EKOKEM OYJ Osavuosikatsaus Q1/2016 Tammi maaliskuu 2016

Transkriptio

1 EKOKEM OYJ Osavuosikatsaus Q1/2016 Tammi maaliskuu 2016

2 Ekokem Oyj: Osavuosikatsaus ajalta Ekokemin liikevaihto nousi 8,7 prosenttia edellisen vuoden vastaavaan ajanjaksoon verrattuna, ja se oli 60,6 miljoonaa euroa (55,7 milj. e). Käyttökate oli 18,0 miljoonaa euroa (17,0 milj. e) ja käyttökatemarginaali oli 29,6 prosenttia (30,5 %). Liikevaihtoa ja käyttökatetta rasitti 1,0 miljoonan euron kertaluonteinen aiempiin tilikausiin liittyvä oikaisu. Omavaraisuusaste oli katsauskauden päättyessä 40,2 prosenttia (38,4 %). Nettovelka katsauskauden lopussa oli 101,9 miljoonaa euroa (113,0 milj. euroa). Ekokemin toimitusjohtaja Karri Kaitue: Alkuvuoden 2016 käytettävyyttä rasitti Ruotsin korkealämpötilapolton muutamilla kuukausilla aikaistettu huoltoseisokki. Muilta osin tuotanto sujui odotetusti. Ympäristönhuollon palveluiden kysyntä pysyi hyvällä tasolla, ja myös ympäristörakentamisen markkina jatkui edelleen vahvana. Sähkön ja kierrätettävien materiaalien kuten metallien ja öljyn hinnat pysyivät sen sijaan edelleen alhaisina. Ekokemin kannattavuus säilyi kuitenkin hyvällä tasolla. Ekokemin turvallisuuskehitys on ollut myönteistä verrattuna vuoden 2015 samaan ajanjaksoon. Työturvallisuuden kehittäminen on kuitenkin prosessi, joka vaatii jatkuvaa huomiota. Vuoden 2016 turvallisuustavoitteeksi on asetettu tapaturmien vähentäminen 50 prosentilla edelliseen vuoteen verrattuna, ja tavoitteiden saavuttamista seurataan uudistetun konsernitason kuukausiraportoinnin avulla. Helmikuussa Ekokem ilmoitti käynnistävänsä pääomarakennetta koskevan selvityksen, jonka tavoitteena on taata resurssit yhtiön kehittämiseen jatkossakin. Tämä selvitystyö etenee. Myös loppuvuodesta 2015 aloitettu tehokkuusohjelma etenee suunnitelmien mukaisesti. Tunnusluvut (milj. euroa) Ekokem-konserni Q1/2016 Q1/2015 FY 2015 Liikevaihto 60,6 55,7 258,3 Käyttökate 18,0 17,0 54,6 Osuus liikevaihdosta, % 29,6 % 30,5 % 21,1 % Liikevoitto 10,2 9,9 17,4 Osuus liikevaihdosta, % 16,8 % 17,8 % 6,8 % Tilikauden tulos 6,2 7,0 9,7 Tulos per osake 1,78 1,98 2,74 Korolliset nettovelat 101,9 113,0 106,7 Omavaraisuusaste, % 40,2 % 38,4 % 39,0 % Nettovelkaantumisaste, % 61,7 % 67,4 % 66,3 % Liiketoiminnan nettorahavirta 11,4 14,5 59,9

3 Investoinnit 6,6 89,4 117,0 Henkilöstö keskimäärin Konsernin ensimmäisen vuosineljännes Ekokem-konsernin liikevaihto ensimmäisellä vuosineljänneksellä oli 60,6 miljoonaa euroa (55,7 milj. e). Liikevaihto kasvoi edellisen vuoden vastaavaan ajanjaksoon verrattuna yhdeksän prosenttia. Liikevaihdon kasvuun vaikutti etupäässä se, että vertailukaudella Tanskan toiminnot sisältyvät konsernin lukuihin helmikuusta 2015 lähtien. Vuoden 2016 ensimmäisellä neljänneksellä Ekokemin liikevaihdosta noin 58 prosenttia muodostui Suomen toiminnoista, noin 26 prosenttia Tanskan toiminnoista ja noin 17 prosenttia Ruotsin toiminnoista. Ekokem-konsernin käyttökate oli 18,0 miljoonaa euroa (17,0 milj. e) ja käyttökatemarginaali oli 29,6 prosenttia (30,5 %). Käyttökatetta rasitti 1,0 miljoonan euron kertaluonteinen oikaisuerä, joka aiheutui varastomääriin ja tulouttamattomaan myyntiin kohdistuvasta ja aiempiin tilikausiin liittyvästä oikaisusta. Kyseinen kirjanpidollinen erä ei vaikuta Ekokemin kassavirtaan. Konsernin poistot kasvoivat hieman, ja näin ollen liikevoitto, 10,2 miljoonaa euroa vuoden 2016 ensimmäisellä neljänneksellä, pysyi edellisen vuoden vastaavan jakson tasolla (9,9 milj. e). Konsernin liiketoiminnan nettorahavirta oli 11,4 miljoonaa euroa (14,5 milj. e). Investoinnit ensimmäisellä vuosineljänneksellä olivat yhteensä 6,6 miljoonaa euroa (89,4 milj. e). Suurimmat toteutetut investoinnit olivat Riihimäen Kiertotalouskylän rakentamiseen liittyviä investointeja. Ensimmäisen vuosineljänneksen 2016 päättyessä omavaraisuusaste oli 40,2 prosenttia (38,4 %) ja nettovelkojen määrä 101,9 miljoonaa euroa (113,0 milj. e). Ympäristö, terveys ja turvallisuus Vuoden 2016 ensimmäisellä neljänneksellä Ekokem-konsernissa ei kirjattu savukaasujen lupaehtoylityksiä (vuonna 2015: 1). Jätevesipäästöjen lupaehtojen pitoisuus- ja kuormitusylityksiä kirjattiin Ekokemkonsernissa yhteensä kaksi (4). Poissaoloon johtaneita tapaturmia tapahtui vuosineljänneksen kuluessa kaksi (vuoden 2015 vastaavalla jaksolla 5). Vuosineljänneksen kuluessa Ekokemin tapaturmataajuus (LTI1, tapaturmia miljoonaa työtuntia kohden, määriteltynä rullaavana 12 kuukauden keskiarvona) laski tasolle 9,6, kun se koko vuoden 2015 osalta oli 11,1. Tulevaisuudennäkymät Ekokemin liikevaihdon odotetaan kasvavan vuonna Yhtiön näkemyksen mukaan liiketoiminnan toimintaedellytykset ovat hyvät. Toimintaedellytyksiä tukee muun muassa syksyllä 2015 tehtyjen tehostamistoimien ja Kiertotalouskylän käynnistymisen odotettu myönteinen vaikutus. Kuitenkin öljyn ja energian matala hintataso vaikuttaa kehitykseen jossain määrin negatiivisesti. Ekokem jatkaa toimintojensa kehittämistä ja erilaisia mahdollisuuksia liiketoiminnan laajentamiseksi ensisijaisesti Pohjoismaissa arvioidaan aktiivisesti. Pyrkimyksenä on varmistaa riittävän laaja palvelutarjooma, jotta Ekokem voi toimia teollisten asiakkaidensa kumppanina jätehuollossa laaja-alaisesti.

4 Katsauskauden jälkeiset tapahtumat Ekokem solmi huhtikuussa kolmivuotisen 30 miljoonan euron määräisen luottolimiittisopimuksen. Rahoitusjärjestelyn tarkoituksena on taata riittävä rahoituksellinen joustavuus ja rahoituksen saatavuus konsernin yleisiä käyttötarpeita varten. Luottolimiittisopimuksen puitteissa ei ole tehty nostoja. Ekokemin varsinainen yhtiökokous pidettiin Helsingissä Kokous vahvisti yhtiön tilinpäätöksen tilikaudelta ja myönsi vastuuvapauden hallitukselle ja toimitusjohtajalle. Yhtiökokous päätti hallituksen ehdotuksen mukaisesti, että osinkoa jaetaan yhteensä 7,0 miljoonaa euroa eli 2,00 euroa kutakin osaketta kohden. Yhtiökokous päätti osakkeenomistajien nimitystoimikunnan esityksen mukaisesti, että hallitukseen valitaan viisi jäsentä. Hallituksen jäseniksi valittiin nimitystoimikunnan ehdotuksen mukaisesti uudelleen Juha Vanhainen, Leena Karessuo, Pia Björk ja Tiina Tuomela. Marko Hyvärinen valittiin hallitukseen uutena jäsenenä. Yhtiökokous valitsi hallituksen puheenjohtajaksi Juha Vanhaisen ja varapuheenjohtajaksi Leena Karessuon. Ekokemin Kiertotalouskylän koekäyttö aloitettiin Riihimäellä toukokuussa, kun Ekojalostamo ja Muovijalostamo aloittivat ensimmäisten jäte-erien käsittelyn. Toiminnan käynnistyttyä täysimääräisesti Ekokem toimittaa Muovijalostamostaan sopimuksen mukaisesti muoviraaka-ainetta mm. Amerplast Oy:n muovikassituotantoon. Helmikuussa Ekokem ilmoitti käynnistävänsä pääomarakennetta koskevan selvityksen, jonka tavoitteena on taata resurssit yhtiön kehittämiseen jatkossakin. Selvityksen yhtenä vaihtoehtona arvioidaan Ekokemin listautumista Helsingin pörssiin. Toukokuussa Fortum Oyj tiedotti tehneensä alustavan, ei-sitovan tarjouksen Ekokemin osakkeista yhtiön neljälle suurimmalle osakkeenomistajalle. Nämä omistajat (Suomen valtio, Suomen Kuntaliitto ry, Keskinäinen Eläkevakuutusyhtiö Ilmarinen ja HSY Helsingin seudun ympäristöpalvelut) omistavat yhdessä noin 81 % yhtiön osakkeista. Lisätietoja antavat Markus Melkko, talous- ja rahoitusjohtaja, Ekokem Oyj, puh Hanna Masala, strategia-, IR- ja viestintäjohtaja, Ekokem Oyj, puh Tässä osavuosikatsauksessa esitetyt tiedot ovat tilintarkastamattomia. Tanskalainen NORD-konserni on yhdistetty Ekokemin taloudellisiin tietoihin lähtien, jolloin toimintojen osto saatettiin loppuun. Vertailuluvut suluissa viittaavat edellisvuoden vastaavaan ajanjaksoon, ellei toisin ole mainittu.

5 KONSERNIN TULOSLASKELMA 000 euroa Liitetieto 1-3/ / Liikevaihto Liiketoiminnan muut tuotot Materiaalit ja palvelut Henkilöstökulut Liiketoiminnan muut kulut Poistot ja arvonalentumistappiot 2, Liikevoitto Rahoitustuotot Rahoituskulut Rahoituskulut, netto Voitto ennen veroja Tuloverot Tilikauden voitto Jakautuminen: Emoyrityksen omistajille Määräysvallattomille omistajille Emoyhtiön omistajille kuuluvasta tuloksesta laskettu osakekohtainen tulos (euroa per osake) Laimentamaton ja laimennettu osakekohtainen tulos 1,78 1,98 2,74 KONSERNIN LAAJA TULOSLASKELMA 000 euroa Liitetieto 1-3/ / Tilikauden voitto Muut laajan tuloksen erät, verovaikutus huomioituna Erät, jotka saatetaan myöhemmin siirtää tulosvaikutteisiksi: Osakesijoitusten arvonmuutos Muuntoerot Rahavirran suojaukset, netto Tilikauden muut laajan tuloksen erät, verovaikutus huomioituna TILIKAUDEN LAAJA TULOS YHTEENSÄ Jakautuminen: Emoyrityksen omistajille Määräysvallattomille omistajille

6 KONSERNIN TASE 000 euroa Liitetieto VARAT Pitkäaikaiset varat Liikearvo Muut aineettomat hyödykkeet Aineelliset käyttöomaisuushyödykkeet Osakesijoitukset Pitkäaikaiset varat yhteensä Lyhytaikaiset varat Vaihto-omaisuus Myyntisaamiset Tilikauden verotettavaan tuloon perustuvat verosaamiset Muut saamiset Ennakkomaksut ja siirtosaamiset Rahat ja pankkisaamiset Lyhytaikaiset varat yhteensä Myytävänä olevat omaisuuserät VARAT YHTEENSÄ OMA PÄÄOMA JA VELAT Emoyrityksen omistajille kuuluva oma pääoma Osakepääoma Muut rahastot Stipendirahasto Muuntoerot Arvonmuutosrahasto Edellisten tilikausien voitto Tilikauden voitto Emoyrityksen omistajille kuuluva oma pääoma yhteensä Määräysvallattomille omistajille kuuluva osuus Oma pääoma yhteensä Pitkäaikaiset velat Rahoitusvelat Laskennalliset verovelat Varaukset Pitkäaikaiset velat yhteensä Lyhytaikaiset velat Rahoitusvelat Tulouttamaton myynti Ostovelat Tilikauden verotettavaan tuloon perustuvat verovelat Ennakkomaksut ja muut lyhytaikaiset velat Siirtovelat Varaukset Lyhytaikaiset velat yhteensä Velat yhteensä Myytävänä oleviin omaisuuseriin liittyvät velat OMA PÄÄOMA JA VELAT YHTEENSÄ

7 LASKELMA KONSERNIN OMAN PÄÄOMAN MUUTOKSISTA Emoyrityksen omistajille kuuluva oma pääoma 000 euroa Osake pääoma Muut rahastot Stipendirahasto Muuntoerot Kertyneet voittovarat Yhteensä Arvonmuutosrahasto Määräysvallattomien omistajien osuus Oma pääoma yhteensä Oma pääoma Virheen korjaus * Oikaistu oma pääoma Laaja tulos Tilikauden tulos Muut laajan tuloksen erät (verovaikutuksella oikaistuna) Osakesijoitukset Muuntoerot Rahavirran suojaus Laajan tuloksen erät yhteensä Oma pääoma Oma pääoma Laaja tulos Tilikauden tulos Muut laajan tuloksen erät (verovaikutuksella oikaistuna) Muuntoerot Rahavirran suojaus Laajan tuloksen erät yhteensä Liiketoimet omistajien kanssa Osakeperusteiset palkkiot Liiketoimet omistajien kanssa, yhteensä Oma pääoma Oma pääoma Virheen korjaus * Oikaistu oma pääoma Laaja tulos Tilikauden tulos Muut laajan tuloksen erät (verovaikutus huomioituna) Osakesijoitukset Muuntoerot Rahavirran suojaus Laajan tuloksen erät yhteensä Liiketoimet omistajien kanssa Osingonjako Stipendien siirrot ja myönnöt (netto) Liiketoimet omistajien kanssa, yhteensä Oma pääoma * Kaatopaikan täyttöasteen laskennassa on ollut virheellisesti mukana rakentamaton alue.

8 KONSERNIN RAHAVIRTALASKELMA 000 euroa 1 3/ / Liiketoiminnan rahavirrat Voitto ennen veroja Oikaisut: Poistot ja arvonalentumistappiot Realisoitumattomat kurssivoitot ja -tappiot Muut tuotot ja kulut, joihin ei liity maksua Rahoitustuotot ja -kulut Rahavirta ennen käyttöpääoman muutosta Käyttöpääoman muutokset: Vaihto-omaisuuden muutos: lisäys (-) / vähennys (+) Myyntisaamisten ja muiden saamisten muutos: lisäys (-) / vähennys (+) Ostovelkojen ja muiden velkojen muutos: lisäys (+) / vähennys (-) Käyttöpääoman muutokset Maksetut korot Saadut osingot 0 Saadut korot Maksetut verot Liiketoiminnan nettorahavirta Investointien rahavirrat Investoinnit aineellisiin käyttöomaisuushyödykkeisiin Liiketoiminnan hankinta vähennettynä hankintahetken rahavaroilla Aineellisten käyttöomaisuushyödykkeiden myynnit 87 Investointien nettorahavirta Rahoituksen rahavirrat Pitkäaikaisten korollisten lainojen nostot Pitkäaikaisten korollisten lainojen takaisinmaksut Rahoitusleasingvelkojen maksut Maksetut osingot Maksetut stipendit Rahoituksen nettorahavirta Rahavarojen muutos Rahavarat tilikauden alussa Rahavarojen muutos Valuuttakurssien muutosten vaikutus: tuotot (+) / tappiot (-) Rahavarat tilikauden lopussa

9 Laatimisperiaatteet Osavuosikatsaus (tilintarkastamaton) on laadittu standardin IAS 34 Osavuosikatsaukset ja konsernin vuoden 2015 tilinpäätöksessä esitettyjen laatimisperiaatteiden mukaan. Kirjatut tuloverot perustuvat vuoden arvioituun keskimääräiseen tuloveroasteeseen, jonka odotetaan toteutuvan koko tilikaudella. Osavuosikatsauksen liitetiedot 1. Toimintasegmentit 2. Aineettomat hyödykkeet 3. Aineelliset käyttöomaisuushyödykkeet 4. Varaukset 5. Rahoitusinstrumentit 6. Ehdolliset varat ja velat sekä sitoumukset 7. Myytävänä olevaksi luokitellut omaisuuserät 8. Raportointikauden päättymisen jälkeiset tapahtumat

10 1. Toimintasegmentit Toimitusjohtaja tekee merkittävät operatiiviset päätökset Ekokem-konsernin tasolla. Ekokemin toiminnasta ja tuloksesta raportoidaan yhtenä raportoitavana toimintasegmenttinä. Ekokem ei ole yhdistellyt toimintasegmenttejä, joten ainoa raportoiva segmentti on siten Ekokem-konserni. Toimitusjohtaja seuraa konsernin kannattavuutta käyttökate (EBITDA) -tunnusluvun (tulos ennen rahoituseriä, veroja ja poistoja) pohjalta. Liikevaihdon maantieteellinen jakauma 000 euroa 1-3/ / Suomi Ruotsi Tanska Liikevaihto yhteensä Liikevaihdon maantieteellinen jakauma esitetään jätteenkäsittelyn ja -palvelun tuotantomaan mukaan. Pitkäaikaisten varojen maantieteellinen jakauma 000 euroa Suomi Ruotsi Tanska Pitkäaikaiset varat yhteensä Pitkäaikaisten varojen maantieteellinen jakauma esitetään varojen sijaintimaan mukaan. Käyttökate (EBITDA) Seuraavassa esitetään konsernin liiketuloksen täsmäytys käyttökate tunnuslukuun. 000 euroa 1-3/ / Liikevoitto Poistot ja arvonalentumistappiot Käyttökate Ekokemin sisäisen raportoinnin kannattavuuden mittari on käyttökate. Yhtiön näkemyksen mukaan käyttökate -tunnusluku antaa merkittävää lisätietoa sekä johdolle että tilinpäätöksen lukijoille, sillä siitä on eliminoitu eriä, jotka eivät välttämättä kerro yhtiön liiketoiminnan tuloksesta tai rahavirroista. Käyttökate -tunnusluku ei ole IFRS:n mukaan määritelty kirjanpidollinen tunnusluku, eikä sitä tulisi tarkastella erillisenä IFRS:n mukaisista tunnusluvuista tai vastaavien IFRS:n mukaisten tunnuslukujen korvaajina. Käyttökate -tunnuslukua ei tulisi pitää vaihtoehtona (a) liikevoitolle tai tilikauden voitolle tai tappiolle liiketoiminnan tulosten arvioinnissa, (b) liiketoiminnan, investointien tai rahoituksen rahavirralle arvioitaessa kykyä kassatarpeiden täyttämiseen tai (c) muille IFRS:n mukaisille tunnusluvuille, tai kannattavuuden ja likviditeetin mittareina.

11 2. Aineettomat hyödykkeet 000 euroa Asiakassuhteet Muut aineettomat hyödykkeet Yhteensä Hankintameno Kurssierot Hankintameno Kertyneet poistot ja arvonalentumiset Poistot Kurssierot Kertyneet poistot ja arvonalentumiset Kirjanpitoarvo euroa Asiakassuhteet Muut aineettomat hyödykkeet Yhteensä Hankintameno Lisäykset yrityskaupoista Lisäykset 2 2 Kurssierot Hankintameno Kertyneet poistot ja arvonalentumiset Poistot Kertyneet poistot ja arvonalentumiset Kirjanpitoarvo euroa Asiakassuhteet Muut aineettomat hyödykkeet Yhteensä Hankintameno Lisäykset yrityskaupoista Lisäykset Vähennykset Siirrot käyttöomaisuuserien välillä Kurssierot Hankintameno Kertyneet poistot ja arvonalentumiset Poistot Vähennysten kertyneet poistot Kertyneet poistot ja arvonalentumiset Kirjanpitoarvo

12 3. Aineelliset käyttöomaisuushyödykkeet Kaatopaikat ja Rakennukse Koneet ja Ennakkomaksut ja keskeneräiset 000 euroa Maa-alueet käsittelyalueet t kalusto hankinnat Yhteensä Hankintameno Lisäykset Vähennykset Siirrot käyttöomaisuuserien välillä Kurssierot Hankintameno Kertyneet poistot ja arvonalentumiset Poistot Vähennykset Kurssierot Kertyneet poistot ja arvonalentumiset Kirjanpitoarvo Kaatopaikat ja Rakennukse Koneet ja Ennakkomaksut ja keskeneräiset 000 euroa Maa-alueet käsittelyalueet t kalusto hankinnat Yhteensä Hankintameno Virheen korjaus * Liiketoimintojen yhdistäminen Lisäykset Vähennykset Siirrot käyttöomaisuuserien välillä Diskonttauksen vaikutus Kurssierot Hankintameno Kertyneet poistot ja arvonalentumiset Poistot Vähennysten kertyneet poistot Kurssierot Kertyneet poistot ja arvonalentumiset Kirjanpitoarvo

13 2015 Kaatopaikat ja Rakennukse Koneet ja Ennakkomaksut ja keskeneräiset 000 euroa Maa-alueet käsittelyalueet t kalusto hankinnat Yhteensä Hankintameno Virheen korjaus * Lisäykset yrityskaupoista Lisäykset Vähennykset Siirrot käyttöomaisuuserien välillä Alaskirjaukset Diskonttauksen vaikutus Kurssierot Hankintameno Kertyneet poistot ja arvonalentumiset Poistot Vähennysten kertyneet poistot Alaskirjaukset Kurssierot Kertyneet poistot ja arvonalentumiset Kirjanpitoarvo Konserni vuokraa rahoitusleasingsopimuksilla: rakennuksia ja rakennelmia, koneita ja kalustoa sekä kiinteistöjä, tehdastiloja sekä -koneita. Aineellisiin käyttöomaisuushyödykkeisiin sisältyy rahoitusleasingsopimuksilla hankittua omaisuutta seuraavasti: 000 euroa 1 3/ / Rakennukset Koneet ja kalusto Kirjanpitoarvo, netto * Kaatopaikan täyttöasteen laskennassa on ollut virheellisesti mukana rakentamaton alue.

14 4. Varaukset 000 euroa Ympäristövelvoitteet Uudelleenjärjestelyvaraukset Muut varaukset Yhteensä Varaukset Käytetyt varaukset Käyttämättömien varausten peruutukset -4-4 Diskonttauksen vaikutus Kurssierot Varaukset Pitkäaikaiset varaukset Lyhytaikaiset varaukset Varaukset euroa Ympäristövelvoitteet Muut varaukset Yhteensä Varaukset Lisäykset yrityskaupoista Käytetyt varaukset Diskonttauksen vaikutus Kurssierot Varaukset Pitkäaikaiset varaukset euroa Ympäristövelvoitteet Uudelleenjärjestelyvaraukset Muut varaukset Yhteensä Varaukset Lisäykset yrityskaupoista Varausten lisäykset Käytetyt varaukset Käyttämättömien varausten peruutukset Diskonttauksen vaikutus Kurssierot Varaukset Pitkäaikaiset varaukset Lyhytaikaiset varaukset Varaukset Konsernin varaukset ovat luokiteltu pitkäaikaisiksi johtuen syystä, että useimmat näistä varauksista edellyttävät merkittävien ennusteiden ja arvioiden tekemistä. Useimmissa tapauksissa tilinpäätöshetkeä seuraavien 12 kuukauden aikana erääntyvien velvoitteiden määrittäminen ei täyttäisi IFRS:n vaatimia laadullisia ominaisuuksia hyödyllisen taloudellisen informaation osalta. Ympäristövelvoitteet koostuvat konsernin kaatopaikkojen purkamiseen liittyvistä jälkihoito- ja jälkivalvontakustannuksista. Suurin osa ympäristövelvoitteita kattamaan tehdyistä varauksista tulee käytetyksi huomattavan myöhään (50 vuoteen asti) verrattuna varauksen alkuperäiseen kirjaamishetkeen. Muut varaukset koostuvat rakennusprojekteista odotettavissa olevista tappioista, takuisiin verrattavista kuluista sekä muista veloista, joita ei odoteta suoritettavan konsernin tavanomaisen toimintasyklin aikana.

15 5. Rahoitusinstrumentit euroa Käypään arvoon tulosvaikutteisesti kirjattavat rahoitusinstrumentit Myyntisaamiset Myytävissä olevat rahoitusvarat Jaksotettuun hankintamenoon kirjattavat rahoitusvelat Rahavirran suojauksen piirissä olevat instrumentit Tase-erien kirjanpitoarvot Käyvän arvon taso Pitkäaikaiset rahoitusvarat Osakesijoitukset Listaamattomat osakkeet Taso 3 Listatut osakkeet 3 3 Taso 1 Lyhytaikaiset rahoitusvarat Myyntisaamiset Myytävänä oleviin omaisuuseriin sisältyvät myyntisaamiset Rahat ja pankkisaamiset Rahoitusvarat yhteensä Pitkäaikaiset rahoitusvelat Lainat rahoituslaitoksilta Taso 2 Rahoitusleasingvelat Taso 2 Lyhytaikaiset rahoitusvelat Lainat rahoituslaitoksilta Taso 2 Rahoitusleasingvelat Taso 2 Ostovelat Muut velat Johdannaiset (korkoswapit) Taso 2 Myytävänä oleviin omaisuuseriin liittyvät rahoitusleasingvelat Myytävänä oleviin omaisuuseriin liittyvät ostovelat Taso Rahoitusvelat yhteensä euroa Käypään arvoon tulosvaikutteisesti kirjattavat rahoitusinstrumentit Myyntisaamiset Myytävissä olevat rahoitusvarat Jaksotettuun hankintamenoon kirjattavat rahoitusvelat Rahavirran suojauksen piirissä olevat instrumentit Tase-erien kirjanpitoarvot Käyvän arvon taso Pitkäaikaiset rahoitusvarat Osakesijoitukset Listaamattomat osakkeet Taso 3 Listatut osakkeet 3 3 Taso 1 Lyhytaikaiset rahoitusvarat Myyntisaamiset Rahat ja pankkisaamiset Rahoitusvarat yhteensä Pitkäaikaiset rahoitusvelat Lainat rahoituslaitoksilta Taso 2 Rahoitusleasingvelat Taso 2 Lyhytaikaiset rahoitusvelat Lainat rahoituslaitoksilta Taso 2 Ostovelat Muut velat Johdannaiset (korkoswapit) Taso 2 Rahoitusvelat yhteensä

16 euroa Käypään arvoon tulosvaikutteisesti kirjattavat rahoitusinstrumentit Myyntisaamiset Myytävissä olevat rahoitusvarat Jaksotettuun hankintamenoon kirjattavat rahoitusvelat Rahavirran suojauksen piirissä olevat instrumentit Tase-erien kirjanpitoarvot Käyvän arvon taso Pitkäaikaiset rahoitusvarat Osakesijoitukset Listaamattomat osakkeet Taso 3 Listatut osakkeet 3 3 Taso 1 Lyhytaikaiset rahoitusvarat Myyntisaamiset Rahat ja pankkisaamiset Rahoitusvarat yhteensä Pitkäaikaiset rahoitusvelat Lainat rahoituslaitoksilta Taso 2 Rahoitusleasingvelat Taso 2 Lyhytaikaiset rahoitusvelat Lainat rahoituslaitoksilta Taso 2 Rahoitusleasingvelat Taso 2 Ostovelat Muut velat Johdannaiset (korkoswapit) Taso 2 Myytävänä oleviin omaisuuseriin liittyvät rahoitusleasingvelat Taso 2 Rahoitusvelat yhteensä Yllä olevissa liitetiedoissa esitetään rahoitusinstrumentteja koskevia tietoja sisältäen sekä rahoitusinstrumenttien käyvät arvot, että arvostusluokat. Taloudellista raportointia varten käyvän arvon tasot on luokiteltu kolmeen kategoriaan (Taso 1, 2 tai 3) perustuen asteeseen josta käyvän arvon määrittämisen syöttötietoja havainnoidaan sekä syöttötietojen merkitsevyyteen käyvän arvon määrityksessä: Tason 1 käyvät arvot perustuvat raportointikauden lopun aktiivisten markkinoiden noteerattuihin markkinahintoihin ja noteerattuna markkinahintana käytetään senhetkistä ostokurssia. Näitä ovat sijoitukset listattuihin osakkeisiin. Tason 2 rahoitusinstrumenteille, joilla ei käydä kauppaa toimivilla markkinoilla, määritetään käypä arvo arvostusmenetelmän avulla. Näissä menetelmissä käytetään mahdollisimman paljon havainnoitavissa olevaa markkinatietoa ja turvaudutaan mahdollisimman vähän yhtiön omaan tietoon. Jos kaikki merkittävät syöttötiedot ovat havainnoitavissa, instrumentti luokitellaan tasolle 2. Tällaisia ovat mm. korkoswapit. Tason 3 käypien arvojen määrittämisen syöttötiedot eivät perustu havainnoitavissa olevaan markkinatietoon. Tällaisia ovat mm. Ekokemin muut rahoituserät ovat myyntisaamiset ja muut saamiset, rahoitusvelat sekä ostovelat ja muut velat. Nämä erät arvostetaan jaksotettuun hankintamenoon. Sekä myyntisaamisten että ostovelkojen kirjapitoarvojen katsotaan vastaavan niiden käypiä arvoja, koska diskonttauksen vaikutus ei ole olennainen erien luonne ja maturiteetti huomioiden. Myyntisaamiset erääntyvät yleensä maksettaviksi päivän kuluessa, josta johtuen ne on luokiteltu lyhytaikaisiksi. Korollisten velkojen käyvät arvot pohjautuvat diskontattuihin rahavirtoihin. Diskonttokorkona on käytetty korkoa, jolla konserni saisi vastaavaa lainaa ulkopuolelta raportointikauden päättymispäivänä. Kokonaiskorko muodostuu riskittömästä korosta ja yhtiön riskipreemiosta.

17 6. Ehdolliset varat ja velat sekä sitoumukset Leasingvastuut Konserni on vuokrannut maa-alueita, rakennuksia, toimitiloja, ajoneuvoja sekä toimistokalusteita ja koneita operatiivisilla leasingsopimuksilla. Maksettavaksi tulevat vähimmäisvuokrat perustuen ei-peruutettavissa oleviin muihin vuokrasopimuksiin. 000 euroa Yhden vuoden kuluessa Yli yhden ja enintään viiden vuoden kuluttua Yli viiden vuoden kuluttua Yhteensä Annetut pantit 000 euroa Omasta puolesta annetut vakuudet Kiinnitetyt panttivelkakirjat 26 Yhteensä Alv-vastuut Konsernin alv-vastuut koostuvat rakennuksiin liittyvistä AVL 33 :n mukaisista palautusvelvollisuuksista. 000 euroa Yhteensä Keskeneräiset riita-asiat L&T Recoil Oy:n konkurssipesä on päivätyllä kirjeellään vaatinut Ekokem Oyj:ta maksamaan 296 tuhatta euroa konkurssipesälle. Konkurssipesän mukaan konkurssivelallisen aikavälillä Ekokemille tekemät maksusuoritukset, yhteismäärältään 296 tuhatta euroa, olisivat peräytettävissä takaisinsaannista konkurssipesään annetun lain nojalla. Ekokem on kiistänyt konkurssipesän vaatimuksen kokonaisuudessaan. Konkurssivelallisen Ekokemille maksamat tavanomaiset ja säännölliset sopimukseen perustuvat maksut eivät aikavälillä ole yhteenlasketulta määrältään huomattavia konkurssipesän varoihin nähden. Ekokemin mukaan vaadituista maksusuorituksista 40 tuhatta euroa ei kuulu lainkaan takaisinsaannin piiriin. Ekokemin kriittisenä aikana saamien maksujen yhteismäärä, 256 tuhatta euroa, ei ole miltään osin TakSL 10 :n tarkoittamalla tavalla huomattava. Maksut perustuvat konkurssivelallisen ja Ekokemin väliseen päivättyyn sopimukseen käytettyjen voiteluöljyjen toimittamista ja ne ovat TakSL 10 :n tarkoittamalla tavalla tavanomaisia eivätkä ne siten voi peräytyä konkurssipesään TakSL 10 :n nojalla. Tästä syystä konsernin taseeseen ei ole kirjattu varauksia tämän riita-asian johdosta.

18 7. Myytävänä olevaksi luokitellut omaisuuserät Ekokem tiedotti lokakuussa 2015 käynnistävänsä tehokkuusohjelman pitkän aikavälin kilpailukyvyn parantamiseksi. Osana tehokkuusohjelmaa yhtiössä tehtiin laajempi omaisuuserien tarkastelu, jonka yhteydessä ryhdyttiin aktiivisesti etsimään ostajaa Jepuan hyötyvoimalaitokselle. Jepuan laitoksen katsottiin olevan ydinliiketoimintoon kuulumaton kokonaisuus ja täten siihen liittyvät varat ja velat on esitetty alkaen konsernitaseessa myytävänä olevina. Vertailukausien konsernitaseita ei ole oikaistu. Jepuan hyötyvoimalaitoksen varat ja velat, jotka on luokiteltu myytävänä oleviksi ovat seuraavat: 000 euroa Myytävänä oleviksi luokitellut varat Aineelliset käyttöomaisuushyödykkeet Myyntisaamiset Vaihto-omaisuus Myytävänä oleviksi luokitellut varat yhteensä Myytävänä oleviksi luokiteltuihin varoihin välittömästi liittyvät velat Ostovelat Rahoitusvelat Muut velat Varaukset Myytävänä oleviksi luokiteltuihin varoihin välittömästi liittyvät velat yhteensä Jepuan hyötyvoimalaitokseen liittyvät myytävänä oleviksi luokitellut varat on arvostettu tilinpäätöksessä käypään arvoon vähennettynä arvoiduilla myynnistä aiheutuvilla menoilla. Käypään arvoon arvostamisesta kirjattiin 2,2 miljoonan euron arvonalentumistappio koskien rakennuksia ja koneita ja kalustoja, joka on vuoden 2015 tuloslaskelmassa esitetty erässä poistot ja arvonalentumistappiot.

19 8. Raportointikauden päättymisen jälkeiset tapahtumat Ekokem solmi huhtikuussa kolmivuotisen 30 miljoonan euron määräisen luottolimiittisopimuksen. Rahoitusjärjestelyn tarkoituksena on taata riittävä rahoituksellinen joustavuus ja rahoituksen saatavuus konsernin yleisiä käyttötarpeita varten. Luottolimiittisopimuksen puitteissa ei ole tehty nostoja. Ekokemin varsinainen yhtiökokous pidettiin Helsingissä Kokous vahvisti yhtiön tilinpäätöksen tilikaudelta ja myönsi vastuuvapauden hallitukselle ja toimitusjohtajalle. Yhtiökokous päätti hallituksen ehdotuksen mukaisesti, että osinkoa jaetaan yhteensä 7,0 miljoonaa euroa eli 2,00 euroa kutakin osaketta kohden. Yhtiökokous päätti osakkeenomistajien nimitystoimikunnan esityksen mukaisesti, että hallitukseen valitaan viisi jäsentä. Hallituksen jäseniksi valittiin nimitystoimikunnan ehdotuksen mukaisesti uudelleen Juha Vanhainen, Leena Karessuo, Pia Björk ja Tiina Tuomela. Marko Hyvärinen valittiin hallitukseen uutena jäsenenä. Yhtiökokous valitsi hallituksen puheenjohtajaksi Juha Vanhaisen ja varapuheenjohtajaksi Leena Karessuon. Ekokemin Kiertotalouskylän koekäyttö aloitettiin Riihimäellä toukokuussa, kun Ekojalostamo ja Muovijalostamo aloittivat ensimmäisten jäte-erien käsittelyn. Toiminnan käynnistyttyä täysimääräisesti Ekokem toimittaa Muovijalostamostaan sopimuksen mukaisesti muoviraakaainetta mm. Amerplast Oy:n muovikassituotantoon. Helmikuussa Ekokem ilmoitti käynnistävänsä pääomarakennetta koskevan selvityksen, jonka tavoitteena on taata resurssit yhtiön kehittämiseen jatkossakin. Selvityksen yhtenä vaihtoehtona arvioidaan Ekokemin listautumista Helsingin pörssiin. Toukokuussa Fortum Oyj tiedotti tehneensä alustavan, ei-sitovan tarjouksen Ekokemin osakkeista yhtiön neljälle suurimmalle osakkeenomistajalle. Nämä omistajat (Suomen valtio, Suomen Kuntaliitto ry, Keskinäinen Eläkevakuutusyhtiö Ilmarinen ja HSY Helsingin seudun ympäristöpalvelut) omistavat yhdessä noin 81 % yhtiön osakkeista.