talousarvio muutokset

Transkriptio

1 TULOSLASKELMAOSAN TOTEUTUMINEN Kaupunki ja taseyksiköt (pl. Liikelaitokset) Alkuperäinen Talousarvio- Talousarvio Toteutuma Poikkeama talousarvio muutokset muutosten jälkeen Toimintatulot , , , , ,79 Myyntitulot ,95 Maksutulot ,05 Tuet ja avustukset ,04 Muut toimintatulot ,75 Valmistus omaan käyttöön ,16 Toimintamenot , , , , ,22 Henkilöstömenot ,12 Palvelujen ostot ,20 Aineet, tarvikkeet ja tavarat ,84 Avustukset muille ,15 Avustukset liikelaitoksille ,00 Muut toimintamenot ,63 Toimintakate , , , , ,01 Verotulot , , , ,64 Valtionosuudet , , , ,17 Rahoitustulot ja -menot Korkotulot muilta , , , ,57 Korkotulot liikelaitoksilta 0,00 403,65 403,65 Muut rahoitustulot muilta , , , ,20 Korkomenot , , , ,24 Muut rahoitusmenot , , , ,73 Vuosikate , , , , ,13 Poistot ja arvonalentumiset Suunnitelman mukaiset poistot , , , ,86 Kertaluonteiset poistot Tilikauden tulos , , , , ,27 Poistoeron muutos , , , ,90 Varausten muutos 0, , ,23 Rahastojen muutos , , , ,93 Tilikauden ylijäämä , , , , ,67

2 Liikelaitokset Alkuperäinen Talousarvio- Talousarvio Toteutuma Poikkeama talousarvio muutokset muutosten jälkeen Toimintatulot , , , ,33 Myyntitulot ,69 Maksutulot ,93 Tuet ja avustukset ,82 Muut toimintatulot ,23 Valmistus omaan käyttöön ,45 Toimintamenot , , , ,36 Henkilöstömenot ,87 Palvelujen ostot ,74 Aineet, tarvikkeet ja tavarat ,19 Avustukset muille ,22 Avustukset liikelaitoksille Muut toimintamenot ,07 Toimintakate ,00 0, , , ,03 Verotulot 0,00 0,00 Valtionosuudet 0,00 0,00 Rahoitustulot ja -menot Korkotulot muilta 0,00 0,00 Korkotulot liikelaitoksilta 0,00 0,00 Muut rahoitustulot muilta 0,00 0,00 Korkomenot 0,00 0,00 Muut rahoitusmenot 0,00 0,00 Vuosikate ,00 0, , , ,03 Poistot ja arvonalentumiset Suunnitelman mukaiset poistot , , , ,46 Kertaluonteiset poistot Tilikauden tulos 0,00 0,00 0, , ,57 Poistoeron muutos 0,00 0,00 Varausten muutos 0,00 0,00 Rahastojen muutos 0,00 0,00 Tilikauden ylijäämä 0,00 0,00 0, , ,57

3 Kaupunki ja taseyksiköt (ml. Liikelaitokset) Alkuperäinen Talousarvio- Talousarvio Toteutuma Poikkeama talousarvio muutokset muutosten jälkeen Toimintatulot , , , , ,46 Myyntitulot ,64 Maksutulot ,98 Tuet ja avustukset ,86 Muut toimintatulot ,98 Valmistus omaan käyttöön ,61 Toimintamenot , , , , ,58 Henkilöstömenot ,99 Palvelujen ostot ,94 Aineet, tarvikkeet ja tavarat ,03 Avustukset muille ,37 Avustukset liikelaitoksille ,00 Muut toimintamenot ,70 Toimintakate , , , , ,04 Verotulot , , , ,64 Valtionosuudet , , , ,17 Rahoitustulot ja -menot Korkotulot muilta , , , ,57 Korkotulot liikelaitoksilta 0,00 403,65 403,65 Muut rahoitustulot muilta , , , ,20 Korkomenot , , , ,24 Muut rahoitusmenot , , , ,73 Vuosikate , , , , ,16 Poistot ja arvonalentumiset Suunnitelman mukaiset poistot , , , ,32 Kertaluonteiset poistot Tilikauden tulos , , , , ,84 Poistoeron muutos , , , ,90 Varausten muutos 0, , ,23 Rahastojen muutos , , , ,93 Tilikauden ylijäämä , , , , ,24 Verotulojen erittely Kunnan tulovero , , , ,57 Osuus yhteisöveron tuotosta , , , ,45 Kiinteistöverot , , , , ,00 0, , , ,64 Kiinteistöveroprosentit Yleinen Asuinrakennukset Muut Rakentamattomat alueet ,74 0,28 0,85 3,00 Valtionosuuksien erittely Yleinen valtionosuus , , , ,00 Sosiaali-ja terveydenh.valtionos , , , ,83 Opetus-ja kult.toim.valtionosuus , , , , ,00 0, , , ,17

4 INVESTOINTIEN TOTEUTUMINEN KIINTEÄ OMAISUUS Maata hankittiin noin 49 hehtaaria arvoltaan 1,2 M. Lisäksi tehtiin ostopäätös 17,5 hehtaarin alueesta. Hankinta painottui Moreenin yritysalueeseen. Asumisaluetta oli 13 hehtaaria. Omakotitontteja luovutettiin 95 kpl (46 myytiin, 49 vuokrattiin), joista 83 kpl Kanta-Hämeenlinnan alueelta ja 12 kpl liitoskunnista (Hauho 2, Kalvola 4, Lammi 3, Renko 0, Tuulos 3). Tonttieriä tuli Poltinaholta (17 AO ja 2 AP) ja Sampo 2-alueelta (22 AO, 5 AP). Rivitalotontteja luovutettiin 3 kpl, kerrostalotontteja 1 kpl, yritystontteja 3 kpl, Y- tontteja 6 kpl ja lomatontteja 2 kpl. Yritystonttitilannetta on tarkasteltu säännöllisillä palavereilla Kehittämiskeskus Oy Hämeen kanssa. Varauspäätöksiä on valmisteltu mm. 18 hehtaarin logistiikkahankkeelle Moreeniin. Kiinteistöjä myytiin Kantolan Kiinteistöt Oy:lle.. Talousarvio Tilinpäätös Poikkeama TA-muutos Poikkeama muutoksen jälkeen MAA-ALUEIDEN HANKINTA JA MYYNTI Menot , , ,42 Tulot , , ,88 Nettomeno , , ,46 Myyntivoitot ,19 Myyntitappiot ,92 RAKENNUSTEN HANKINTA JA MYYNTI Menot 0 0,00 0 0,00 Tulot , , ,54 Nettomeno , , ,54 Myyntivoitot ,73 Myyntitappiot ,27 KIINTEÄ OMAISUUS YHTEENSÄ Menot , , ,42 Tulot , , ,42 Nettomeno , , ,08 Myyntivoitot ,92 Myyntitappiot ,19

5 208 Talousarvio Tilinpäätös Poikkeama TA-muutos Poikkeama muutoksen jälkeen OSAKKEET, OSUUDET JA MUUT PITKÄVAIKUTTEISET MENOT Osakkeita merkittiin mm. Kantolan Kiinteistöt Oy:n suunnatussa osakeannissa (KH ) ja Hämeenlinnan Kaupungin Teatteri Oy:n osakkeiden ostoon. Osakkeiden ja osuuksien hankinta ja myynti Menot , , ,42 Tulot , , ,63 Nettomeno , , ,79 Myyntivoitot ,81 Myyntitappiot ,74 Muut pitkävaikutteiset menot Menot , , ,00 Tulot 0 0,00 0,00 0 0,00 Nettomeno , , ,00 OSAKKEET JA OSUUDET YHTEENSÄ Menot , , ,42 Tulot , , ,63 Netto , , ,79 Myyntivoitot ,81 Myyntitappiot ,74 KIINTEÄ OMAISUUS SEKÄ OSAKKEET JA OSUUDET YHTEENSÄ MENOT , , ,00 TULOT , , ,05 NETTO , , ,29 Myyntivoitot ,73 Myyntitappiot ,93

6 209 Talousarvio Tilinpäätös Poikkeama TA-muutos Poikkeama muutoksen jälkeen TALONRAKENNUS Hauhon Eteläisten varhaiskasvatuskeskus Menot , , ,25 Tulot 0,00 0,00 0 0,00 Netto , , ,25 Kirkonkulman koulu, uudisrakennus ja perusparannus Menot , , ,97 Tulot , , ,00 Netto , , ,97 Ahveniston koulu 3. vaihe A; B; D; H -rakennukset Menot , , ,52 Tulot 0 0,00 0,00 0 0,00 Netto , , ,52 Kaurialan koulu, rakennus 3, vaihe 3 Menot , , ,53 Tulot 0 0,00 0,00 0 0,00 Netto , , ,53 Raatihuone, julkisivut Menot 0 0,00 0, ,00 Tulot 0 0,00 0,00 0 0,00 Netto 0 0,00 0, ,00 Ahveniston alue, maauimala Menot , , ,28 Tulot 0 0,00 0,00 0 0,00 Netto , , ,28 Lammin liikuntakeskus Menot , , ,59 Tulot , , ,00 Netto , , ,59 Laivaranta Menot , , ,81 Tulot 0 0,00 0,00 0 0,00 Netto , , ,81

7 210 Talousarvio Tilinpäätös Poikkeama TA-muutos Poikkeama muutoksen jälkeen Pääterveysasema, Viipurintie 1-3 Menot , , ,80 Tulot 0 0,00 0,00 0 0,00 Netto , , ,80 Perusparannushankkeet ja suunnittelumääräraha Menot , , ,90 Tulot 0 0,00 0,00 0 0,00 Netto , , ,90 * Katiskoski, sauna ,92 * Verkatehdas, Lasip.lattia, AB-osan vesikatto, lämmönvaihdin, C-osan ikkunat ,35 * Katuman pk, vesikatto, keittiön akust ,35 * Taimistont. 12, perhekeskus sisätilat, piha kp ,88 * Miemalan koulu, asunto esik.ryhmätil ,86 * Terveyskeskus D1 (neuvola) ,73 * Kankaantaan pk, muutos ryhmätilaksi ,71 * Pellavamakasiinink6 (pakolaisasuntok.) ,30 * Kirjasto, kirjavaraston muutos, LVI-korj ,90 * Asuntojen korjauksia, mm- Toivont ,35 * Hauhon Portaan hallit ,75 TALONRAKENNUS YHTEENSÄ MENOT , , ,47 TULOT , , ,00 NETTO , , ,47

8 211 JULKINEN KÄYTTÖOMAISUUS Asuinalueiden kunnallistekniikan rakennuskohteita olivat Sampo vaihe 2.1, Poltinaho ja Tarvasmäki 5. Asuntoalueiden päällystys- ja viimeistelytöitä tehtiin Keinusaaressa, Kuokkamaalla, Tarvasmäessä sekä osittain Luolajan lounaisosassa. Lisäksi päällystettiin yksitäisiä katuja. Asuntoalueita päällystettiin noin m 2. Elinkeinoalueilla tehtiin Hakapellontie, Taipaleentie, Laajamäentie plv sekä Hakapellontien ja Orsitien risteysalue. Saneerauskohteita olivat Parolantie, Härkätie risteysalue, Härkätien kevyenliikenteen väylä Parolantie, Palloiluhallin liittymä, Viertokatu väli Tuomelankatu Ajurintie, Laukkatien loppuosa ja Korventorpantie, Pekantien kääntöpaikka, Kurrenkuja, Kalailankuja, Tulimäentie Erilliskohteina toteutettiin Teatteriaukean viemäröinti ja pohjaustyöt, viimeistelytyöt vuodelle 2010, matkustajasatama jatuomelan koulun pihan toinen vaihe. Kirkonkulman koululle rakennettiin kevyenliikenteen väylät. Vanajaveden ratasillan viimeistelytöitä jatkettiin. Laivarannan- ja Ystävyydenpuiston peruskorjaustyöt aloitettiin syksyllä 2009 ja työt jatkuvat keväällä Uusia leikkipaikkoja rakennettiin Tarvasmäkeen ja Luolajaan. Lisäksi 4 leikkipaikkaa peruskorjattiin. Kansallisessa kaupunginpuistossa uusittiin opasteet, kunnostettiin rantareittiä ja korjattiin vanhaa kivimuuria välillä Kirstulansalmi Tekosaaret. Talousarvio Tilinpäätös Poikkeama TA-muutos Poikkeama muutoksen jälkeen JULKINEN KÄYTTÖOMAISUUS Asuntoalueet Menot , , ,22 Tulot 0 0,00 0,00 0 0,00 Netto , , ,22 Elinkeinoalueet Menot , , ,37 Tulot 0 0,00 0,00 0 0,00 Netto , , ,37 Infra Menot , , ,67 Tulot 0 0,00 0,00 0 0,00 Netto , , ,67 Erilliskohteet Menot , , ,37 Tulot , , ,00 Netto , , ,37

9 212 Talousarvio Tilinpäätös Poikkeama TA-muutos Poikkeama muutoksen jälkeen Kevytliikenne Menot , , ,20 Tulot 0 0,00 0,00 0 0,00 Netto , , ,20 Liikenne Menot 0 571,24-571, ,24 Tulot 0 0,00 0,00 0 0,00 Netto 0 571,24-571, ,24 Sillat Menot , , ,75 Tulot 0 0,00 0,00 0 0,00 Netto , , ,75 Puistot ja leikkipaikat Menot , , ,84 Tulot 0 0,00 0,00 0 0,00 Netto , , ,84 Kansallinen kaupunkipuisto Menot , , ,38 Tulot , , ,00 Netto , , ,38 JULKINEN KÄYTTÖOMAISUUS YHTEENSÄ Menot , , ,48 Tulot , , ,00 Netto , , ,48 IRTAIN OMAISUUS Taidemuseo, taideteokset Menot ,67 11, ,33 Tulot 0 0,00 0,00 0 0,00 Netto ,67 11, ,33 Kone- ja kalustohankinnat Menot , , ,52 Tulot 0 0,00 0,00 0 0,00 Netto , , ,52 Myyntivoitot Kanta-Hämeen Pelastuslaitos Menot , , ,31 Tulot , , ,04 Netto , , ,27 Myyntivoitot ,48

10 213 Talousarvio Tilinpäätös Poikkeama TA-muutos Poikkeama muutoksen jälkeen IRTAIN OMAISUUS YHTEENSÄ MENOT , , ,54 TULOT , , ,04 NETTO , , ,58 Myyntivoitot ,48 INVESTOINNIT YHTEENSÄ (pl. Liikelaitokset) MENOT , , ,49 TULOT , , ,09 NETTO , , ,82 Myyntivoitot ,21 Myyntitappiot ,93 Talousarvio Tilinpäätös Poikkeama TA-muutos Poikkeama muutoksen jälkeen LIIKELAITOS -INVESTOINNIT Linnan Terveyspalvelut Menot , , ,14 Tulot , , ,72 Netto , , ,86 Myyntivoitot ,28 Linnan Ateria Menot , , ,18 Tulot 0 0,00 0,00 0 0,00 Netto , , ,18 LIIKELAITOS -INVESTOINNIT YHTEENSÄ MENOT , , ,32 TULOT , , ,72 NETTO , , ,04 Myyntivoitot ,28 INVESTOINNIT YHTEENSÄ (ml. liikelaitokset) MENOT , , ,81 TULOT , , ,81 NETTO , , ,86 Myyntivoitot ,49 Myyntitappiot ,93

11 RAHOITUSOSAN TOTEUTUMINEN Kaupunki ja taseyksiköt (pl. Liikelaitokset) Alkuperäinen Talousarvio- Talousarvio Toteutuma Poikkeama talousarvio muutokset muutosten jälkeen Toiminnan rahavirta Vuosikate , , , , ,13 Satunnaiset erät 0,00 0,00 0,00 Tulorahoituksen korjauserät 0, , , , ,12 Investointien rahavirta Investointimenot , , , , ,49 Rahoitusosuudet investointimenoihin , , , ,00 Pysyvien vastaavien hyödykkeiden luovutustulot , , , , ,35 Toiminnan ja investointien rahavirta , , , , ,85 Rahoituksen rahavirta Antolainauksen muutokset Antolainasaamisten lisäykset ,00 0, , ,00 0,00 Antolainasaamisten vähennykset , , , ,70 Lainakannan muutokset Pitkäaikaisten lainojen lisäys , , , , ,00 Pitkäaikaisten lainojen vähennys , , , ,00 Lyhytaikaisten lainojen muutos 0, , ,20 Oman pääoman muutokset Oman pääoman muutokset 0,00 0,00 Vaikutus maksuvalmiuteen , , , , ,75

12 Liikelaitokset Alkuperäinen Talousarvio- Talousarvio Toteutuma Poikkeama talousarvio muutokset muutosten jälkeen Toiminnan rahavirta Vuosikate ,00 0, , , ,03 Satunnaiset erät 0,00 0,00 0,00 Tulorahoituksen korjauserät 0,00 0,00 0, , ,28 Investointien rahavirta Investointimenot ,00 0, , , ,32 Rahoitusosuudet investointimenoihin 0,00 0,00 0,00 0,00 Pysyvien vastaavien hyödykkeiden luovutustulot ,00 0, , , ,00 Toiminnan ja investointien rahavirta ,00 0, , , ,07 Rahoituksen rahavirta Antolainauksen muutokset Antolainasaamisten lisäykset 0,00 0,00 0,00 0,00 Antolainasaamisten vähennykset 0,00 0,00 0,00 0,00 Lainakannan muutokset Pitkäaikaisten lainojen lisäys 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Pitkäaikaisten lainojen vähennys 0,00 0,00 0,00 0,00 Lyhytaikaisten lainojen muutos 0,00 0,00 0,00 Oman pääoman muutokset Oman pääoman muutokset 0,00 0,00 Vaikutus maksuvalmiuteen ,00 0, , , ,07

13 Kaupunki ja taseyksiköt (ml. Liikelaitokset) Alkuperäinen talousarvio Talousarviomuutokset Talousarvio muutosten jälkeen Toteutuma Poikkeama Toiminnan rahavirta Vuosikate , , , , ,16 Satunnaiset erät 0,00 0,00 0,00 Tulorahoituksen korjauserät 0, , , , ,40 Investointien rahavirta Investointimenot , , , , ,81 Rahoitusosuudet investointimenoihin , , , ,00 Pysyvien vastaavien hyödykkeiden luovutustulot , , , , ,35 Toiminnan ja investointien rahavirta , , , , ,92 Rahoituksen rahavirta Antolainauksen muutokset Antolainasaamisten lisäykset , , ,00 0,00 Antolainasaamisten vähennykset , , , ,70 Lainakannan muutokset Pitkäaikaisten lainojen lisäys , , , , ,00 Pitkäaikaisten lainojen vähennys , , , ,00 Lyhytaikaisten lainojen muutos 0, , ,20 Oman pääoman muutokset Oman pääoman muutokset 0,00 0,00 Vaikutus maksuvalmiuteen , , , , ,82

14 YHTEENVETO MÄÄRÄRAHOJEN JA TULOARVIOIDEN TOTEUTUMISESTA KÄYTTÖTALOUSOSA Sito- Määrärahat Tuloarviot vuus T Alkup. TA:n TA Toteu- Poik- Alkup. TA:n TA Toteu- Poik- N talous- muutok- muut:n tuma keama talous- muutok- muut:n tuma keama B arvio set jälkeen arvio set jälkeen Tilaajaosa Lasten ja nuorten lautakunta B Elämänlaatulautakunta B LANUEL tilaajatiimi B Terveyden ja toimintakyvykyvyn edistämisen B lautakunta Ikäihmisten lautakunta B TERTOIK tilaajatiimi B Yhdyskuntalautakunta B Ympäristö- ja rakennuslautakunta B Yhdyskunta ymp. tilaajatiimi B KONSERNIPALVELUT YHTEENSÄ B TASEYKSIKÖT B Tuottajaosa Palvelutuotannon hallinto ja yhteiset kustannukset B Varhaiskasvatuspalvelut B Opetuspalvelut B Lasten ja nuorten kaskua tukevat palvelutb Kulttuuri- ja kirjastopalvelut B Terveys ja toimintakyky B Ikäihmisten koti- ja asumispalvelut B Ikäihmisten pitkäaik. palvelut B Maankäyttö ja ympäristö B Yhdyskuntarakenne B Varikkopalvelut (sisältyy yhdyskuntarakenne N summiin) Palo- ja pelastustoimi N Liikelaitokset HÄMEENLINNAN TERVEYSPALVELUT NLIIKELAITOS LINNAN TILAPALVELUT LIIKELAITOS N LINNAN ATERIA LIIKELAITOS N LINNAN LOMITUSPALVELUT LIIKELAITOS N KÄYTTÖTALOUSOSA YHTEENSÄ TULOSLASKELMAOSA Verotulot B Valtionosuudet B Korkotulot B Muut rahoitustulot B Korkomenot B Muut rahoitusmenot B Satunnaiset erät TULOSLASKELMAOSA YHTEENSÄ INVESTOINTIOSA Kiinteä omaisuus B Osakkeet ja osuudetsekä muut pitkävaik. BMenot Talonrakennus B Julkinen käyttöomaisuus B Irtain omaisuus B INVESTOINTIOSA YHTEENSÄ RAHOITUSOSA Antolainauksen muutokset Antolainasaamisten lisäykset Antolainasaamisten vähennykset B Lainakannan muutokset Pitkäaikaisten lainojen lisäys B Pitkäaikaisten lainojen vähennys B Lyhytaikaisten lainojen muutos Oman pääoman muutokset Oman pääoman muutokset RAHOITUSOSA YHTEENSÄ YHTEENSÄ T= Tilikauden tulos on sitova N= Toimintakate on sitova B= Kokonaismenot ja -tulot ovat sitovat

15 TILINPÄÄTÖSLASKELMAT ULKOINEN TULOSLASKELMA (pl. Liikelaitokset) Toimintatuotot Myyntituotot ,90 Maksutuotot ,26 Tuet ja avustukset ,86 Muut toimintatuotot , ,60 Valmistus omaan käyttöön ,61 Toimintakulut Henkilöstökulut Palkat ja palkkiot ,11 Henkilösivukulut Eläkekulut ,06 Muut henkilösivukulut ,82 Palvelujen ostot ,84 Aineet, tarvikkeet ja tavarat ,89 Avustukset ,37 Muut toimintakulut , ,17 Toimintakate ,96 Verotulot ,36 Valtionosuudet ,83 Rahoitustuotot /-kulut Korkotuotot ,22 Muut rahoitustuotot ,20 Korkokulut ,62 Muut rahoituskulut , ,93 Vuosikate ,16 Poistot ja arvonalentumiset Suunnitelman mukaiset poistot ,32 Kertaluonteiset poistot 0,00 Satunnaiset erät Satunnaiset kulut Tilikauden tulos ,16 Poistoeron lisäys (-) tai vähennys (+) ,90 Varausten lisäys (-) tai vähennys (+) ,23 Rahastojen lisäys (-) tai vähennys (+) ,07 Tilikauden yli- / alijäämä ,76

16 ULKOINEN TULOSLASKELMA Kaupunki ja Liikelaitokset Kaupunki, taseyksiköt taseyksiköt ja liikelaitokset Toimintatuotot Myyntituotot , , ,90 Maksutuotot , , ,26 Tuet ja avustukset , , ,86 Muut toimintatuotot , , , , , ,60 Valmistus omaan käyttöön , , ,61 Toimintakulut Henkilöstökulut Palkat ja palkkiot , , ,11 Henkilösivukulut 0,00 Eläkekulut , , ,06 Muut henkilösivukulut , , ,82 Palvelujen ostot , , ,84 Aineet, tarvikkeet ja tavarat , , ,89 Avustukset , , ,37 Muut toimintakulut , , , , , ,17 Toimintakate , , ,96 Verotulot , ,36 Valtionosuudet , ,83 Rahoitustuotot /-kulut 0,00 Korkotuotot , ,22 Muut rahoitustuotot , ,20 Korkokulut , ,76 Muut rahoituskulut , , ,93 0, ,93 Vuosikate , , ,16 0,00 Poistot ja arvonalentumiset 0,00 Suunnitelman mukaiset poistot , , ,32 Kertaluonteiset poistot 0,00 Satunnaiset erät 0,00 Satunnaiset kulut 0,00 Tilikauden tulos 0,00 0,00 Poistoeron lisäys (-) tai vähennys (+) , ,90 Varausten lisäys (-) tai vähennys (+) , ,23 Rahastojen lisäys (-) tai vähennys (+) ,07 0, ,07 Tilikauden yli- / alijäämä , , ,76

17 TULOSLASKELMA (ml. Liikelaitokset) (sisäiset erät mukana) Toimintatuotot Myyntituotot ,64 Maksutuotot ,98 Tuet ja avustukset ,86 Muut toimintatuotot , ,46 Valmistus omaan käyttöön ,61 Toimintakulut Henkilöstökulut Palkat ja palkkiot ,11 Henkilösivukulut Eläkekulut ,06 Muut henkilösivukulut ,82 Palvelujen ostot ,94 Aineet, tarvikkeet ja tavarat ,03 Avustukset ,37 Muut toimintakulut , ,03 Toimintakate ,96 Verotulot ,36 Valtionosuudet ,83 Rahoitustuotot /-kulut Korkotuotot ,22 Muut rahoitustuotot ,20 Korkokulut ,62 Muut rahoituskulut , ,93 Vuosikate ,16 Poistot ja arvonalentumiset Suunnitelman mukaiset poistot ,32 Kertaluonteiset poistot Satunnaiset erät Satunnaiset kulut 0,00 Tilikauden tulos ,16 Poistoeron lisäys (-) tai vähennys (+) ,90 Varausten lisäys (-) tai vähennys (+) ,23 Rahastojen lisäys (-) tai vähennys (+) ,07 Tilikauden yli- / alijäämä ,76

18 TULOSLASKELMA (sisäiset erät mukana) Kaupunki ja Liikelaitokset Kaupunki, taseyksiköt taseyksiköt ja liikelaitokset Toimintatuotot Myyntituotot , , ,64 Maksutuotot , , ,98 Tuet ja avustukset , , ,86 Muut toimintatuotot , , , , , ,46 Valmistus omaan käyttöön , , ,61 Toimintakulut Henkilöstökulut Palkat ja palkkiot , , ,11 Henkilösivukulut Eläkekulut , , ,06 Muut henkilösivukulut , , ,82 Palvelujen ostot , , ,94 Aineet, tarvikkeet ja tavarat , , ,03 Avustukset , , ,37 Muut toimintakulut , , , , , ,03 Toimintakate , , ,96 Verotulot , ,36 Valtionosuudet , ,83 Rahoitustuotot /-kulut 0,00 Korkotuotot , ,22 Muut rahoitustuotot , ,20 Korkokulut , ,76 Muut rahoituskulut , , ,93 0, ,93 Vuosikate , , ,16 Poistot ja arvonalentumiset Suunnitelman mukaiset poistot , , ,32 Kertaluonteiset poistot Satunnaiset erät Satunnaiset kulut Tilikauden tulos Poistoeron lisäys (-) tai vähennys (+) , ,90 Varausten lisäys (-) tai vähennys (+) , ,23 Rahastojen lisäys (-) tai vähennys (+) ,07 0, ,07 Tilikauden yli- / alijäämä , , ,76

19 RAHOITUSLASKELMA (ml. Liikelaitokset) (ulkoiset tuotot ja kulut) Toiminnan rahavirta Vuosikate ,16 Satunnaiset erät Tulorahoituksen korjauserät ,40 Investointien rahavirta Investointimenot ,19 Rahoitusosuudet investointimenoihin ,00 Pysyvien vastaavien hyödykkeiden luovutustulot ,35 Toiminnan ja investointien rahavirta ,08 Rahoituksen rahavirta Antolainauksen muutokset Antolainasaamisten lisäykset ,00 Antolainasaamisten vähennys ,70 Lainakannan muutokset Pitkäaikaisten lainojen lisäys ,00 Pitkäaikaisten lainojen vähennys ,00 Lyhytaikaisten lainojen muutos ,20 Oman pääoman muutokset Muut maksuvalmiuden muutokset Toimeksiantojen varojen ja pääomien muutokset ,38 Vaihto-omaisuuden muutos ,86 Saamisten muutos ,90 Korottomien velkojen muutos ,65 Rahoituksen rahavirta ,87 Rahavarojen muutos ,79 Rahavarojen muutos Rahavarat ,19 Rahavarat , ,79

20 TASE Hämeenlinnan kaupunki VASTAAVAA VASTATTAVAA PYSYVÄT VASTAAVAT , ,37 OMA PÄÄOMA , ,21 Aineettomat hyödykkeet , ,76 Peruspääoma , ,74 Aineettomat oikeudet , ,20 Muut omat rahastot , ,00 Muut pitkävaikutteiset menot , ,56 Edellisten tilikausien ylijäämä , ,47 Tilikauden ylijäämä (alijäämä) ,76 0,00 Aineelliset hyödykkeet , ,45 Maa- ja vesialueet , ,15 POISTOERO JA Rakennukset , ,58 VAPAAEHTOISET VARAUKSET , ,70 Kiinteät rakenteet ja laitteet , ,08 Poistoero , ,59 Koneet ja kalusto , ,99 Vapaaehtoiset varaukset , ,11 Muut aineelliset hyödykkeet , ,90 Enn.maks/keskener.hankinnat , ,75 PAKOLLISET VARAUKSET , ,84 Eläkevastuuvaraus , ,43 Sijoitukset , ,16 Muut pakolliset varaukset , ,41 Osakkeet ja osuudet , ,82 Muut lainasaamiset , ,34 TOIMEKSIANTOJEN PÄÄOMAT , ,65 Valtion toimeksiannot , ,36 TOIMEKSIANTOJEN VARAT , ,48 Lahjoitusrahastojen pääomat , ,31 Valtion toimeksiannot , ,33 Muut toimeksiantojen pääomat , ,98 Lahjoitusrahastojen erityisk , ,15 VIERAS PÄÄOMA , ,39 VAIHTUVAT VASTAAVAT , ,94 Pitkäaikainen , ,14 Vaihto-omaisuus , ,90 Lainat rahoitus- ja vak.laitoksilta , ,37 Aineet ja tarvikkeet , ,90 Lainat julkisyhteisöiltä , ,98 Saadut ennakot , ,90 Saamiset , ,64 Ostovelat ,52 Pitkäaikaiset saamiset , ,18 Muut velat , ,37 Myyntisaamiset , ,85 Lainasaamiset , ,33 Lyhytaikainen , ,25 Muut saamiset , ,00 Lainat rahoitus- ja vak.laitoksilta , ,17 Lyhytaikaiset saamiset , ,46 Lainat julkisyhteisöiltä , ,26 Myyntisaamiset , ,86 Lainat muilta lainanantajilta , ,78 Lainasaamiset , ,28 Saadut ennakot , ,34 Muut saamiset , ,76 Ostovelat , ,79 Muut siirtosaamiset , ,56 Muut velat , ,13 Siirtovelat , ,78 Rahoitusarvopaperit , ,60 Sijoituksen rahamarkkinainstumenteihin , ,46 Joukkovelkakirjalainasaamiset , ,00 Muut arvopaperit , ,14 Rahat- ja pankkisaamiset , ,80 VASTAAVAA YHTEENSÄ , ,79 VASTATTAVAA YHTEENSÄ , ,79

21 KONSERNITULOSLASKELMA JA SEN TUNNUSLUVUT 2009 Toimintatuotot ,85 Toimintakulut ,79 Osuus osakkuusyhteisöjen voitosta (tappiosta) ,68 Toimintakate ,62 Verotulot ,36 Valtionosuudet ,73 Rahoitustuotot ja -kulut Korkotuotot ,37 Muut rahoitustuotot ,55 Korkokulut ,18 Muut rahoituskulut ,50 Vuosikate ,71 Poistot ja arvonalentumiset ,91 Tilikauden yli- ja alipariarvot ,61 Arvonalentumiset ,99 Satunnaiset erät ,86 Tilikauden tulos ,94 Tilinpäätössiirrot ,96 Vähemmistöosuudet ,48 Tilikauden ylijäämä (alijäämä) ,38 KONSERNITULOSLASKELMAN TUNNUSLUVUT 2009 Toimintatuotot/Toimintakulut % 46,8 Vuosikate/Poistot % 94,1 Vuosikate, /asukas 433,8 Asukasmäärä

22 KONSERNIN RAHOITUSLASKELMA JA SEN TUNNUSLUVUT 2009 Toiminnan rahavirta Vuosikate ,71 Satunnaiset erät, netto ,86 Tulorahoituksen korjauserät ,29 Investointien rahavirta Investointimenot ,63 Rahoitusosuudet investointimenoihin ,73 Pysyvien vastaavien hyödykkeiden luovutustulot ,29 Toiminnan ja investointien rahavirta ,33 Rahoituksen rahavirta Antolainauksen muutokset Antolainasaamisten lisäykset ,14 Antolainasaamisten vähennykset 9 539,45 Lainakannan muutokset Pitkäaikaisten lainojen lisäys ,95 Pitkäaikaisten lainojen vähennys ,86 Lyhytaikaisten lainojen muutos ,13 Oman pääoman muutokset ,16 Muut maksuvalmiuden muutokset Toimeksiantojen varojen ja pääomien muutokset ,33 Vaihto-omaisuuden muutos ,44 Saamisten muutokset ,72 Korottomien velkojen muutokset ,55 Rahoituksen rahavirta ,73 Rahavarojen muutos ,40 Rahavarojen muutos Rahavarat ,82 Rahavarat , ,40 KONSERNIN RAHOITUSLASKELMAN TUNNUSLUVUT 2009 Investointien tulorahoitus, % 37,9 Pääomamenojen tulorahoitus, % 27,3 Lainanhoitokate 1,0 Kassan riittävyys, pv 65 Asukasmäärä

23 KONSERNITASE JA SEN TUNNUSLUVUT VASTAAVAA 2009 VASTATTAVAA 2009 PYSYVÄT VASTAAVAT OMA PÄÄOMA Aineettomat hyödykkeet Peruspääoma ,75 Aineettomat oikeudet ,90 Arvonkorotusrahasto ,81 Konsernin liikearvo Muut omat rahastot ,12 Muut pitkävaikutteiset menot ,37 Ed. tilikausien alijäämä ,94 Ennakkomaksut ,92 Tilikauden ylijäämä , , ,36 Aineelliset hyödykkeet Maa-ja vesialueet ,12 VÄHEMMISTÖOSUUDET ,06 Liittymismaksut Rakennukset ,20 POISTOERO JA VAPAAEHTOISET Kiinteät rakenteet ja laitteet ,41 VARAUKSET Koneet ja kalusto ,12 Poistoero ,13 Muut aineelliset hyödykkeet ,10 Vapaaehtoiset varaukset ,51 Ennakkomaksut ja kesken ,64 eräiset hankinnat , ,01 PAKOLLISET VARAUKSET Sijoitukset Eläkevaraukset ,00 Osakkuusyhteisöosuudet ,98 Muut pakolliset varaukset ,56 Muut osakkeet ja osuudet , ,56 Muut lainasaamiset ,40 Muut saamiset ,04 TOIMEKSIANTOJEN PÄÄOMAT ,88 Valtion toimeksiannot ,50 TOIMEKSIANTOJEN VARAT Lahjoitusrahastojen pääomat ,73 Valtion toimeksiannot ,50 Muut toimeksiantojen pääomat ,26 Lahjoitusrahastojen erityiskatteet , ,49 Muut toimeksiantojen varat , ,17 VIERAS PÄÄOMA VAIHTUVAT VASTAAVAT Pitkäaikainen Vaihto-omaisuus Lainat rahoitus-ja Aineet ja tarvikkeet ,85 vakuutuslaitoksilta ,39 Keskeneräiset tuotteet ,18 Pääomalainat ,96 Valmiit tuotteet ,25 Lainat julkisyhteisöiltä ,86 Muu vaihto-omaisuus ,66 Lainat muilta luotonantajilta , ,94 Saadut ennakot ,24 Saamiset Ostovelat 0,00 Pitkäaikaiset saamiset Muut velat ,08 Myyntisaamiset ,25 Siirtovelat Lainasaamiset , ,10 Muut saamiset ,48 Siirtosaamiset 44,92 Lyhytaikainen Lyhytaikaiset saamiset Lainat rahoitus-ja Myyntisaamiset ,53 vakuutuslaitoksilta ,28 Lainasaamiset ,27 Lainat julkisyhteisöiltä ,15 Muut saamiset ,59 Lainat muilta luotonantajilta ,81 Siirtosaamiset ,55 Saadut ennakot , ,87 Ostovelat ,03 Rahoitusarvopaperit Muut velat ,23 Osakkeet ja osuudet 3 289,92 Siirtovelat ,02 Sijoitukset rahamarkkinainstr , ,67 Joukkovelkakirjalainasaamiset ,20 Muut arvopaperit , ,86 Rahat ja pankkisaamiset ,96 VASTAAVAA YHTEENSÄ ,88 VASTATTAVAA YHTEENSÄ ,88

24 227 KONSERNITASEEN TUNNUSLUVUT 2009 Omavaraisuusaste, % 48,1 Rahoitusvarallisuus, /asukas Konsernin lainat, /asukas Konsernin lainakanta , Konsernin lainasaamiset , Kunnan asukasmäärä

25 TILINPÄÄTÖKSEN LAATIMISTA KOSKEVAT LIITETIEDOT KUNNAN TILINPÄÄTÖKSEN LAATIMISTA KOSKEVAT LIITETIEDOT 2 Arvostus- ja jaksotusperiaatteet sekä menetelmät Pysyvät vastaavat Pysyvien vastaavien aineettomat ja aineelliset hyödykkeet on merkitty taseeseen hankintamenoon vähennettynä suunnitelman mukaisilla poistoilla. Suunnitelman mukaiset poistot on laskettu ennalta laaditun poistosuunnitelman mukaisesti. Poistosuunnitelman mukaiset suunnitelmapoistojen laskentaperusteet on esitetty tuloslaskelman liitetiedoissa kohdassa suunnitelman mukaisten poistojen perusteet. Sijoitusten arvostus Pysyvien vastaavien käyttöomaisuusosakkeet on merkitty taseessa hankintamenoon tai sitä alempaan arvoon. Arvostuksen perusteena on ollut hyödykkeen todennäköisesti tulevaisuudessa kerryttämä tulo tai sen arvo palvelutuotannossa. Pysyvien vastaavien sijoitusluonteiset erät on merkitty taseeseen hankintamenoon tai sitä alempaan todennäköiseen luovutushintaan. Vaihto-omaisuuden arvostus Vaihto-omaisuus on merkitty taseeseen FIFO -periaatteen mukaisesti hankintamenon tai sitä alemman todennäköisen hankintamenon tai todennäköisen luovutushinnan määräisenä. Rahoitusomaisuuden arvostus Saamiset on merkitty taseeseen nimellisarvoon tai sitä alempaan todennäköiseen arvoon. Rahoitusomaisuusarvopaperit on merkitty taseeseen FIFO-periaatteen mukaisesti hankintamenoon tai sitä alempaan todennäköiseen luovutushintaan. 3 Tuloksen ja taseen vertailukelpoisuus 5 Edellisen tilikauden vertailukelpoisuus Kaupunginvaltuusto on hyväksynyt Hämeenlinnan kaupungin uuden avaavan taseen. Avaavassa taseessa kaupunkiin yhdisteltiin kuntaliitoksessa Hämeenlinnaan liittyneet kunnat: Hauho, Kalvola, Lammi, Renko ja Tuulos. Lisäksi kaupungin taseeseen yhdisteltiin kaksi kuntayhtymää: Hämeenlinnan Seudun Kansanterveystyön ky ja Lammi-Tuulos kansanterveystyön ky. Tämän vuoksi kaupunki ei näytä vertailutietoja v tulos- ja rahoituslaskelman ja liitetietojen osalta. Taseessa on vertailutietona avaavan taseen luvut. Kaupunginvaltuusto hyväksyi myös neljän liikelaitoksen uudet avaavat taseet. Liikelaitokset ovat: Hämeenlinnan Terveyspalvelut-liikelaitos. Linnan Ateria-liikelaitos, Linnan Lomituspalvelut-liikelaitos sekä Linnan Tilapalvelut-liikelaitos. Lisäksi kaupunginvaltuusto hyväksyi avaavat taseet kahdelle taseyksikölle. Taseyksiköt ovat: Kiinteistöomaisuuden taseyksikkö ja Elinkeinorahaston taseyksikkö.

26 Kaupungin avaavaan taseeseen on tehty seuraavat korjaukset hyväksymisen jälkeen: As Oy Lammin Heinäpuisto osakkeiden arvo ,20 siirretty tytäryhtiöosakkeista muihin osakkeisiin. Saaminen Lammin Ikkuna Oy:ltä ,97 siirretty pitkäaikaisiin myyntisaamisiin lyhytaikaisista myyntisaamisista. Saaminen Kt Oy Ruununmyllyltä ,00 siirretty pitkäaikaisiin lainasaamisiin lyhytaikaisista myyntisaamisista. 6 Aikaisempiin tilikausiin kohdistuvat tuotot ja kulut Ei ole. 7 Valuuttamääräiset erät Ei ole. 229

27 KONSERNITILINPÄÄTÖKSEN LAATIMISTA KOSKEVAT LIITETIEDOT Konsernitilinpäätöksen menetelmät Tytäryhteisöt on yhdistelty rivi riviltä tilinpäätöshetkellä olevan nimellis- eli pariarvon mukaan ja kuntayhtymät peruspääomaosuuden mukaan. Osakkuusyhteisöt on yhdistelty pääomaosuusmenetelmää käyttäen. Voitosta ja tappiosta sekä oman pääoman muutoksesta on yhdistelty konserniyhteisöjen omistusosuutta vastaava määrä. Konsernitilinpäätöksen laajuus Konsernitilinpäätökseen on yhdistelty kaikki tytäryhteisöt sekä kaikki kuntayhtymät, joissa kunta on jäsenenä. Hämeenlinnan Vanhusten Asuntosäätiö on yhdistelty keskeneräisen tilinpäätöksen mukaan, lopullinen tilinpäätös ei saapunut määräajassa. Sisäiset liiketapahtumat ja katteet Konserniyhteisöjen keskinäiset tuotot ja kulut sekä saamiset ja velat on vähennetty sekä konserniyhteisöjen ja kunnan omistamien kuntayhtymien keskinäiset tuotot ja kulut sekä saamiset ja velat on vähennetty vähäisiä liiketapahtumia lukuun ottamatta. Olennaiset pysyviin vastaaviin sisältyvät sisäiset katteet on vähennetty. Keskinäisen omistuksen eliminointi Kaupungin ja sen tytäryhteisöjen sekä kaupungin ja yhdistettyjen kuntayhtymien keskinäisen omistuksen eliminointi on tehty pariarvomenetelmällä. Vähemmistöosuudet Vähemmistöosuudet on erotettu konsernin yli- ja alijäämästä konsernituloslaskelmassa sekä konsernin omasta pääomasta konsernitaseessa. Suunnitelmapoistojen oikaisu Kiinteistötytäryhteisöjen aineettomien ja aineellisten hyödykkeiden poistot on oikaistu suunnitelman mukaisiksi yhteisöjen omien ilmoitusten perusteella ja jäännösarvojen ero on kirjattu konsernituloslaskelmassa tytäryhteisöjen poistojen oikaisuksi ja aikaisemmille tilikausille kertynyt ero konsernitaseessa edellisten tilikausien yli- tai alijäämän oikaisuksi. Vapaaehtoiset varaukset Konsernitaseessa vapaaehtoisia varauksia ei ole jaettu vapaaseen omaan pääomaan ja laskennalliseen verovelkaan. Poikkeavat arvostus- ja jaksotusperiaatteet ja menetelmät Konsernitilinpäätöstä laadittaessa on noudatettu samoja arvostus- ja jaksotusperiaatteita kuin kaupungin tilinpäätöksessä. Poikkeavat tilikaudet Osakkuusyhteisö Hauhon Lämpökeskus Oy:n viimeinen tilikausi päättyi , jonka mukaan yhdistely konsernitilinpäätökseen on tehty. Edellisten tilikauden tietojen vertailukelpoisuus Edellisen tilikauden tiedot eivät ole vertailukelpoisia tapahtuneen kuntaliitoksen vuoksi. Hämeenlinnan kaupunkiin yhdistyi viisi kuntaa (Hauho, Renko, Lammi, Kalvola,

28 Tuulos) sekä kaksi kuntayhtymää (Hämeenlinnan seudun kansanterveystyön kuntayhtymä, Lammi-Tuuloksen kansanterveystyön kuntayhtymä). Yhdistymisestä on kuitenkin laadittu avaava konsernitase , jotta rahoituslaskelma oli mahdollista laatia ja konsernitilinpäätöksen jatkuvuus varmistettiin. Konserniin on yhdistelty uutena tytäryhteisönä siirtyneiden kuntien tytäryhteisöt: As Oy Kalaasi As Oy Kalvola Meijerinhovi As Oy Kalvolan Vuokkorivi As Oy Kotilaidun As Oy Lammin Herala As Oy Laukkurivi As Oy Lenninlaidun As Oy Mestaripelimanni As Oy Rekolankontu 4 As Oy Rengon Käräjärivi As Oy Tuuloksen Liikilä KT Oy Hauhon Vuokratalot KT Oy Lammin Vuokratalot As Oy Lammin Puistomäki KT Oy Rengon Härkäpirtti KT Oy Rinnejuttila Rengon Asunnot Oy Rengon Keskustalo Oy Konserniin on yhdistelty uutena osakkuusyhteisönä siirtyneiden kuntien osakkuusyhteisöt: As Oy Tuuloksentalo Hauhon Lämpökeskus Oy Iittalan Kiinteistö Oy KT Oy Lamminraitti Lammin Kehitysosakeyhtiö Myötätuuli Oy Hämeenlinnan kaupungin tytäryhteisö Hämeenlinnan Vanhusten Asuntosäätiöön on sulautunut päättyneiden kuntien vanhustenkotiyhdistykset: Hauhon Vanhustenkotiyhdistys r.y. Kalvolan vanhusten ja vammaisten tuki r.y. Lammin seudun vanhustenkotiyhdistys r.y. Rengon vanhustenkotiyhdistys r.y. Tuuloksen vanhustenkotiyhdistys r.y. Konserniin on yhdistelty uutena tytäryhteisönä: Kehittämiskeskus Oy Häme. Aiemmin osakkuusyhteisönä konsernissa käsitelty yhteisö muuttui tytäryhteisöksi siirtyneiden kuntien omistuksien siirtyessä osaksi kaupungin omistusosuutta. Hämeen Messut Oy; kaupungin tytäryhteisö Kehittämiskeskus Oy Häme on tilikauden aikana ostanut Hämeen Messujen osakkeita, minkä johdosta aiempi osakkuusyhteisö on muuttunut tytäryhteisöksi. Fredrika Wetterhoff säätiö sekä tämän tytäryhtiö Wetterhoff Oy. Hämeenlinnan Erityisasuntosäätiö yhdistellään uutena johtuen säätiön uusista säännöistä, jossa kaupunki nimeää yli 50 % hallituksesta. Hämeenlinnan Palvelukiinteistöt Oy, joka on kaupungin tytäryhteisö Kantolan Kiinteistöt Oy:n tilikauden aikana perustama ja 100 % omistama yhtiö. KT Oy Hauhon Palvelutalo, jonka osakkeet Hämeenlinnan kaupunki lahjoitti tilikauden aikana Hämeenlinnan Vanhusten Asuntosäätiölle. Talo-osakeyhtiö Hämeen Suoja, josta kaupungin omistusosuus on 73,12 %. 231

29 232 KT Oy Hämeenlinnan Visa 1 ja KT Oy Hämeenlinnan Visa 2, jonka osakkeista kaupungin tytäryhteisö Teknologiakeskus Innopark Oy omistaa 100 %. Konserniin on yhdistelty uutena osakkuusyhteisönä: As Oy Appara, josta Hämeenlinnan kaupunki omistaa välittömästi 32,25 % ja välillisesti Kanta-Hämeen Sairaanhoitopiirin kuntayhtymän kautta 34,35 %. Yhteisöä ei käsitellä tytäryhteisönä. Jyrätien Liikuntahallit Oy, josta välillinen omistus on 33,33 % TULOSLASKELMAA KOSKEVAT LIITETIEDOT 8 Toimintatuotot tehtäväalueittain Ulkoinen tuloslaskelma Konserni Kunta Lasten ja nuorten palvelut ,41 Elämänlaatupalvelut ,61 Terveyden ja toimintakyvyn edistämisen palvelut ,35 Ikäihmisten palvelut ,83 Maankäyttö, ympäristö- ja yhdyskuntapalvelut ,72 Konsernipalvelujen ja palvelutuotannon hallinnon toimintatuotot ,08 Tilapalvelut ,99 Ateriapalvelut ,97 Lomituspalvelut ,64 Konsernin toimintatuotot yhteensä ,85 Yhteensä , ,60 9 Verotulojen erittely 2009 Kunnan tulovero Osuus yhteisöveron tuotosta Kiinteistövero Verotulot yhteensä

30 Valtionosuuksien erittely 2009 Yleinen valtionosuus Sosiaali- ja terveydenhuollon valtionosuus Opetus- ja kulttuuritoimen valtionsuus Valtionosuudet yhteensä Satunnaisiin tuottoihin ja kuluihin sisältyvät erät Konserni Kunta Satunnaiset tuotot 0 Eteva ky Hämeenlinnan Erityisasuntosäätiö NR-Kiinteistöt Oy Suunnitelman mukaisten poistojen perusteet Kaupunginhallitus on hyväksynyt käyttöomaisuuslaskentaohjeet ja poistosuunnitelman. Käyttöomaisuuden poistojen määrittämiseen on käytetty uutta poistosuunnitelmaa. Suunnitelman mukaiset poistot on laskettu käyttöomaisuuden hankintamenoista arvioidun taloudellisen käyttöiän mukaan. Arvioidut poistoajat ja niitä vastaavat vuotuiset poistoprosentit sekä poistomenetelmät ovat:

31 234 HÄMEENLINNAN KAUPUNGIN POISTOSUUNNITELMA Liite 1 TASE-ERÄ Aineettomat hyödykkeet Aineelliset hyödykkeet Käyttöomaisuusarvopaperit ja muut pitkäaikaiset sijoitukset Arvioitu pitoaika Omaisuuslaji Poisto-menetelmä Poisto-% Aineettomat Aineettomat oikeudet 5 vuotta Tasapoisto oikeudet Muut pitkävaikutteiset Atk-ohjelmat 5 vuotta Tasapoisto menot Muut pitkävaikutteiset menot 5-20 vuotta Tasapoisto Maa- ja vesialueet Maa- ja vesialueet ei poistoaikaa Rakennukset ja rakennelmat Hallinto- ja laitosrakennukset vuotta Tasapoisto Tehdas- ja tuotantorakennukset vuotta Tasapoisto Vapaa-ajan rakennukset 40 vuotta Tasapoisto Asuinrakennukset vuotta Tasapoisto Muut rakennukset 30 vuotta Tasapoisto Kiinteät rakenteet Kadut, tiet, torit ja puistot, sillat, ja laitteet laiturit ja uimalat Menojäännösp. 20 % Muut maa- ja vesirakenteet Menojäännösp. 20 % Vedenjakeluverkosto Menojäännösp. 10 % Viemäriverkko Menojäännösp. 10 % Kaukolämpöverkko Menojäännösp. 20 % Ulkovalaistuslaitteet Menojäännösp. 20 % Vesilaitoksen laitoskoneet ja laitteet Menojäännösp. 25 % Jätevesilaitoksen laitoskoneet ja laitteet Menojäännösp. 25 % Muut kiinteät rakenteet ja laitteet Menojäännösp. 25 % Koneet ja Kuljetusvälineet kalusto - henkilö- ja pakettiautot 6 vuotta Tasapoisto - kuorma-autot 12 vuotta Tasapoisto Muut koneet ja kalusto - traktorit, puutarhakoneet 6 vuotta Tasapoisto - tiehöylät ja muut raskaat koneet 12 vuotta Tasapoisto - kevyet koneet 6 vuotta Tasapoisto - tietotekniikkalaitteet 3 vuotta Tasapoisto - muut laitteet ja kalusteet 3 vuotta Tasapoisto - ensikertainen kalustaminen 5 vuotta Tasapoisto Muut aineelliset Luonnonvarat Käytön muk. hyödykkeet poisto Arvo- ja taide-esineet Ei poistoa Keskeneräiset hankinnat Keskeneräiset hankinnat Ei poistoa Osakkeet ja Osakkeet Ei poistoa osuudet Osuudet Ei poistoa Muutokset: Muut pitkävaikutteiset menot nykyinen poistoaika 5 vuotta, uusi esitys 5-20 vuotta Sillat, laiturit ja uimalat nykyinen menojäännöspoisto 25 %, uusi esitys menojäännöspoisto 20 % Kaukolämpöverkko uusi omaisuuslaji, menojäännöspoisto 20 % Ulkovalaistuslaitteet uusi omaisuuslaji, menojäännöspoisto 20 % Muut koneet ja kalusto, -tiehöylät, tasapoisto 12 vuotta Ensikertainen kalustaminen nykyinen poistoaika 3 vuotta, uusi esitys 5 vuotta

32 Erittely suunnitelman mukaisten poistojen ja poistonalaisten investointien vastaavuudesta KA Poistonalaiset investoinnit 0, , , , , ,84 Rahoitusosuudet 0, , , , , ,80 Investointien omahankintamenot 0, , , , , ,04 Suunnitelmanmukaiset poistot 0, , , , , ,86 Ero ,17 Poikkeama%(Erotus/Investoinnit-%) 19,80 % 14 Pakollisten varausten muutokset Konserni Kunta Eläkevastuu , ,43 Lisäykset tilikaudella , ,77 Vähennykset tilikaudella , , , ,00 Potilasvastuuvahinkovaraus ,46 Lisäykset tilikaudella 0,00 Vähennykset tilikaudella , ,56 Takausvastuuvaraus , ,00 Vähennykset tilikaudella , ,00 0,00 0,00 Saastuneiden maiden puhdistaminen , ,41 Lisäykset tilikaudella , ,00 Vähennykset tilikaudella , , , ,00 15 Pysyvien vastaavien hyödykkeiden myyntivoitot ja -tappiot Konserni Kunta Muut toimintatuotot Maa-alueiden myyntivoitot , ,19 Rakennusten myyntivoitot , ,73 Irtaimen omaisuuden myyntivoitot , ,81 Osakkeiden myyntivoitot , , , ,49 Muut toimintakulut Maa-alueiden myyntitappiot , ,92 Rakennusten myyntitappiot , ,27 Osakkeiden myyntitappiot , , , ,93

33 Rahoitustuotot ja -kulut Kunta 2009 Korkotuotot Korkotuotot antolainoista Korkotuotot sijoitustoiminnasta Korkotuotot Elinkeinorahaston sijoitustoiminnasta Maksuliikennetilien korot Yhteensä Muut rahoitustuotot Osingot ja osuuspääomien korot Sijoitustoiminnan osingot Sijoitustoiminnan osingot, Elinkeinorahasto Verotilitysten korot ja korotukset Viivästyskorot Peruspääoman korot kuntayhtymiltä Arvopapereiden myyntivoitot Arvopapereiden myyntivoitot, Elinkeinorahasto Arvonalentumisten palautumiset Arvonalentumisten palautumiset, Elinkeinorahasto Muut rahoitustuotot Yhteensä Korkokulut Korkokulut lainoista Korkokulut muista veloista Maksuliikennetilien korot Lahjoitusrahastojen korot 572 Yhteensä Muut rahoituskulut Verotilitysten korot ja korotukset -10 Viivästyskorot Arvonalentumiset vaih.vastaav. rahoitusvaroista Arvonalentum.vaih.vastaav. rahoitusvar. Elinkeinorahasto 773 Arvopapereiden myyntitappiot Arvopapereiden myyntitappiot, Elinkeinorahasto Muut rahoituskulut Yhteensä Erittely poistoeron muutoksista Kunta 2009 Investointivaraukseen liittyvä postoeron muutos

34 TASETTA KOSKEVAT LIITETIEDOT TASEEN VASTAAVIA KOSKEVAT LIITETIEDOT 18 Kuluksi kirjaamattomat menot ja pääoma-alennukset Ei ole. 19 Arvonkorotukset Ei ole. 20 Aktivoidut korkomenot Ei ole. 21 Pysyvät vastaavat Aineettomat ja aineelliset hyödykkeet Aineettomat hyödykkee t yhteensä Maa-alueet Rakennukset Aineelliset hyödykkeet Kiinteät rakenteet Koneet ja kalusto Keskeneräiset Muut aineell. hyöd. Aineelliset hyödykkeet yhteensä Hankintameno , , , , , , , ,45 Lisäykset tilikauden aikana 0, , , , , , , ,77 Vähennykset tilikauden aikana , , , ,16 Siirrot erien välillä 0,00 0, , , , ,24 0,00 Tilikauden sumu-poistot , , , , ,35 Kertaluonteiset poistot 0,00 0,00 0,00 Rahoitusosuudet tilikaudella 0,00 0, , , , ,00 Siirrot erien välillä 0, , ,00 0,00 Arvonalennukset ja niiden pal. 0,00 Hankintameno , , , , , , , ,71 Arvonkorotukset 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Kirjanpitoarvo , , , , , , , ,71 Sijoitukset Osakkeet ja osuudet Lainasaamiset Sijoitukset yhteensä Pysyvät vastaavat yhteensä Hankintameno , , , ,37 Lisäykset tilikauden aikana , , , ,19 Vähennykset tilikauden aikana , , , ,49 Siirrot erien välillä 0,00 0,00 Tilikauden sumu-poistot 0, ,32 Kertaluonteiset poistot 0,00 Rahoitusosuudet tilikaudella 0, ,00 Siirrot erien välillä 0,00 0,00 Arvonalennukset ja niiden pal. 0,00 0,00 Hankintameno , , , ,75 Arvonkorotukset 0,00 Kirjanpitoarvo , , , ,75

35 238 Omistukset muissa yhteisöissä Nimi Kotipaikka Kaupungin Konsernin omistusosuus omistusosuus % % Konsernin osuus omasta pääomasta ( ) Konsernin osuus vieraasta pääomasta ( ) Konsernin osuus tilikauden tuloksesta ( ) Hämeenlinnan kaupungin tytäryhteisöt As Oy Kalaasi Hämeenlinna As Oy Kalvolan Meijerinhovi Hämeenlinna As Oy Kalvolan Vuokkorivi Hämeenlinna As Oy Kotilaidun Hämeenlinna As Oy Lammin Herala Hämeenlinna As Oy Laukkurivi Hämeenlinna As Oy Lenninlaidun Hämeenlinna As Oy Mestaripelimanni Hämeenlinna As Oy Rekolankontu 4 Hämeenlinna As Oy Rengon Käräjärivi Hämeenlinna 80,9 80, As Oy Säästötillikka Hämeenlinna As Oy Tuuloksen Liikilä Hämeenlinna Aulangon kylpylä Hämeenlinna Fredrika Wetterhoff -säätiö Hämeenlinna Wetterhoff Oy Hämeenlinna Hämeen Messut Oy Hämeenlinna 35,13 52, Hämeenlinnan Asunnot Oy ETP Hämeenlinna As Oy Hämeenlinnan Versotie 1 Hämeenlinna KT Oy Hämeenlinnan Sahratie 2-3 Hämeenlinna As Oy Hämeenlinnan Sammontie 2 Hämeenlinna Linnan Isännöinti Oy Hämeenlinna Hämeenlinnan Erityisasuntosäätiö Hämeenlinna Hämeenlinnan kaupungin Teatteri Oy Hämeenlinna 99,79 99, Hämeenlinnan Keilakeskus Oy Hämeenlinna 78,62 78, Hämeenlinnan liikuntahallit Oy Hämeenlinna Hämeenlinnan Jäähalli Oy Hämeenlinna 1,07 88, Hämeenlinnan Palloiluhalli Oy Hämeenlinna 0,72 93, KT Oy Poltinahon liikuntahallit Hämeenlinna Hämeenlinnan Poltinahontie 15 Oy Hämeenlinna Hämeenlinnan Pysäköinti Oy Hämeenlinna Hämeenlinnan Seudun Vesi Oy Hämeenlinna 89,81 89, Hämeenlinnan Vanhusten Asuntosäätiö Hämeenlinna Idänpään Toimintakeskus Oy Hämeenlinna Kantolan Kiinteistöt Oy Hämeenlinna Hämeenlinnan Palvelukiinteistöt Oy Hämeenlinna KT Oy Hämeenlinnan Kasarmikatu Hämeenlinna 78,49 78, KT Oy Turuntien Liiketalo Hämeenlinna 0 59, Kehittämiskeskus Oy Häme Hämeenlinna KT Oy Harvialantie 420 C Hämeenlinna KT Oy Hauhon Palvelutalo Hämeenlinna KT Oy Hauhon Vuokratalot Hämeenlinna KT Oy Hämeenlinnan Raatihuoneenkatu 9-11 Hämeenlinna KT Oy Hämeenlinnan Tullikamari Hämeenlinna KT Oy Hämeenlinnan Vanajanportti Hämeenlinna KT Oy Katistentie 98 Hämeenlinna KT Oy Lammin Vuokratalot Hämeenlinna As Oy Lammin Puistomäki Hämeenlinna KT Oy Metsäpirtti Hämeenlinna KT Oy Onesto Hämeenlinna KT Oy OP-talo Hämeenlinna KT Oy Rengon Härkäpirtti Oy Hämeenlinna 57,01 57, KT Oy Rinnejuttila Hämeenlinna Kulttuuri- ja kongressikeskus Verkatehdas Oy Hämeenlinna Peruskorjauskeskus Oy Häme (YH-Rakennuttaja) Hämeenlinna 40,29 94, Rakennustietokeskus Taw astica Oy Hämeenlinna Rengon Asunnot Oy Hämeenlinna Rengon Keskustalo Oy Hämeenlinna

36 Nimi Kotipaikka Kaupungin Konsernin omistusosuus omistusosuus % % Konsernin osuus omasta pääomasta ( ) Konsernin osuus vieraasta pääomasta ( ) 239 Konsernin osuus tilikauden tuloksesta ( ) Seutukeskus Oy Häme Hämeenlinna Seuturekry Oy Hämeenlinna 0 52, Sosiaalikehitys Oy Hämeenlinna 80,6 80, Talo-osakeyhtiö Hämeen Suoja Hämeenlinna 73,12 73, Tekninen Palvelukeskus Oy Häme Hämeenlinna Teknologiakeskus Innopark Oy Hämeenlinna 70,48 89, Innopark Facilities Oy Hämeenlinna 0 89, Innopark Programmes Oy Hämeenlinna 0 89, Innopark Ventures Oy Hämeenlinna 0 89, KT Oy Lammin Biokylä 1 Hämeenlinna 0 62, NR-Kiinteistöt Oy Hämeenlinna 0 89, Pan-Ravintolat Oy Hämeenlinna 0 89, FMS-Palvelut Oy Hämeenlinna 0 89, Suomen Lähilämpöyhtiöt Oy Hämeenlinna 0 89, Lammin Biolämpö Oy Hämeenlinna 0 89, KT Oy Hämeenlinnan Visa 1 Hämeenlinna 0 89, KT Oy Hämeenlinnan Visa 2 Hämeenlinna 0 89, TyöSyke Oy Hämeenlinna 66,66 66, YHTEENSÄ Hämeenlinna, kuntayhtymät Hämeen ammatillisen korkeakoulutuksen ky Hämeenlinna 48,26 47, Hämeen Maakuntaliitto, ky Hämeenlinna 38,94 38, Hämeen Päihdehuollon ky (Mainiemi) Hämeenlinna 11,8 11, Hämeenlinnan seudun kansalaisopiston ky Hämeenlinna 61,88 61, Hämeenlinnan seudun koulutusky Hämeenlinna 77,3 77, Kanta-Hämeen sairaanhoitopiirin ky Hämeenlinna 50,7 50, Eteva ky Mäntsälä 3,82 3, YHTEENSÄ Hämeenlinna, osakkuusyhteisöt As Oy Appara Hämeenlinna 32,25 66, As Oy Tuuloksentalo Hämeenlinna 46,48 46, Hauhon Lämpö Oy Hämeenlinna Hämeenlinnan Linja-autoasemakiinteistö Oy Hämeenlinna 39,49 39, Hämeenlinnan Seudun Työvalmennussäätiö Luotsi Hämeenlinna 0 33, Iittalan Kiinteistö Oy Hämeenlinna InnoSteel Factory Oy Hämeenlinna 0 46, Jukolan Lintukoto Oy Hämeenlinna 43,73 43, Jyrätien Liikuntahallit Oy Hämeenlinna 0 33, Kanta-Hämeen Sairaskotisäätiö (Ilveskoti) Hämeenlinna KT Oy Hansalogistiikka Hämeenlinna KT Oy Hämeenlinnan Virvelinranta Hämeenlinna KT Oy Lamminraitti Hämeenlinna KT Oy Peltokatu 10 Hämeenlinna Lammin Kehitysosakeyhtiö Myötätuuli Hämeenlinna Pikassos Oy Hämeenlinna 45,15 45, Virtaa Hämeeseen Oy Hämeenlinna 25,55 25, YHTEENSÄ

37 Kunnan saamisten erittely 2009 Pitkäaikaiset Lyhytaikaiset Saamiset tytäryhteisöiltä Myyntisaamiset Lainasaamiset Muut saamiset Siirtosaamiset Yhteensä Saamiset kuntayhtymiltä Myyntisaamiset Lainasaamiset Muut saamiset Siirtosaamiset Yhteensä Saamiset osakkuus- ja muilta omistusyhteysyhteisöiltä Myyntisaamiset Lainasaamiset Muut saamiset Siirtosaamiset Yhteensä Saamiset muilta Myyntisaamiset Lainasaamiset Muut saamiset Siirtosaamiset Yhteensä Saamiset yhteensä Siirtosaamisten erittely 2009 Pitkäaikaiset Lyhytaikaiset Siirtyvät korot Menoennakot Matalapalkkatukisaamiset Muut siirtosaamiset Yhteensä

38 Rahoitusarvopaperit Osakkeet ja osuudet Jälleenhankintahinta Kirjanpitoarvo Erotus 2009 Sijoitukset rahamarkkinainstrumentteihin Jälleenhankintahinta ,69 Kirjanpitoarvo ,69 Erotus 0,00 Joukkovelkakirjalainasaamiset Jälleenhankintahinta ,80 Kirjanpitoarvo ,20 Erotus ,60 Muut arvopaperit Jälleenhankintahinta ,71 Kirjanpitoarvo ,99 Erotus ,72 Yhteensä Jälleenhankintahinta ,20 Kirjanpitoarvo ,88 Erotus ,32

39 TASEEN VASTATTAVIA KOSKEVAT LIITETIEDOT 28 Oman pääoman erittely Konserni Kunta Peruspääoma , ,74 Lisäykset Vähennykset Peruspääoma , ,74 Arvonkorotusrahastot ,82 Lisäykset 0,00 Vähennykset 0,00 Muut omat rahastot ,82 Muut omat rahastot , ,00 Lisäykset ,40 Vähennykset , ,07 Muut omat rahastot , ,93 Edellisten tilikausien yli-/aljäämä , ,47 Tilikauden ylijäämä , ,76 Yli- / alijäämä yhteensä , ,71 29 Erittely poistoerosta 2009 Investointivaraukseen liittyvä poistoero ,49 30 Velat, jotka erääntyvät tai sen jälkeen 2009 Lainat rahoitus- ja vakuutuslaitoksilta ,76 Lainat julkisyhteisöiltä ,05 Yhteensä ,81 32 Muut pakolliset varaukset Konserni Kunta Muut pakolliset varaukset Eläkevaraus , ,00 Potilasvastuuvahinkovaraus ,56 Saatuneiden maiden puhdistaminen , ,00 Muut pakolliset varaukset yhteensä , ,00

40 Pitkä- ja lyhytaikaiset velat Pitkä- ja lyhytaikaiset lainat 2009 Pitkäaikaiset Lyhytaikaiset Pitkä- ja lyhytaikaiset lainat Lainat rahoitus- ja vakuutuslaitoksilta , ,94 Lainat julkisyhteisöiltä , ,15 Lainat tytäryhteisöiltä ,72 Yhteensä , ,81 Muut pitkä- ja lyhytaikaiset velat 2009 Pitkäaikaiset Lyhytaikaiset Velat tytäryhteisöille Saadut ennakot Ostovelat ,10 Muut velat Siirtovelat ,13 Yhteensä 0, ,23 Velat kuntayhtymille Saadut ennakot Ostovelat ,96 Muut velat , ,01 Siirtovelat ,00 Yhteensä , ,97 Velat osakkuus- ja muille omistusyhteysyhteisöille Saadut ennakot Ostovelat ,76 Muut velat Siirtovelat Yhteensä 0, ,76 Velat muille Saadut ennakot , ,08 Ostovelat ,45 Muut velat , ,65 Siirtovelat ,56 Yhteensä , ,74 Muut pitkä- ja lyhytaikaiset velat yht , ,70 34 Sekkilimiitti Kaupunki , ,00 0

41 Vuokrakohteen lunastusvelka Ei ole. 36 Muut velat 2009 Pitkäaikaiset Kuntayhtymille ,00 Liittymismaksut , ,80 Lyhytaikaiset Kuntayhtymille ,01 Muille , ,66 37 Siirtovelat Konserni Kunta Korkojaksotukset , ,49 Lomapalkkajaksotus , ,26 Muut siirtovelat , ,94 Yhteensä , ,69 38 Huollettavien varat ,00 Huollettavien varat ja pääomat ,58 39 Elatustukisaamiset ,00 Elatustukisaamiset ,00 Kirjattu rahoitusomaisuuden muihin saamisiin ,00

42 VAKUUKSIA JA VASTUUSITOUMUKSIA KOSKEVAT LIITETIEDOT 44 Leasingvastuiden yhteismäärä Konserni Kunta Leasingvastuut , ,63 Yhteensä , ,63 45 Vastuusitoumukset Konserni Kunta Takaukset samaan konserniin kuuluvien yhteisöjen puolesta Alkuperäinen pääoma ,97 Jäljellä oleva pääoma ,17 Takaukset muiden puolesta Alkuperäinen pääoma , ,69 Jäljellä oleva pääoma , , Annetut takauspäätökset ,00 Saadut vastavakuudet takauksista Konserni Kunta Saadut vastavakuudet konserniyhteisöiltä Saadut vastavakuudet muilta Vastuu Kuntien takauskeskuksen takausvastuista Kunnan osuus takauskeskuksen takausvastuista Kunnan osuus takauskeskuksen kattamattomista takausvastuista Kunnan mahdollista vastuuta kattava osuus takauskeskuksen rahastosta , ,14

43 246 Alv-vastuut Kiinteistön mahdollisen myynnin yhteydessä kaupungilla ja kaupungin konserniyhtiöillä on ALV 33 :n mukaan velvollisuus maksaa valtiolle takaisin kiinteistöjen rakennus- ja perusparannuskustannuksista tehdyt arvonlisäveron vähennykset ja palautukset sekä velvollisuus maksaa oman käytön vero itse tehdyistä rakennustöistä. Koronvaihtosopimukset Lainoista on kiinteäkorkoisia tai korkosuojattuja noin 110 M. Kiinteitä korkoja tai varmoja suojia on noin 72,5 M. Lopuissakin on kiinteä korko tai korkokatto vähintään tietyksi ajaksi. Suojista erääntyy vuoden aikana noin 7,4 M. Ultrapitkillä korkokiinnityksillä (5 M vuosille ja 30 M vuosille ) on madallettu lähivuosien korkomaksuja. Korkosuoja näille vuosille ei sinänsä ole tarpeellinen, joten kiinnitykset voidaan hyvin purkaa sopivassa markkinatilanteessa. Kokonaan suojattomia lainoja on 20 M. Tämä määrä kasvaa toisaalta uusien lainojen noston myötä ja toisaalta lainojen poismaksun takia. Konserniyhtiöt ovat myös suojanneet lainojaan koronvaihtosopimuksilla HENKILÖSTÖÄ KOSKEVAT LIITETIEDOT Hämeenlinnan kaupungin palveluksessa oli vuoden 2009 lopussa henkilökuntaa seuraavasti: 48 Henkilöstön lukumäärä Tilaajaorganisaatio 27 0 Konsernipalvelut Palvelutuotannon hallinto 3 0 Varhaiskasvatuspalvelut Opetuspalvelut Lasten ja nuorten kasvua tukevat palvelut Kulttuuri- ja kirjastopalvelut 96 Terveys ja toimintakyky 98 Ikäihmisten koti- ja asumispalvelut 354 Ikäihmisten pitkäaikaishoivapalvelut 294 Maankäyttö ja ympäristö 64 Yhdyskuntarakenne 177 Kanta-Hämeen Pelastuslaitos 261 Yhteensä ilman liikelaitoksia 3050 Hämeenlinnan Terveyspalvelut -liikelaitos 475 Linnan Tilapalvelut -liikelaitos 22 Linnan Ateria -liikelaitos 170 Linnan Lomituspalvelut -liikelaitos 68 Liikelaitokset yhteensä Yhteensä Henkilöstökulut 2009 Henkilöstökulut tuloslaskelman mukaan ,99 Henkilöstökuluja aktivoitu aineettomiin ja aineellisiin hyödykkeisiin ,54 Henkilöstökulut yhteensä ,53

44 TASEYKSIKÖT Elinkeinorahastosta on v maksettu Innosteel Factory Oy:n konekannan hallinnan siirtoa varten Teknologiakeskus Innopark Oy:n tytäryhteisölle FMS-palvelut Oy:lle kerta-avustus , sijoitus vapaan oman pääoman rahastoon sekä pääomalainan ELINKEINORAHASTO TULOSLASKELMA Toimintakulut Avustukset ,00 Toimintakate ,00 Rahoitustuotot ja -kulut Korkotuotot 2 801, ,82 Muut rahoitustuotot , ,10 Muut rahoituskulut , ,34 Vuosikate , ,42 Tilikauden tulos , ,42 Tilikauden ylijäämä (alijäämä) , , RAHOITUSLASKELMA Toiminnan rahavirta VUOSIKATE , ,42 Investointien rahavirta Investointimenot ,00 0,00 Toiminnan ja investointien rahavirta ,00 0,00 Rahoituksen rahavirta Antolainauksen muutokset Antolainasaamisten lisäykset ,00 0,00 Oman pääoman muutokset 0, ,78 Muut maksuvalmiuden muutokset Saamisten muutos -320,05 655,76 Rahoituksen rahavirta , ,02 Rahavarojen muutos , ,44 Rahavarojen muutos Rahavarat , ,78 Rahavarat , , , ,44

45 TASE 12/ /2009 VASTAAVAA PYSYVÄT VASTAAVAT ,00 0,00 Sijoitukset ,00 0,00 Osakkeet ja osuudet ,00 0,00 Muut lainasaamiset ,00 0,00 VAIHTUVAT VASTAAVAT , ,56 Saamiset 1 439, ,78 Lyhytaikaiset saamiset 1 439, ,78 Siirtosaamiset 1 439, ,78 Rahoitusomaisuusarvopaperit , ,68 Muut arvopaperit , ,68 Rahat ja pankkisaamiset 277, ,10 VASTAAVAA YHTEENSÄ , ,56 VASTATTAVAA OMA PÄÄOMA , ,56 Peruspääoma , ,22 Edell. tilikausien yli-/alijäämä , ,24 Tilikauden yli-/alijäämä , ,42 VASTATTAVAA YHTEENSÄ , ,56

46 KIINTEISTÖOMAISUUDEN TASEYKSIKKÖ Kaupunginvaltuusto on hyväksynyt taseyksikön avaavan taseen. Kv:n päätöksen mukaan Kantolan kiinteistöt Oy:lle luovutettiin apporttina osakkeita ja kiinteistöjä rakennuksineen, yhteensä arvolla TULOSLASKELMA Toimintatuotot Muut toimintatuotot ,07 Toimintakulut Palvelujen ostot ,04 Muut toimintakulut ,27 Toimintakate ,76 Rahoitustuotot ja -kulut Vuosikate ,76 Suunnitelman mukaiset poistot ,51 Tilikauden tulos ,25 Poistoeron lisäys (-) tai vähennys (+) ,85 Tilikauden ylijäämä (alijäämä) , RAHOITUSLASKELMA 2009 Toiminnan rahavirta VUOSIKATE ,76 Tulorahoituksen korjauserät ,46 Investointien rahavirta Investointimenot ,53 Rahoitusosuudet investointimenoihin ,00 Pysyvien vastaavien hyödykkeiden luovutustulot ,00 Toiminnan ja investointien rahavirta ,77 Rahoituksen rahavirta Muut maksuvalmiuden muutokset Saamisten muutos ,77 Korottomien velkojen muutos 0,00 Rahoituksen rahavirta ,77 Rahavarojen muutos 0,00 Rahavarojen muutos Rahavarat ,00 Rahavarat 1.1 0,00

47 TASE 12/ /2009 VASTAAVAA PYSYVÄT VASTAAVAT , ,53 Aineettomat hyödykkeet , ,34 Muut pitkävaikutteiset menot , ,34 Aineelliset hyödykkeet , ,19 Rakennukset , ,23 Kiinteät rakenteet ja laitteet , ,16 Ennakkomaksut ja keskener.hank , ,80 VAIHTUVAT VASTAAVAT ,77 0,00 Saamiset ,77 0,00 Lyhytaikaiset saamiset ,77 0,00 Muut saamiset kunnalta ,77 0,00 VASTAAVAA YHTEENSÄ , ,53 VASTATTAVAA OMA PÄÄOMA , ,95 Peruspääoma , ,95 Tilikauden yli-/alijäämä ,10 POISTOERO JA VAPAAEHTOISET VARAUKSET , ,58 Poistoero , ,58 VASTATTAVAA YHTEENSÄ , ,53

48 ERIYTETYT TILINPÄÄTÖKSET 13.1 HÄMEENLINNAN TERVEYSPALVELUT - LIIKELAITOS Perusterveydenhuolto on organisoitu osittain elämänkaarimallin mukaisesti. Terveyspalvelujen liikelaitokseen kuuluvat avosairaanhoito, suun terveydenhuolto, sairaalan ja geriatriset palvelut sekä hoidolliset tukipalvelut. Tilaajaylilääkäri tilaa myös lasten ja nuorten sekä ikäihmisten lautakuntien tarvitsemat palvelut liikelaitokselta. Hämeenlinnan kaupunginvaltuusto päätti Linnan Terveyspalvelut liikelaitoksen ja kolmen muun liikelaitoksen perustamisesta kokouksessaan Nimi muutettiin myöhemmin Hämeenlinnan Terveyspalvelut liikelaitokseksi. Perustamispäätöstä edelsi laaja konsulttitoimeksiantona tehty selvitystyö ja ehdotus liiketoimintasuunnitelmaksi. Kaupungin liikelaitosten yhteinen johtosääntö hyväksyttiin osana kaupungin hallintosääntöä. Johtokunta hyväksyi liikelaitoksen toimintasäännön ja vuoden 2009 käyttösuunnitelman Liikelaitoksen avaava tase hyväksyttiin kaupunginvaltuustossa Hämeenlinnan Terveyspalvelut liikelaitoksen toiminta jakaantuu hallintoon ja neljään palveluosastoon, jotka ovat avosairaanhoito, suun terveydenhuolto, sairaala- ja geriatriset palvelut ja hoidolliset tukipalvelut Liikelaitoksessa oli vuoden lopussa 95 virkaa ja 334 tointa, yhteensä 429 vakanssia. Näistä 391 oli täytetty vakinaisesti. Poikkileikkaustilanteessa oli palkattuna 76 sijaista. Seuturekry Oy:n palveluja on käytetty sijaisten hankkimisessa. Henkilökunnan saatavuus on ollut kohtuullinen, mutta vaihtelua on palveluosastojen välillä. Kaupunki tekee erillisen henkilöstötilinpäätöksen, jossa on käsitelty tarkemmin myös liikelaitosta. Liikelaitoksen vuoden 2009 budjetin menot arvioitiin niillä tiedoilla, joita oli käytettävissä kahden kuntayhtymän aikaisemmasta toiminnasta, ottaen huomioon Hattulan poisjäänti ja organisaatiossa tapahtuneet muutokset sekä kaupungin antamat talousarvion laadintaohjeet. Budjetti laadittiin niin, että tulos on 0. Toiminnallisena tavoitteena oli kuitenkin ylijäämäinen tulos. Palvelujen myynnistä terveyden ja toimintakyvyn lautakunnalle sekä ikäihmisten, lasten ja nuorten palvelualueen tuottajille sovittiin yhdessä tilaajan ja tuottajien kesken. Suoraan toisilta palveluntuottajilta laskutettavaksi sovittiin ikäihmisille, neuvoloille ja kouluterveydenhuoltoon tuotettavat lääkäripalvelut, laboratorio-, röntgen- ja fysioterapiapalvelut, ikäihmisten kotihoidolta lisäksi apuvälineet ja ilmaisjakelutarvikkeet. Muu liikelaitoksen toiminta (nettokustannukset) sovittiin laskutettavaksi terveyspalvelujen tilaajalta. Hämeenlinnan Terveyspalvelut liikelaitos on laatinut yksityiskohtaisen toimintakertomuksen vuodelta 2009.

49 252 Toiminnallisten tavoitteiden toteutuminen Kaupunginvaltuuston liikelaitokselle asettamat tavoitteet ovat toteutuneet seuraavasti: Arviointikriteeri Tavoite Tavoitteen toteutuminen Entisten kuntayhtymien yhdistäminen selkeäksi toiminnalliseksi ja hallinnolliseksi rakenteeksi ja palvelujen yhdenmukaistaminen Liikelaitoksen toiminnan sujuva käynnistäminen Lammilla on otettu käyttöön Efficapotilastietojärjestelmä ja koko liikelaitoksessa kaupungin yhteiset talouden ja henkilöstöhallinnon järjestelmät. Asiakaslaskutus on keskitetty pääterveysasemalle. Asiakasmaksut ovat yhtenäiset. Hoito-ohjelmat on yhtenäistetty ja päivitetty. Ilmaisjakelutarvikkeiden myöntämisperusteet on yhtenäistetty. Liikelaitos on siirtynyt kaupungin yhteiseen mobiilipuhelinvaihteeseen. Johtokunta on kokoontunut kahdeksan kertaa ja pitänyt yhden yhteisen seminaarin liikelaitoksen johtoryhmän kanssa. Palvelujen tuotteistaminen käynnistetty kaikilla palveluosastoilla Geriatrinen erikoisyksikkö ja geriatrian erikoislääkärikoulutuksen pilottiohjelma käynnistetty Keskeisten kansansairauksien ennaltaehkäisyä ja hoitoa tehostettu moniammatillisella yhteistyöllä, selkiyttämällä työnjakoja ja uudistamalla toimintamalleja Puhelinpalvelun vastasoittojärjestelmä vakiinnutettu Suun terveydenhuollon palvelujen saatavuutta parannettu henkilökunnan työnjakoa kehittämällä Toiminnan tehostaminen ja tuottavuuden parantaminen Liikelaitos on mukana valtakunnallisissa PETTU (perusterveydenhuollon tuotteistaminen) ja SUHAT- (suun terveydenhuollon tuotteistus) hankkeissa, jotka jatkuvat edelleen. Geriatrisen erikoisyksikön toiminta on käynnistynyt ja erikoislääkärikoulutus aloitettu pilottiohjelman mukaisesti. Keskeisistä kansansairauksista on laadittu paikallinen hoito-ohjelma, jossa on otettu huomioon työn jako eri ammattiryhmien kanssa. Valtimotautiriskipotilaiden hoidossa on sovittu lääkäreiden ja hoitajien työnjaosta terveysasemakohtaisesti Rohto-pajoissa. Vastasoittojärjestelmä on laajennettu kaikille terveysasemille Suun terveydenhuollon henkilöstöryhmien välisen työnjaon selkeyttäminen mm terveystarkastusten ja tutkimusten osalta jatkuu edelleen. Viikonloppu- ja arkipyhien suun terveyden yhteispäivystys on aloitettu Janakkala-Hattula -yhteistoiminta-alueen kanssa Käynnistetty ja vakiinnutetaan uusi Keskustan terveysaseman työtiimi toimintamalli Keskustan työtiimi-toimintamalli käynnistyi terveysaseman siirryttyä peruskorjattuihin tiloihin joulukuun 2008 alussa. Vanajaveden terveysasema siirtyi elokuun alussa peruskorjattuihin tiloihin A- rakennukseen Tilaajan ja tuottajan välinen raportointi- ja neuvottelumekanismi luotu Asiakkaiden ja potilaiden tyytyväisyys saamaansa palveluun ja hoitoon Vuoden 2009 palvelusopimus on hyväksytty ja vuoden 2010 palvelusopimus valmisteltiin. Eri aikajaksoilla ja eri organisaatiotasoil-

50 253 la seurattavat mittarit ja niiden raportointijärjestelmä on sovittu yhdessä tilaajan kanssa ja raportit tuotettu kuukausittain Potilasturvallisuuden täytäntöönpanon ja laadunhallinnan kehittämissuunnitelma tehty Ajanmukainen asiakaspalautejärjestelmä suunniteltu HaiPro laajentui avosairaanhoitoon Oltu mukana Pirkanmaan sairaanhoitopiirin organisoimassa asiakaskyselyssä kuudennen kerran. Tuloksia ei vielä ole. HÄMEENLINNAN TERVEYSPALVELUT LIIKELAITOS 1000 TA 2009 TA 2009 muutokset TA muutokset Toteutuma Poikkeama 30000A Toimintatuotot Myyntituotot Maksutuotot Tuet ja avustukset Muut toimintatuotot Toimintakulut Palkat ja palkkiot Henkilöstökorvaukset Henkilösivukulut Asiakaspalvelujen ostot Muiden palvelujen ostot Aineet, tarvikkeet ja tavarat Vuokrakulut Muut toimintakulut Toimintakate Poistot ja arvonalentumiset Tilikauden tulos

51 254 Hämeenlinnan terveyspalvelut liikelaitoksen tulos vuodelta 2009 on noin ylijäämäinen. Pääsääntöisesti voidaan todeta, että liikelaitos tuotti tilaajalle sovitut suoritteet sovitulla määrärahalla. Liikelaitoksen vuoden 2009 tulokseen ovat vaikuttaneet ennen kaikkea seuraavat tekijät: Tuottojen ylitykset asiakasmaksutulot ovat ylittyneet budjetoidusta Kaikkia asiakasmaksuja korotettiin loppuvuonna 2008 eikä korotuksen vaikutusta osattu arvioida täysimääräisesti vuodelle Sairaalassa on ollut yhdeksän lisäpaikkaa koko vuoden ja paljon tulojensa mukaan maksavia pitkäaikaispotilaita. Eurolääkäreistä saatavat koulutuskorvaukset ylittyivät vakuutusten täyskustannuskorvaukset ylittyneet Tuottojen alitukset kotikuntakorvaukset olivat alle budjetoidun tuet ja avustukset valtiolta olivat alle budjetoidun konsernin sisäinen laskutus (palvelujen myynti) alittui Menojen säästöt vakinaisten palkoissa säästöä ja henkilösivukuluissa erilliskorvauksista jäi käyttämättä Menojen ylitykset Sijaisten palkat ylittyivät , Seuturekryn palvelut Muiden asiakaspalvelujen ostojen, lähinnä ostolääkäreiden, menot ylittyivät muille kunnille ja kuntayhtymille maksetut kotikuntakorvaukset ylittyivät konsernihallinnolle taloushallinnon, henkilöstöhallinnon, tietohallinnon ja tilintarkastuksen järjestämisestä maksettu osuus ylittyi aineet tarvikkeet ja tavarat ylittyivät lähes Suurimmat ylitykset tulivat lääkkeissä, lainattavissa apuvälineissä sekä sisäisissä varastolisissä. Sisäinen valvonta Sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan järjestäminen Sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan järjestely perustuu kaupungin hallintosääntöön ja liikelaitoksen johtosääntöön sekä hyväksyttyyn toimintasääntöön, joissa on määritelty toimielinten ja viranhaltijoiden vastuut. Tehdyt viranhaltijapäätökset viedään johtokuntaan siltä osin kuin ne ovat otto-oikeuden piirissä. Liikelaitoksen johtoryhmässä käydään säännöllisesti läpi talouden tilannetta sekä toiminnallisia riskejä mm. mm. henkilöstön saatavuuteen, potilasturvallisuuteen ja toimitiloihin liittyen. Työturvallisuusriskien kartoitus on tehty keväällä Kulunvalvontajärjestelmä Timecon on otettu käyttöön Jukolan ja Lammin terveysasemilla. Sisäisen valvonnan osa-alueilla havaittuja merkittäviä puutteita ja epäkohtia Kirjanpidon kirjaukset olivat etenkin alkuvuonna jäljessä ja määrärahojen käytön seuranta oli vaikeaa. Avaava tase vahvistettiin vasta vuoden lopulla. Taseessa huomattiin virheitä joita myöhäisen ajankohdan vuoksi ei saatu enää korjattua. Liikelaitoksen poistoihin on jäänyt mm. Parolaan vuonna 2008 hankittujen ja sinne jääneiden hammashoitokoneiden poistot. Kaupungin keskusvaraston laskutuksessa oli ongelmia ja viivettä etenkin alkuvuodesta, mikä vaikeutti määrärahojen seurantaa. Sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan kehittäminen Avosairaanhoidossa Haipro- haittatapahtumien raportointijärjestelmän käyttöönoton suunnittelu ja henkilöstön koulutus aloitettiin ja Haipro otettiin käyttöön joulukuussa. Järjestelmä on jo aiemmin otettu käyttöön sairaalassa ja suun terveydenhuollossa. Liikelaitos liittyi valtakunnalliseen Rohto-keskuksen tukemaan collaborative breakthrough -hankkeeseen (Rohto-BT), jossa kehitetään lääkitystiedon kirjaamista potilastietojärjestelmään potilasturvallisuuden parantamiseksi. Suun terveydenhuollossa on käynnistetty hoitolakohtaisten lääkehoitosuunnitelmien uudistaminen. Mm. potilasturvallisuutta lisäävä rakenteinen kirjaaminen (WHoike) projekti käynnistettiin sairaalassa. Sairaalatoiminnassa vuosittain toistuvat norovirus -epidemiat ja MRSA muodostavat riskin potilasturvallisuudelle ja koko hoitoketjun toimivuudelle, kun potilaspaikkoja joudutaan vähentämään eristysten vuoksi. Suunniteltu potilasmäärän vähennys antaa tilankäyttöön joustonvaraa.

52 255 Kuntayhtymän perintäasioita hoiti Intrum Justitia. Vuoden alusta siirryttiin käyttämään Lindorffia, joka on kaupungin kilpailuttama perintätoimisto. Säännösten, määräysten ja päätösten noudattaminen Toiminnassa on noudatettu lakia ja hyvää hallintotapaa ja kaupungin sisäisiä ohjeita ja määräyksiä. Tavoitteiden toteutuminen, varojen käytön valvonta, tuloksellisuuden arvioinnin pätevyys ja luotettavuus Liikelaitos teki ensimmäisenä toimintavuotenaan noin ylijäämäisen tilinpäätöksen. Ylijäämä syntyi sekä kokonaistulojen ylityksestä että kokonaismenojen alituksesta. Tavoitteiden toteutumisen arviointia tehdään kolmannesvuosiraporteissa ja toimintakertomuksessa. Määrärahojen toteumista on seurattu kuukausittain johtoryhmässä ja johtokunnalle on raportoitu lähes jokaisessa kokouksessa. Esimiehet ovat ottaneet käyttöön Business Planning jatkuvan seurannan välineenä. Keskeinen työkalu ja tietolähde tavoitteiden toteutumisen arvioinnissa on Effica potilastietojärjestelmä. Riskienhallinnan järjestäminen Työturvallisuusriskit kartoitettiin keväällä 2009 henkilöstöhallinnon antaman ohjeistuksen mukaisesti. Vuoden mittaan on selvitelty erilaisia vaihtoehtoja henkilöhälytysjärjestelmäksi. Tällä hetkellä henkilöturvajärjestelmät pääsääntöisesti puuttuvat terveysasemilta. Sikainfluenssaepidemiaan liittyen on annettu useita tiedotteita niin henkilöstölle kuin kuntalaisillekin. Omaisuuden hankinnan, luovutuksen ja hoidon valvonta Hämeenlinnan seudun kansaterveystyön kuntayhtymän purkautumisen yhteydessä tehtiin omaisuudenjako uuden Hämeenlinnan ja Hattulan kunnan välillä. Kilpailuttamista edellyttävät hankinnat on hoidettu keskitetysti hallintotoimiston johdolla. Hankinnoissa noudatetaan julkisista hankinnoista annettua lakia ja seudullisia hankintaohjeita. Koneiden ja laitteiden huolto sekä tilojen kunnossapito kuuluu tilapalvelun keskussairaalalta ostaman palvelun piiriin. Osalle laitteista on toimittajakohtaiset huoltosopimukset. Sopimustoiminta Liikelaitos on kaupunkitasolla tehtyjen sopimusten pirissä esim. talous- ja hallintopalveluissa ja työterveyspalveluissa. Hankinnoissa käytetään Seutukeskuksen kilpailuttamia toimittajia silloin kun se on mahdollista. Omat, vain liikelaitosta koskevat sopimukset tavaran- tai palveluntoimittajien kanssa tehdään kilpailutuksen pohjalta. Merkittävimmät riskit, epävarmuustekijät ja muut toiminnan kehittymiseen vaikuttavat tekijät Ammattitaitoisen henkilöstön saatavuus on kasvava ongelma. Erityisesti pätevistä sairaanhoitajista sekä lääkäreistä on pulaa. Palkkataso on selvästi alempi kuin lähialueilla, mikä osaltaan vaikeuttaa henkilöstön saatavuutta. Sikainfluenssaan varautuminen on sitonut merkittävästi resursseja, joka on pois normaalista hoitotyöstä terveysasemilla. Tilikauden tuloksen käsittely Hämeenlinnan Terveyspalvelut liikelaitoksen johtokunta esittää, että liikelaitoksen ylijäämä ,81 siirretään taseeseen tilikauden yli- ja alijäämätilille.

53 256 Tunnusluvut TA 2009 TP 2009 Avosairaanhoito Avosairaanhoidon lääkärikäyntien lukumäärä Avosairaanhoidon hoitajakäyntien lukumäärä Lasten ja nuorten palvelualueelle tuotettavat lääkärikäynnit 8 000* Vastattujen puheluiden % -osuus / kuukausi 95 % 96 % Keskimääräinen vastasoiton odotusaika min alle 30 min 23 Kiireettömien lääkäreiden ajanvarausten jonotuspäivät mediaani 10 päivää 13 Suun terveydenhuolto Käynnit yhteensä Alle 18v. osuus kaikista käynneistä % 35 % Sairaala ja geriatriset palvelut Hoitopäivät Vanajaveden sairaala Hoitopäivät Lammin sairaala Hoitojaksot Sairaalan käyttöaste 95 % 106 % Pitkäaikaispotilaiden hoitopäivien lkm Pitkäaikaispotilaiden hoitopäivien % -osuus kaikista (tavoite) 27 % 40 % Muistipoliklinikan lääkärikäynnit Muistipoliklinikan hoitajakäynnit Geriatrian poliklinikan lääkärikäynnit Geriatrian poliklinikan hoitajakäynnit Ikä+ neuvonnan käynnit Geriatrian poliklinikan konsultaatiot 150 Geriatrisen yksikön fysioterapiakäynnit Röntgen Röntgentutkimukset Hammaskuvauksia Ultraäänitutkimukset Fysioterapia Fysioterapian käynnit Apuvälinelainaukset Ostetut palvelut (sis. lääkinnällisen kuntoutuksen) Hoitopäivät (ostopalveluna hankittu laitoskuntoutus: lääkinnällinen kuntoutus) Sairaankuljetus Kanta-Hämeen pelastuslaitos Hattulan Sairaankuljetus Sydän-Hämeen Ensihoito * Tavoite v oli 4000 lääkärikäyntiä pohjaten v koko vuoden sekä 1-6/2008 tilastoihin. Tavoite on tarkistettu kesken vuotta.

54 257 Tunnusluvut TA 2009 TP 2009 Erityistyöntekijät Sosiaalityöntekijöiden käynnit Ravitsemusterapeutin yksilökäynnit Toimintaterapeutin yksilökäynnit 320 Laboratorio Laboratoriokäynnit Laboratoriotutkimukset Kutsutut Tutkitut Tutkitut % Löydökset Rintasyöpäseulonta ,1 19 Kohdun kaulaosan seulonta ,2 ei vielä tietoa Suolistosyövän seulonta ,2 jatkotutkimuksiin 64 Investoinnit Irtaimen omaisuuden hankintaa oli vuoden 2009 talousarviossa varattu investointimäärärahaa Hammashoitoyksiköiden hankintaa käytettiin euroa. Koneet ja kalusto Menot , , ,14 Tulot , , ,72 Netto , , ,86 Myyntivoitot ,28

55 Tilinpäätöslaskelmat Tuloslaskelma (ulkoiset ja sisäiset) Hämeenlinnan Terveyspalvelut -liikelaitos Liikevaihto , ,60 Liiketoiminnan muut tuotot , ,02 Materiaalit ja palvelut ,53 Aineet, tarvikkeet ja tavarat ,84 Ostot tilikauden aikana ,84 Palvelujen ostot , ,53 Henkilöstökulut ,00 Palkat ja palkkiot ,94 Henkilösivukulut ,06 Eläkekulut ,21 Muut henkilösivukulut , ,00 Poistot ja arvonalentumiset ,33 Suunnitelman mukaiset poistot ,33 Arvonalentumiset ,33 Liiketoiminnan muut kulut , ,95 Liikeylijäämä (-alijäämä) , ,81 Ylijäämä (alijäämä) ennen satunnaisia eriä , ,81 Ylijäämä (alijäämä) ennen varauksia , ,81 Tilikauden ylijäämä (alijäämä) , ,81 LIIKELAITOKSEN TUNNUSLUVUT Sijoitetun pääoman tuotto, % 17,65 % Kunnan sijoittaman pääoman tuotto, % 17,65 % Voitto, % 1,71 %

56 259 Tuloslaskelma (ulkoiset) Hämeenlinnan Terveyspalvelut -liikelaitos Liikevaihto , ,10 Liiketoiminnan muut tuotot , ,76 Materiaalit ja palvelut ,53 Aineet, tarvikkeet ja tavarat ,84 Ostot tilikauden aikana ,84 Palvelujen ostot , ,77 Henkilöstökulut ,00 Palkat ja palkkiot ,94 Henkilösivukulut ,06 Eläkekulut ,21 Muut henkilösivukulut , ,00 Poistot ja arvonalentumiset ,33 Suunnitelman mukaiset poistot ,33 Arvonalentumiset ,33 Liiketoiminnan muut kulut , ,95 Liikeylijäämä (-alijäämä) , ,81 Ylijäämä (alijäämä) ennen satunnaisia eriä , ,81 Ylijäämä (alijäämä) ennen varauksia , ,81 Tilikauden ylijäämä (alijäämä) , ,81 LIIKELAITOKSEN TUNNUSLUVUT Sijoitetun pääoman tuotto, % 17,65 % Kunnan sijoittaman pääoman tuotto, % 17,65 % Voitto, % 1,71 %

57 260 Tase Hämeenlinnan Terveyspalvelut -liikelaitos 12/ /2009 VASTAAVAA PYSYVÄT VASTAAVAT , ,88 Aineelliset hyödykkeet , ,88 Koneet ja kalusto , ,88 VAIHTUVAT VASTAAVAT , ,12 Saamiset ,65 Lyhytaikaiset saamiset ,65 Myyntisaamiset ,15 Lainasaamiset kunnalta ,24 Saamiset kunnalta ,69 Muut saamiset ,08 Siirtosaamiset ,49 Rahat ja pankkisaamiset 0, ,12 VASTAAVAA YHTEENSÄ , ,00 VASTATTAVAA OMA PÄÄOMA , ,00 Peruspääoma , ,00 Tilikauden yli-/alijäämä ,81 TOIMEKSIANTOJEN PÄÄOMAT ,01 Muut toimeksiantojen pääomat ,01 VIERAS PÄÄOMA ,52 Lyhytaikainen ,52 Saadut ennakot ,07 Ostovelat ,74 Muut velat/liittymismaksut ja muut velat ,81 Siirtovelat ,90 VASTATTAVAA YHTEENSÄ , ,00 LIIKELAITOKSEN TUNNUSLUVUT Omavaraisuusaste, % 47,54 #JAKO/0! Suhteellinen velkaantuneisuus, % 9,90 #JAKO/0! Kertynyt yli-/alijäämä, Lainakanta , Lainasaamiset, 1 000

58 261 Rahoituslaskelma Hämeenlinnan Terveyspalvelut -liikelaitos Toiminnan rahavirta Liikeylijäämä (-alijäämä) ,81 Poistot ja arvonalentumiset ,33 Tulorahoituksen korjauserät ,28 Investointien rahavirta Investointimenot ,86 Pysyvien vastaavien hyödykkeiden luovutustulot ,00 Toiminnan ja investointien rahavirta ,00 Rahoituksen rahavirta Muut maksuvalmiuden muutokset Toimeksiantojen varojen ja pääomien muutokset ,01 Saamisten muutos kunnalta/kuntayhtymältä ,43 Saamisten muutos muilta ,22 Korottomien velkojen muutos kunnalta/kuntayhtymältä ,02 Korottomien velkojen muutos muilta ,50 Rahoituksen rahavirta ,12 Rahavarojen muutos ,12 Rahavarojen muutos Rahavarat ,00 Rahavarat , ,12 LIIKELAITOKSEN TUNNUSLUVUT Investointien tulorahoitus, % ,40 Pääomamenojen tulorahoitus, % ,40 Lainanhoitokate Kassan riittävyys, pv 0,00 Quick ratio 1,54 Current ratio 1,54

59 Tilinpäätöksen liitetiedot 1 Tilinpäätöstä laadittaessa noudatetut arvostusperiaatteet ja menetelmät sekä jaksotusperiaatteet ja menetelmät Pysyvien vastaavien arvostus Pysyvien vastaavien aineelliset ja aineettomat hyödykkeet on merkitty taseeseen hankintamenoon vähennettynä suunnitelman mukaisilla poistoilla. Suunnitelman mukaiset poistot on laskettu kaupunginhallituksen hyväksymän poistosuunnitelman mukaisesti. Laskentaperusteet on esitetty tuloslaskelman liitetiedoissa. Tuloslaskelman vertailutietoja ei esitetä. Taseen vertailutietona on avaava tase. Tuloslaskelman liitetiedot Liikevaihto 2009 Terveyspalvelut -liikelaitoksen hallinto 114,18 Avosairaanhoito ,01 Suun terveydenhuolto ,92 Sairaala ja geriatriset palvelut ,39 Hoidolliset tukipalvelut ,60 Yhteensä ,10 Liiketoiminnan muut tuotot 2009 Terveyspalvelut -liikelaitoksen hallinto ,52 Avosairaanhoito ,80 Suun terveydenhuolto ,43 Sairaala ja geriatriset palvelut ,73 Hoidolliset tukipalvelut ,28 Yhteensä ,76

60 Suunnitelman mukaisten poistojen perusteet Kuluvan käyttöomaisuuden poistojen määrittämiseen on käytetty ennalta laadittua poistosuunnitelmaa. Suunnitelman mukaiset poistot on laskettu käyttöomaisuuteen hankintamenoista arvioidun taloudellisen käyttöiän mukaan. Poistosuunnitelma noudattaa kaupungin ennalta laadittua poistosuunnitelmaa. Arvioidut poistoajat ja niitä vastaavat vuotuiset poistoprosentit sekä poistomenetelmät ovat: Koneet ja kalusto Muut koneet ja kalusto - kevyet koneet 6 vuotta Tasapoisto - tietotekniikkalaitteet 3 vuotta Tasapoisto - muut laitteet ja kalusteet 3 vuotta Tasapoisto - ensikertainen kalustaminen 5 vuotta Tasapoisto Pienet käyttöomaisuushankinnat, joiden hankintameno on alle euroa, on kirjattu vuosikuluksi. Taseen vastaavien liitetiedot 21 Tiedot pysyvistä vastaavista tase-eräkohtaisesti Aineelliset hyödykkeet Koneet ja kalusto ,88 Tilikauden poisto ,33 Lisäykset tilikauden aikana ,86 Vähennykset tilikauden aikana ,72 Kirjanpitoarvo ,69 25 Saamisten erittely Lyhytaikainen saamisten erittely Saamiset muilta Myyntisaamiset kunnan tytäryhteisöiltä 3 501,00 Myyntisaamiset kunnan jäsenkuntayhtymiltä ,29 Myyntisaamiset muilta , ,15 Lainasaamiset Lainasaamiset kunnalta Konsernipankkitilin saldo ,24 Muut saamiset kunnalta Yhdystili kunta / liikelaitos Lomapalkkavelkasaaminen kunnalta ,18 Yhdystilin muu saaminen kunnalta , ,69 Muut saamiset Mikrotukilainasaamiset 4 188,00 Arvonlisäverosaamiset ,39 Muut saamiset 3 334, ,08 Siirtosaamiset

61 264 Matalapalkkatukisaamiset 9 775,94 Muut siirtosaamiset kunnalta 232,50 Muut siirtosaamiset muilta , ,49 26 Siirtosaamisiin sisältyvät olennaiset erät Siirtosaamiset muilta Kela sairausvakuutuskorvaukset ,88 If tapaturmavakuutuskorvaukset 2 758,39 Valtionkorvaus lisä- ja erikoistumiskoulutus ,85 Työttömyysvakuutusmaksujaksotus ,93 Muut siirtosaamiset muilta 133,00 Yhteensä ,05 Taseen vastattavien liitetiedot 28 Oman pääoman erittely Avaava tase Peruspääoma , ,00 Peruspääoma , ,00 Tilikauden ylijäämä/alijäämä ,81 0,00 Oma pääoma yhteensä , ,00 33 Pitkä- ja lyhytaikaisten velkojen erittely Lyhytaikainen vieras pääoma Saadut ennakot Terv.tieteellisen tutkimustoiminnan korvaukset (EVO) ,07 Velat saman konsernin yhteisöille Ostovelat tytäyhteisöille ,77 Ostovelat osakkuusyhteisöille 5 292,40 Ostovelat jäsenkuntayhtymille ,02 Velat muille Ostovelat , ,74 Muut velat Ennakonpidätysvelka ,78 Sosiaaliturvamaksuvelka , ,81

62 Siirtovelkojen olennaiset erät Lomapalkkavelka ,18 KuEl maksut ,55 Ryhmähenkivakuutusmaksu 9 320,15 Tapaturmavakuutusmaksu ,00 Palkkajaksotus ,92 Muut siirtovelat 56, ,90 Yhteensä ,52 44 Leasing-vastuut sisältyvät kunnan vastuisiin 48 Henkilöstö vakituinen 391 määräaikainen 7 sijainen 76 Yhteensä 474 Palkattu henkilöstö osastoittain Hallinto 16 Avosairaanhoito 99 Suun terveydenhoito 82 Sairaala ja geriatriset palvelut 159 Hoidolliset tukipalvelut 118 Yhteensä 474

63 LINNAN TILAPALVELUT LIIKELAITOS Vuosi 2009 on ollut Hämeenlinna suurten muutosten vuosi, johon kuuluivat kuntaliitos ja kuntayhtymien purkaminen, tilaaja- ja tuottajamallin ja elämänkaarimallin mukainen ortanisaatio. Kiinteistö- ja tilaomistuksen näkökulmasta kuntaliitos ja kuntayhtymien purkautuminen merkitsi suuren ja moninaisen kiinteistö- ja tilaomaisuuden haltuunottoa kerralla. Omaisuuden haltuunottoprosessi osoittautui huomattavasti laajemmaksi ja moniulotteisemmaksi, kuin mitä osattiin ennakoida. Vuoden 2009 alussa perustettu kiinteistöomistuksen johtoryhmä on ollut käytännön valmisteluelin, kun omaisuuden siirtoja konsernin eri omistajatahoille on suunniteltu ja osittain toteutettu. Omistuksen siirtojen valmistelu ja toteutus jatkuvat vielä vuonna Tyhjilleen jääneet tai jäävät kohteet pyritään myymään sellaisenaan tai kaavamuutoksen tai pidemmälle menevän jalostamisen jälkeen. Huonokuntoisimmat rakennukset puretaan. Kaupunginhallituksen hyväksymää toimenpideohjelmaa päivitetään jatkuvasti. Liikelaitos ostaa tilaaja-tuottaja-mallin mukaisesti pääosan kiinteistöpalveluistaan Hämeenlinnan kaupunkikonserniin kuuluvalta Tekninen Palvelukeskus Oy Hämeeltä. Vuoden aikana on kehitetty merkittävästi yhteisiä sopimuskäytäntöjä. On solmittu puitesopimus kunnossapitotöistä ja tehty kiinteistökohtaisia työmitoituksiin perustuvia kiinteistönhoito ja siivoossopimuksia. Myös laskutuskäytäntöjen ysinkertaistamishanke käynnistettiin. Taloudellisesti Linnan Tilapalvelut liikelaitoksen ensimmäinen toimintavuosi oli onnistunut. Talousarviossa määritelty tulostavoite oli nollatulos, jonka saavuttamiseksi oli talousarvioon kirjattu kiinteistöjen myyntituloja sekä tukia ja avustuksia 2,5 milj.. Kiinteistöjen myyntitulot tuloutettiin suoraan kiinteistöomaisuuden taseyksikölle. Talousarviomuutoksena edellytettiin tiukan taloudellisen tilanteen vuoksi liikelaitokselta lisäsäästöä, joka toteutettiin pääosin kunnossapito- ja siivouspalveluiden ostoja vähentämällä. Tilikauden tulos oli 9 232,86 ylijäämäinen. Kaupungin avustus liikelaitokselle oli Rakennuttamispalveluiden toimintakate oli n talousarviota parempi. Linnan Tilapalvelut -liikelaitos on laatinut erillisen yksityiskohtaisen toimintakertomuksen vuodelta Toiminnallisten tavoitteiden toteutuminen Arviointikriteeri Tavoite Tavoitteen toteutuminen Uuden organisaation mukaiset toimitilajärjestelyt mm. Wetterhoffin tilat on otettu käyttöön ja kaupungintalon sekä Uppsalatalon tilat on jaettu uudelleen organisaatiorakenteen mukaisesti. Kuntiin perustetuilla palvelupisteillä on tarkoituksenmukaiset tilat. Niistä tiloista, joita omaan käyttöön ei järjestelyjen jälkeen tarvita, luovutaan aktiivisesti. Uusi organisaatio edellyttää lukuisia toimitilajärjestelyjä etenkin Hämeenlinnan keskustan toimitiloissa, joissa tilat jaetaan uudelleen tilaaja- ja tuottajaorganisaatioiden mukaisesti. Kunnista muuttaneille toiminnoille on järjestetty tilat. Wetterhoffin toimistotalon muutostyöt valmistuivat joulukuussa ja muutot on saatu pääosin tehtyä tammikuussa -10. Samanaikaisesti on käynnissä Kaupungintalon tekniikkaremontin väistöjen muutto Rauhankatu 8 ja lasten ja nuorten palveluiden muutot Uppsala-taloon. Kuntien palvelupisteillä on ollut toimitilat pääosin kunnantaloilla. Palvelupisteiden toimivuutta on vielä tarkasteltu ja päätetty että ne muuttavat kirjastoille. Ulkoisista vuokrasopimuksista päättyivät Palokunnankatu 8 ja Sibeliuksenkatu 4 sopimukset sekä muutama kotipalvelun käytössä ollut asuinhuoneiston vuokrasopimus. Arvi Kariston k. 2 vapautuu toimistokäytöstä ja siihen tulevan asuintohanke on käynnis-

64 267 tymässä. Teknisen viraston tulevan käytön selvitystyö on käynnistymässä. Birger Jaarlin katu 2 väliaikainen päiväkoti muuttaa Kutalantien uuteen päiväkotiin. Kohde on siirtynyt apporttiomaisuuden siirtona perustetulle As Oy Ahvenlinnalle. Oman käytön kannalta tarpeettomista kiinteistöistä on luovuttu aktiivisesti - katso erillinen selvitys ko. toimenpiteistä Liittyvien kuntien ja kuntayhtymien kiinteistöt on otettu haltuun siten, että niissä toteutettava oma toiminta, ulkoiset vuokraukset, ylläpitoon ja hoitoon liittyvät toiminnat, erilaiset sopimukset yms. jatkuvat keskeytyksettä omistajanvaihdoksesta huolimatta. Kohteet on liitetty tilapalvelun kiinteistötietojärjestelmään ja niiden kustannusrakenne on selvitetty. Tehdään esitys kiinteistöstrategiasta. Tavoite on tilojen käytön tehostaminen, tarpeettomista tiloista luopuminen ja kiinteistöomaisuuden jako konsernin eri omistajatahoille yhteisesti sovittavan aikataulun mukaisesti Liittyvien kuntien ja kuntayhtymien kiinteistöjen haltuunotto Liittyneiden kuntien ja kuntayhtymien kiinteistökannan haltuunotto on ollut paljon haastavampi tehtävä kuin oletimme. Koko omaisuusmassa siirtyi kaupungille/tilapalveluille ja nyt kiinteistöomistuksen johtoryhmässä on aloitettu omistuksen jaon eri omistajatahoille. Ensimmäiset apporttiomaisuuden siirrot toteutettiin Toimenpiteitä jatketaan vuonna Oman lisänsä selvitystyöhön ovat tuoneet lukuisat yhtiöt, yhdistykset ja säätiöt sekä niiden hallinnointi ja omistusosuudet. Ulkoisten vuokrien laskutus toimii, joskin sopimusehtojen tulkinta ja yhtenäistäminen vaatii vielä jonkin verran jatkoneuvotteluja vuokralaisten kanssa. Sisäisessä vuokrauksessa on selkeytetty vuokrauksen periaatteet ja sopimuskumppanit. Kiinteistökohtaisten kustannusten ja erilaisten sopimusten selvittäminen jatkuu. Nyt, kun ensimmäinen kokonainen toteutumavuosi on takana, saadaan kohdekohtainen tieto sen kulurakenteesta ja tuotoista. Kiinteistöjä koskevien sopimusten hallinta ja niihin perustuvien laskujen käsittely vaatii oletettua enemmän resursseja. Kohteista kerätyt perustiedot ovat vielä kovin puutteellisia ja esimerkiksi piirustuksia puuttuu paljon tai ne eivät ole ajantasaisia. KH hyväksyi tilapalveluiden valmisteleman kiinteistöomaisuuden toimenpideohjelman 1/2009 (kiinteistöstrategian).

65 268 Tilakeskuksen johtokuntatyöskentely käynnistyy ja toimitaan laadittavan uuden johtosäännön ja liiketoimintasuunnitelman mukaisesti. Tilakeskuksen liikelaitoksen toiminta on käynnistynyt yhteisissä tiloissa ja uuden organisaation mukaisella henkilökunnalla. Tehtäväkuvaukset ja vastuut kunkin tiimin osalta ovat täsmentyneet. Tavoite on, että toimitaan yhtenäisenä tilapalveluna asiakaslähtöisesti ja kustannustehokkaasti. Investointiohjelman mukaiset talonrakennusprojektit toteutetaan sovituissa aikatauluissa hyväksyttyjen kustannusarvioiden puitteissa. Tilapalvelun ja talotoimiston yhdistyminen ja toiminnan käynnistäminen liikelaitoksena Johtokuntatyöskentely on käynnistynyt hyvin. Liikelaitoksen johtosääntö hyväksyttiin osana hallintosääntöä ja toimintasääntö ensimmäisessä johtokunnan kokouksessa. Talotoimiston ja tilapalvelun yhdistyminen on osoittautunut toimivaksi ratkaisuksi. Nyt tilojen koko elinkaari on tarveselvityksestä aina purkupäätökseen saman organisaation hallussa. Tiimiorganisaatio on joustava. Johtotiimi on kokoontunut n. kerran kuukaudessa ja koko henkilökunnan yhteisiä toimistokokouksia on pidetty 4. Yhteisiin toimitiloihin pääsemme muuttamaan alkukesästä Tehtäväkuvat ja vastuut on päivitetty. Yllättävät pitkät sairauslomat ja haltuunottovaiheen muutenkin poikkeuksellisen suuri työmäärä on aiheuttanut huolta työssä jaksamisesta. Talonrakennushankkeet ovat edenneet erikseen laadittujen ja hyväksyttyjen aikataulujen ja kustannusarvioiden mukaisesti. Otetaan käyttöön uuden organisaation mukainen toimitilojen tilaaja tuottajamalli, joka edellyttää hyvää yhteistyötä toimitiloista palveluverkon näkökulmasta vastaavien tilaajajohtajien kanssa. Tilapalveluiden osto tilakeskuksen ja Tekmen välillä vaatii vielä paljon sopimus- ja laskutuskäytäntöjen kehittämistä. Tavoite on, että kaikista siivous- ja kiinteistönhoitokohteista on tehty hinnoitellut palvelusopimukset. Kunnossapidossa pyritään suurempien töiden ennalta sovittuihin ja hinnoiteltuihin pienurakoihin Tilaaja-tuottajamallin laajentaminen ja syventäminen Rakennushankkeiden suunnittelu- ja toteutusohje on päivitetty uuden organisaation mukaiseksi. Malli korostaa uuden organisaation mukaisesti tilaajajohtajien asemaa talonrakennushankkeiden omistajana ja sitouttaa tilaajalautakunnan jo hankkeen alkuvaiheessa tuleviin tilakustannuksiin. Kunnossapidon puitesopimusluonnos, joka on perussopimus erikseen tehtäville pienurakoille ja tuntilaskutustöille on allekirjoitettu Tekmen kanssa. Kiinteistönhoidon ja siivouksen mitoitukset liittyneiden kuntien kohteissa on pääosin tehty ja sopimusmalleja uudistettu. Kiinteähintaisia pienurakoita on tehty koeluonteisesti muutamia. Yhteistyötä ylläpidetään ja kehitetään kuukusittain pidetyissä yhteispalavereissa.

66 269 Tunnusluvut TA 2009 TP rakennuksia / kohteita kpl tilavuus m huoneistoala m Tehokkuus / taloudellisuus Yksikkökustannukset Kiinteistönhoito- ja käyttökustannukset (ilman kunnossapitoa ja siivousta) - /m 3 /v 6,50 7,33 - /m 2 /kk 2,48 2,77 Tilapalvelun yleiskustannukset - /m 3 /v 0,38 0,50 - /m 2 /kk 0,13 0,19 Voimavarat - vakanssit tilat m LINNAN TILAPALVELUT -LIIKELAITOS 1000 TA 2009 TA 2009 muutokset TA muutokset Toteutuma Poikkeama Toimintatuotot Myyntituotot Tuet ja avustukset Muut toimintatuotot Valmistus omaan käyttöön Toimintakulut Palkat ja palkkiot Henkilöstökorvaukset 20 Henkilösivukulut Muiden palvelujen ostot Aineet, tarvikkeet ja tavarat Vuokrakulut Muut toimintakulut Käyttösuunnitelman oikaisut Toimintakate Tilikauden tulos Linnan Tilapalvelut liikelaitoksen tulos vuodelta 2009 oli 9.232,86 euroa ylijäämäinen. Tuloksessa on merkitty konserniavustusta euroa. Avustuksen määrä alkuperäisessä talousarviossa oli euroa. Tulokseen vaikuttivat seuraavat tekijät:

67 270 Tekninen palvelukeskus Oy Hämeeltä ostettuihin ja muihin kiinteistöjen kunnossapitopalveluihin tarvittiin euroa vähemmän rahaa kuin arvioitiin. Kiinteistöjen siivoukseen varattu määräraha alittui myös huomattavasti euroa. Samoin muissa kiinteistökustannuksissa toteutumat jäivät alle arvioidun. Toiminnoittain toimitilojen toteutuneet kustannukset jakaantuivat seuraavsti: Toiminto TA 2009 TP 2009 Erotus Yleiskustannukset Rakennusten hoito Lämpö Sähkö Vesi Vartiointi Siivous Jätehuolto Ulkoalueiden hoito Kunnossapito Käyttäjäpalvelut Vuokrat Myyntituloja kertyi euroa enemmän kuin ennakoitiin. Tuloja kertyi erityisesti suunnittelu- ja rakennuttajapalveluiden myyntituloista sekä sähkön, lämmön ja veden myyntituloista. Vuoden aikana Linnan Tilapalvelut -liikelaitoksen talousarvioon on tehty muutoksia sekä tuloihin että menoihin. Tulopuolelta on poistettu kiinteistöjen myynnistä saadut myyntivoitot euroa ja ne on kirjattu taseyksikölle. Kaupungin talouden tasapainottamiseksi Tilapalvelun toimintamenoja on vuoden aikana supistettu eurolla. Tämä summa on vähentänyt kiinteistöjen kunnossapitoon ja siivoukseen käytettyä määrärahaa. Sisäinen valvonta Sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan järjestäminen - Linnan Tilapalvelun sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan järjestely perustuu kaupungin hallintosääntöön ja liikelaitoksen johtosääntöön sekä hyväksyttyyn toimintasääntöön, joissa on määritelty toimielinten ja viranhaltijoiden vastuut - kaupunginhallitus on hyväksynyt talonrakennushankkeiden suunnittelu- ja toteuttamisohjeet tehdyt viranhaltijapäätökset viedään johtokunnalle tiedoksi. - Kuukausittain pidettävissä tiimipalavereissa tuodaan esille liikelaitoksen toiminnan kannalta keskeisiä taloudellisia ja toiminnallisia uhkatekijöitä. - työturvallisuusriskien kartoitus tehty keväällä sisäinen valvonta ja riskienhallinta on osa normaalia jokapäiväistä työtä Sisäisen valvonnan osa-alueilla havaittuja merkittäviä puutteita ja epäkohtia - kirjanpidon kirjaukset olivat etenkin alkuvuonna jäljessä ja investointihankkeiden seuranta oli vaikeaa. - avaava tase vahvistettiin vasta vuoden lopulla - taseyksikön rooli ja toiminta taseyksikön kanssa oli ja on epäselvä - Tekninen Palvelukeskus Oy Hämeen laskutus on koko vuoden ollut pahasti myöhässä - kaikkia sopimuksia ei kyetty tekemään sisäisesti vuokratuista tiloista. Tieto vuokrattuina / vapaina olevista tiloista ei ollut ajan tasalla. Sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan kehittäminen - taseyksikön roolin selventäminen - sopimuskäytännön yhtenäistäminen - liikelaitos osallistuu koulutukseen, jossa kehitetään palveluiden tuotteistamista ja toimintaprosesseja

68 271 Säännösten, määräysten ja päätösten noudattaminen - toiminnassa on noudatettu lakia ja hyvää hallintotapaa ja käytetty tarvittaessa asiantuntijoita (esim. hankinnoissa Seutukeskus Oy Hämeen hankinta- ja kilpailutusyksikköä) Tavoitteiden toteutuminen, varojen käytön valvonta, tuloksellisuuden arvioinnin pätevyys ja luotettavuus - vuosi 2009 oli liikelaitoksen ensimmäinen toimintavuosi, jonka aikana toimintakenttä otettiin haltuun - talousarvioon tehtiin vuoden aikana muutoksia mutta liikelaitos pystyi sopeuttamaan toimintansa ja tekemään ennakoitua paremman tuloksen (konserniavustusta tarvittiin vähemmän) - talouden osavuosikatsauksien luotettavuus kärsi erityisesti Tekmen laskutuksen viivästymisestä Omaisuuden hankinnan, luovutuksen ja hoidon valvonta - perustuu hallintosääntöön, johtosääntöön ja toimintasääntöön, joiden pohjalta toimielin tai viranhaltija on tehnyt päätökset. Omaisuuden hankinnasta ja luovutuksesta on kohdekohtaiset päätökset valtuuksien rajoissa. - myös vuokrasopimuksista on tehty päätökset - ulkopuolista palveluhankintaa ohjataan sopimusohjauksella - kiinteistöpäällikkö ja tekniset isännöitsijät vastaavat hoidon valvonnasta Sopimustoiminta - ulkopuolisista vuokrasopimuksista on vakuudet samoin kuin urakkasopimuksista - sopimuksissa noudatetaan valtakunnallisia sopimusmalleja Arvio merkittävimmistä riskeistä, epävarmuustekijöistä ja muista toiminnan keskittämiseen vaikuttavista tekijöistä - kaupunginhallitus on nimennyt hankeryhmän ohjaamaan kaupungin kiinteistöjen omistajapolitiikan ja Linnan Tilapalvelut liikelaitoksen organisoinnin jatkokehittämishanketta - kiinteistöomaisuuden kunnossapitoon ja peruskorjaukseen varatut määrärahat ovat niukat suhteessa kulutuksen ja ikääntymisen tuomiin tarpeisiin korjausvelka kasvaa - henkilöresurssit isännöinnissä - tietojärjestelmien toimivuus ja Haahtelan kiinteistötietojärjestelmän käytön tehostaminen - rakennushankkeiden talouden seurantajärjestelmän kehittäminen - kiinteistötietojen täydentäminen Tilikauden tuloksen käsittely Hämeenlinnan Linnan Tilapalvelut liikelaitoksen johtokunta esittää, että liikelaitoksen ylijäämä, 9.232,86 euroa siirretään taseeseen tilikaudenylijäämätilille.

69 Tilinpäätöslaskelmat Tuloslaskelma (ulkoiset ja sisäiset) Linnan Tilapalvelut - liikelaitos Liikevaihto , ,70 Valmistus omaan käyttöön , ,45 Liiketoiminnan muut tuotot , ,14 Tuet ja avustukset kunnalta/kuntayhtymältä , ,00 Materiaalit ja palvelut ,26 Aineet, tarvikkeet ja tavarat ,24 Ostot tilikauden aikana ,24 Palvelujen ostot , ,26 Henkilöstökulut ,03 Palkat ja palkkiot ,94 Henkilösivukulut ,09 Eläkekulut ,36 Muut henkilösivukulut , ,03 Liiketoiminnan muut kulut , ,14 Liikeylijäämä (-alijäämä) 9 232, ,86 Ylijäämä (alijäämä) ennen satunnaisia eriä 9 232, ,86 Ylijäämä (alijäämä) ennen varauksia 9 232, ,86 Tilikauden ylijäämä (alijäämä) 9 232, ,86 LIIKELAITOKSEN TUNNUSLUVUT Sijoitetun pääoman tuotto, % 1,14 % Kunnan sijoittaman pääoman tuotto, % 1,14 % Voitto, % 0,03 %

70 273 Tuloslaskelma (ulkoiset) Linnan Tilapalvelut -liikelaitos Liikevaihto , ,70 Valmistus omaan käyttöön , ,45 Liiketoiminnan muut tuotot , ,04 Tuet ja avustukset kunnalta/kuntayhtymältä , ,00 Materiaalit ja palvelut ,26 Aineet, tarvikkeet ja tavarat ,24 Ostot tilikauden aikana ,24 Palvelujen ostot , ,16 Henkilöstökulut ,03 Palkat ja palkkiot ,94 Henkilösivukulut ,09 Eläkekulut ,36 Muut henkilösivukulut , ,03 Liiketoiminnan muut kulut , ,14 Liikeylijäämä (-alijäämä) 9 232, ,86 Ylijäämä (alijäämä) ennen satunnaisia eriä 9 232, ,86 Ylijäämä (alijäämä) ennen varauksia 9 232, ,86 Tilikauden ylijäämä (alijäämä) 9 232, ,86 LIIKELAITOKSEN TUNNUSLUVUT Sijoitetun pääoman tuotto, % 1,14 % Kunnan sijoittaman pääoman tuotto, % 1,14 % Voitto, % 0,03 %

71 274 Tase Linnan Tilapalvelut -liikelaitos 12/ /2009 VASTAAVAA VAIHTUVAT VASTAAVAT , ,00 Saamiset ,83 0,00 Lyhytaikaiset saamiset ,83 0,00 Myyntisaamiset ,80 0,00 Lainasaamiset kunnalta ,96 0,00 Saamiset kunnalta ,95 0,00 Muut saamiset 2 113,80 0,00 Siirtosaamiset ,32 0,00 Rahat ja pankkisaamiset 0, ,00 VASTAAVAA YHTEENSÄ , ,00 VASTATTAVAA OMA PÄÄOMA , ,00 Peruspääoma , ,00 Tilikauden yli-/alijäämä 9 232,86 0,00 VIERAS PÄÄOMA ,97 0,00 Lyhytaikainen ,97 0,00 Saadut ennakot ,18 0,00 Ostovelat ,34 0,00 Muut velat/liittymismaksut ja muut velat ,42 0,00 Siirtovelat ,03 0,00 VASTATTAVAA YHTEENSÄ , ,00 LIIKELAITOKSEN TUNNUSLUVUT Omavaraisuusaste, % 22,37 100,00 Suhteellinen velkaantuneisuus, % 9,62 #JAKO/0! Kertynyt yli-/alijäämä, Lainakanta , Lainasaamiset, 1 000

72 275 Rahoituslaskelma Linnan Tilapalvelut -liikelaitos 2009 Toiminnan rahavirta Liikeylijäämä (-alijäämä) 9 232,86 Toiminnan ja investointien rahavirta 9 232,86 Rahoituksen rahavirta Muut maksuvalmiuden muutokset Saamisten muutos kunnalta/kuntayhtymältä ,91 Saamisten muutos muilta ,92 Korottomien velkojen muutos muilta ,97 Rahoituksen rahavirta ,86 Rahavarojen muutos ,00 Rahavarojen muutos Rahavarat ,00 Rahavarat , ,00 LIIKELAITOKSEN TUNNUSLUVUT Investointien tulorahoitus, % #JAKO/0! Pääomamenojen tulorahoitus, % #JAKO/0! Lainanhoitokate Kassan riittävyys, pv 0,00 Quick ratio 1,28 Current ratio 1,28

73 Tilinpäätöksen liitetiedot Tuloslaskelman vertailutietoja ei esitetä. Taseen vertailutietona on avaava tase. Tuloslaskelman liitetiedot Liikevaihto 2009 Tilapalvelun hallinto 0,00 Kiinteistö- ja tilapalvelut ,70 Rakennuttaminen 0,00 Rakennushankkeiden suunnittelu 0,00 Yhteensä ,70 Valmistus omaan käyttöön 2009 Tilapalvelun hallinto 0,00 Kiinteistö- ja tilapalvelut 0,00 Rakennuttaminen ,29 Rakennushankkeiden suunnittelu ,16 Yhteensä ,45 Tuet ja avustukset kunnalta 2009 Tilapalvelun hallinto ,00 Kiinteistö- ja tilapalvelut 0,00 Rakennuttaminen 0,00 Rakennushankkeiden suunnittelu 0,00 Yhteensä ,00 Liiketoiminnan muut tuotot 2009 Tilapalvelun hallinto 2 091,65 Kiinteistö- ja tilapalvelut ,77 Rakennuttaminen ,10 Rakennushankkeiden suunnittelu ,52 Yhteensä ,04 10 Suunnitelman mukaisten poistojen perusteet Linnan Tilapalvelut -liikelaitoksella ei ole käyttöomaisuutta. Poistosuunnitelma noudattaa kaupungin ennalta laadittua poistosuunnitelmaa.

74 277 Taseen vastaavien liitetiedot 25 Saamisten erittely Lyhytaikainen saamisten erittely Myyntisaamiset Saamiset kaupungin tytäryhteisöiltä ,89 Saamiset muilta , ,80 Lainasaamiset Lainasaamiset kunnalta Konsernipankkitilin saldo ,96 Muut saamiset kunnalta Yhdystili kunta / liikelaitos Lomapalkkavelkasaaminen kunnalta ,77 Kaupungin avustus ,00 Yhdystilin muu saaminen kunnalta , ,95 Muut saamiset Mikrotukilainasaamiset 364,00 Muut saamiset 1 749, ,80 Siirtosaamiset Matalapalkkatukisaamiset 78,22 Muut siirtosaamiset , ,32 Yhteensä ,83 26 Siirtosaamisiin sisältyvät olennaiset erät Siirtosaamiset muilta Kelan sairausvakuutuskorvaukset 4 426,73 Ely-keskus palkkatuki 1 691,80 Hml asunnot vanhat vuokratuotot 9 184,93 If työttömyysvakuutusmaksu 380,44 Muut siirtosaamiset 553,20 Yhteensä ,10

75 278 Taseen vastattavien liitetiedot 28 Oman pääoman erittely Avaava tase Peruspääoma , ,00 Peruspääoma , ,00 Tilikauden ylijäämä/alijäämä 9 232,86 0,00 Oma pääoma yhteensä , ,00 33 Pitkä- ja lyhytaikaisten velkojen erittely Lyhytaikainen vieras pääoma Saadut ennakot Hml Asunnot vuokraennakot ,18 Velat kaupungin tytäryhteisöiltä Ostovelat ,63 Velat kaupungin jäsenkuntayhtymille Ostovelat 8 420,79 Velat kaupungin osakkuus- ja omistusyhteysyhteisöille Ostovelat ,11 Velat muille Ostovelat , ,34 Muut velat Ennakonpidätysvelka ,25 Sosiaaliturvamaksuvelka 1 683,59 Alv-velka , ,42 Siirtovelkojen olennaiset erät Lomapalkkavelka ,30 Siirtovelat kaupungin tytäryhteisöille ,90 KuEl maksut ,66 Tapaturmavakuutusmaksu 790,85 Ryhmähenkivakuutusmaksu 503,29 Vuokratakuut ,28 Palkkojen jaksotus 1 556,65 Muut siirtovelat 197, ,03 Yhteensä ,97 44 Leasing-vastuut sisältyvät kunnan vastuisiin

76 LINNAN ATERIA -LIIKELAITOS Linnan Ateria liikelaitos tuottaa ateriapalveluratkaisuja Hämeenlinnan kaupungin sekä muiden kaupungille palveluja tuottavien tahojen tarpeisiin. Palvelualueella työskentelee 160 työntekijää. Tuotantokäytössä on 11 monitoimikeittiötä, joissa valmistetaan aterioita. Lisäksi asiakkaiden tarpeen mukaisesti järjestetään jakelukeittiöpalvelua. Toimintaympäristön muutokset Vuoden 2009 merkittävin muutos oli kuntaliitoksen kautta Linnan Ateria liikelaitokselle siirtyneiden uusien keittiöiden ja henkilöstön toiminnan yhtenäistäminen ja tilaaja-tuottaja-mallin mukaisten käytäntöjen jalkauttaminen yksiköihin. Merkittävimmät muuttuvat tekijät olivat raaka-aineiden hankinnan keskittäminen kilpailutuksen kautta, tilauskäytäntöjen yhtenäistäminen, keskitettyjen ruokalistojen käyttöönotto sekä toiminta-alueiden omavalvontasuunnitelmien yhtenäistäminen. Työaikojen hallinnassa otettiin kaikkialla käyttöön Titania-työvuorosuunnittelu. Laskutuksessa siirryttiin Kanta-Hämeenlinnan osalta sähköiseen Aromi-laskutusjärjestelmään ja asiakaskohtaiseen hinnoitteluun. Uusille asiakkaille valmisteltiin Linnan Aterian käytännön mukaisesti palvelukuvaukset ja kustannusten jakoa koskevat liitteet. Loppukäyttäjän laadun arvioinnissa otettiin käyttöön internet-pohjainen asiakaspalautejärjestelmä. Ruokalistojen mukaista ateriatarjontaa verrataan säännöllisesti voimassa oleviin ravitsemussuosituksiin. Prosessien muutoksista merkittävimpiä olivat Hauhon Mäntykodon asiakkaiden muutto jakeluyksikköön (Koivukoto), Eteläisten koulun ja päiväkodin sekä Nummen päiväkodin siirto Kaurialan keskuskeittiön valmistuksen alaiseksi jakelukeittiöyksiköksi. Kalvolan Päiväkoti Peukaloisen valmistuskeittiötoiminta lakkautettiin ja yksikkö siirrettiin keskuskeittiöjakeluun. Uusista ulkoisista sopimuksista merkittävin oli Pappilanniemen yksikön tuotantokeittiön solmima sopimus Hattulan kunnan kanssa. Linnan Ateria liikelaitos on laatinut erillisen yksityiskohtaisen toimintakertomuksen vuodelta 2009.

77 280 Toiminnallisten tavoitteiden toteutuminen Arviointikriteeri Tavoite Tavoitteen toteutuminen Uuden Linnan Aterian toimintatapojen yhtenäistäminen ja tehostaminen Ruokalistat Omavalvonta Ruokalistat ovat yhtenäiset ja asikassopimuksen mukaiset uuden kunnan alueella. Omavalvontaohjelmat on päivitetty samalle tasolle koko kunnassa. Koneiden ja laitteiden huolto Huollot on järjestetty aluejaon mukaisesti ei siirtoa keskitettyyn menettelyyn palvelutason turvaamiseksi. Tilaaja-tuottaja mallin mukaisen toiminnan kehittäminen Rekrytoinnin kehittäminen Tuotannonohjausjärjestelmä Aromin käytön asteittainen laajentaminen mittari: 90 % hankinnoista tehdään kilpailutetuilta tavarantoimittajilta Titania työvuorosuunnittelun käyttöönotto kaikissa yksiköissä Pääasiakasryhmien palvelusopimukset uudistettu yhdessä tilaajien kanssa Tilaajan kanssa yhdessä sovitut palautejärjestelmät käytössä Sisäinen rekrytointi ja työnkierto, tavoitetaso 5 % henkilöstöstä siirtyy pysyvästi tai määräajaksi uusiin tehtäviin Linnan Aterian sisällä Yhteistyön kehittäminen oppilaitosten kanssa Keskitetty hankinnan ohjaus on käytössä 100 % ja seudulliset elintarvikehankinnat on kilpailutettu. Nimikemäärä alentunut merkittävästi. Titania työvuorosuunnittelu on käytössä kaikkialla. Sopimukset on laadittu ja uudistettu tilaajien kanssa. Palvelusopimusten mukainen jatkuvan palautteen asiakaspalautejärjestelmä on käytössä. 7 henkilöä on ollut työnkierrossa vuoden 2010 aikana. 1 työnkierto on päättynyt pysyvään uuteen tehtäväjakoon. Opinnäytetyö henkilöstön muutoksen kokemisesta kuntaliitoksen yhteydessä on valmistunut. Tulokset saadaan yksiköiden käyttöön. Linnan Ateria on osallistunut valtakunnalliseen laatuhankeeseen.

78 281 Sisäinen valvonta Sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan järjestäminen 1. Tuotannolliset riskit Linnan Ateria noudattaa vuonna 2009 yhtenäistettyä omavalvontajärjestelmää, jonka tavoitteena on tuotannollisten, elintarvikehygieniaan ja tuotantomenetelmiin liittyvän riskien minimointi ja eliminointi. Omavalvonnan raportointia suoritetaan säännöllisesti valvovan viranomaisen hyväksymän omavalvontasuunnitelman mukaisesti. Riskien tai mahdollisten epäilyjen ilmetessä noudatetaan takaisinvetosuunnitelmaa. Omavalvontasuunnitelman noudattattaminen perustuu elintarvikelakiin ja asetukseen. 2. Tapaturmariski Tapaturmariskiä eri työyksiköissä on kartoitettu vuonna 2009 tehdyllä työturvallisuusriskien kartoituksella. kartoituksen perusteella havaittuihin mahdollisiin riskitekijöihin on tehty tarvittavat korjaukset. Tapaturmariskiä aiheuttavia tekijöitä käsitellään Linnan Ateria liikelaitoksen johtoryhmässä henkilöstöjohtamisen osiossa ja yhteisesti havaittuihin riskitekijöihin puututaan välittömästi. 3. Talouden seurannan ja raportoinnin riski Vuonna 2009 Hämeenlinnan kaupungin tasolla siirryttiin henkilöstöhallinnossa hajautettuihin palkkahallinnon, laskunkierrätys- ja talouden seurantajärjestelmiin. Järjestelmävaihdoksen käyttöönotto ja kuntaliitoksen mukanaan tuoma organisaatiomuutos muuttivat menettelyjä siten, että käyttäjämäärä organisaatiossa nousi merkittävästi. Tämän muutoksen aiheuttamaa riskiä virheellisistä menettelyistä pyrittiin eliminoimaan järjestämällä kaupungin tarjoaman massakoulutuksen rinnalle aktiivisesti myös omaa sisäistä koulutus- ja tukitoimintaa jo olemassa olevan osaamisen mahdollisimman nopeaksi jalkauttamiseksi. Muutostilanne on vaikuttanut myös täsmäytyksiin keskitetyssä menettelyssä tiliöintien täsmällisyys ja tilistysten oikeellisuus on tarkastettu keskitetysti. Uudessa tilanteessa ohejita ja koulutusta sisäisten vientien tarkastuksesta ei ole järjestetty, vaikka toimintoa suorittaa nyt aiempaa merkittävästi suurempi joukko ihmisiä. 4. Taloudellisen toimintaympäristön muutoksen tuoma riski Linnan Aterian tarjoamat palvelut ovat pääosin kunnan maksamia ja asiakkaille ilmaisia palveluja. Taantuman aiheuttama kustannustason laskun vaatimus on toiminnallisesti aiheuttanut muutosta lähinnä henkilöstöruokailussa, jossa asiakkaat maksavat itse palvelusta. Toiminnan osuus Linnan Aterian kokonaisvolyymista on n 1,2 %, joten riski ei ole ollut merkittävä. Yhteistyökumppaneiden ja Linnan Aterialle palvelua tarjoavien tahojen osalta riskiä on muodostanut lähinnä ulkoisena ostopalveluna toteutettavien palvelujen yleinen huono taloudellinen tilanne, joka on aiheuttanut tarjoajien vähenemistä tietyissä palveluissa ja siten markkinatilanteen muuttumista ja kustannusten nousua. 5. Laillisuus ja toimivaltaisuus Toiminnassa on noudatettu voimassa olevaa Hämeenlinnan kaupungin hallintosääntöä sekä Linnan Ateria liikelaitoksen johtosääntöä ja toimintasääntöä. Toiminnan laillisuus on toteutunut päätöksenteon osalta ao. dokumenteissa säädetyssä järjestyksessä sekä hyvää hallintotapaa noudattaen. Hallintosäännön uudistusta koskevat menettelymuutokset on saatu kaikilta osin toteutettua vuonna Hallinnollisista menettelyistä on järjestetty koulutuksia, joihin virkavastuulliset toimihenkilöt on velvoitettu osallistumaan.

79 282 Talousarvion toteutuminen LINNAN ATERIA -LIIKELAITOS TA 2009 TA 2009 muutokset TA muutokset Toteutuma Poikkeama 30000A Toimintatuotot Myyntituotot Tuet ja avustukset Muut toimintatuotot 2 Toimintakulut Palkat ja palkkiot Henkilöstökorvaukset Henkilösivukulut Muiden palvelujen ostot Aineet, tarvikkeet ja tavarat Vuokrakulut Muut toimintakulut Toimintakate Poistot ja arvonalentumiset Tilikauden tulos Linnan Ateria liikelaitoksen tulos oli euroa ylijäämäinen. Myyntituottojen toteutuma oli 108 %. Tuottojen ylistys muodostui sisäisen ateriapalvelun myynnistä. Ulkoinen myynti oli arvioitua pienempi. Toimintakulujen toteutuma oli 102 %. Henkilöstömenojen ja vuokrien toteutuma olin jonkin verran arvioitua pienempi, mutta aine- ja tarvikehankinnat ja palvelujen ostot ylittyivät. Investoinnit Linnan Ateria liikelaitoksen investointibudjetti vuodelle 2009 oli euroa, josta käytettiin Investointien osalta pyrittiin toteuttamaan vain pakolliset rikkoutumien vuoksi aiheutuneet korvausinvestoinnit. Koneet ja laitteet Menot , , ,18 Tulot 0 0,00 0,00 0 0,00 Netto , , ,18 Tilikauden tuloksen käsittely Linnan Ateria liikelaitoksen johtokunta esittää, että liikelaitoksen ylijäämä ,97 siirretään taseeseen tilikauden yli- ja alijäämätilille.

80 Tilinpäätöslaskelmat Tuloslaskelma (ulkoiset ja sisäiset) Linnan Ateria -liikelaitos Liikevaihto , ,45 Liiketoiminnan muut tuotot , ,08 Materiaalit ja palvelut ,02 Aineet, tarvikkeet ja tavarat ,24 Ostot tilikauden aikana ,24 Palvelujen ostot , ,02 Henkilöstökulut ,06 Palkat ja palkkiot ,70 Henkilösivukulut ,36 Eläkekulut ,35 Muut henkilösivukulut , ,06 Poistot ja arvonalentumiset ,13 Suunnitelman mukaiset poistot ,13 Arvonalentumiset ,13 Liiketoiminnan muut kulut , ,35 Liikeylijäämä (-alijäämä) , ,97 Ylijäämä (alijäämä) ennen satunnaisia eriä , ,97 Ylijäämä (alijäämä) ennen varauksia , ,97 Tilikauden ylijäämä (alijäämä) , ,97 LIIKELAITOKSEN TUNNUSLUVUT Sijoitetun pääoman tuotto, % 43,87 % Kunnan sijoittaman pääoman tuotto, % 43,87 % Voitto, % 4,63 %

81 284 Tuloslaskelma (ulkoiset) Linnan Ateria -liikelaitos Liikevaihto , ,55 Liiketoiminnan muut tuotot , ,08 Materiaalit ja palvelut ,02 Aineet, tarvikkeet ja tavarat ,24 Ostot tilikauden aikana ,41 Palvelujen ostot , ,12 Henkilöstökulut ,06 Palkat ja palkkiot ,70 Henkilösivukulut ,36 Eläkekulut ,35 Muut henkilösivukulut , ,06 Poistot ja arvonalentumiset ,13 Suunnitelman mukaiset poistot ,13 Arvonalentumiset ,13 Liiketoiminnan muut kulut , ,35 Liikeylijäämä (-alijäämä) , ,97 Ylijäämä (alijäämä) ennen satunnaisia eriä , ,97 Ylijäämä (alijäämä) ennen varauksia , ,97 Tilikauden ylijäämä (alijäämä) , ,97 LIIKELAITOKSEN TUNNUSLUVUT Sijoitetun pääoman tuotto, % 43,87 % Kunnan sijoittaman pääoman tuotto, % 43,87 % Voitto, % 4,63 %

82 285 Tase Linnan Ateria -liikelaitos 12/ /2009 VASTAAVAA PYSYVÄT VASTAAVAT , ,20 Aineelliset hyödykkeet ,89 Koneet ja kalusto , ,20 VAIHTUVAT VASTAAVAT , ,80 Saamiset , ,80 Lyhytaikaiset saamiset ,08 Myyntisaamiset ,63 0,00 Lainasaamiset kunnalta ,62 0,00 Saamiset kunnalta ,85 0,00 Muut saamiset ,99 0,00 Siirtosaamiset ,99 0,00 Rahat ja pankkisaamiset 770, ,80 VASTAAVAA YHTEENSÄ , ,00 VASTATTAVAA OMA PÄÄOMA , ,00 Peruspääoma , ,00 Tilikauden yli-/alijäämä ,97 0,00 VIERAS PÄÄOMA ,00 Lyhytaikainen ,00 Lainat muilta luotonantajilta 0,00 Ostovelat ,75 0,00 Muut velat/liittymismaksut ja muut velat ,67 0,00 Siirtovelat ,58 0,00 VASTATTAVAA YHTEENSÄ , ,00 LIIKELAITOKSEN TUNNUSLUVUT Omavaraisuusaste, % 48,39 Suhteellinen velkaantuneisuus, % 10,46 Kertynyt yli-/alijäämä, Lainakanta , Lainasaamiset, 1 000

83 286 Rahoituslaskelma Linnan Ateria -liikelaitos 2009 Toiminnan rahavirta Liikeylijäämä (-alijäämä) ,97 Poistot ja arvonalentumiset ,13 Investointien rahavirta Investointimenot ,82 Toiminnan ja investointien rahavirta ,28 Rahoituksen rahavirta Muut maksuvalmiuden muutokset Saamisten muutos kunnalta/kuntayhtymältä ,47 Saamisten muutos muilta ,61 Korottomien velkojen muutos kunnalta/kuntayhtymältä 0,00 Korottomien velkojen muutos muilta ,00 Rahoituksen rahavirta ,08 Rahavarojen muutos ,80 Rahavarojen muutos Rahavarat ,00 Rahavarat , ,80 LIIKELAITOKSEN TUNNUSLUVUT Investointien tulorahoitus, % ,40 Pääomamenojen tulorahoitus, % ,40 Lainanhoitokate Kassan riittävyys, pv 0,03 Quick ratio 1,77 Current ratio 1,77

84 Tilinpäätöksen liitetiedot 1 Tilinpäätöstä laadittaessa noudatetut arvostusperiaatteet ja menetelmät sekä jaksotusperiaatteet ja menetelmät Pysyvien vastaavien arvostus Pysyvien vastaavien aineelliset ja aineettomat hyödykkeet on merkitty taseeseen hankitamenoon vähennettynä suunnitelman mukaisilla poistoilla. Suunnitelman mukaiset poistot on laskettu kaupunginhallituksen hyväksymän poistosuunnitelman mukaisesti. Laskentaperusteet on esitetty tuloslaskelman liitetiedoissa. Tuloslaskelman vertailutietoja ei esitetä. Taseen vertailutietona on avaava tase. Tuloslaskelman liitetiedot Liikevaihto 2009 Linnan aterian hallinto ja johtokunta 461,18 Kaurialan keskuskeittiö ,79 Lammi-Hauho-Tuulos ,88 Renko-Kalvola ,48 HML kokopäivälaitokset ,04 HML päiväkodit ,18 Yhteensä ,55 Liiketoiminnan muut tuotot 2009 Linnan aterian hallinto ja johtokunta ,40 Kaurialan keskuskeittiö ,97 Lammi-Hauho-Tuulos ,18 Renko-Kalvola ,33 HML kokopäivälaitokset ,11 HML päiväkodit 1 983,09 Yhteensä ,08 10 Suunnitelman mukaisten poistojen perusteet Kuluvan käyttöomaisuuden poistojen määrittämiseen on käytetty ennalta laadittua poistosuunnitelmaa. Suunnitelman mukaiset poistot on laskettu käyttöomaisuuteen hankintamenoista arvioidun taloudellisen käyttöiän mukaan. Poistosuunnitelma noudattaa kaupungin ennalta laadittua poistosuunnitelmaa. Koneet ja kalusto Muut koneet ja kalusto - kevyet koneet 6 vuotta Tasapoisto - tietotekniikkalaitteet 3 vuotta Tasapoisto - muut laitteet ja kalusteet 3 vuotta Tasapoisto - ensikertainen kalustaminen 5 vuotta Tasapoisto Pienet käyttöomaisuushankinnat, joiden hankintameno on alle euroa, on kirjattu vuosikuluksi.

85 288 Taseen vastaavien liitetiedot 21 Tiedot pysyvistä vastaavista tase-eräkohtaisesti Aineelliset hyödykkeet Koneet ja kalusto ,20 Tilikauden poisto ,13 Lisäykset tilikauden aikana ,82 Kirjanpitoarvo ,89 25 Saamisten erittely Lyhytaikainen saamisten erittely Myyntisaamiset Saamiset kaupungin tytäryhteisöiltä ,26 Saamiset kaupungin jäsenkuntayhtymiltä 1 640,62 Saamiset muilta , ,63 Lainasaamiset Lainasaamiset kunnalta Konsernipankkitilin saldo ,62 Muut saamiset kunnalta Yhdystili kunta / liikelaitos Lomapalkkavelkasaaminen kunnalta ,18 Yhdystilin muu saaminen kunnalta , ,85 Muut saamiset Mikrotukilainasaamiset 1 929,00 Arvonlisäverosaamiset , ,99 Siirtosaamiset Matalapalkkatukisaamiset 8 868,72 Muut siirtosaamiset kaupungilta 20,00 Muut siirtosaamiset muilta 7 755, ,99 Yhteensä ,08 26 Siirtosaamisiin sisältyvät olennaiset erät Siirtosaamiset muilta Kelan sairausvakuutuskorvaukset 5 388,26 If tapaturmavakuutuskorvaus 239,81 Muut siirtosaamiset 2 127,20 Yhteensä 7 755,27

86 289 Taseen vastattavien liitetiedot 28 Oman pääoman erittely Avaava tase Peruspääoma , ,00 Peruspääoma , ,00 Tilikauden ylijäämä/alijäämä ,97 0,00 Oma pääoma yhteensä , ,00 33 Pitkä- ja lyhytaikaisten velkojen erittely Lyhytaikainen vieras pääoma Velat kaupungin tytäryhteisöille Ostovelat ,21 Velat muille Ostovelat , ,75 Muut velat Ennakonpidätysvelka ,86 Sosiaaliturvamaksuvelka ,81 Muut velat 0, ,67 Siirtovelkojen olennaiset erät Lomapalkkajaksotus ,91 KuEl maksut ,25 Tapaturmavakuutusmaksu 4 175,80 Työttömyysvakuutusmaksu 3 372,89 Ryhmähenkivakuutusmaksu 2 553,03 Palkkajaksotus , ,58 Yhteensä ,00 0,00 44 Leasing-vastuut sisältyvät kunnan vastuisiin 48 Henkilöstö vakituiset 160 tilapäiset

87 LINNAN LOMITUSPALVELUT LIIKELAITOS Lomituspalveluissa vuosi 2009 merkitsi Hämeenlinnan seudun lomitusyksikön toiminnan lakkauttamista ja toiminnan muuttumista Hämeenlinnan kaupungin liikelaitokseksi. Linnan Lomituspalvelut liikelaitoksen toiminta-alue pysyi kuitenkin entisellään, myös Hattulan ja Janakkalan kuntien alueella olevien maatilojen lomituspalvelut hoidetaan Linnan Lomituspalveluiden toimesta. Hämeenlinnan seudun koko henkilöstö (maatalouslomittajat sekä lomituspalveluohjaajat) siirtyivät liikkeenluovutuksen myötä vanhoina työntekijöinä Hämeenlinnan kaupungin Linnan Lomituspalvelut liikelaitoksen työntekijöiksi. Lomituspalveluiden toiminnassa muutokset on saatu vietyä eteenpäin hyvässä yhteistyössä henkilöstön, asiakkaiden ja yhteistyökumppaneiden kanssa. Ensimmäinen toimintavuosi on sujunut toiminnallisesti sekä taloudellisesti hienosti. Tästä on hyvä jatkaa ja kehittää toimintaa kohti uusia haasteita. Lomituspalveluiden toiminnan seuraamiseksi lomitusyksikön alueella toimii yhteistoimintaryhmä (ns. tukiryhmä), jossa ovat edustettuina lomituspalveluiden käyttäjät, lomituksen hallintohenkilöstö, maatalouslomittajat ja Melaasiamies. Yhteistoimintaryhmän tehtävänä on mm. seurata palvelujen toimeenpanoa, lomituksen käytännön toteutusta ja sitä, että lomituspalvelusäännösten tarkoitus ja tavoite toteutuu. Lisäksi tavoite on edistää yhteistoimintaa ja välittää tietoa sekä seurata asiakaspalautetta. Linnan lomituspalvelut -liikelaitos järjestää maatalousyrittäjille lakisääteiset maatalouslomituspalvelut ja suorittaa niitä koskevat hallinnolliset toimenpiteet maatalousyrittäjien lomituspalvelulain (1231/1996) mukaisesti. Toimintaympäristön muutokset Vuosi 2009 oli ensimmäinen toimintavuosi Hämeenlinnan kaupungin liikelaitoksena. Vuoden aikana liikelaitoksen toiminnot, johtamisjärjestelmä ja päätöksenteko uudessa organisaatiossa saatiin käyntiin ja liikelaitoksen johtokuntatyöskentely aloitettiin hyvällä vireellä. Liikelaitoksen toimintaympäristö on maaseutu ja maaseudulla varsinainen maatalousyrittäminen. Pääasiallinen asiakas on karjatila. Erilaiset poliittiset päätökset, ympäristön vaatimukset sekä ympäristön antamat muut mahdollisuudet ovat vaikuttaneet siihen, että aluella karjatilojen määrä ja sitä kautta lomituspalveluiden pääasialliset asiakkaat vähenevät. vuosilomaan oikeutetut maatalousyrittäjät muutos muutos% ,7 % asiakkaana olevat maatilat ,3 % lomituspäivät yht , , ,08-8,9 % Linnan Lomituspalvelut liikelaitos on laatinut erillisen yksityiskohtaisen toimintakertomuksen vuodelta 2009.

88 291 Toiminnallisten tavoitteiden toteutuminen Järjestetään Linnan Lomituspalvelut - liikelaitoksen toiminta-alueen kuntien maatalousyrittäjille lomituspalvelulain ja asetuksen mukaiset palvelut tasapuolisesti Maatalousyrittäjien tyytyväisyyttä lomituspalveluihin seurataan vuosittain tehtävällä asiakaspalvelukyselyllä. Arvosteluasteikko on 1-4, missä 1=heikko, 2=tuudyttävä, 3=hyvä, 4= kiitettävä Henkilöstön ammattitaitoa ylläpidetään järjestämällä heille ammattiin liittyvää täydennyskoulutusta Maatalousyrittäjien sijaisapupyynnöt toteutetaan yli 90,0 prosenttisesti (Tavoite Melan tuloskortista) Toiminta-tavat ovat yhtenäiset koko liikelaitoksen toiminta-alueella ja asiakkaat ovat saaneet tasapuolista palvelua. Vuoden 2009 asiakaspalaute on purettu. Arvosana on hyvä/kiitettävä. Henkilöstön kehityskeskusteluista saadun palautteen mukaan on järjestettty ammattitaitoa lisäävää koulutusta ja koulutuksiin osallistuminen on ollut aktiivista. Pyydetyistä sijaisavuista toteutui 96,0 % Sisäinen valvonta Sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan järjestäminen Linnan Lomituspalveluiden sisäinen valvonta ja riskienhallinta perustuvat kaupungin johtosääntöön, liikelaitoksen johtosääntöön ja toimintasääntöön, joissa on määritelty toimielinten ja viranhaltijan vastuut. Tehdyt viranhaltijapäätökset viedään johtokunnalle tiedoksi. Noin kahden viikon välein pidettävissä johtotiimin palavereissa käsitellään liikelaitoksen toimintaan vaikuttavia taloudellisia, toiminnallisia ja vahinkoriskejä. Johtotiimin palavereista tehdään muistio ja erityisen tärkeiksi katsotut asiat viedään myös johtokunnalle tiedoksi. Linnan lomituspalvelut -liikelaitokselle on syksyllä 2008 tehty liiketoimintasuunnitelma ja sen yhteydessä riskiarvio. Kaupungin työsuojeluorganisaation ohjeistama työturvallisuusriskien kartoitus on tehty Asiakastiloilla tehdään työolosuhdetarkastukset kolmen vuoden välein, sekä tarpeen mukaan useamminkin maatalouslomittajien turvallisten työolosuhteiden takaamiseksi. Toimintaa ohjaa lomituspalvelulaki ja asetus. Lisäksi noudatetaan MELAn (Maatalousyrittäjien eläkelaitos) antamia ohjeita palveluiden järjestämiseksi. Sisäinen valvonta ja riskienhallinta ovat osa normaalia arkirutiinia. Sisäisen valvonnan osa-alueilla havaittuja merkittäviä puutteita ja epäkohtia Alkuvuodesta tuli valtavasti uusia toimintaohjeita ja ATK -ohjelmia. Näiden kaikkien sisäistäminen ja ottaminen osaksi arkirutiineja on vaatinut ja vaatii edelleen paljon henkilöresursseja. Kaikkiin kaupungin ja Seken järjestämiin koulutuksiin on ollut mahdotonta osallistua, koska palveluiden hoitaminen ja maatalouslomittajien työnjohtotehtävät ovat liikelaitoksen ensisijainen tehtävä ja hallintohenkilöstön määrä on pieni (3,5 henkilöä). Sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan kehittäminen Olemme aktiivisesti mukana kaupungin eri tilaisuuksissa sekä aktiivisia tiedonhankkijoita myös toiminnan yhteistyökumppaneiden osalta (Mela, muut lomituksen paikallisyksiköt yms.) Päivitämme aktiivisesti sekä maatalouslomituksen että maatalouslomituksen hallinnon laatukäsikirjoja ja toimintaprosesseja. Meiltä löytyy ajantasaiset työja työhön perehdyttämisohjeet sekä maatalouslomittajille että lomituksen hallintohenkilöstölle. Säännösten, määräysten ja päätösten noudattaminen Toiminnassa on noudatettu lakia ja hyvää hallintotapaa. Lisäksi käytämme eri alojen asiantuntijoita apuna, (kaupungin asiantuntijat, Melan asiantuntijat, kuntatyönantajan lakimies, Seutukeskus). Tavoitteiden toteutuminen, varojen käytön valvonta, tuloksellisuuden arvioinnin pätevyys ja luotettavuus Vuosi 2009 oli ensimmäinen toimintavuosi Hämeenlinnan kaupungin liikelaitoksena.

89 292 Talousarvio vuodelle 2009 tehtiin Hämeenlinnan seudun lomitusyksikön aikaisten tietojen pohjalta, eikä tällöin osattu arvioida kaikkia muutoksia joita liikelaitos / Hämeenlinnan kaupunki toi tullessa. Pystyimme kuitenkin sopeuttamaan toimintamme olosuhteisiin nähden hyvin suunniteltuun talousarvioon nähden.pystyimme järjestämään asiakkaidemme lomituspalvelut lomituspalvelulain ja -asetuksen mukaan, sekä Melan asettaman tuloskortin tavoitteiden mukaan. Saimme liikelaitoksen toiminnan ja johtokuntatyöskentelyn hyvään vauhtiin. Olemme tuotteistaneet palvelumme. Sopimustoiminta Lomituspalveluyritysten kanssa tehtävissä lomituspalvelusopimuksissa noudatetaan valtakunnallisia sopimusmalleja. Muita sopimuksia ei ole. Merkittävimmät riskit, epävarmuustekijät ja muut toiminnan kehittymisen vaikuttavat tekijät MELA on toimittanut kaupunginhallitukselle uuden maatalouslomituksen toimeksiantosopimuksen, jossa esitetään että Linnan Lomituspalvelut ottaa vuoden 2011 alusta hoitaakseen myös Lopen lomitusyksikön alueen lomituspalvelut. Asia on käsitelty liikelaitoksen johtokunnassa ja asiaan palataan johtokunnan kokouksessa Tähän mennessä asiasta valmistuu selvitys. Mikäli ko. muutos toteutuu, liikelaitokselle tulee noin 30 uutta työntekijää sekä 140 maatilaa ja 223 maatalousyrittäjää asiakkaaksi. Liikelaitoksen hallinnossa (asiakaspalvelussa ja työnjohdossa) työskentelee vain 3,5 henkilöä, toimitusjohtaja mukaan lukien. Palvelun pitää kuitenkin toimia jatkuvasti ja henkilöstöä varten on yksintyöskentelyn valvonta/työnjohto saatavilla puhelimitse myös viikonloppuisin. Mikäli hallinnon henkilöstössä tapahtuu jotakin odottamatonta (sairastumisia yms.) on se merkittävä riski liikelaitoksen toiminnassa. MELAn maksama hallintoraha ei kokonaisuudessaan riitä kattamaan lomituspalveluiden hallinnon kustannuksia, koska alueemme asiakkaat vähenevät.hallintoraha määräytyy edellistä varainhoitovuotta edeltäneen vuoden aikana toteutuneiden lomituspäivien mukaan. Maatalouspoliittiset päätökset vaikuttavat toiminta-alueemme maatilojen tulevaisuuden suunnitteluun ja sitä kautta liikelaitoksen toimintaan. Olennaiset poikkeamat talousarvioon Lomitushallintoon saadaan laskennallista valtionosuutta, joka määräytyy edellistä varainhoitovuotta edeltäneen vuoden aikana lomitusyksikön alueella toteutettujen lomituspäivien määrän perusteella. Vuodelle 2009 lomituskorvausta saatiin vuonna 2007 toteutettujen lomituspäivän perusteella 10,44 /pv. Melan maksama hallinnon valtionosuus ei riittänyt kattamaan hallinnosta aiheutuvia kuluja. Hallinnon kustannukset olivat arvioitua suuremmat. Toimintatuottojen toteutuma oli 91 %. Toimintakulujen toteutuma oli 94 %. Tilikauden tulos oli alijäämäinen euroa. Tilikauden tuloksen käsittely Hämeenlinnan Linnan Lomituspalvelut liikelaitoksen johtokunta esittää, että liikelaitoksen alijäämä, ,07 euroa siirretään taseeseen tilikauden alijäämätilille.

90 Tilinpäätöslaskelmat Tuloslaskelma Linnan Lomituspalvelut -liikelaitos Liikevaihto , ,60 Liiketoiminnan muut tuotot , ,08 Materiaalit ja palvelut ,12 Aineet, tarvikkeet ja tavarat ,87 Ostot tilikauden aikana ,87 Palvelujen ostot , ,12 Henkilöstökulut ,78 Palkat ja palkkiot ,06 Henkilösivukulut ,72 Eläkekulut ,74 Muut henkilösivukulut , ,78 Liiketoiminnan muut kulut , ,85 Liikeylijäämä (-alijäämä) , ,07 Ylijäämä (alijäämä) ennen satunnaisia eriä , ,07 Ylijäämä (alijäämä) ennen varauksia , ,07 Tilikauden ylijäämä (alijäämä) , ,07 LIIKELAITOKSEN TUNNUSLUVUT Sijoitetun pääoman tuotto, % -125,04 % Kunnan sijoittaman pääoman tuotto, % -125,04 % Voitto, % -2,63 %

91 294 Tase Linnan Lomituspalvelut -liikelaitos 12/ /2009 VASTAAVAA VAIHTUVAT VASTAAVAT , ,00 Saamiset ,64 Lyhytaikaiset saamiset ,64 Myyntisaamiset ,91 0,00 Lainasaamiset kunnalta ,61 0,00 Saamiset kunnalta ,81 0,00 Muut saamiset ,62 0,00 Siirtosaamiset ,69 0,00 Rahat ja pankkisaamiset 0, ,00 VASTAAVAA YHTEENSÄ , ,00 VASTATTAVAA OMA PÄÄOMA , ,00 Peruspääoma , ,00 Tilikauden yli-/alijäämä ,07 0,00 VIERAS PÄÄOMA ,71 Lyhytaikainen ,71 Ostovelat ,56 0,00 Muut velat/liittymismaksut ja muut velat ,69 0,00 Siirtovelat ,46 0,00 VASTATTAVAA YHTEENSÄ , ,00 LIIKELAITOKSEN TUNNUSLUVUT Omavaraisuusaste, % 12,98 #JAKO/0! Suhteellinen velkaantuneisuus, % 13,97 #JAKO/0! Kertynyt yli-/alijäämä, Lainakanta , Lainasaamiset, 1 000

92 295 Rahoituslaskelma Linnan Lomituspalvelut -liikelaitos Toiminnan rahavirta Liikeylijäämä (alijäämä) ,07 Toiminnan ja investointien rahavirta ,07 Rahoituksen rahavirta Muut maksuvalmiuden muutokset Saamisten muutos kunnilta ,42 Saamisten muutos muilta ,22 Korottomien velkojen muutos muilta ,71 Rahoituksen rahavirta ,93 Rahavarojen muutos ,00 Rahavarojen muutos Rahavarat ,00 Rahavarat , ,00 LIIKELAITOKSEN TUNNUSLUVUT Kassan riittävyys, pv 0 Quick ratio 1,1 Current ratio 1,1

93 Tilinpäätöksen liitetiedot Tuloslaskelman liitetiedot Liikevaihto 2009 Liikelaitoksen hallinto ja johto ,32 Lomituspalvelut ,28 Yhteensä ,60 Liiketoiminnan muut tuotot 2009 Liikelaitoksen hallinto ja johto ,19 Lomituspalvelut 2 553,89 Yhteensä ,08 Taseen vastaavien liitetiedot Lyhytaikainen saamisten erittely Saamiset muilta Myyntisaamiset ,91 Lainasaamiset Lainasaamiset kunnalta Konsernipankkitilin saldo ,61 Muut saamiset kunnalta Yhdystili kunta / liikelaitos Lomapalkkavelkasaaminen kunnalta ,72 Yhdystilin muu velka kunnalle , ,81 Muut saamiset Mikrotukilainasaamiset 1 220,00 Arvonlisäverosaamiset ,14 Muut saamiset 338, ,62 Siirtosaamiset Matalapalkkatukisaamiset 1 651,65 Muut siirtosaamiset , ,69 Yhteensä ,64

94 Siirtosaamisiin sisältyvät olennaiset erät Siirtosaamiset muilta Kelan sairausvakuutuskorvaukset 1 613,23 If tapaturmavakuutuskorvaus 982,90 Melan lomituspalvelukorvaus ,69 Sijaisapumaksun palautus 125,72 If työttömyysvakuutusmaksu 3 940,37 If tapaturmavakuutusmaksu 2 078,78 Melan korvaus työterveysmenoista ,35 Yhteensä ,04 Taseen vastattavien liitetiedot 28 Oman pääoman erittely Avaava tase Peruspääoma , ,00 Peruspääoma , ,00 Tilikauden ylijäämä/alijäämä ,07 0,00 Oma pääoma yhteensä , ,00 33 Pitkä- ja lyhytaikaisten velkojen erittely Lyhytaikainen vieras pääoma Velat saman konsernin yhteisöille Ostovelat 3 845,60 Velat muille Ostovelat , ,56 Muut velat Ennakonpidätysvelka ,18 Sosiaaliturvamaksuvelka 3 952,71 Muut velat 395, ,69 Siirtovelkojen olennaiset erät Lomapalkkavelka ,65 KuEl maksut ,03 Ryhmähenkivakuutusmaksu 1 029,11 Menojäämäpalkat , ,46 Yhteensä ,71 44 Leasing-vastuut sisältyvät kunnan vastuisiin 48 Henkilöstö vakituiset tilapäiset Hallinto 4 1 Lomituspalvelu

95 LUETTELO KIRJANPITOKIRJOISTA JA TOSITELAJEISTA KIRJANPITOKIRJAT Tasekirja Päiväkirja Pääkirja APUKIRJAT SÄILYTYSTAPA Sidottu kirja Atk-tiedosto Atk-tiedosto SÄILYTYSTAPA Myyntireskontra Atk-tiedosto Ostoreskontra Atk-tiedosto Käyttöomaisuus Atk-tiedosto TOSITELAJIT SÄILYTYSTAPA ALKUSA Alkusaldot Atk-tiedosto ALKUSS Alkusaldo sisäinen Atk-tiedosto EXCEL1 Muistio Ulk. Alv Atk-tiedosto EXCEL2 Muistio Sis. Ei Alv Atk-tiedosto EXCEL3 Muistio Ulk. Ei Alv Atk-tiedosto KASSA1 BW palvelukassa Atk-tiedosto KOKESK Keskener.investointi Atk-tiedosto KOMTOS Käyttöomaisuustositt Atk-tiedosto MR10 MR Laskulaji 10 Atk-tiedosto MRHYV MR hyvityslask kuitt Atk-tiedosto MRMANU MR Manuaalisuorituks Atk-tiedosto MRVIIT MR Viitesuoritukset Atk-tiedosto MUIST1 Muistiotositteet 1 Atk-tiedosto OMAKSU Ostoreskontra maksut Atk-tiedosto OSTOT Ostolaskut Atk-tiedosto PALKAT Palkkatositteet Atk-tiedosto PANKKI Pankkien tiliotteet Atk-tiedosto PERHEH Perhehuolto Effica Atk-tiedosto SISRON Sis.laskut Rondo Atk-tiedosto

96 299 Hämeenlinnassa 6. päivänä huhtikuuta 2010 Tapio Vekka Tarja Filatov Aarne Kauranen Pekka Arvio Anna-Kaisa Häppölä Vesa Kaloinen Katriina Laaksonen Sari Louhio-Järvinen Pentti Nyholm Sari Rautio Päivi Veikkola Jukka Viitaniemi Tarja Vikman Tapani Hellstén TILINPÄÄTÖSMERKINTÄ Olemme antaneet tänään suorittamastamme tarkastuksesta kertomuksen. Hämeenlinnassa päivänä kuuta 2010 Oy Audiator Ab Minna Ainasvuori JHTT