SIJOITUSRAHASTON TILINPÄÄTÖSTIETOJA vuodelta 2006 Palautus viimeistään

Transkriptio

1 TALOUDELLISET OLOT / Rahoitusmarkkinat - EKONOMISTATISTIK / Finansmarknaden Tilastokeskus - Statistikcentralen / Puh. Tfn. (09) * SIJOITUSRAHASTON TILINPÄÄTÖSTIETOJA vuodelta 2006 Palautus viimeistään HUOM! Raportointitarkkuus on 1 euro Rahaston nimi: Osoite: Rahaston tyyppi (x): Osakerahasto Pitkän koron rahasto Rahamarkkinarahasto Yhdistelmärahasto Vipurahasto Rahasto-osuusrahasto Muu, mikä Tiedot antoi: Tiedusteluihin vastaa: Puhelin: Sähköposti: Tilaa merkintöjä varten: Tilastokeskuksen sijoitusrahastojen tilinpäätöstiedustelussa käytetään Valtiovarainministeriön asetuksen N:o 515/2004 mukaista tuloslaskelma- ja tasekaavaa. Jos lomakkeen täyttämisen tai palautusajan suhteen syntyy ongelmia, ottakaa viipymättä yhteyttä Tilastokeskukseen. Pyydämme Teitä lähettämään myös sijoitusrahaston ja rahastoyhtiön toimintakertomuksen välittömästi niiden valmistuttua. Tiedustelut: Susanna Laine, p. (09) sähköposti: sijoitus.rahastot@tilastokeskus.fi Palautusosoite (salattu tiedonvälitys): Postiosoite: Tilastokeskus / Taloudelliset olot Sijoitusrahastot / PL 6C Tilastokeskus RL70/TK560.10/350/2006

2 Rahaston nimi: Sisältää laskusäännön (summa) Sisältää laskusäännön (vertailu) Ero I SIJOITUSRAHASTON TULOSLASKELMA TUOTOT JA ARVONMUUTOKSET 0 a) Arvopapereiden nettotuotot 1) -/+ b) Johdannaissopimusten nettotuotot 2) -/+ c) Osinkotuotot ja voitto-osuudet + d) Korkotuotot + e) Muut tuotot + 2. KULUT 0 a) Palkkiokulut 0 aa) Rahastoyhtiölle + ab) Säilytysyhteisölle + b) Korkokulut + c) Muut kulut + 3. TILIKAUDEN VOITTO (TAPPIO) 0 II SIJOITUSRAHASTON TASE V a s t a a v a a 1. Arvopaperit markkina-arvoon 2. Myyntisaamiset 3. Muut saamiset 0 a) Johdannaissopimusten arvonnousut b) Muut 4. Siirtosaamiset 5. Rahat ja pankkisaamiset 4) Vastaavaa yhteensä 0 V a s t a t t a v a a A RAHASTON ARVO 1. Rahaston arvo 5) B VIERAS PÄÄOMA 1. Ostovelat 2. Muut velat 0 a) Johdannaissopimusten arvonalennukset b) Muut 3. Siirtovelat Vastattavaa yhteensä 0 0 III LISÄERITTELYTIETOJA Arvopapereiden nettotuotoista: Luovutusvoitot Luovutustappiot Realisoitumattomat arvonnousut Realisoitumattomat arvonalennukset 2. Johdannaissopimusten nettotuotoista: Voitot Tappiot Realisoitumattomat arvonnousut Realisoitumattomat arvonalennukset 3. Rahat ja pankkisaamiset (ml. alle 3 kk:n pituiset sijoitustodistukset ja valtion velkasitoumukset) Talletukset Alle 3 kk:n pituiset sijoitustodistukset Alle 3 kk:n pituiset valtion velkasitoumukset Käteisraha Muut saamiset pankeilta siitä: talletustodistukset 4. Johdannaiset 5. Rahaston arvon erittely Rahaston arvo 1.1. Rahasto-osuuksien merkinnät + Rahasto-osuuksien lunastukset + Tuotonjako + Tilikauden voitto/tappio +/- 0 Rahaston arvo Osuuden omistajien lukumäärä Viitteet: 1) eritellään kohdassa ' III Lisäerittelytietoja', taulukko 1 2) eritellään kohdassa ' III Lisäerittelytietoja', taulukko 2 4) eritellään kohdassa ' III Lisäerittelytietoja', taulukko 3 5) eritellään kohdassa ' III Lisäerittelytietoja', taulukko 5

3 TÄYTTÖOHJEET TULOSLASKELMA Arvopapereiden nettotuotot Sekä osake- että korkosidonnaisten erien luovutosvoitot ja -tappiot sekä realisoitumattomat arvonnousut ja -alennukset nettoutettuina. Johdannaissopimusten nettotuotot Sekä osake- että korkosidonnaisten erien voitot ja tappiot sekä realisoitumattomat arvonnousut ja -alennukset nettoutettuina. Osinkotuotot ja voitto-osuudet Osakkeista saadut osinkotuotot ja tuotot muista sellaisista pääomasijoituksista, joiden määrä riippuu yhteisön voitonjakokelpoisista varoista. Myös toisesta sijoitusrahastosta tai yhteissijoitusyrityksestä saadut voitto-osuudet. Korkotuotot Pankkisaamisten ja arvopapereiden korkotuotot ja muut sellaiset korkoon rinnastettavat palkkiot, jotka määräytyvät ajan kulumisen ja pääoman määrän perusteella. Jos saamistodistuksesta on sitä hankittaessa maksettu enemmän tai vähemmän kuin sen nimellisarvo (mm. nollakorkolainat), hankintahinnan ja nimellisarvon erotuksesta tilikaudella kuuluva osa kirjataan korkotuottojen vähennykseksi tai korkotuotoksi, mikäli erotus on olennainen. Vastaerä kirjataan saamistodistuksen kirjanpitoarvon vähennykseksi tai lisäykseksi. Muut tuotot Osakelainauksesta saatu preemio ja saamatta jäävää käteisosinkoa vastaava vastike, valuuttamääräisten rahoituserien euroiksi muuttamisesta johtuneet kurssivoitot sekä rahaston toiminnasta saadut muut kuin edellä oleviin eriin luettavat tuotot. Palkkiokulut rahastoyhtiöille Rahastoyhtiölle maksetut palkkiot. Palkkiokulut säilytysyhteisölle Säilytysyhteisölle maksetut hoitopalkkiot sekä muut mahdolliset palkkiot. Korkokulut Korkokuluksi kirjataan muun ohessa sijoitusrahastoa ja tämän sopimuspuolta velvoittavin takaisinostositoumuksin myytyjen arvopapereiden takaisinosto- ja myyntihinnan erotus. Erotus kirjataan korkokuluksi ja siirtovelaksi sopimuksen voimassaoloaikana. Erään kirjataan lisäksi väliaikaisille rahaluotoille suoritettava korko. Muut kulut Valuuttamääräisten rahoituserien euroiksi muuttamisesta johtuneet kurssitappiot sekä rahaston toiminnasta aiheutuneet muut kuin edellä oleviin eriin luettavat kulut. Siirtosaamiset Siirtosaamisiin merkitään saamatta olevat korot ja muut tuotot oikaistuina tai täydennettyinä suoriteperusteiseksi sekä maksetut korko- ja meno-ennakot. Rahat ja pankkisaamiset Saamiset pankeilta sekä käteisvaroihin luettavat sijoitustodistukset ja valtion velkasitoumukset. Rahaston arvo Rahaston arvo Ostovelat Velat ostetuista arvopapereista. Muut velat - Johdannaissopimusten arvonalennukset Johdannaissopimuksen tekohetken arvon ja tilinpäätöshetken arvon välinen negatiivinen erotus. Muut velat - Muut Velat rahasto-osuuksista ja jaettavissa olevat maksamattomat voittoosuudet sekä vuoden aikana erääntyvät muihin eriin kuulumattomat velat. Myös sijoitusrahastoa ja tämän sopimuspuolta velvoittavin takaisinostoehdoin myytyjen arvopapereiden myyntihinta sekä väliaikaiseen tarkoitukseen sijoitusrahastotoimintaa varten otetut rahaluotot. Siirtovelat Siirtovelkoihin merkitään maksamatta olevat korot ja muut kulut oikaistuina tai täydennettyinä suoriteperusteisiksi sekä saadut korko- ja muut tuloennakot. LISÄERITTELYTIETOJA 1. Luovutusvoitot ja luovutustappiot sekä realisoitumattomat arvonnousut ja arvonalennukset arvopapereiden nettotuotoista 2. Voitot ja tappiot sekä realisoitumattomat arvonnousut ja arvonalennukset johdannaissopimuksista 3. Rahat ja pankkisaamiset Rahat ja pankkisaamiset eritellään "Talletuksiin", Käteisrahaan" ja "Muihin saamisiin pankeilta." Kohtaan "Rahat ja pankkisaamiset" luetaan myös alle 3 kk:n pituiset sijoitustodistukset ja valtion velkasitoumukset mikäli ne rahaston tilinpäätöksessä sisältyvät tase-erään "Rahat ja pankkisaamiset". Talletuksia ovat myös sekkitilit. 4. Johdannaiset Johdannaiset tilinpäätöspäivän markkina-arvoon. 5. Rahaston arvon erittely 6. Osuuden omistajien lukumäärä TASE Arvopaperit markkina-arvoon Markkina-arvon laskemisessa noudatetaan rahaston sääntöjä. Sijoitusrahastoa ja tämän sopimusosapuolta velvoittavin takaisinostoehdoin myyty arvopaperi säilytetään taseessa myynti- ja takaisinostosopimuksesta huolimatta. Lainaksi annetut osakkeet ja osuudet säilyvät lainauksen aikana lainanantajan taseessa. Myyntisaamiset Saamiset myydyistä arvopapereista. Muut saamiset - Johdannaissopimusten arvonnousut Johdannaissopimuksen tekohetken arvon ja tilinpäätöshetken arvon välinen positiivinen erotus. Muut saamiset - Muut Saamiset rahasto-osuuksista sekä muualle kuulumattomat saamiset.

4 TALOUDELLISET OLOT / Rahoitusmarkkinat - EKONOMISTATISTIK / Finansmarknaden Tilastokeskus - Statistikcentralen / Puh. Tfn. (09) * PLACERINGSFONDENS BOKSLUTSUPPGIFTER för år 2006 Återsändningsdatum OBS! Rapporteringsnoggrannhet är 1 euro Placeringsfond: Adress: Fondtyp (x): Aktiefond Obligationsfond Penningmarknadsfond Blandfond Riskfond Fondandelsfond Annan, vilken Uppgifterna lämnades av: På förfrågningar svarar: Telefonnummer: E-post: För anteckningar: Statistikcentralen samlar in uppgifter om placeringsfondernas bokslut enligt den resultat- och balansräkningsscheman som är i Finansministeriets förordning Nr 515/2004. Om det uppstår problem i fråga om att fylla i blanketten eller i fråga om återsändningsdatum ber vi Er utan dröjsmål kontakta Statistikcentralen. Vi ber Er också skicka oss placeringsfondens och fondbolagens verksamhetsberättelser så fort de är klara. Förfrågningar: Susanna Laine, tfn. (09) e-post: sijoitus.rahastot@tilastokeskus.fi Återsändningsadress: (krypterad förbindelse) Postsadress: Statistikcentralen / Ekonomistatistik Placeringsfonder / PB 6C STATISTIKCENTRALEN RL70/TK560.10r/50/2006

5 Placeringsfond: Funktionen innehåller en räkneregel (summa) Funktionen innehåller en räkneregel (jämförelse) Differens I PLACERINGSFONDENS RESULTATRÄKNING INTÄKTER OCH VÄRDEFÖRÄNDRINGAR 0 a) Nettointäkter från värdepapper 1) -/+ b) Nettointäkter från derivatinstrument 2) -/+ c) Dividendavkastning och vinstandelar + d) Ränteintäkter + e) Övriga intäkter + 2. KOSTNADER 0 a) Arvodeskostnader 0 aa) Till fondbolag + ab) Till förvaringsinstitut + b) Räntekostnader + c) Övriga kostnader + 3. RÄKENSKAPSPERIODENS VINST (FÖRLUST) 0 II PLACERINGSFONDENS BALANSRÄKNING A k t i v a 1. Värdepapper till marknadsvärde 2. Kundfordringar 3. Övriga fordringar 0 a) Derivatinstrumentens värdestegringar b) Övriga 4. Resultatregleringar 5. Kassa och bank 4) Aktiva sammanlagt 0 P a s s i v a A. FONDENS VÄRDE 1. Fondens värde 5) B FRÄMMÄNDE KAPITAL 1. Skulder till leverantörer 2. Övriga skulder 0 a) Nedskrivningar av derivatinstrument b) Övriga 3. Resultaregleringar Passiva sammanlagt 0 0 III SPECIFIKATIONER Av nettointäkter från värdepapper: Överlåtelsevinster Överlåtelseförluster Icke-realiserade värdestegringar Icke-realiserade nedskrivningar 2. Av nettointäkter från derivatinstrument: Vinster Förluster Icke-realiserade värdestegringar Icke-realiserade nedskrivningar 3. Kassa och bank (också placeringsbevis på mindre än 3 mån. och statsskuldförbindelser) Depositioner Placeringsbevis på mindre än 3 månader Statsskuldebrev på mindre än 3 månader Kontanta pengar Övriga fordringar hos banker därav: depositionsbevis 4. Derivater 5. Specifisering av fondens värde Fondens värde 1.1. Teckning av fondandelar + Inlösen av fondandelar + Utdelning av avkastning + Räkenskapsperiodens vinst/förlust +/- 0 Fondens värde Antalet andelsägare Fotnoter: 1) specificeras i punkt ' III Specifikationer', tabell 1 2) specificeras i punkt 'III Specifikationer', tabell 2 4) specificeras i punkt 'III Specifikationer', tabell 3 5) specificeras i punkt 'III Specifikationer', tabell 5

6 BLANKETTANVISNINGAR RESULTATRÄKNING Nettointäkter från värdepapper Överlåtelsevinster och -förluster samt icke-realiserade värdestegringar och nedskrivningar av både aktie- och ränterelaterade poster, netto. Nettointäkter från derivatinstrument Vinster och förluster samt icke-realiserade värdestegringar och nedskrivningar av både aktie- och ränterelaterade poster, netto. Dividendavkastning och vinstandel Dividendintäkter av aktier och intäkter av andra sådana kapitalplaceringar, där beloppet är beroende av sammanslutningens utdelningsbara tillgångar. Också vinstandelar i andra placeringsfonder eller fondföretag. Ränteintäkter Ränteintäkter av fordringar på banker och av värdepapper samt övriga sådana provisioner som kan jämställas med ränta och som definieras enligt tid och kapitalbelopp. Om placeringsfonden betalat mer eller mindre än det nominella värdet vid anskaffningen av ett fordringsbevis (bl.a. nollräntelån), bokförs den del av skillnaden mellan anskaffningspriset och det nominella värdet, som hänför sig till räkenskapsperioden, som minskning av ränteintäkterna eller som ränteintäkter, förutsatt att skillnaden är väsentlig. Motvärdet bokförs som minskning eller ökning av bokföringsvärdet för fordringsbeviset. Övriga intäkter Premium på aktiebelåning och vederlag som motsvarar utebliven kontant dividend, kursvinster som föranletts av omräkning av finansieringsposter i valuta till euro samt övriga intäkter av fondens verksamhet än de som nämns i posterna ovan. Arvodeskostnader till fondbolag Arvoden som betalas till fondbolag. Arvodeskostnader till förvaringsinstitut Förvaltningsarvoden och andra eventuella arvoden som betalas till förvaringsinstitut. Räntekostnader Som räntekostnad bokförs bland annat skillnaden mellan återköps- och försäljningspriset på värdepapper som sålts med återköpsvillkor som binder placeringsfonden och avtalsparten. Skillnaden bokförs som räntekostnad och resultatreglering under den tid avtalet är i kraft. I posten bokförs dessutom ränta som betalas på tillfälliga penningkrediter. Övriga kostnader Kursförluster som uppstått då finansieringsposter i valuta omvandlats till euro samt övriga kostnader som föranletts av fondens verksamhet än de som ingår i posterna ovan. BALANSRÄKNING Värdepapper till marknadsvärde Marknadsvärdet uträknas enligt fondens regler. Värdepapper som sålts med återköpsvillkor som binder placeringsfonden och avtalsparten kvarstår i balansräkningen trots försäljnings- och återköpsavtal. Aktier och andelar som utlånats kvarstår i lånegivarens balansräkning under lånetiden. Kundfordringar Fordringar för sålda värdepapper. Övriga fordringar - Derivatinstrumentens värdestegringar Den positiva skillnaden mellan värdet på derivatkontrakt vid tidpunkten för avtalet och bokslutsögonblicket. Övriga fordringar - Övriga Fordringar för fondandelar och fordringar som inte hör till andra poster. Resultatregleringar Som resultatregleringar bokförs utebliven ränta och övriga intäkter korrigerade eller kompletterade enligt prestationsprincipen samt betalda ränte- och utgiftsförskott. Kassa och bank Fordringar på banker samt bankcertifikat och statsskuldförbindelser som räknas till kassamedel. Fondens värde Fondens värde Skulder till leverantörer Skulder på köpta värdepapper. Övriga skulder - Nedskrivningar av derivatinstrument Den negativa skillnaden mellan värdet av derivatkontrakt vid tidpunkten för avtalet och värdet vid bokslutet. Övriga skulder - Övriga Skulder för fondandelar och utdelningsbara obetalda vinstandelar samt skulder som inte ingår i andra poster och som förfaller under året. Också försäljningspriset för värdepapper som sålts med återköpsvillkor som binder placeringsfonden och avtalsparten samt tillfälliga penningkrediter som upptagits för placeringsfondverksamhet. Resultatregleringar Bland resultatregleringar bokförs uteblivna räntor och övriga kostnader korrigerade eller kompletterade enligt prestationsprincipen samt erhållna ränteförskott och övriga inkomstförskott. SPECIFIKATIONER 1. Överlåtelsevinter och överlåtelseförluster samt icke-realiserade värdestegringar och nedskrivningar av nettointäkter från värdepapper 2. Vinster och förluster samt icke-realiserade värdestegringar och nedskrivningar av nettointäkter från derivatinstrument 3. Kassa och bank Pengar och fordringar på banker specificeras i punkter "Depositioner", Kontanta pengar och Övriga fordringar på banker. Även bankcertifikat och statsskuldförbindelser med en löptid upp till 3 månader ingår i denna punkt om de i fondens bokslut ingår i balansräkningsposten "kassa och bank". Också checkräkningar är depositioner. 4. Derivatinstrument Derivatinstrument till marknadsvärdet vid bokslutet. 5. Specifisering av fondens värde 6. Antalet andelsinnehavare Specifisering av fondens värde