ktû,- A E tcl Talousarvioraamit vuodelle 2016 ja taloussuunnitelma vuosille Valmistelija: Talousjohtaja Jari Saarinen, puh.

Transkriptio

1 ktû,- A E tcl Kupunginhllitus s Tlousrviormit vuodelle 216 j tloussuunnitelm vuosille tj2tù2t2t215 KH S 272 Vlmistelij: Tlousjohtj Jri Srinen, puh. O Tlousrviormit ovt keskeinen toim innn j tlouden suunnittelu ohjv tvoite. Sen pohjlle lutkunnt rkentvt omn plvelusuunn itelmns sekä su hteuttvt sii hen toim intkuluns j -tuottons. Rmeiss myös linjtn koko kupungin tlouden tvoitetso pohjutuen tämän hetken reliteetteihin j reunehtoihin. Rmeill linjtn lisäksi omistjohjust sekä konserniyhtiöille settettvi tvoitteit (esim. strtegiseti merkittäville yhtiöille setettvt osingonjko ym. tulostvoitteet). LIITE A S 272 Tlousrviormit vuosille j tlouden tustlukuj Liitteessä on eritelty tlousrvion j -suunnitelmn pohjn olevi tlouden t usttekijöitä kuten p lk n korotu kset, verotu lot, vltionosu u- det j yhtiöiltä stvt tulot. Päälinjt j lähtökohdt ovt seurvt: o Toimintkulut ksvvt vuoteen 218 sti keskimäärin 1 prosentill/vuosi. Lskennn lähtökohtn on vuoden 214 tilinpäätöksen tso. Toi m i ntku I uiss tvoitetso on mää ritelty ku I u lje itti n Toiminttuotot ksvvt keskim äärin 2, o/o per vuosi Verotufojen ksvu vihtelee vuosittin 1,6-2,5 %:n välillä Vltionosuuksien ksvu vihtelee 1,1-1,7 o/o'.t1välillä vuositsoll Rmeihin ei sisälly veronkorotuksi vuosille Kupungin j liikelitosten tloudellinen tvoite on vuonn 216 noin 4,2 milj.euro lijäämäinen, vuonn217 svutettisiin lähes nolltulos j vuonn 218 tulos olisi noin 3,5 milj.euro ylijäämäinen. Kupungin j liíkelitosten yhteenlskettu vuosikte säilyisi positiivisen, vuonn 216 vuosikte jää 5 milj.euro poistoj pienemmäksi, vuonn 217 vuosikte olisi poistojen suuruinen j vuonn 218 vuosikte ylitttäisi poistojen määrän noin 3,3

2 o milj.euroll. I nvestoi nn it joud uttisi in suu n n itelmkudell ed elleen rhoittmn pääosin veln otoll. Vihtoehtoisi rhoitusmllej selvitetään i nvestoi nti kohtisesti. Tse säilyisi ylijäämäisenä koko suunnitelmkuden. Vuoden 218jälkeen kumultiivinen ylijäämä olisi noin 14 milj.euron tsoll. Tlousrvion ldintohjeet j iktulut trkennetn muilt osin kesäkuun luss. Knslipäällikkö Päätös Kup u ng i nh llitus päättää hyväksyä li itteen m ukisen tlousrviormin vuodelle 216 j tloussuunnitelmn vuosille Kup u n g i n h llitus hyväksyi päätösesityksen.

3 Kokkol Tlousruio 216 j -suunnitelm KOKKOLAN KAUPUNKI / TALOUSARVIO 216 JA TALOUSSUUNNITELMA TULOSLASKELMA 1 OOO KAUPUNGIN TO/,MruTA TP 214 TA 215 TAES 216 Toukokuu rm TA 216 TS 217 TS 218 VARSINAINEN TOIMINTA Toiminttuotot Toiminttuotot (mnvuokrt / yhtiöt) Toimintkulut TOIMINTAKATE I VEROTULOT korotukset VEROTULOT I B7B VALTIONOSUUDET RAHOITUSTUOTOT JA -KULUT Korkotuotot Peruspääomn tuotto Muut rhoitustuotot (sis. mm. osingot) Muut rhoitustuotot (tkusprovisiot) Korkokulut Muut rhoituskulut VUOSIKATE SUUNNITELMAPOISTOT SATUNNATSET TUOTOT TILIKAUDEN TULOS Poistoeron lisäys -/vähennys + Rhstoien lisäys -/vähennys + TILI KAUDEN YLI'ALIJAAMA I I Tloushllinto Tlousjohtj J ri Srinen 1/5

4 Kokkol Tlousrvio 216 j -suunnitelm KOKKOLAN KAUPUNKI / TALOUSARVIO 216 JA TALOUSSUUNNITELMA TULOSLASKELMA I OOO Lt, KE LAITOKS ET (TYö PLII S, VES t) TP 214 TA 215 TAES 216 Toukokuu rm TA 216 TS 217 TS 218 VARSINAINEN TOIMINTA Toiminttuotot Toimintkulut TOIMINTAKATE RAHOITUSTUOTOT JA -KULUT Korkotuotot Peruspääomn tuotto Muut rhoitustuotot l Korkokulut Muut rhoituskulut (sis.ylim.tuloutus) VUOSIKATE SUUNNITELMAPOISTOT KERTALUONTEISET POI STOT TILIKAUDEN TULOS Poistoeron lisäys -/vähennys + Vrusten lisäys -/vähennys + Rhstoien lisäys -/vähennys + TILIKAUDEN YLI'AL JAAMA I , t5r r 94 Tloushllinto T lou sjohtj J ri Sri ne n 2/5

5 Kokkol Tlousrvio 216 j -suunnitelm KOKKOLAN KAUPUNKI / TALOUSARVIO 2OI6 JA TALOUSSUUNNITELMA TULOSLASKELIIA YHTEENSA 1 OOO,(AU PUN KI J A LI I KELAITOKSET TP 214 TA 215 TAES 216 Toukokuu rm TA 216 TS 217 TS 218 VARSINAINEN TOIMINTA Toiminttuotot Toiminttuotot (mnvuokrt / yhtiöt) Toimintkulut TOIMINTAKATE RAHOITUSTUOTOT JA -KULUT Korkotuotot Peruspääomn tuotto Muut rhoitustuotot (sis. mm. osingot) Muut rhoitustuotot (tkusprovisiot) Korkokulut Muut rhoituskulut VUOSIKATE S UUNNITELMAPOISTOT SATUNNAISET TUOTOT ', I ', l l E z',, TILIKAUDEN TULOS Poistoeron lisäys -/vähennys + Rhstoien lisäys -/vähennys + TI LIKAUDEN YLI'ALIJAAMA t ' KUMULATIIVINEN YLUÄÄIUÄ TASE r4 189 Tloushllinto Tlou sjohtj J ri S ri ne n 3/5

6 Kokkol Tlousrvio 216 j -suunnitelm TULOSLASKELMA 1 OOO KAU P U N GI N TOI Ìü' NTAKU LUT E RI TT E LY KU LU LAJ EITT AI N TP 214 TA 2r 5 TAES 216 Toukokuu rmi TA 216 TS 217 TS 218 Toimintkulut (muutos -% vuosittin) Ti I i n päätöksestä 21 4 eteen pä i n Henkilöstökulut yhteensä,4+,25+,25+,25 Asi ksplveluiden ostot 1,25 +,5 + 1, + 1, Muiden plveluiden ostot,5+,5+,5+,5 Aineet j trvikkeet,+,+,+, Avustukset 1,5 + 1,5 + 1,5 + 1,5 Muut toímintkulut (vuokrt) *) 9,+2,+5,+5, r r oimintkulut 1, + 1, + 1, + 1, (kokonisnousu) r5 3E ") muutos 2O14->2O1 5 sis. poistosuunn.muutoksen Tloushllinto Tlo u sjohtj J ri Sri ne n 4/5

7 Kokkol Tlousruio 216 j -suunnitelm LASKENNASSA XÄYTCTVT TAUSTATEKIJÄT JA OLETUKSET: (suluiss muutosl 3-> 1 4) 1. KAUPUNGINTOIM.TUOTOTKASVAVATTILINPAATOKSESTA2Ol4 VUOSITTAIN t2,1 o/o,+2,oo/o,+1,9o/o,+2,o/o.(-,1 %) 2. KAUPUNGIN TOIM.KULUT KASVAVATTILINPAATÖKSESTp.ZOI+ VUOSITTAIN + 1,OoÂ, + 1, o/o,+ l,oo/o, + 1, o/o. (+,9%) 3. VEROTULOT KASVAVAT VUODEN 215 TALOUSARVIOSTA VUOSITTAIN + 1,6 O/o, + 2,5 % JA + 2,4 O/o. (* 2,5 %) (YLEINEN KOKKOLAN VEROTULOENNUSTE + YHTEISÖVEROJEN KASVU) 4. VALTIONOSUUDET KASVAVAT VUODEN 215 TALOUSARVIOSTA VUOSITTAIN + 1,1 O/O, + 1,5 % JA+ 1,7 O/O.(+ 1,2 %) (ARVIOINTI VAIKEAA, VRT. ESIM. SOTE:N UUSI RAHOITUSMALLI) 5. osingot ENERGIA- JA SATAMAYHTIOILTA OVAT V.216 VIELA PIENIA, VUOS]NA 217 JA2O18 NOIN 1,5.2 MILJ. / V. 6. MMNVUOKRAT YHTIOILTN PYSWNT TASOLLA 1,95 MILJ.EUROA. 7. TAKAUSPROVISIOIDEN TUOTTO KAUPUNGILLE NOIN 5OO OOO - 6 OOO EUROA VUOSITTAIN. B. KORKOKULUT NOUSEVAT VUODEN 214 NOIN 3 MILJ.EURON TASOSTA VUONNA NOIN 1O - 3 % VUOSITTAIN. 9. LIIKELAITOSTEN (VESI + TYOPLUS) OMIEN TUOTTOJEN KASVU TASOA 2,5-3, o/o. 1. LIIKELAITOSTEN TOIMINTAKULUJEN KASVU TALOUSARVIOON 215 VUOSITTAIN +1,OO/O,+ 1,25YO JA+ 1,5O/O. 11. LASKELMA EDELLYTTAA, ETTÄ VUODEN 215 TALOUSARVIO TOTEUTUU SUUNNITELLUSTI. 12. VUOSIKATE SÄILYISI POSITIIVISENA SUUNNITELMAVUOSINA JA V. 218 PYSTYTTAISIIITI KATTAMAAN SUMU.POISTOT. 13. KUMULATIIVINEN YLIJAÄMA TASEESSA SUPISTUISI 26,5 MILJ.EUROSTA 14 MILJ.EURON TASOLLE VUONNA V. 215 JA 216 TILIKAUDET OVAT ALIJAAMAISIA, V. 217 NOIN O -TULOS JA V. 218 TILIKAUSI NÄYTTAISI YLIJÄAMÁA. 15. VUoKRIEN KASVU AIHEUTUU UUSIEN KIINTEISTÖ TTTI XÄTTTÖÖNOTOSTA (ISOKYLA, LUCINA HAGMAN, RYTIMAKI, TORKINMAKI, TK -SAIRAALA, URHEILUTALO, MUUT KOULU- JA VARHAISKASVATUSHANKKEET, VAMMAISPALV.YKSIKÖT) 16. ostopalveluiden KASVU SISALTAA MM. ERIKoISSAIRAANHOIDON JA MAHDOLLISET TUKIPALVELUJÄRJESTELYT. 17. SUURIN RISKI VUODEN 215 KULUBUDJETIN YLITYS _> RAKENNEMUUTOKSISSA ON ONN STUTTAVA. Tloushllinto Tlousjohtj Jri Srinen 5/5

8 1 TALOUSARVION LAADI NTAOHJ EET 2OI 6 1. Tfousrvion rmit Kupunginhllitus hyväksyi tlousrviormit vuodelle 216 j suunnitelmvuosille kokouksessn S 272. Tällä ohjeell täsmennetään tlousrvion ldintperitteit j iktuluj. 2. Tlousrvio- j suunnitelm Vltuuston on vuoden loppuun mennessä hyväksyttävä kunnlle seurvksi klenterivuodeksi tlousrvio. Sen hyväksymisen yhteydessä vltuuston on hyväksyttävä myös tloussuunnitelm kolmeksi ti usemmksi vuodeksi (suunnittelukusi). Tlousrviovuosi on tloussuunnitelmn ensimmäinen vuosi. Tlousrvioss j -suunnitelmss hyväksytään kunnn toiminnlliset j tloudelliset tvoitteet. Tlousrvio j -suunnitelm pitää lti siten, että edellytykset kunnn tehtävien hoitmiseen turvtn. Tloussuunnitelmn on oltv tspinoss ti ylijäämäinen enintään neljän vuoden pituisen suunnittelukuten, jos tlousrvion ltimisvuoden tseeseen ei rvioid kertyvän ylijäämää. Jos tseen lijäämää ei sd ktetuksi suunnittelukuten, tloussuunnitelmn yhteydessä on päätettävä yksilöidyistä toimenpiteistä (toimenpideohjelm), joill kttmton lijäämä ktetn vltuuston erikseen päättämänä kttmiskuten (lijäämän kttmisvelvollisuus). Tlousrvioon otetn toiminnllisten tvoitteiden edellyttämät määrärht j tulorviot sekä siinä osoitetn, miten rhoitustrve ktetn. Määrärh j tulorvio voidn ott brutto- ti nettomääräisenä. Tlousrvioss on käyttötlous- j tuloslskelmos sekä investointi- j rhoitusos. Kunnn toiminnss j tloudenhoidoss on noudtettv tlousrviot. Siihen tehtävistä muutoksist päättää vltuusto. Kuntlin 67 $:ssä todetn, että kunnn kirjnpitovelvollisuudest, kirjnpidost j tilinpäätöksestä on sen lisäksi mitä tässä liss säädetään soveltuvin osin voimss, mitä kirjnpitoliss (655/73) säädetään. Kirjnpitolutkunnn kuntjosto nt ohjeit j lusuntoj kirjnpitolin j tämän lin 68-7 $:n soveltmisest. Kuntlin kunnn tloutt koskevien säännösten tvoitteen on korost vltu uston päätösvlt toim in nn j tlouden suun nittel uss kytkeä t lousrvio pitkä n ikväl i n tloussu u n nittel uun osoittvt keinot kokonistlouden tspinottmiseksi sito toimint j tlous yhteen nt oike kuv kunnn tloudest osoitt kunnn tloudellisen tuloksen muodostuminen sekä rhoitustrpeen kttm iskeinot j p rnt verti ltvuutt m uihin tlousyksiköi h i n. Tlousrvioll j tloussuunnitelmll on kksi näkökulm, jotk määräävät suunnitelmien rkenteen. Nämä ovt ) kokonistlouden näkökulm - tuloslskelmos - rhoitusos b) toiminnn ohjuksen näkökulm - käyttötlousos - investointios

9 Tuloslskelmosss esitetään informtiotieton tuloslskelmt sekä määrärh- j tulorviotulukot. Tuloslskelmn, joss kuvtn tilikuden tuloksen muodostumist, tiedot sdn käyttötlousosst j tuloslskelmosn määrärhoist j tulorvioist. Kupunkitlouden j liikelitosten yhdistettyyn tuloslskelmn sdn tiedot käyttötlous- j tuloslskelmosn lisäksi myös liikelitosten tlousrvioist sisäiset erät eliminoiden. ïuloslskelmosss kuvtn tulorhoituksen riittävyyttä käyttömenoihin j poistoihin. lnvestointiosss esitetään pitkävikutteisten tuotntovälineiden, esim. rkennusten j kluston, hnkint, rhoitusomisuudet j omisuuden myynti. Rhoitusosss esitetään yhteenveton rhn lähteet j käyttö. Rhoituslskelmn, joss kuvtn toiminnn rhoitust, tiedot kerätään tuloslskelmosn lisäksi investointiosst j rhoitusosst. Virstojen j liikelitosten yhdistettyyn rhoituslskelmn kerätään em. tietojen lisäksi tiedot liikelitosten tlousrvioist. Lskelmss on eliminoitu sisäiset erät Strtegi j tvoitteet Kokkoln kupunginvltuusto hyväksyi kupungin strtegin Kupungin strtegi on koko kupunkikonserni koskev strtegi, joss määritellään kupungin kehittämisen suunt huomioon otten toimintympäristön muutokset koskev strtegi, joss määritellään kupungin kehittämisen suunt huom ioon otten toim i ntym päristön m uutokset. Strtegi sisältää vision vuoteen 225: Kokkolss prst ik. Elinvoiminen, merellinen j kksikielinen Kokkol trjo sukslähtöiset plvelut j viihtyisän elinympäristön. Kupungin menestys perustuu knsinvälisyyteen, korkeluokkiseen osmiseen, kulttuuriin, logistiikkn j monipuoliseen elinkeinotoimintn - kärkenään kemi. Strtegin näkökulmt ovt Elinvoiminen j kilpilukykyinen kupunki Hyvinvoiv kuntlinen Tlous, osminen, henkilöstö Plvelujen järjestäminen j konserniohjus Kusskin näkökulmss on 2-4 strtegist päämäärää, näille kriittisiä menestystek jö tä j edelleen mittreit. Lutkuntien tlousrvio- j tloussuunnitelmesitysten tulee pohjutu strtegin sekä tlouden että toiminnllisten tvoitteiden oslt. Lutkunnt esittävät tlousrvio- j tloussuunnitelmesityksensä osn myös toiminnlliset tvoitteet. Tvoitteet esitetään näkökulmittin j strtegin kriittisistä menetystekijöistä vlitn ne, joihin liittyvät sitovt hnkkeet, tvoitteet j toimenpiteet huomioon otten mittrit j rviointikriteerit lutkunt esittää vltuustoon nähden sitoviksi. Vltuustoon nähden sitoviksi tvoitteiksi vlitn ne kriittiset menestystekijät, jotk ovt toiminnn knnlt erityisen tärkeitä j päämääriä edistäviä j jotk voidn toteutt j mitt. Lutkunnn tulee esittää vltuustoon nähden sitoviksi viisi toimintns knnlt vikuttvint j olennisint tvoitett. Tlousrvion j tloussuunnitelmn vlmisteluviheess vielä rvioidn, ovtko kikki lutkuntien esitykset syytä oll vltuustoon nähden sitovi j missä muodoss ne esitetään vltuustolle. Erikseen ovt ne tvoitteet, jotk lutkunt sett omlle toiminnlleen. Lutkunt voi omss tlousrvio j -suunnitelmesityksessään päättää lutkunttsoist tvoitteist, joit ei esitetä eteenpäin kupunginhllitukselle ti esitetään vin tiedoksi kupunginhllitukselle.

10 3 4. Väestökehitys Suu n n ittel ukudell käytetään seu rv väestöenn ustett : Henkilöstösuunnittelu Vuoden 214 tlousrvioon j tloussuunnitelmn sisältyi henkilöstömäärän vähentäminen siten, että vltuustokuden ikn vähennetään pääosin hllinnoss, johdoss j esimiestehtävissä olevi henkilöitä yhteensä 65 henkeä per vuosi, yhteensä 195 henkeä kolmen seurvn vuoden ikn. Vähennys tphtuu pääosin eläköitymisen j määräikisten vull. Tämä tvoite on edelleen voimss vuoden 21 6 tlousrviot ldittess. Päätöksen mukn vähennykset toteutetn orgnistiortkisuill, tuotnto tehostmll j plvelutuotnto uudistmll. Lisäksi tulee selvittää, mitä plveluj voidn vähentää ti siirtää esim. kolmnnelle sektorille. Vähennykseen tulee osllistu koko konsernin. Lisäksi edellytetään, että kuntyhtymät, joiss Kokkol on merkittävä omistj, osllistuvt tuki- j sintuntijplveluiden yhteistuotnnon kutt omll osuudelln vähennykseen. Vuoden 215 ikn tehdään kttvt henkilöstösuunnitelmt tulosyksiköissä, jotk ohjvt myös henkilöstön määrien kehitystä. Vputuvien virkojen j toimien täytöstä on nnettu erilliset ohjeet. 6. Verotulot j vltionosuudet Verotulo- j vltionosuusrviot sisältyvät kh:n hyväksymään tlousrviormipäätökseen. Tlousrvior m it j tloussuun n itelmt eivät sisäl lä veron korotusesityksiä. 7. Käyttömenot j -tulot Käyttömenojen j -tu lojen rmit on v hvistettu ku pungin hllituksess Käyttötlouden kokoniskehystä rvioitess on lähdetty seurvist lähtökohdist Toiminttuottojen nousu on 2,1 o/o vuonn 216 Tlousrviomäärärhojen budjetoinnin tulee lditun kehyksen mukisesti perustu enintään 1, 7o:n suuruiselle toimintmenojen ksvulle vuoden 214 tilinpäätöksestä lskettun (vuoden 216 rmi on siis tilinpäätös o/o + 1 %). Nousu sisältää myös henkilöstömenojen j toiminnllisten muutosten vikutukset. Menojen ksvu on tlousrviormiss eritelty kululjeittin. Toimint j plvelutuotnto tulee sopeutt käytettävissä oleviin resursseihin, jolloin plvelujen priorisointi j pinopisteiden määrittely on välttämätöntä. lnvestointitso voi oll enintään tloussuunnitelmss vuosille esitetyllä tsoll. Lutkuntien tulee esittää investointien toteuttmisjärjestys j -jnkoht tärkeysjärjestyksessä.

11 4 8. Rkennemuutokset Kupunginhllitus on hyväksynyt rkennemuutosselvitykset, jotk ohjvt vuosin 2O tehtäviä toimenpiteitä. Trvittvt toimenpiteet ovt osin tuottvuutt prntvi keinoj, jotk liittyvät mm henkilöstön, osm isen j työhyvi nvoinn i n kehittäm iseen plveluprosessien uudistmiseen, sähköisten plvelujen kehittämiseen j uusien innovtioiden käyttöönottoon p lveluverkon j toi m itilojen käytön tehostm iseen org nistion, rkenteiden j johtm isjä rjestelmän kehittäm iseen hnkintojen tehostmiseen. Rkennemuutosten vlmisteluun liittyy myös plvelujen määrään, trjontn, ltuun, kriteereihin j normeihin liittyvien sioiden trkistminen kustnnuksi säästävään suuntn. Myös työjärjestelyillä on t rkste ltv he n ki löstö m ito itust j sijist rvett. Osn rkennemuutost on ldittu Kokkoln kupungin tvoitteellinen toimitilsuunnitelm (tilstrtegi). Suunnitelmn tvoitteen on toimitilojen käytön tehostminen. Toimitilsuunnitelmss on slkutettu kupungin omistmt kiinteistöt j linjttu niiden omistus j käyttö jtkoss. Toimitilsuunnitelm käytetään toimitiloihin liittyvän vlmistelun ohjeen tulevin vuosin. Suunnitelm päivitetään kesällä lnvestoinnit Tvoitteen on, että investointitso on enintään tloussuunnitelmss vuosille esitetyn tson suuruinen, kosk investoinnit joudutn rhoittmn edelleen lähivuosin kokonn ti lähes kokonn uudell linnotoll. Jo todell päätetyt kohteet j velvoitteet toteutetn - iktulu kuitenkin mhdollisuuksien mukn trkisten. lnvestointien toteutuksen yhteydessä tulee selvittää eriliset rhoitusmllit. Suurimpi investointej toteutettess tutkitn vihtoehtoisesti elinkrimlli. 1. Sisäiset erät Sisäiset vuokrt Tilplvelut määrittelee sisäiset vuokrt, j ne merkitään keskitetysti tlousrvioon Tietotekniikk Tietotekniikkn liittyvät määrärht vr tietohllintoplvelut, jok ilmoitt niiden osuuden toimiloille Tietohllintoplveluiden lskutus merkitään keskitetysti tlousrvioon. Kukin toimil vr kuitenkin määrärht niihin ohjelmistoihin, jotk ovt vin sen käytössä. Muut sisäiset erät Sisäiset plvelut merkitään keskitetysti tlousrvioon puhelinvihde monistmo kirjmo postitus info-piste tloushl I i ntoplvel ut