YKSINKERTAISTETTU RAHASTOESITE Sijoitusrahasto Nordea Korko

Transkriptio

1 1 (5) I TIEDOT RAHASTOSTA 3 Rahaston riskiprofiili (jäljempänä Rahasto) on lyhyen koron rahasto, jota hallinnoi Nordea Rahastoyhtiö Suomi Oy (Rahastoyhtiö). Rahasto on sijoitusrahastodirektiivin mukainen rahasto (UCITS). Tuotto-odotus/riski Rahastossa neljä osuussarjaa (A/B/I/S). Kaikissa osuussarjoissa on sekä kasvu- että tuotto-osuuksia. Matala riski Yhdistelmärahastot Korkea riski 1 Rahaston sijoitustavoite Rahaston salkunhoidon tavoitteena on saavuttaa Rahastoon sijoitetuille varoille pitkällä aikavälillä arvonnousua. Korkorahastot Osakerahastot 2 Rahaston sijoituspolitiikka Rahasto sijoittaa euromääräisiin vaihtuvakorkoisiin joukkolainoihin, rahamarkkinavälineisiin sekä muihin korkotuotteisiin, joiden korkoriski duraatiolla mitattuna on pieni. Sijoituskohteiden liikkeeseenlaskijoita voivat olla pankit ja muut hyvän luottoluokituksen saaneet yritykset sekä valtiot, kunnat ja muut julkisyhteisöt. Pankkien ja muiden yritysten vaihtuvakorkoisilla joukkolainoilla on suuri paino Rahaston salkussa ainakin toiminnan alkuvaiheessa. Rahamarkkinavälineitä ovat sijoitus- ja yritystodistukset, velkasitoumukset sekä kuntatodistukset, joiden liikkeeseenlaskijoita ovat vastaavasti rahoituslaitokset ja muut yritykset sekä valtiot ja kunnat. Rahasto sijoittaa vain sellaisiin vaihtuvakorkoisiin joukkolainoihin, joiden jäljellä oleva juoksuaika on korkeintaan kaksi vuotta. Vaihtuvakorkoisten lainojen luottoriskin duraatio voi näin ollen olla korkeintaan kaksi vuotta. Muun kuin valtion liikkeeseen laskeman korkoinstrumentin liikkeeseenlaskijan luottoriskiluokituksen on kansainvälisesti hyväksytyn luokittelun mukaisesti oltava vähintään pitkän aikavälin luokitus A3/A- tai lyhyen aikavälin luokitus P1/A1 (Moody s/s&p). Sellaisen pohjoismaisen liikkeeseenlaskijan, jolla ei ole kansainvälisesti hyväksyttyä riskiluokitusta, korkotuotteisiin voidaan sijoittaa, mikäli salkunhoitaja katsoo liikkeeseenlaskijalla olevan edellä mainittuja riskiluokituksia vastaava luottokelpoisuus. Rahasto saa sijoittaa enintään 100 % Rahaston varoista tietyn, yksittäisen liikkeeseenlaskijan tai takaajan arvopapereihin tai rahamarkkinavälineisiin. Tällaisia liikkeeseenlaskijoita/ takaajia voivat olla: Suomen valtio, suomalainen kunta tai kuntayhtymä jne. Liikkeeseenlaskijoiden luettelo kokonaisuudessaan sekä näitä sijoituksia koskevat rajoitukset on julkaistu Rahaston säännöissä. Yksittäisten korkosijoitusten jäljellä oleva juoksuaika on korkeintaan 2 vuotta, ja siten luottoriskin duraatio voi olla korkeintaan kaksi vuotta. Koko salkun painotettu, keskimääräinen jäljellä oleva juoksuaika on korkeintaan 6 kk. Rahaston korkosijoitusten korkoriski on käytännössä keskimäärin 3-6 kk. Vaihtuvakorkoisten sijoituskohteiden korkoriski on korkeintaan 3 tai 6 kk, sillä korkoriskin laskennassa niiden eräpäivänä käytetään seuraavaa koronmäärityspäivää lainan lopullisen eräpäivän sijasta. Vaikka vaihtuvakorkoisten lainojen korkoriski on pieni, voivat ne olla herkkiä luottoriskipreemion muutoksille. Rahasto voi sijoitustoiminnassaan käyttää myös johdannaisia saavuttaakseen lisätuottoja ja tehostaakseen riskienhallintaa. Rahaston vertailuindeksi on Euribor (3 kk), alkaen. Rahaston perusvaluutta on euro. Rahastokaari kuvaa, mihin kohtaan Rahasto sijoittuu arvioidun riskin mukaan eri rahastotyyppien vertailussa. Rahasto on lyhyen koron rahasto, jonka sijoituksiin liittyvä korkoriski on pieni. Lyhyiden markkinakorkojen nousu saattaa laskea rahasto-osuuden arvoa. Korkotason muutokset heijastuvat nopeasti rahasto-osuuden arvonkehitykseen sijoituskohteiden luonteen mukaisesti, koska myös ne sijoitukset, joiden jäljellä oleva juoksuaika on pidempi, ovat vaihtuvakorkoisia. Rahaston sijoitusten luottoriskin duraatio on maltillinen, koska sijoituskohteena olevien lainojen jäljellä oleva juoksuaika on korkeintaan kaksi vuotta. Koska Rahaston sijoituskohteeksi valitaan liikkeeseenlaskijoita (pankit, yritykset sekä valtiot, kunnat ja muut julkisyhteisöt), joiden luottokelpoisuusluokitus on hyvä, Rahaston salkkuun liittyvä luottoriski eli liikkeeseenlaskijariski on pieni. Rahaston sijoituksiin voi liittyä myös alempi likviditeetti eli riski siitä, että sijoitusten muuttaminen käteiseksi ei onnistu suunnitellussa ajassa eikä toivottuun hintaan. Tämä voi vaikuttaa rahasto-osuuden kehitykseen, mikäli rahaston sijoituksia joudutaan realisoimaan epäsuotuisaan aikaan. Rahasto sijoittaa pääosin euromääräisiin korkotuotteisiin, joten valuuttakurssiriski on vähäinen Esitteessä esitettyihin Rahaston riskitasoa, kohderyhmää tai muita ominaisuuksia koskeviin arvioihin sisältyy oletus siitä, että arvopaperimarkkinoilla tuotonvaihtelu on normaalilla tasolla. Poikkeuksellisessa markkinatilanteessa arvopaperimarkkinat eivät noudata samoja lainalaisuuksia kuin silloin, kun ne toimivat normaalisti. Tästä syystä markkinoiden toimintahäiriön aikana myös rahastojen sijoitusten osake-, korko-, luotto- tai muut riskit voivat tilapäisesti olla suuremmat Volatiliteetti Koska Rahasto aloittaa/ on aloittanut toimintansa , ei sille vielä voida laskea volatiliteettia. Rahaston sijoituksiin liittyvän riskin suuruutta kuvaa vuotuisen tuoton vaihtelevuus eli volatiliteetti (keskihajonta). Luku on laskettu kasvuosuuden logaritmisista päivätuotoista viimeisten 12 kuukauden havaintojen perusteella ja oletuksena on 250 kaupankäyntipäivää vuodessa. Volatiliteetti kuvaa Rahaston kasvuosuuden tuoton vaihtelua keskimääräisen arvonsa ympärillä. Volatiliteetti lasketaan, mikäli rahastolla on vähintään 12 kuukauden tuottohistoria. Volatiliteetit päivitetään tähän esitteeseen kerran vuodessa vuodenvaihteen jälkeen. Tuoreemmat tiedot julkaistaan päivittäin Rahastot Nyt -palvelussa, Volatiliteetin ja muiden tunnuslukujen laskentakaavat on esitetty Rahastot Nyt -palvelussa (Tunnuslukujen laskentaperiaatteet).

2 2 (5) 4 Rahasto-osuuden ja vertailuindeksin tuoton kehitys Rahastolla ei ole aiempaa tuottokehitystä. Rahasto aloittaa/ on aloittanut toimintansa Tuottoluvut päivitetään tähän esitteeseen kerran vuodessa vuodenvaihteen jälkeen. Tuoreemmat tiedot julkaistaan päivittäin Rahastot Nyt -palvelussa, Historiallisen kehityksen perusteella ei voida ennakoida rahastosijoituksen tuottotasoa tulevaisuudessa. Sijoitusten arvo voi nousta tai laskea. Sijoittaja saattaa menettää osan sijoittamistaan varoista. Rahasto ei ole Sijoittajien korvausrahastosuojan eikä talletussuojan piirissä. 5 Sijoittajakohderyhmä Rahasto sopii säästäjille ja sijoittajille, jotka tavoittelevat määräaikaistalletusta vastaavaa tuottoa mahdollisimman maltillisella riskillä. Sijoittajalla ei välttämättä tarvitse olla erityistä korkomarkkinoiden tuntemusta. Melko varovainenkin sijoittaja voi pitää oleellisen osan salkustaan tässä rahastossa. Rahastoa voidaan lisäksi käyttää yritysten kassanhallinnan välineenä. Yritykset voivat tehdä rahastosiirtosopimuksen, jonka avulla yritys sopii kassavarojen automaattisesta siirtämisestä maksuliiketililtä Rahastoon ja päinvastoin. Rahasto sopii lyhytaikaiseen sijoittamiseen: suositeltava vähimmäissijoitusaika on 3-6 kuukautta. Näihin arvioihin sisältyy oletus siitä, että arvopaperimarkkinoilla tuotonvaihtelu on normaalilla tasolla. II TIEDOT RAHASTOSIJOITTAMISESTA 1 Palkkiot, kulut ja minimimerkintä Merkintä-, lunastus- ja vaihtopalkkiot Rahasto-osuuksien merkinnästä ja lunastuksesta ei peritä merkintä- eikä lunastuspalkkioita. Vaihdettaessa Rahastosta toiseen Rahastoyhtiön hallinnoimaan rahastoon veloitetaan vaihtopalkkiona 0,5 % siirtyvien varojen määrästä. Rahastossa neljä osuussarjaa (A/B/I/S). Kaikissa osuussarjoissa on sekä kasvu- että tuotto-osuuksia. Osuussarja A on mukana merkittävissä olevien rahastojen luettelossa Nordean verkkopankissa. Muidenkin osuussarjojen osuuksilla voi kuitenkin myös käydä kauppaa verkkopankin Sijoitusvarallisuus-kohdassa sen jälkeen, kun ensin on konttorissa tehty minimimerkinnän suuruinen sijoitus. Rahasto-osuuksien vaihto tuotto-osuuksista kasvuosuuksiin ja päinvastoin on maksuton. Ainoastaan osuussarjan A kasvuosuudet (toiminnan alusta eli alkaen) voidaan liittää rahastosäästösopimukseen, joka on tehty joko konttorissa tai verkkopankissa. Yritysten rahastosiirtosopimukseen voidaan puolestaan liittää A- ja B-osuussarjan kasvuosuudet. Minimimerkintä Minimisäästösumma A-osuussarja 10 euroa 40 euroa B-osuussarja euroa - I-osuussarja euroa - S-osuussarja euroa - Asiakkaan kokonaisasiakkuus huomioon ottaen palkkioiden ja minimisijoituksen määrästä voidaan neuvotella. Rahastoyhtiön hallituksen päätöksen mukaisesti Nordean henkilökuntaan kuuluvat henkilöt mukaan lukien määräaikaiset ja Nordeasta eläkkeelle jääneet voivat Suomessa merkitä, vaihtaa ja lunastaa kaikkien Suomessa hallinnoitavien Nordea-rahastojen sekä tiettyjen Suomessa myytävien Nordean SICAV -rahastojen osuuksia ilman merkintä-, vaihto- ja lunastuspalkkioita. Näitä palkkioita ei peritä myöskään Nordea Investment Management AB:n Suomen sivuliikkeen (NIM) asiakkailta tai Nordea Private Wealth Managementin tietyiltä asiakkailta (PWM). Rahastoja koskevissa toimeksiannoissa NIM:n ja PWM:n asiakkaita palvelee oma asiakasvastaava yhteyshenkilö; rahastotoimeksiannot toteutetaan ilman palkkioita vain tietyissä merkintäpaikoissa. Rahastoyhtiö voi halutessaan päättää, että nykyisten, yksityisille ja/tai institutionaalisille sijoittajille suunnattujen osuussarjojen lisäksi rahastossa voi jatkossa olla eri kohderyhmille tarkoitettuja, esim. hallinnointipalkkioltaan ja/ tai minimimerkintäsummaltaan toisistaan poikkeavia osuussarjoja, joissa kussakin voi olla sekä tuotto- että kasvuosuuksia (osuuslaji). Osuustodistuksen antamisen ja toimittamisen yhteydessä ei veloiteta käsittelykuluja. Omistusoikeuden rekisteröinti asiakkaalta toiselle, on maksuton. Kulloinkin voimassa olevat palkkiot on esitetty Rahastot Nyt -palvelussa (Palkkiot), Muut osuudenomistajan maksamat kulut Hallinnointipalkkio vähennetään päivittäin rahasto-osuuden arvosta, eli hallinnointipalkkio on otettu huomioon rahasto-osuuden arvossa, eikä sitä veloiteta osuudenomistajalta erikseen. Rahaston hallinnointipalkkio vaihtelee osuussarjasta riippuen 0,10 %:sta 0,50 %:iin p.a. Rahaston arvosta. Rahaston hallinnointipalkkio sisältää korvauksen säilytysyhteisölle. Rahastossa on neljä osuussarjaa (A/B/I/S), jotka poikkeavat toisistaan hallinnointipalkkion ja minimimerkintäsumman osalta. Kaikissa osuussarjoissa on sekä kasvu- että tuotto-osuuksia. A-osuussarja B-osuussarja I-osuussarja S-osuussarja Hallinnointipalkkio 0,50 % p.a. 0,25 % p.a. 0,20 % p.a. 0,10 % p.a. Muut sijoitusrahaston maksamat kulut Koska Rahaston toiminta on vasta aloitettu, ei Rahastolle vielä voida laskea TER-lukua eli kulujen kokonaissuhdetta tai sijoitussalkun kiertonopeutta. Luvut päivitetään tähän esitteeseen kerran vuodessa vuodenvaihteen jälkeen. TER-lukuun sisältyvät kaikki hallinnointipalkkiot mukaan lukien mahdollinen tuottosidonnainen palkkio sekä muut kulut, jotka vuoden mittaan veloitetaan rahaston arvosta. Luvussa ei kuitenkaan oteta huomioon kaupankäyntikuluja, jotka ilmoitetaan erikseen. Nämä tunnusluvut lasketaan kaksi kertaa vuodessa ja ne ilmoitetaan vuosikertomuksessa ja puolivuotiskatsauksessa, jotka julkaistaan Rahastot Nyt -palvelussa, Rahaston TER-luvun, kiertonopeuden ja muiden tunnuslukujen laskentaperusteet sekä mahdolliset kaavat on esitetty Rahastot Nyt -palvelussa, 2 Rahasto-osuuksien merkintä- ja lunastusaika, -paikka ja -tapa Rahasto-osuuksia voi sekä merkitä että lunastaa Suomessa euro- ja kappalemääräisenä. Merkintä ja lunastus toteutetaan toimeksiantopäivänä laskettavaan osuuden arvoon, jos merkintä- tai lunastustoimeksianto on rekisteröity Rahastoyhtiössä ennen kello seitsemäätoista (17.00) Suomen aikaa. Suomen aikaa kello tai sen jälkeen Rahastoyhtiössä rekisteröityjen toimeksiantojen merkintä- tai lunastuspäivä on seuraava pankkipäivä. Muina kuin pankkipäivinä vastaanotettujen toimeksiantojen toteuttaminen siirtyy seuraavaan pankkipäivään. Merkinnöissä maksu veloitetaan merkintäpäivää (=toimeksiantopäivä) seuraavana yönä. Lunastuksesta saatavat varat ovat asiakkaan käytettävissä lunastuspäivää (=toimeksiantopäivä) seuraavana päivänä. Rahatapahtuman arvopäivä on aina merkintä-/lunastuspäivä.

3 3 (5) Tarkemmin merkintä- ja lunastustoimeksiantojen toteuttamisesta ja niitä koskevista poikkeuksista on määrätty Rahaston säännöissä. Rahasto-osuuksien merkintä- ja lunastustoimeksiantoja otetaan Suomessa vastaan jokaisena pankkipäivänä kaikissa Nordean konttoreissa ja Nordea Investment Management AB:n Suomen sivuliikkeessä niiden aukioloaikoina. Sen lisäksi toimeksiantoja voi tehdä pankkitunnuksin joko puhelimitse Nordea Asiakaspalvelun kautta tai Internetissä Nordean verkkopankissa, tai Eufex-rahastopalvelun sivuilla ( Rahastolla ei ole markkinointilupaa muissa maissa. Tärkeää tietoa Yhdysvalloissa asuville sijoittajille Yhdysvalloissa asuvat henkilöt tai siellä toimivat yhteisöt eivät voi merkitä Nordea-rahastoja. 3 Rahasto-osuuksien tuotonjako Rahastossa on sekä kasvu- että tuotto-osuuksia. Kasvuosuuksille ei jaeta tuottoa, vaan kaikki tuotot sijoitetaan rahastoon kasvuosuuksien arvon kasvattamiseksi. Tuotto-osuudelle jaetaan vuotuinen tuotto. Rahaston varoista tuotto-osuuksien omistajille maksettavan tuoton määrästä ja sen jakamisesta päättää Rahastoyhtiön varsinainen yhtiökokous vuosittain Rahaston tilinpäätöksen vahvistamisen yhteydessä. Sijoitusrahaston tuotonjaossa pyritään tasaisuuteen, minkä vuoksi tuotonjako ei ole sidottu Rahaston viimeksi päättyneen tai aikaisempien tilikausien tulokseen eikä Rahaston tilikauteen. Yhtiökokouksen määräämänä päivänä osuudenomistajarekisteriin merkitty tuotto-osuuden omistaja on oikeutettu tuottoon. Tuotto maksetaan tuottoosuuden omistajalle Rahastoyhtiön yhtiökokouksen määräämänä maksupäivänä, kuitenkin viimeistään yhden (1) kuukauden kuluttua Rahastoyhtiön yhtiökokouksesta. Tieto yhtiökokouspäivästä on osuudenomistajien saatavissa Internetistä sekä Rahastoyhtiöstä sen aukioloaikoina sen jälkeen, kun kutsu yhtiökokoukseen on lähetetty. Tuotto maksetaan tuotto-osuuden omistajan ilmoittamalle pankkitilille. Tuotto-osuuksille jaettavaa tuottoa vastaava pääomitus kasvuosuuksille tapahtuu osuussarjoittain ja siten, että kasvuosuuksien suhteellinen osuus rahaston koko pääomasta kasvaa eikä kasvuosuuksien arvo muutu tuottoosuuksille tulevan tuotonjaon seurauksena. Tuotonjako vaikuttaa vähentävästi tuotto-osuuden arvoon, minkä seurauksena rahasto-osuuden arvo saattaa laskea alle sen merkintähinnan. 4 Rahasto-osuuksien arvon julkistaminen Rahasto-osuuden arvo lasketaan ja julkaistaan jokaisena pankkipäivänä. Rahasto-osuuden arvo on saatavissa Nordean konttoreista, Nordean verkkopankin Markkinatietopalvelusta, Rahastot Nyt -palvelusta Internet-osoitteessa sekä Nordea Rahastoyhtiö Suomi Oy:stä. Tämän lisäksi rahasto-osuuksien arvonkehitystä voi seurata teksti-tv:ssä. 5 Sijoitusrahaston ja osuudenomistajan (Suomessa yleisesti verovelvollinen, luonnollinen henkilö) verotus (verovuosi 2008) Erilaisten osuussarjojen osalta tämä osio on samansisältöinen kaikkien rahastojen yksinkertaistetuissa rahastoesitteissä riippumatta siitä, onko rahastossa kasvu- tai tuotto-osuuksia vai molempia. Sijoitusrahaston verotus Sijoitusrahastot ovat pääosin verovapaita yhteisöjä Suomeen rekisteröidyt sijoitusrahastot ovat tuloverosta vapaita yhteisöjä. Rahasto ei maksa veroa luovutusvoitoistaan Suomessa tai Suomesta saaduista osingoistaan ja korkotuloistaan. Ulkomailta saaduista osinko- ja korkotuloista sijoitusrahasto maksaa kyseisen maan ja Suomen välisen verosopimuksen mukaisen lähdeveron. Osuudenomistajan verotus Rahastosta saatavat tuotot Rahastosijoittaja voi saada luovutusvoittoa luopuessaan rahasto-osuuksista lunastuksen yhteydessä. Rahasto-osuuden arvo voi myös laskea, ja mikäli sijoittaja tällöin luopuu rahasto-osuuksistaan, muodostuu hänelle luovutustappiota. Luovutusvoitosta/-tappiosta ja niiden laskemisesta on tarkemmin kohdassa Esitäytetty veroilmoitus. Rahasto-osuuksille voidaan maksaa myös verotettavaa vuotuista tuottoa, mikäli sijoittajan osuudet ovat tuotto-osuuksia. Rahastojen tuotot verotetaan pääomatuloina Vuotuinen tuotto sekä rahasto-osuuden lunastuksen yhteydessä syntyvä luovutusvoitto ovat Suomessa asuvalle yksityishenkilölle ja kuolinpesälle pääomatuloja, joista rahasto-osuuden omistajalta peritään yleensä 28 %:n vero. Ennakonpidätys Rahastoyhtiö perii tuotto-osuuksille kertyvästä vuotuisesta tuotosta veron suoraan ennakonpidätyksenä tuotonmaksun yhteydessä. Rahasto-osuuksien lunastuksesta syntyvistä luovutusvoitoista ei peritä ennakonpidätystä. Osuudenomistajan tulee täydentää veroilmoitukseensa rahasto-osuuksien luovutuksesta mahdollisesti syntyneet luovutusvoitot, mikäli ne eivät ole siinä esitäytettynä. Esitäytetty veroilmoitus Rahastoyhtiö ilmoittaa rahasto-osuuksien omistustiedot vuosittain veroviranomaisille. Osuudenomistaja saa verottajalta esitäytetyn veroilmoituksen, johon rahastoyhtiön ilmoittamat tiedot on täytetty. Verottaja on laskenut vuodesta 2006 alkaen valtaosan kotimaisten rahasto-osuuksien luovutusvoitoista tai -tappioista esitäytetylle veroilmoitukselle. Poikkeuksena ovat esimerkiksi perintönä tai lahjana saatujen rahasto-osuuksien lunastukset, joiden hankintahinnat eivät ole rahastoyhtiön tiedossa, ja joita näin ollen ei ole verottajalle voitu ilmoittaa. Jos veroilmoituksen tiedoissa on puutteita tai jos osuudenomistaja haluaa todellisen hankintahinnan sijasta käyttää hankintameno-olettamaa, hän voi tehdä tarvittavat korjaukset esitäytettyyn veroilmoitukseen käyttäen apuna rahastoraporttia, jonka rahastoyhtiö vuosittain lähettää asiakkailleen. Rahasto-osuuksien myynnistä saatava luovutusvoitto voidaan ilmoittaa joko laskemalla todellinen luovutusvoitto tai käyttämällä luovutusvoiton laskemisessa hankintameno-olettamaa. Todellinen luovutusvoitto lasketaan vähentämällä lunastushinnasta merkintähinta (hankintahinta) sekä rahasto-osuuksien hankinnasta ja lunastuksesta aiheutuneet kulut. Vaihtoehtoisesti osuudenomistaja voi laskea luovutusvoiton käyttämällä todellisen merkintä-/lunastushinnan (kuluineen) sijaan hankintameno-olettamaa. Mikäli rahasto-osuudet on omistettu alle 10 vuotta, hankintameno-olettama on 20 % lunastushinnasta. Vähintään 10 vuotta omistettujen rahasto-osuuksien osalta hankintameno-olettama on 40 % lunastushinnasta. Luovutusvoitot ovat verovapaita, mikäli vuoden aikana tehtyjen luovutusten yhteenlaskettu luovutushinta on korkeintaan euroa. Luovutustappioita ei voi vähentää, mikäli verovuonna luovutetun omaisuuden yhteenlasketut luovutushinnat ovat korkeintaan euroa ja kaiken verovuonna luovutetun omaisuuden hankintamenot ovat samalla yhteensä enintään euroa. Silloin kun yhteenlasketut luovutushinnat ovat yli euroa, saa lunastuksessa syntyneen tappion vähentää luovutusvoitoista, jotka syntyvät kuluvan verovuoden ja kolmen seuraavan vuoden aikana. Kun vain osa rahasto-osuuksista luovutetaan, määräytyy luovutettujen osuuksien hankintahinta pääsääntöisesti siten, että ensiksi hankitut osuu

4 4 (5) det katsotaan luovutetuiksi ensiksi. Sijoittaja voi lunastaessaan myös yksilöidä luovuttamansa osuudet esimerkiksi niiden hankintaerien numeroilla. Tällöin hankintahinta määräytyy kyseessä olevien hankintaerien perusteella. Vaihdettaessa saman rahaston kasvu- ja tuotto-osuuksien välillä verotettavaa tuloa ei realisoidu. Vaihdettaessa saman rahastoyhtiön hallinnoimaan toiseen rahastoon voi realisoitua verotettavaa luovutusvoittoa tai -tappiota. Varallisuusverotus Varallisuusvero on poistunut verovuonna Muut tiedot verotuksesta Rajoitetusti verovelvollisen saamaan sijoitusrahaston tuottoon sovelletaan lähdeverolakia. Lähdeveron suuruus on 28 % ellei verosopimuksissa ole sovittu alemmasta verokannasta. Rahasto antaa tuoton maksamisesta vuosi-ilmoituksen veroviranomaisille. Luovutusvoitto verotetaan saajan asuinvaltiossa. Yksittäisen sijoittajan saamien tuottojen ja luovutusvoittojen verokohtelu määräytyy sen mukaan, minkä maan verolakeja häneen sovelletaan. Verokohtelu määräytyy viimekädessä asiakkaan yksilöllisten olosuhteiden mukaan, ja se voi tulevaisuudessa muuttua. Mikäli sijoittaja on epävarma verotuksellisesta asemastaan, kehotetaan häntä hakemaan asiantuntijalta veroneuvontaa. III MUUT TIEDOT 1 Rahastoyhtiö Nordea Rahastoyhtiö Suomi Oy on valtioneuvoston toimiluvalla sijoitusrahastotoimintaa harjoittava, Suomen kaupparekisteriin merkitty rahastoyhtiö. Rahastoyhtiön kotipaikka on Helsinki. 2 Rahastoyhtiön käyttämät asiamiehet Rahastoyhtiöllä on oikeus käyttää sijoitusrahastotoiminnan hoitamisessa ulkopuolisia hallinnointi- ja neuvontapalveluita, kuten esimerkiksi salkunhoito-, kirjanpito- ja tietotekniikkapalveluita, sekä merkintä- ja lunastustoimeksiantojen vastaanottamispalveluita. Rahaston salkunhoitajina voivat toimia Nordea Investment Management AB (rekisteröintimaa Ruotsi) ja/tai sen suomalaiset tai tanskalaiset sivuliikkeet. Rahastoyhtiö on Rahaston osalta ulkoistanut seuraavat toiminnot Nordea Investment Management AB, Suomen sivuliikkeelle: Fund Administration, Business Control ja Compliance. Rahastoa koskevia merkintöjä ja lunastuksia otetaan vastaan Nordean konttoreissa ja muissa esitteessä mainituissa paikoissa. Nordea-konsernin ulkopuolella asiamiehenä toimii Eufex Oy, jolle Rahastoyhtiö on ulkoistanut Rahaston jakelun. Eufex Oy ylläpitää osuusrekisteriä niiden Rahaston osuudenomistajien osalta, jotka ovat tehneet merkinnän Eufexin kautta. Rahastoyhtiön ohella Rahaston markkinointia hoitaa finanssipalvelukonserni Nordea. 3 Valvova viranomainen Rahastoyhtiötä ja Rahastoa valvoo Finanssivalvonta (Fiva). Viranomaisen aiempi nimi oli Rahoitustarkastus asti. Käyntiosoite Snellmaninkatu 6, Helsinki tai Mikonkatu 8, Helsinki. Postiosoite PL 103, Helsinki Puhelin Faksi Sähköposti finanssivalvonta@finanssivalvonta 4 Rahaston tilintarkastajat Rahaston ja sitä hallinnoivan Rahastoyhtiön tilintarkastajina toimivat KPMG Oy Ab KHT-Yhteisö* sekä Marcus Tötterman**, KHT; varatilintarkastajina Paula Pasanen*, KHT, ja Riitta Pyykkö**, KHT. * rahastoyhtiön yhtiökokouksen valitsema tilintarkastaja ja varatilintarkastaja ** rahastoyhtiön yhtiökokouksen ja rahasto-osuuden omistajien valitsema tilintarkastaja ja varatilintarkastaja 5 Säilytysyhteisö Rahaston säilytysyhteisönä toimii J.P. Morgan Europe Limited, Helsingin sivuliike. 6 Lisätietoja Rahaston etämyyntitilanteessa Nämä tiedot on annettu Suomen kuluttajansuojalain 6 a -luvun mukaisesti. Rahastoihin liittyvät tiedot ja palvelu annetaan Suomessa suomen ja ruotsin kielellä sekä Ruotsissa ruotsin kielellä. Peruuttamisoikeus Osuudenomistajaksi aikovalla/osuudenomistajalla ei lain mukaan ole oikeutta peruuttaa rahastotoimeksiantoa. Oikeussuojakeinoista Mikäli Rahastoyhtiön tai asiamiehen ja osuudenomistajan välille syntyy rahastosijoitukseen perustuvia erimielisyyksiä, jotka eivät ratkea neuvotteluilla, voi osuudenomistaja saattaa asian vapaamuotoisella hakemuksella arviopaperilautalautakunnan käsiteltäväksi. Tarkempia tietoja lautakunnan menettelystä saa seuraavista yhteystiedoista. Arvopaperilautakunta Malminkatu Helsinki Puhelin (09) Faksi (09) Sähköposti info@arvopaperilautakunta.fi Rahastosijoituksesta aiheutuvat riitaisuudet voidaan käsitellä myös sen Suomessa sijaitsevan paikkakunnan käräjäoikeudessa, jonka tuomiopiirissä osuudenomistajalla on asuinpaikka. Jollei osuudenomistajalla ole asuinpaikkaa Suomessa, riitaisuudet käsitellään Helsingin käräjäoikeudessa. Rahastoyhtiön ja Rahaston toimintaan sovelletaan Suomen lakia. Rahastoyhtiön yhteystiedot Nordea Rahastoyhtiö Suomi Oy Keskuskatu 3 A NORDEA Y-tunnus Alv-tunnus FI Puhelin (09) 1651 Telekopio (09) Sähköposti L2488@nordea.com Sijoitusrahaston rahastoesite, säännöt, vuosikertomus ja puolivuotiskatsaus ovat saatavissa maksutta Nordean konttoreista, Internetistä sekä Nordea Rahastoyhtiö Suomi Oy:stä.

5 5 (5) Important information for persons residing and corporations or other entities operating in the United States The services and products of Nordea Investment Funds are not directed at and are not intended for United States residents and residents of other countries who are temporarily present in the United States, and any partnership, corporation, or entity organized or existing under the laws of the United States of America or of any state, territory, or possession thereof, or any estate or trust which is subject to United States tax regulations and this material is not an offer to provide, or a solicitation of any offer to buy or sell, products or services in the United States of America. No United States residents or residents of other countries who are temporarily present in the United States may purchase any products or services of Nordea Investment Funds, and Nordea Investment Funds will not accept an application to purchase products or services from any such person.