Itä-Uudenmaan ammatillisen koulutuksen järjestelyt - IUKKY ja Point College

Transkriptio

1 Itä-Uudenmaan ammatillisen koulutuksen järjestelyt - IUKKY ja Point College Selvitys FCG KONSULTOINTI OY P31860

2 Selvitys Ekuri, Kankare, Kallio-Savela Sisällysluettelo 1 TOIMEKSIANTO Itä-Uudenmaan koulutuskuntayhtymän perustiedot Oy Porvoo International College Ab:n perustiedot TOIMINTAYMPÄRISTÖ Ammatillisen koulutuksen rahoitusleikkaukset ja lainsäädännön kokonaisuudistus Itä-Uudenmaan koulutuskuntayhtymän opiskelijat ja valtionosuudet Point Collegen opiskelijat ja valtionosuudet Alueen ammatillisen peruskoulutuksen tarjonta ja kysyntä Alueen ammatillisen koulutuksen tarjonta Itä-Uudenmaan koulutuskuntayhtymän osalta Alueen ammatillisen koulutuksen tarjonta Point Collegen osalta OPPILAITOSTEN TULOKSELLISUUDEN ARVIOINTI Itä-Uudenmaan koulutuskuntayhtymän tuloksellisuus Point Collegen tuloksellisuus HALLINTORAKENNE JA TALOUS Itä-uudenmaan koulutuskuntayhtymä konserni Konsernirakenne Talous Oy Porvoo International College Oy LIITTEET Väestöennusteet ja palvelutarpeen kehittyminen Itä-Uudenmaan koulutuskuntayhtymän organisaatio Oy Porvoo International College Ab:n organisaatio... 36

3 Selvitys Ekuri, Kankare, Kallio-Savela

4 FCG KONSULTOINTI OY Selvitys 1 (36) Itä-Uudenmaan ammatillisen koulutuksen järjestelyt - IUKKY ja Point College 1 TOIMEKSIANTO Itä-Uudenmaan ammatillisen koulutuksen omistajat ovat syksyllä 2016 sopineet järjestelyistä, joiden tavoitteena on muodostaa alueelle kaksi osakeyhtiömuotoista koulutuksen järjestäjää. Itä-Uudenmaan koulutuskuntayhtymän ja Oy Porvoo International College ABn ammatillista koulutusta varten perustetaan uusi osakeyhtiö, joka on kolmekielinen (suomi, ruotsi ja englanti). Samkommunen för yrkesutbildning i Östra Nyland -kuntayhtymän ammatillisen koulutuksen järjestämisvastuu siirretään Svenska Framtidsskolan i Helsinforsregionen ABlle. Kuntayhtymien perussopimukset muutetaan niin, että kuntayhtymät vastaavat jatkossa vain kiinteistöjen vuokraukseen liittyvistä tehtävistä. Koulutuksen järjestämislupiin liittyvät peruuttamiset ja siirrot anotaan opetus- ja kulttuuriministeriöltä myöhemmin hankkeen edetessä. Opetus- ja kulttuuriministeriö on osoittanut Itä-Uudenmaan koulutuskuntayhtymälle ja Oy Porvoo International College AB:lle vuodelle 2017 yhteensä euroa harkinnanvaraista korotusta järjestäjäverkon kokoamista varten. Kunnat ovat valinneet tehtävää varten muutosjohtajan, joka vastaa järjestelyjen käytännön toteutuksesta. on tekemänsä tarjouksen perusteella valittu tuottamaan tausta-aineistot perussopimusten muuttamista ja järjestämislupa-anomuksia varten. Tässä asiakirjassa tarkastellaan, toimeksiannon mukaisesti, Itä-Uudenmaan koulutuskuntayhtymän ja Oy Porvoo International College Ab:n lähtötietoja ja nykytilaa. Selvityksen lähtötietoina on käytetty, tilaajalta saatujen asiakirjojen lisäksi, Tilastokeskuksen, työ- ja elinkeinoministeriön sekä opetushallinnon eri järjestelmien tietoja. 1.1 Itä-Uudenmaan koulutuskuntayhtymän perustiedot Itä-Uudenmaan koulutuskuntayhtymän tehtävänä on perussopimuksen mukaisesti: Itä-Uudenmaan koulutuskuntayhtymän tehtävänä on kouluttaa osaamiseltaan kilpailukykyisiä ja itseään kehittäviä kansalaisia sekä tuottaa hyvinvointia toimialueelleen. Kuntayhtymä arvostaa ja tukee henkilöstönsä kehittymistä ja uudistaa toimintojaan jatkuvasti. Kuntayhtymä tuottaa koulutus-, tutkimus- ja kehittämispalveluja sekä niiden oheispalveluja. Tätä varten kuntayhtymä ylläpitää ja kehittää ammatillisia oppilaitoksia, jotka voivat toimia myös kunnallisina liikelaitoksina. Tehtävänsä hoitamiseksi kuntayhtymä voi perustaa, omistaa ja hallita myös yksityisoikeudellisia yhteisöjä.

5 FCG KONSULTOINTI OY Selvitys 2 (36) Koulutuskuntayhtymä on perustettu jo 50-luvun lopulla. Sen jäsenkuntien alueella on toteutettu kuntaliitoksia, joiden jälkeen omistajakuntia on jäljellä 9. Omistajista Orimattila sijaitsee Päijät-Hämeen maakunnassa, muut Itä-Uudenmaan alueella. Omistajuus on keskittynyt Porvoon kaupungille. Perussopimuksessa on kuitenkin rajoitettu valtuuston kokouksissa yhden omistajan edustajien äänivaltaa. Yhtymävaltuustossa voi yhden jäsenkunnan valitsemien edustajien yhteinen äänimäärä olla kuitenkin enintään yhtä ääntä vailla sama kuin muiden yhtymävaltuustossa läsnä olevien edustajien yhteenlaskettu äänimäärä. Osuudet % Osuudet % Jäsenkunta Asukasluku kuntayhtymtymä kuntayh- Edupoli Edupoli Askola ,48 % 22 7,59 % Lapinjärvi ,38 % 3 1,03 % Loviisa ,31 % 45 15,52 % Myrskylä ,70 % 5 1,72 % Orimattila ,34 % 1 0,34 % Pornainen ,06 % 9 3,10 % Porvoo ,22 % ,07 % Pukkila ,36 % 4 1,38 % Sipoo ,14 % 21 7,24 % Yhteensä % % KUVA 1. Itä-Uudenmaan koulutuskuntayhtymän jäsenkunnat, niiden asukasluvut ja omistusosuudet (kuntayhtymä ja liikelaitos Edupoli). Kuntayhtymä toteuttaa sille perussopimuksessa määriteltyä ammatillisen koulutuksen tehtävää ylläpitämällä nuorten koulutukseen erikoistunutta Amisto- ja aikuiskoulutukseen erikoistunutta liikelaitos Edupoli-oppilaitosta sekä oppisopimuskeskusta. Kuntien yhteistoimintasopimukset, ml. kuntayhtymien perussopimukset, on uuden kuntalain siirtymäsäännöksen (147 ) mukaan saatettava kuntalain 8 luvussa säädetyn mukaiseksi viimeistään Itä-Uudenmaan koulutuskuntayhtymä on kutsunut kunnallisjohtajat neuvotteluun, jonka asialistalla oli myös perussopimus. Kuntayhtymässä oli vuoden 2015 henkilöstöraportin mukaan yhteensä 441 työntekijää. Edupolin päätoimisen henkilöstön määrä oli 221, Amiston 117 ja tukipalvelujen 41. Henkilöstön määrä vuodesta 2014 on laskenut 6 prosenttia.

6 FCG KONSULTOINTI OY Selvitys 3 (36) 1.2 Oy Porvoo International College Ab:n perustiedot Oy Porvoo International College Ab (myöhemmin Point College) on Itä-Uudenmaan kuntien ja osin myös alueen yritysten ym. perustama osakeyhtiö. Oppilaitos syntyi, kun Porvoon kauppaoppilaitos (Borgå handelsläroverk Ab) ja Porvoon kaupungin omistama terveydenhuolto-oppilaitos yhdistettiin vuonna Yhtiöjärjestyksen mukaan sen kotipaikka on Porvoo. Yhtiön toimialana on ylläpitää ammatillista koulutusta Porvoon kaupungissa. Yhtiö voi omistaa toimintaa varten kiinteistöjä tai osakkeita. Yhtiön tarkoituksena on kokonaan muu kuin voiton tuottaminen osakkeenomistajille. Yhtiön tilinpäätöksen mahdollisesti tuottama voitto on aina vuosittain siirrettävä voitto- tai tappiotilille sekä käytettävä toiminnan kehittämiseen. Yhtiö ei jaa osinkoa eikä jaa varoja oman pääoman rahastosta eikä alenna omaa pääomaa eikä hanki tai lunasta omia osakkeita. Yhtiön purkautuessa luovutetaan sen netto-omaisuus perustettavalle yhteisölle tai säätiölle, jonka tehtävänä tulee olla ammatillisen koulutuksen edistäminen. Point College Omistusosuus Askola 2,0 % Loviisa 9,0 % Porvoo 55,0 % Sipoo 10,0 % Yritykset ja yhdistykset ym. 24,0 % Yhteensä 100,0 % KUVA 2. Point Collegen omistajat ja omistusosuudet. Tasekirjan (2015) mukaan henkilöstön määrä vuoden 2015 lopussa oli 70. Opetushenkilön määrä oli 43. Henkilöstön määrä on vähentynyt kuudella henkilöllä vuodesta Yhtiö on toteuttanut järjestelyjä, joilla se pyrkii selkiyttämään omistustaan. Kiinteistöjen osalta yhtiö on tehnyt sopimuksen kokonaan uusien tilojen rakentamisesta Porvooseen.

7 FCG KONSULTOINTI OY Selvitys 4 (36) 2 TOIMINTAYMPÄRISTÖ 2.1 Ammatillisen koulutuksen rahoitusleikkaukset ja lainsäädännön kokonaisuudistus Vuonna 2017 ammatillisen koulutuksen rahoitukseen kohdistettiin 12,5 prosentit leikkaus vuoden 2016 tasosta. Leikkaus ei kohdistunut opiskelijakohtaiseen valtionosuuteen vaan järjestämisluvan mukaiseen opiskelijamäärään. Koulutuksen järjestäjä saa päättää, vähentääkö se opiskelijamäärää, sopeuttaa toimintansa muulla tavoin vai toteuttaako se säästöt em. keinojen yhdistelmänä. Käytännössä opiskelijamäärän vähentäminen vuodenvaihteessa ei koko säästön saavuttamiseksi ole mahdollista ja esim. tilakustannusten sopeuttaminen vaatii useiden vuosien määrätietoista kehitystyötä. Koska henkilöstökulut muodostavat menoista suurimman osan, ovat useat koulutuksen järjestäjät käynnistäneet YT-neuvottelut jo vuoden 2016 aikana. Vuoden 2017 ammatillisen peruskoulutuksen opiskelijamäärien pudotus on laskennallista, koska leikkaukset tehtiin järjestämisluvan opiskelijakiintiöihin eikä opiskelijakohtaiseen valtionosuuteen. Opetus- ja kulttuuriministeriö käynnisti jo vuoden 2015 lopussa ammatillisen koulutuksen reformin, jolla pyritään vastaamaan Sipilän hallitusohjelman julkisen talouden kustannusten leikkaamiseen. Reformin seurauksena koko ammatillisen koulutuksen toimintalainsäädäntö ja rahoituslaki uudistetaan. Tavoitteena on, että laki ammatillisesta peruskoulutuksesta ja laki ammatillisesta aikuiskoulutuksesta yhdistetään yhdeksi lainsäädännöksi. Lainsäädännön keskeisin muutos lienee siirtyminen yhteen tapaan suorittaa tutkinto, joka vastaa hyvin pitkälti aikuiskoulutuksen henkilökohtaistamiseen ja osaamisen näyttämiseen oikeassa työtilanteessa perustuvaa näyttötutkinto -mallia. Jokaiselle opiskelijalle laaditaan henkilökohtainen osaamisen kehittämisohjelma, jossa arvioidaan opiskelijan aikaisemmin hankkima osaaminen ja koulutus, joka tarvitaan osaamiseen osoittamiseksi näyttötilaisuudessa. Kokonaan uutena ehdotuksena on malli koulutussopimuksen käyttöön ottamisesta, jolla korvattaisiin työssäoppiminen. Rahoituslakiin ehdotetaan muutoksia, joiden perusteella luovuttaisiin voimassa olevasta laskentapäivämekanismista. Rahoituksen kriteereiksi ehdotetaan perusrahoitusta, suoritusrahoitusta, vaikuttavuusrahoitusta ja strategiarahoitusta. Perusrahoituksen osuus olisi HE-luonnoksen (marraskuu 2016) mukaan 50 prosenttia ja sen lähtökohtana olisi koulutuksen järjestäjän tavoitteellinen opiskelijavuosimäärä. Suoritusrahoitusta maksettaisiin suoritettujen tutkintojen ja tutkinnon osien perusteella. Sen osuudeksi on ehdotettu 35 prosenttia. Vaikuttavuusrahoitus vastaisi nykyistä tuloksellisuusrahoitusta, mutta uudessa mallissa siihen otettaisiin mukaan opiskelija- ja työelämäpalaute. Vaikuttavuusrahoituksen osuus olisi 15 prosenttia. Huomattavaa on, että tuloksellisuusrahoituksen osuus on tällä hetkellä vain 3 prosenttia. Strategiarahoituksen osuus olisi neljä prosenttia ja se vähennettäisiin suoraan valtion määrärahasta ja kuntien rahoitusosuudesta. Yksityisille koulutuksen järjestäjille korvattaisiin arvonlisävero viimeksi toteutuneen vahvistetun tilinpäätöksen mukaisena. Vuonna 2017 korvaus perustuu keskimääräiseen arvioon ja on 4,58 prosenttia kaikilla yksityisillä järjestäjillä. Työvoimakoulutuksen tutkintoon johtava ja osa tutkintoon johtamattomasta koulutuksesta tultaisiin siirtämään työ- ja elinkeinoministeriön hallinnosta opetus- ja

8 FCG KONSULTOINTI OY Selvitys 5 (36) kulttuuriministeriön hallinnoitavaksi. Työvoimakoulutuksen rahoituksen epävarmuuden vuoksi, vaikutuksia aikuiskoulutuksen rahoitustilanteeseen on likimain mahdotonta arvioida koulutuksen järjestäjäkohtaisesti. Oletettavaa on, että myös aikuiskoulutuksen rahoitus pienenee merkittävästi, mutta paikalliset erot voivat olla suuria. Rahoituksen tiedossa olevat leikkaukset yhdessä rahoituslain muutosten kanssa luovat huomattavaa epävarmuutta koulutuksen järjestäjien talouden suunnittelulle. Rahoituslain luonnos sai annetuissa lausunnoissa osakseen kritiikkiä perusrahoituksen pienen prosenttiosuuden vuoksi. Kritiikin kohteita olivat myös rahoituksen tason suuret heilahtelumahdollisuudet ja rahoituksen ennakoimattomuus. Riippumatta lainsäädäntömuutoksista, koulutuksen järjestäjillä on edessään jo nyt huomattavat talouden sopeuttamistoimet. Lainsäädännön muutokset tulevat edellyttämään prosessien ja toiminnanohjauksen uudistamista, jotta koulutuksen järjestämisen talous pysyy kestävällä pohjalla. 2.2 Itä-Uudenmaan koulutuskuntayhtymän opiskelijat ja valtionosuudet Itä-uudenmaan ammatillisen koulutuksen valtionosuusrahoitus on pysynyt vuodesta 2012 vuoteen 2014 suhteellisen vakaana. Valtion säästötoimet ja opiskelijamäärän muutokset ovat vaikuttaneet vuodesta 2014 lukien. Vuoden rahoituksen väheneminen on yhteensä 11,4 prosenttia. Kasvanut opiskelijamäärä kompensoi Itä-Uudenmaan koulutuskuntayhtymän valtion rahoituksen vähenemistä, joka useilla koulutuksen järjestäjillä on yli 15 prosenttia. Itä-Uudenmaan koulutuskuntayhtymän valtionosuusrahoitus väheni vuoteen 2016 verrattuna 2,1 milj. euroa. Järjestäjäverkon kokoamista varten vuodelle 2017 myönnettiin harkinnanvaraista korotusta ammatillisen peruskoulutuksen yksikköhintaan euroa. Työvoima- ja maksullisen palvelutoiminnan koulutusten volyymiä ei ole erikseen tarkasteltu. Euromäärät sisältyvät talousosan lukuihin.

9 FCG KONSULTOINTI OY Selvitys 6 (36) ITÄ-UUDENMAAN KOULUTUSKUNTAYHTYMÄ opisk 2 500, , , , , , , , , KUVA 3. Itä-Uudenmaan koulutuskuntayhtymän valtionosuusrahoitteisen koulutuksen opiskelijamäärä ja rahoitus Koulutus Ammatillinen peruskoulutus Oppis amm peruskoulutus Oppis peruskoulutus,eritopet Oppis tutkintotav lisäkoul Oppis muu ammat lisäkoulutus Osaamisohj: oppis tutktav Osaamisohj: oppis muu lisäk Amm lisäkoulutus(omaehtoinen) Amm lisäkoulutus(henkilöstök) YHTEENSÄ KUVA 4. Itä-Uudenmaan koulutuskuntayhtymän valtionosuusrahoitus vuonna Point Collegen opiskelijat ja valtionosuudet Point Collegen valtionosuusrahoitus on kehittynyt ammatilliseen koulutukseen kohdistetuista säästöistä huolimatta suhteellisen vakaana. Vuoden rahoituksen väheneminen oli 9,9 prosenttia. Se on huomattavasti vähemmän kuin useimmilla ammatillisen koulutuksen järjestäjillä. Asiaa selittää vuodesta 2013 jatkunut opiskelijamäärän kasvu, mutta myös oppilaitoksen tuloksellisuudella on ollut myönteistä vaikutusta.

10 FCG KONSULTOINTI OY Selvitys 7 (36) POINT COLLEGE Opisk KUVA 5. Point Collegen valtionosuusrahoitteisen koulutuksen opiskelijamäärä ja rahoitus Point Collegen valtionosuusrahoitus vuonna 2017 väheni vuoteen 2016 verrattuna n euroa. Järjestäjäverkon kokoamista varten vuodelle 2017 myönnettiin harkinnanvaraista korotusta ammatillisen peruskoulutuksen yksikköhintaan euroa. Koulutus Ammatillinen peruskoulutus , Oppis amm peruskoulutus , Oppis peruskoulutus,eritopet , Oppis tutkintotav lisäkoul , Oppis muu ammat lisäkoulutus , Osaamisohj: oppis tutktav Osaamisohj: oppis muu lisäk Amm lisäkoulutus(omaehtoinen) , Amm lisäkoulutus(henkilöstök) ,0 YHTEENSÄ ,0 KUVA 6. Point Collegen valtionosuusrahoitus vuonna 2017.

11 FCG KONSULTOINTI OY Selvitys 8 (36) 2.4 Alueen ammatillisen peruskoulutuksen tarjonta ja kysyntä Itä-Uudenmaan alueella toimii tällä hetkellä seuraavat neljä ammatillisen koulutuksen järjestäjää ( Itä-Uudenmaan koulutuskuntayhtymä Oy Porvoo International College AB Samkommunen för yrkesutbildning i Östra Nyland Svenska Framtidsskolan i Helsingforsregionen AB. Sipilän hallituksen yhtenä kärkihankkeena on nuorisotakuun kehittäminen, jossa tavoitteena on koulutuspaikan takaaminen kaikille peruskoulun päättäville nuorille ( Itä-Uudellamaalla toimivien koulutuksen järjestäjien ensisijainen toiminta-alue nuorten koulutuksissa on Porvoon ja Loviisan alue. Itä-Uudenmaan koulutuskuntayhtymällä on Loviisassa toimipiste, joka rajoittanee opiskelijoiden pendelöintiä Porvoon suuntaan. Nuorisotakuun lisäksi tulee tarkastella molempien kotimaisten kielten alueellista ammatillisen koulutuksen tarjontaa. Alueen neljän koulutuksen järjestäjän oppilaitoksissa opiskeli vuonna 2015 ( yhteensä 400 ruotsinkielistä opiskelijaa opetussuunnitelmaperusteisessa ammatillisessa koulutuksessa. Näyttötutkintoon valmistavan koulutuksen opiskelijoita oppilaitoksissa oli yhtensä 176, mutta heitä ei tarkastella erikseen tässä yhteydessä. Äidinkieleltään ruotsinkielisiä opiskelijoita opiskelee myös suomenkielisissä oppilaitoksissa. Nuorten 15-vuotiaiden ikäluokan tarkastelu (kuva 7) osoittaa, että Porvoon seutukunnan perusasteen päättävän ikäluokka säilyy suhteellisen vakaana, vuoden 2020 tilapäisestä pudotuksesta huolimatta, melko tasaisena vuoteen 2025 saakka. Ikäluokan keskiarvo on Oppilaitosten kannalta se merkitsee ammatillisen peruskoulutuksen kysynnän pysymistä vakaalla tasolla, mutta myös mahdollista tarvetta järjestämislupien opiskelijamäärien kasvattamiseen. Vuoden 2017 laskennallinen opiskelijamäärien leikkaus aiheuttaa huomattavia paineita alueen oppilaitoksille nuorisotakuun toteutuksessa. Porvoon alueen ammatillisten oppilaitosten yhteenlaskettu valtionosuuden vähennys oli yli 3,5 milj. euroa. Vähennys tehtiin leikkaamalla järjestämislupien opiskelijamäärää 360 opiskelijalla.

12 FCG KONSULTOINTI OY Selvitys 9 (36) vuotiaat: Askola, Lapinjärvi, Loviisa, Myrskylä, Orimattila, Pornainen, Porvoo,Pukkila ja Sipoo KUVA vuotiaiden ikäluokan kehitys (kehitystrendi pistekatkoviivalla). (Tilastokeskus 2017.) ammatillinen perustutkinto ammatillinen perustutkinto/oppisopimus Itä-Uudenmaan Koulutuskuntayhtymä Point College Inveon 241 1,5 Prakticum 83 (806) 53 Yhteensä ,5 KUVA 8. Itä-uudenmaan oppilaitosten ammatillisen peruskoulutuksen opiskelijamäärät 2015 ( Opiskelijamäärien tarkastelussa on muistettava, että kaikki Porvoon seutukunnan perusasteen opiskelijat eivät siirry alueen oppilaitoksiin, koska koulutustarjonta ei välttämättä vastaa nuorten hakutoiveita. Myös äidinkielellä on merkittävä suhde opiskelijoiden hakeutumisessa Porvoon seutukunnalle toisen asteen opintoihin. Alueen ammatillisten oppilaitosten yhteenlaskettu ammatillisen peruskoulutuksen vuosiopiskelijamäärä on, vuoden 2017 rahoituspäätösten ja Prakticumin toimittaman tiedon perusteella, 1991 opiskelijaa. Osa koulutuksesta toteutetaan näyttötutkintoina, joten tarjonta ei kohdistu pelkästään nuorille. Oppisopimuskoulutuksena rahoitetaan yhteensä 520,5 perustutkintoa. Prakticumin koulutustarjonnasta vain 83 nuorten perustutkintoa toteutetaan Porvoossa. Oppisopimusten toteutusta ei ole kiinnitetty toimipisteisiin.

13 FCG KONSULTOINTI OY Selvitys 10 (36) Koko Uudenmaan väestökehitykseen nähden Itä-Uudenmaan ennuste on selvästi alempi ja määrällisesti alle 10 prosenttia koko maakunnan osuudesta. Vuonna 2015 alueen lukioihin valittiin 601 opiskelijaa eli 42 % ikäluokasta. Ruotsia äidinkielenään puhuvien osuus koko alueella oli 345, joka vastaa 24 prosenttia 15-vuotiaiden ikäluokasta. 15-vuotiaiden ikäluokan perusteella voidaan arvioida karkeasti nuorisotakuun toteutukseen vaadittava ammatillisen koulutuksen aloituspaikkojen vuosittainen määrä. Ammatilliseen koulutukseen tulisi alueella olla 730 aloituspaikkaa vuonna Luku on teoreettinen, koska se ei sisällä niitä nuoria, jotka hakeutuvat opiskelemaan alueen ulkopuolelle. 15-vuotiaiden ikäluokka vuonna Yhteensä Ruotsinkieliset KUVA 9. Alueen 15-vuotiaiden ikäluokan kuntakohtaiset osuudet. (Tilastokeskus 2017.) Opiskelijoiden lisäksi oppilaitoksen asiakkaiksi voidaan määritellä työelämä, jonka koulutetun työvoiman tarve säätelee oppilaitosten koulutustarvetta. Työ- ja elinkeinoministeriön mukaan Porvoon seutukunnan asukasmäärä vuoden 2105 lopussa oli henkilöä. Työttömien työnhakijoiden osuus työvoimasta oli 11,3 % eli henkilöä. Vastaavasti Loviisan seutukunnassa (Lapinjärvi, Loviisa) asui vuoden 2015 lopussa henkilöä. Työttömien työnhakijoiden osuus työväestä oli 14,5 % eli henkilöä. (Alueelliset kehitysnäkymät, Tilastokeskuksen ( mukaan julkisen sektorin työpaikkojen osuus Uudenmaan maakunnassa on alle 25 prosenttia. Julkisen sektorin työpaikoista terveys ja sosiaalipalvelujenosuus Uudella maalla vuonna 2014 oli 13,8 prosenttia ( työpaikkaa).

14 FCG KONSULTOINTI OY Selvitys 11 (36) Yksityinen sektori Porvoon seutukunta Askola, Myrskylä, Pukkila, Porvoo ja Sipoo Teollisuus 31 % Tukku- ja vähittäiskauppa 15 % Rakentaminen 14 % Liike-elämän palvelut 14 % Logistiikka 8 % Loviisan seutukunta Loviisa Lapinjärvi Teollisuus (energia) 23 % Tukku- ja vähittäiskauppa 14 % Liike-elämän palvelut 14 % Maa- ja metsätalous 10 % Rakentaminen 9 % Logistiikka 8 % KUVA 10. Porvoon ja Loviisan seutukuntien yksityisen sektorin elinkeinorakenne. (Alueelliset kehitysnäkymät Alueen ammatillisen koulutuksen tarjonta Itä-Uudenmaan koulutuskuntayhtymän osalta Itä-Uudenmaan koulutuskuntayhtymällä on kaksi oppilaitosta: Amisto ja liikelaitoksena toimiva Edupoli. Oppilaitosten lisäksi kuntayhtymällä on oppisopimuskeskus, jonka toimisto on Porvoossa. Järjestämisluvan ( ) mukainen ammatillisen peruskoulutuksen opiskelijamäärä vuonna 2017 on 1467 opiskelijaa. Amistolla on toimintaa Porvoon kahden toimipisteen lisäksi Askolassa ja Loviisassa. Edupoli toimii Porvoon lisäksi Helsingissä, Keravalla ja Vantaalla. Amisto on keskittynyt nuorten perustutkintotavoitteiseen koulutukseen, jolloin koulutukseen hakeutumiseen vaikuttaa toimipisteiden etäisyys kodista ja opiskelija-asuntojen saatavuus. Tuloksellisuusrahoituksen 2017 taustatietojen mukaan 26,2 prosenttia kuntayhtymän alueen opiskelijoista asui kotona. Pariskuntien osuus oli 7,4 prosenttia. Naisten osuus opiskelijoista oli 44,9 prosenttia. Opiskelijoiden keskimääräinen ikä oli 27,5 vuotta ja 5,7 prosentilla opiskelijoista äidinkielenä oli ruotsi. Amiston yksiköiden etäisyys vaikuttaa nuorten opiskelijoiden mahdollisuuteen hakeutua oppilaitokseen. Myös opiskelija-asuntojen saatavuudella on merkitystä oppilaitokseen hakeuduttaessa, vaikka koulutusala, alan työllisyystilanne ja oppilaitoksen maine lienevät tärkeämpiä hakeutumissyitä. Amistolla on opiskelija-asuntolat Porvoossa Perämiehentiellä ja Askolassa. Opetushallituksen rahoitusraportin ( mukaan Itä-Uudenmaan

15 FCG KONSULTOINTI OY Selvitys 12 (36) koulutuskuntayhtymän opiskelija-asunnoissa on vuonna 2016 asunut 33 opiskelijaa, joista laskennallinen valtionosuus oli euroa. Amiston toimipisteet ja niiden väliset etäisyydet Porvoon Perämiehentien yksiköstä ja opiskelijamäärät (2016) ovat: - Porvoo (Perämiehentie 6) 437 opiskelijaa - Porvoo Aleksanterinkatu 20 (n. 3 km) 190 opiskelijaa - Askola Helkamäentie 32 (n. 16 km) 167 opiskelijaa - Loviisa Johtajantie 12 (n. 40 km). 95 opiskelijaa Yhteensä 890 opiskelijaa MML, 2017 KUVA 11. Itä-Uudenmaan koulutuskuntayhtymän toimipisteet ja koulutukset. Vuonna 2016 Amistoon valittiin 357 uutta opiskelijaa. Ikäluokkien kehityksen perusteella ammatillisen peruskoulutuksen opiskelijamäärää olisi mahdollista jopa lisätä muutamana lähivuotena.

16 FCG KONSULTOINTI OY Selvitys 13 (36) Edupoli on keskittynyt aikuiskoulutukseen. Sen toimipisteiden sijainnit, arvio koulutusten ja opiskelijoiden määristä sekä etäisyys Porvoon yksiköstä ovat: Porvoo, Ammattitie 1, Helsinki, Lämmittäjänkatu 2 (n. 47 km) Kerava Kumitehtaankatu 5 B (n. 33 km) ja Vantaa Virnantie 5 (n. 40 km). 85 koulutusta, n opisk. 80 koulutusta, 2500 opisk. 16 koulutusta, 350 opisk. 150 koulutusta, 3000 opisk. Edupolilla on yli 90 näyttötutkinnon järjestämissopimusta. Lisäksi se järjestää huomattavan määrän erilaisia lupa- ja korttikoulutuksia. Yksiköiden välisellä etäisyydellä ei Edupolin toiminnan kannalta ole merkitystä kuin henkilöstön mahdollisen kulkemistarpeen vuoksi. Kuntayhtymän jäsenkuntien alueen ulkopuoliset yksiköt toimivat satelliitteina, jotka tuottavat koulutuksia pääkaupunkiseudulle. Toiminnan volyymin näkökulmasta yksiköt ovat perusteltuja, mutta rahoituksen muutostilanteessa niiden toiminnan sopeuttaminen voi olla työlästä. Aikuiskoulutuksen taloudellinen tilanne vaihtelee alueen työllisyyden ja seudun asukasmäärän mukaan huomattavasti. Edupolin toiminta-alueella väestö- ja työllisyystilanne kehittyvät suotuisasti. Edupolin koulutusvalikoima on kattava, sen toimintamallit ovat vakuuttavia ja se on vakiinnuttanut toimintansa isojen aikuiskouluttajien joukossa. Kuntayhtymä siirsi työvoimakoulutukset ja muut vapailla markkinoilla toimivat koulutuksensa Edupoli osakeyhtiöön lukien. Kilpailu vapailla markkinoilla edellyttää laadultaan korkeatasoista ja hinnaltaan kilpailukykyistä toimintaa. Valtion säästötoimet kokonaisuutena kiristävät kilpailua koulutusmarkkinoilla. Edupoli on talousarviossaan varautunut tulojen huomattavaan vähennykseen vuonna Alueen ammatillisen koulutuksen tarjonta Point Collegen osalta Point Collegella on toimipaikkoja vain Porvoon alueella. Sen järjestämisluvan ( ) mukainen opiskelijamäärä vuonna 2017 on 437 opiskelijaa. Tuloksellisuusrahoituksen 2017 taustatietojen mukaan vain 18,2 prosenttia opiskelijoista asui vanhempien luona. Pariskuntien osuus oli 8,3 prosenttia. Naisten osuus opiskelijoista oli 56,6 prosenttia. Opiskelijoiden keskimääräinen ikä oli 31,8 vuotta ja 10,8 prosentilla opiskelijoista äidinkielenä oli ruotsi.

17 FCG KONSULTOINTI OY Selvitys 14 (36) Point Collegen koulutuksia ovat ( Liiketalouden perustutkinto (suomen-, ruotsin- ja englanninkiel.) Asiakaspalvelun ja myynnin osaamisala Sosiaali- ja terveysalan perustutkinto Lasten ja nuorten hoidon ja kasvatuksen osaamisala Mielenterveys- ja päihdetyön osaamisala Sairaanhoidon ja huolenpidon osaamisala Vanhustyön osaamisala Oppilaitoksen toimipisteet ja toimipisteiden välinen etäisyys Opistonkujan toimipisteestä ovat: Opistonkuja 1, Point Mannerheiminkatu 20, WSOYTALO (1,7 km) Läntinen Aleksanterinkatu 1. DigiPoint (1 km) Point Collegessa opiskelee yhteensä Poin Collegella on yhteensä 14 näyttötutkinnon järjestämissopimusta (10 suomen- ja 4 ruotsikielistä).

18 Sarja Tarkast. joukossa oleva opisk. määrä 2011 Vaikuttavuusmittari (90 %) Opettajien kelpoisuusmittari (muodoll. kelpoisten opettajien %-osuus) (7 %) Hlöstön kehitt. mittari (%- osuus hlöstömenoista) (3 %) Tulosindeksi FCG KONSULTOINTI OY Selvitys 15 (36) 3 OPPILAITOSTEN TULOKSELLISUUDEN ARVIOINTI Opetus- ja kulttuuriministeriö maksaa koulutuksen järjestäjälle ns. tuloksellisuusrahoitusta. Sen osuus on 3 prosenttia perustutkintotavoitteisen koulutuksen valtionosuudesta. Myös oppilaitosmuotoisesta lisäkoulutuksesta ja oppisopimuskoulutuksesta maksetaan tuloksellisuusrahoitusta. Tuloksellisuusrahoitusta on moitittu siitä, että se perustuu useita vuosia sitten vallinneeseen tilanteeseen. Mittarit kertovat tuloksellisuuden tilan yleisellä tasolla, joten koulutuksen järjestäjien tulee suunnitella omat mittarit, joilla arvioidaan talous- ja toimintasuunnitelmassa asetettujen tavoitteiden toteutumista. Tuloksellisuusrahoitus muodostuu kolmesta osasta: vaikuttavuus (90%), opettajien kelpoisuus (7%) ja henkilöstön kehittäminen (3%). Vaikuttavuusmittarin laskennassa vuodelle 2017 tarvittavat opiskelijatiedot poimitaan Tilastokeskuksen henkilöpohjaisesta opiskelija-aineistosta, joten tuloksellisuusrahoitus kertoo ajanjakson tuloksen. Perusjoukko sisältää opetussuunnitelmaperusteisen ammatillisen peruskoulutuksen opiskelijat tilastointipäivän mukaisena sekä oppisopimusmuotoisen ja näyttötutkintoon valmistavan ammatillisen peruskoulutuksen opiskelijat kalenterivuodelta Koulutuksen järjestäjä Oy Porvoo Internat.College Ab A ,765 0,331 0, Sk. för yrk.utbild.i Ö-Nyland A ,209-0,357-0, Sv.framtidssk.i Hforsreg. Ab A ,647-0,875-0, Itä-Uudenmaan koul.kuntayhtymä A ,953-0,935-0, KUVA 12. Itä-Uudenmaan koulutuksen järjestäjien tuloksellisuus vuonna 2017 ( 3.1 Itä-Uudenmaan koulutuskuntayhtymän tuloksellisuus Itä-Uudenmaan koulutuskuntayhtymän tuloksellisuutta arvioidaan suurten monialaistenoppilaitosten sarjassa (A1). Tulosrahoitus vuonna 2017 on negatiivinen. Käytännössä kuntayhtymä menettää koko 3 prosenttia rahoituksesta eli yhteensä euroa. Tulosindeksi on mittarin kaikilla osa-alueilla huomatta-

19 FCG KONSULTOINTI OY Selvitys 16 (36) vasti heikompi kuin useimmilla koulutuksen järjestäjillä koko Uudenmaan alueella. Tuloksellisuuden merkitystä ei tule väheksyä, koska ammatillisen koulutuksen reformin yhteydessä ehdotetussa rahoituslain uudistuksessa, tulosrahoituksen osuutta ehdotetaan nostettavaksi huomattavasti. Kuvassa 13 näkyy, että Itä-Uudenmaan koulutuskuntayhtymä on saanut tuloksellisuusrahoitusta vuosina , vaikka nettosumma on ollut negatiivinen. Vuosina 2016 ja 2017 koko kolmen prosentin (> ) osuus on menetetty Itä-Uudenmaan koulutuskuntayhtymä Netto 930 Tulosindeksi KUVA 13. Itä-Uudenmaan koulutuskuntayhtymän tulosindeksi ja tuloksellisuusrahoitus Mittariston taustatietojen perusteella näyttää siltä, että Itä-Uudenmaan koulutuskuntayhtymän heikko menestys johtuu koulutuksen läpäisseiden huonosta työllistymisestä. Asia antaa aihetta pohtia, ovatko kaikki koulutukset toimintaalueen työvoimatarpeen kannalta tarpeellisia. 3.2 Point Collegen tuloksellisuus Point Collegen toimintaa arvioidaan A2-sarjassa, muut monialaiset oppilaitokset. Tulosindeksin 2017 perusteella oppilaitos on saanut euroa tuloksellisuusrahaa. Koulutusalojen työllistymisnäkymillä ja jatkokoulutusmahdollisuuksilla on iso merkitys tuloksellisuuteen. Korkea pistemäärä osoittaa, että opiskelijat valmistuvat ajallaan ja pääsevät jatko-opintoihin tai töihin. Se on myös merkki oppilaitoksen strategian ja toiminnanohjausjärjestelmän toimivuudesta.

20 FCG KONSULTOINTI OY Selvitys 17 (36) , , , , , , , ,000 Point College Netto Tulosindeksi KUVA 14. Point Collegen tulosindeksi ja tuloksellisuusrahoitus Point Collegen vahvuus näyttäsi mittariston taustatietojen perusteella olevan koulutuksen läpäisseiden opiskelijoiden hyvä työllistyminen. Kuvassa 14 tuloksellisuus näyttää laskeneen, mutta todellisuudessa Point Collegen tuloksellisuus oli omassa sarjassaan Suomen paras. Oppilaitos on saanut koko tarkastelujakson ajan tuloksellisuuteen perustuvaa rahoitusta nettona yli euroa vuodessa.

21 FCG KONSULTOINTI OY Selvitys 18 (36) 4 HALLINTORAKENNE JA TALOUS 4.1 Itä-uudenmaan koulutuskuntayhtymä konserni Konsernirakenne IUKKY Amisto liikelaitos Edupoli Edupoli Oy 100 % Kiinteistö Oy Edupolis 100 % Kiinteistö Oy Loviisan Amisto 100 % Porvoon Opiskelijaasunnot Oy 62 % Kuva 15. Koulutuskuntayhtymän tytäryhteisöt omistusosuuksineen Kuntayhtymän kokonaan omistamat osakeyhtiöt ovat seuraavat: Edupoli Oy on koulutuskuntayhtymän myynti- ja markkinointiyhtiö, jonka tarkoituksena on tehdä arvonlisäverollista liiketoimintaa ja muuta palvelutoimintaa. Edupoli-liikelaitoksen johtokunta päätti kokouksessaan yhtiöittää Edupoli Oy:öön markkinoilla tapahtuvan koulutuksen eli työvoimakoulutuksen, jota ei järjestetä lain nojalla. Lisäksi johtokunta päätti, että liiketoimintasiirron yhteydessä henkilöstöä ei siirretä osakeyhtiöön, vaan koulutus toteutetaan hankkimalla opetuspalvelut liikelaitos Edupolilta. Johtokunta päätti samassa kokouksessa pääomittaa Edupoli Oy:tä euron svop-rahastosijoituksella. Perusteluna pääomitukselle oli yhtiön maksuvalmiuden turvaaminen, koska yhtiön ennakoidaan budjetin mukaan tekevän nollatulosta. Kiinteistö Oy Edupolis on kuntayhtymän kokonaan omistama kiinteistöyhtiö, jonka tehtävänä on omistaa ja hallita liike- ja toimistorakennusta sekä tonttia osoitteessa Virnatie 5, Vantaa. Liikelaitos Edupoli on kiinteistön ainoa käyttäjä. Edupoli-liikelaitos pääomitti yhtiötä vuonna euron svop-rahastosijoituksella maksuvalmiuden vahvistamiseksi. Kiinteistö Oy Loviisan Amisto on keskinäinen kiinteistöosakeyhtiö, joka omistaa Loviisassa sijaitsevan Amiston toimipaikan. Amiston toiminnan lisäksi kiinteistössä on vuokralla Loviisan kaupungin keskuskeittiö.

22 FCG KONSULTOINTI OY Selvitys 19 (36) Kuntayhtymällä on omistusosuus Porvoon Opiskelija-asunnot Oy:ssä sekä vähemmistöosuus Askolan Kaukolämpö Oy:ssä 1/3 omistusosuudella Talous Alla olevaan taulukkoon on koottu kuntayhtymän (ilman tytäryhteisöjä) tuloslaskelma vuosilta 2014 ja 2015, tilinpäätösarvio vuodelta 2016 (vahvistamaton) sekä talousarvio ja suunnitelmavuodet. Tuloslaskelma 1000 TP 2014 TP 2015 Tpa 2016 TA 2017 TS 2018 TS 2019 Toimintatuotot Toimintakulut yht Henkilöstö Palvelujen ostot Aineet, tarvikkeet ja tavarat Avustukset (mm. opintosos) Muut toimintakulut Toimintakate Rahoitustuotot ja -kulut Vuosikate Poistot ja arvonalentumiset Tilikauden tulos Poistoeron muutos Rahastojen muutos Tilikauden yli/alijäämä Kuva 16. Kuntayhtymäemon tuloslaskelma sisältäen liikelaitoksen Kuntayhtymän toimintatuotot ovat olleet laskussa kolmen toteutumavuoden ajan. Huomio kiinnittyy talousarvioon 2017, jonka mukaan toimintatuotot laskisivat vuoteen 2016 verrattuna 5,4 miljoonalla eurolla eli 16,7 %. Toimintatuottojen ja kulujen pieneneminen johtuu pääosin markkinaehtoisen työvoimakoulutuksen yhtiöittämisestä Edupoli Oy:n hoidettavaksi.

23 FCG KONSULTOINTI OY Selvitys 20 (36) Edupoli Oy:n budjetti vuodelle 2016 ilmenee seuraavasta taulukosta: Edupoli Oy liikevaihto ja tulostavoitteet TP TA TA TS 2018 TS 2019 Liikevaihto Aineet ja tarvikkeet Palvelut Henkilöstökulut Poistot Muut kulut Kulut yht Liiketulos/tilikauden tulos Liiketulos % liikevaihdosta -2,6 % 0,0 % 0,2 % 0,2 % 0,2 % Kuva 17. Edupolin liikevaihto ja tulostavoitteet Edupoli Oy:lle tehdyn budjetin 2017 mukaan liikevaihtotavoite on 4.9 milj. euroa, tulostavoitteeksi on asetettu ainoastaan euroa. Yhtiölle on budjetoitu henkilöstökuluja lähes 3 miljoonaa euroa, vaikka toisaalta liikelaitoksen johtokunta on päättänyt, että yhtiöön ei siirretä henkilöstöä. Edupoli-liikelaitoksen talousarviosta on havaittavissa vastaava ristiriita päätöksenteon ja talousarviolukujen kanssa.

24 FCG KONSULTOINTI OY Selvitys 21 (36) IUKKY emo (sis. liikelaitoksen) TP 2014 TP 2015 Tpa 2016 TA 2017 TS 2018 TS 2019 Henkilöstö Palvelujen ostot Aineet, tarvikkeet ja tavarat Muut toimintakulut Rahoitustuotot ja -kulut Toimintatuotot Poistot ja arvonalentumiset Kuva 18. Kuntayhtymäemon kustannusten jakautuminen. Kuntayhtymäemon tase (ilman tytäryhteisöjä) sisältää Amiston, liikelaitos Edupolin ja konsernihallinnon omaisuus- ja pääomaerät.

25 FCG KONSULTOINTI OY Selvitys 22 (36) Tase 1000 TP 2014 TP 2015 Tpa 2016 VASTAAVAA Pysyvät vastaavat Aineettomat oikeudet Aineelliset hyödykkeet Sijoitukset Vaihtuvat vastaavat Lyhytaikaiset saamiset Rahat ja pankkisaamiset VASTATTAVAA Oma pääoma Peruspääoma Muut omat rahastot Ed.tilik. yli/alijäämä Tilikauden yli/alijäämä Toimeksiantojen pääomat 8 2 Vieras pääoma Korollinen vieras pääoma Muu vieras pääoma Taseen loppusumma Kuva 19. Kuntayhtymäemon tase Pysyvät vastaavat muodostuvat pääosin maa-alueista, rakennuksista, koneista ja kalustosta sekä sijoituksista tytäryhtiöosakkeisiin. Pysyvät vastaavat ovat määrältään noin 30 milj. euroa. Vaihtuvat vastaavat ovat olleet laskussa johtuen kassavarojen vähenemisestä. Oma pääoma ylitti vuonna milj. euron määrän. Huomio kiinnittyy vuoden 2015 tilinpäätöksessä tehtyyn Muiden omien rahastojen purkuun, jolla tasapainotettiin taseen kertyneitä alijäämiä 3,6 milj. eurolla. Vierasta pääomaa kuntayhtymällä oli yhteensä 13,8 milj. euroa, josta korollista 8,7 milj. euroa. Seuraavassa kuvassa on esitetty kuntayhtymän taseen alijäämä:

26 FCG KONSULTOINTI OY Selvitys 23 (36) Kuva 20. Kuntayhtymän taseen yli/alijäämä 1000 Taseen alijäämä oli tarkastelujakson alussa vuonna ,9 milj. euroa. Tilinpäätöksessä 2015 taseessa purettiin Oman pääoman Muuta rahastoa, minkä seurauksena taseen jäämä parani -0,3 miljoonaan euroon, vaikka kyseisen tilikauden tulos oli tappiollinen. Jos rahastoa ei olisi purettu, tase olisi heikoimmillaan vuonna ,3 milj. euroa alijäämäinen. Ylijäämäinen tulos 2016 sekä talousarvio ja suunnitelmavuodet nostaisivat taseen jäämän 1,5 milj. euroon vuonna Jos rahastoa ei olisi purettu, tase olisi mainittuna vuonna edelleen alijäämäinen -2,4 milj. eurolla. Talouden tasapaino IUKKY 1000e TP 2014 TP 2015 Tpa 2016 TA 2017 TS 2018 TS 2019 Vuosikate Poistot Investoinnit Kuva 21. Talouden tasapaino Pitkällä tähtäimellä kuntayhtymän talous on tasapainossa, kun vuosikate, poistot ja investoinnit ovat saman suuruiset. Vuosikate ei ole kattanut investointeja vuonna 2014, jolloin investointitaso oli selvästi muita tarkasteluvuosia suurempi.

27 FCG KONSULTOINTI OY Selvitys 24 (36) Vuosikate ei ole kattanut poistoja eikä investointeja vuonna Tilinpäätöksessä 2016 vuosikate kehittyi suotuisasti, jolloin vuosikate oli kattava. Talousarvio- ja suunnitelmavuosina ennakoidaan vuosikatteen ylittävän poistojen ja investointien määrän. Tuloslaskelma TP2015 IUKKY emo Tytäryhteisöt Amisto + konsernihallinto Edupoli-liikelaitos Edupoli Oy Koy Edupolis Koy Loviisan Amisto Toimintatuotot/liikevaihto Toimintakulut yht Henkilöstö Palvelujen ostot Aineet, tarvikkeet ja tavarat Avustukset (mm. opintosos) -3 Muut toimintakulut Toimintakate Rahoitustuotot ja -kulut Vuosikate Poistot ja arvonalentumiset Tilikauden tulos Kuva 22. Tuloslaskelma Yllä on tarkasteltu toimintavuoden 2015 tuloslaskelmaa sekä emon että kokonaan omistettujen tytäryhtiöiden näkökulmasta. Kuntayhtymä on jaettu liikelaitoksen ja muun kuntayhtymän lukuihin. Yksiköiden keskinäisiä liiketoimia ei ole eliminoitu. Huomio kiinnittyy Amiston ja konsernihallinnon heikkoon vuosikatteeseen ja voimakkaasti alijäämäiseen tulokseen. Edupoli liikelaitos sen sijaan oli ylijäämäinen, mikä osaltaan kattoi muun toiminnan alijäämää. Edupoli Oy:n tilinpäätös oli tappiollinen, samoin Koy Edupoliksen. Alla olevassa taulukossa on esitetty eräitä taseen eriä: Pysyvät vastaavat, oma pääoma sekä vieras pääoma.

28 FCG KONSULTOINTI OY Selvitys 25 (36) Taseen eriä TP IUKKY emo Amisto + konsernihallinto Edupoli-liikelaitos Edupoli Oy Tytäryhteisöt Koy Edupolis Koy Loviisan Amisto VASTAAVAA Pysyvät vastaavat Aineettomat oikeudet 1 51 Aineelliset hyödykkeet Sijoitukset VASTATTAVAA Oma pääoma Vieras pääoma Korollinen vieras pääoma Muu vieras pääoma Kuva 23. Taseen erät tilinpäätöksessä Amiston ja konsernihallinnon sekä Edupoli-liikelaitoksen väliset toiminnan kannattavuuden erot ovat huomattavat. Seuraavissa kuvissa on havainnollistettu tuottojen ja toimintakulujen jakaumaa: Kuva 24. Tuotot ja toimintakulut Tuotoista 60 % ja toimintakuluista 59 % kohdentui Edupoli-liikelaitokseen. Amistolla ja konsernihallinnolla vastaavat osuudet olivat 39 % ja 40 %. Edupoli Oy:n osuus oli vuotta 2015 koskevassa tarkastelussa vielä vähäinen.

29 1 000 FCG KONSULTOINTI OY Selvitys 26 (36) Amisto + konserni -hallinto Ammatillisen koulutuksen rahoitusleikkaus vuonna 2017 kohdentuu voimakkaasti nimenomaan Amiston rahoitukseen, mikä heikentää sen rahoitusasemaa huomattavasti. Edupoliliikelaitos Edupoli Oy Koy Edupolis Koy Loviisan Amisto Aineelliset hyödykkeet Sijoitukset Korollinen vieras pääoma Kuva 25. Taseen erät. Taseen eristä Amistolle ja konsernihallinnolle kohdistuu huomattava osuus. Amiston taserakenne on huomattavan raskas: herää kysymys tilatehokkuudesta, olisiko mahdollista käyttää Edupolin toiminnassa samoja tiloja? Saavutetaanko Amiston ja Edupolin toiminnassa mitään synergiaetuja tai skaalaetuja vai ovatko ne kaksi saman omistajan tosiasiallisesti erillistä oppilaitosta? Itä-Uudenmaan koulutuskuntayhtymä konsernin taloudellinen asema on suhteellisen vakaa. Taseen alijäämät on katettu purkamalla rahastoa. Toisaalta kuntayhtymän taloudellista asemaa on vakauttanut omistajakuntien maksamat osuudet pitkäaikaisten lainojen lyhennyksiin ja korkoihin. Kuntayhtymän sisällä taloudellinen asema vaihtelee voimakkaasti: Edupoli liikelaitos on tuottanut ylijäämää ja toisaalta Amisto ml. konsernihallinnon on ollut voimakkaan alijäämäinen.

30 FCG KONSULTOINTI OY Selvitys 27 (36) 4.2 Oy Porvoo International College Oy Point Collegen tulos on kehittynyt seuraavasti: Tuloslaskelma 1000 TP 2014 TP 2015 TP 2016 Tuotot yht Liikevaihto Liiketoiminnan muut tuotot Kulut yht Henkilöstö Materiaalit ja palvelut Liiketoiminnan muut kulut Käyttökate Suunn. muk. poistot Liiketulos Rahoitustuotot ja -kulut Tilikauden tulos Kuva 26. Point Collegen tulos. Yhtiön toiminta on ollut tarkasteluvuosina kannattavaa, toki tilikauden tulos on ollut suhteellisen pieni ja aiheutui vuonna 2016 lähinnä valtionosuuden lisäyksestä. Alla esitetyssä kuvassa on havainnollistettu tuottoja, kuluja ja poistoja: Jakauma TP 2014 TP 2015 TP 2016 Henkilöstö Materiaalit ja palvelut Liiketoiminnan muut kulut Suunn. muk. poistot Tuotot yht. KUVA 27. Tuotot, kulut ja poistot.

31 FCG KONSULTOINTI OY Selvitys 28 (36) Henkilöstökulujen määrä on pysynyt suhteellisen tasaisena, materiaaleissa ja palveluissa havaitaan pientä vaihtelua, samoin liiketoiminnan muissa kuluissa. Poistojen määrä kasvoi vuonna Yhtiön liikevaihdon jakauma vuonna 2016 oli seuraava: Liikevaihdon jakauma 1000 TP 2016 % Valtionosuudet ,2 % Valtionavustukset 138 2,3 % Myynti toiselle koul. järj. 23 0,4 % Työtoiminnan myynti 21 0,3 % Osallistumismaksut VOSkoul. 65 1,1 % KV-toiminnan tuotot 29 0,5 % Muu liikevaihto 13 0,2 % Liikevaihdon jakauma Valtionosuudet Myynti toiselle koul. järj. Osallistumismaksut VOS-koul. Muu liikevaihto Valtionavustukset Työtoiminnan myynti KV-toiminnan tuotot KUVA 29. Oy Porvoon International College AB:n liikevaihdon jakauma vuonna Yhtiön liikevaihto muodostuu lähes kokonaan valtionosuudesta ja avustuksesta. Muiden tulolähteiden osuus on noin 2,5 % liikevaihdosta.

32 FCG KONSULTOINTI OY Selvitys 29 (36) Tase 1000 TP 2014 TP 2015 TP 2016 VASTAAVAA Pysyvät vastaavat Aineettomat hyödykkeet Aineelliset hyödykkeet Sijoitukset Vaihtuvat vastaavat Lyhytaikaiset saamiset Rahat ja pankkisaamiset VASTATTAVAA Oma pääoma Osakepääoma Vararahasto Ed. tilik. voitto/tappio Tilikauden tulos Vieras pääoma Korollinen vieras pääoma Muu vieras pääoma Taseen loppusumma Kuva 30. Point Collegen tase. Point Collegen taseen vastaavissa suurimman erän muodostaa Sijoitukset lähes 2,4 milj. euroa. Sijoituksista valtaosa muodostuu oppilaitoskiinteistön myynnistä saadusta kauppahinnasta. Point Collegen on käytännössä velaton, koska vieras pääoma muodostuu lyhytaikaisista, käyttöpääomaan kuuluvista eristä. Point Collegen taloudellinen asema on tällä hetkellä vakaa. Yhtiö on vakavarainen. Myös maksuvalmius on erinomaisella tasolla, mitä osaltaan on vahvistanut saatu kauppahinta. Koulutustoiminta on ollut viime vuosina ylijäämäistä. Tuotot kertyvät lähes kokonaisuudessaan valtionosuudesta, mikä sisältää myös riskin. Viime vuosina Point College on saanut sekä harkinnanvaraista että ylimääräistä valtionosuutta. Mainitut valtionosuudet ovat suoraan vahvistaneet osakeyhtiön tulosta ja omaa pääomaa.

33 2015=100 FCG KONSULTOINTI OY Selvitys 30 (36) 5 LIITTEET 5.1 Väestöennusteet ja palvelutarpeen kehittyminen Ennustettu väestökehitys : +5% Koko väestö 115 IUKKY jäsenkunnat Uusimaa Koko maa Tilastokeskus, väestöennuste 2015 IUKKY jäsenkunnat Uusimaa Koko maa Asukkaita = Asukkaita = Asukkaita =

34 2015=100 FCG KONSULTOINTI OY Selvitys 31 (36) 190 IUKKY jäsenkunnat Tilastokeskus, väestöennuste vuotiaat vuotiaat Työikäiset (17-64 v) vuotiaat Vanhusväestö* Väestö alle 1 -vuotiaat vuotiaat vuotiaat Työikäiset (17-64 v) vuotiaat Vanhusväestö* Kaikki *yli 75-vuotiaat

35 2015=100 FCG KONSULTOINTI OY Selvitys 32 (36) Työikäisten määrä : -2% vuotiaat IUKKY jäsenkunnat Uusimaa Koko maa Tilastokeskus, väestöennuste IUKKY jäsenkunnat vuotiaat = Uusimaa vuotiaat = Koko maa vuotiaat =

36 2015=100 FCG KONSULTOINTI OY Selvitys 33 (36) vuotiaat Muutos : -1% IUKKY jäsenkunnat Uusimaa Koko maa Tilastokeskus, väestöennuste 2015 IUKKY jäsenkunnat Uusimaa Koko maa vuotiaat = vuotiaat = vuotiaat =

37 2015=100 FCG KONSULTOINTI OY Selvitys 34 (36) Nuoriso Muutos : -5% IUKKY jäsenkunnat Uusimaa Koko maa Tilastokeskus, väestöennuste 2015 IUKKY jäsenkunnat Uusimaa Koko maa vuotiaat = vuotiaat = vuotiaat =

38 FCG KONSULTOINTI OY Selvitys 35 (36) 5.2 Itä-Uudenmaan koulutuskuntayhtymän organisaatio

39 FCG KONSULTOINTI OY Selvitys 36 (36) 5.3 Oy Porvoo International College Ab:n organisaatio