SISÄISEN TARKASTUKSEN TOIMINNAN PAINOPISTEET

Transkriptio

1 SISÄISEN TARKASTUKSEN TOIMINNAN PAINOPISTEET Tarkastustoimikunta

2 SISÄLLYS SISÄLLYS... 2 YLEISTÄ... 3 MISSIO... 4 VISIO... 4 ARVOT... 4 TOIMINTAYMPÄRISTÖ... 5 STRATEGISET PAINOPISTEET JA TOIMENPITEET... 6 Kaupungin toiminnan tuloksellisuus... 6 Kaupungin toiminnan lainmukaisuus ja hyvä hallintotapa... 6 Varallisuuden ja omaisuuden sekä resurssien hallinta... 6 Tiedon oikeellisuus, eheys, riittävyys ja ajantasainen käytettävyys... 6 Sisäisen tarkastuksen asiantuntemus ja toiminnan kustannusvaikuttavuus

3 YLEISTÄ Kaupungin ja kaupunkikonsernin johtaminen noudattaa hyvää hallinto- ja johtamistapaa sekä perustuu lainsäädännön lisäksi hallintosääntöön, kaupungin strategiaan, taloussuunnitelmaan, talousarvioon sekä muihin valtuuston päätöksiin. Kuntalain säännökset velvoittavat kaupungin järjestämään kaupungin toiminnan sisäisen valvonnan ja siihen sisältyvän riskienhallinnan sekä konsernivalvonnan. Kaupunginhallitus johtaa kuntalain mukaan kaupungin toimintaa, hallintoa ja taloutta. Kuntalain mukaan kaupunginhallituksen tulee huolehtia kunnan sisäisestä valvonnasta ja riskienhallinnan järjestämisestä. Tarkastustoimikunta ja sisäinen tarkastus ovat valtuuston hyväksymän hallintosäännön mukaan osa kaupunkikonsernin johtamisjärjestelmää. Sisäinen tarkastus toimii tarkastustoimikunnan hyväksymän sisäisen tarkastuksen toimintasäännön mukaisesti kaupunginhallituksen, tarkastustoimikunnan ja pormestarin alaisuudessa ja toteuttaa kaupunginhallituksen kuntalakiin perustuvaa valvontavelvollisuutta. Sisäinen tarkastus tukee pormestaria ja konsernijohtoa kaupungin eettisten periaatteiden toteuttamisessa ja tavoitteiden saavuttamisessa tarjoamalla järjestelmällisen lähestymistavan organisaation hallinto-, johtamis- ja valvontaprosesseihin sekä riskienhallinnan ja konsernivalvonnan tuloksellisuuden arviointiin ja kehittämiseen. Sisäinen tarkastus analysoi jatkuvasti Tampereen kaupungin toimintaan liittyvää toimintaympäristöä ja siihen liittyviä merkittäviä mahdollisuuksia ja uhkia. Analysoinnin perusteella sisäinen tarkastus määrittelee toiminnalleen päämääriä ja tavoitteita, joiden toteutumista sisäinen tarkastus käsillä olevassa asiakirjassa esitetyillä toimenpiteillä edistää. Analysoinnin ja asetettujen tavoitteiden perusteella sisäinen tarkastus laatii vuosittain työohjelman, mikä konkretisoi sisäisen tarkastuksen toimintaa ja resurssien suuntaamista lisäarvo- ja riskiperustaisesti. Kaupunginhallituksen tarkastustoimikunta hyväksyy vuosittain sisäisen tarkastuksen painopisteet ja työohjelman. 3

4 MISSIO Toimimme pormestarin ja muun konsernijohdon kumppanina ja tukena hyvän hallinto- ja johtamistavan, kaupungin eettisten periaatteiden, järjestelmällisen riskienhallinnan sekä sisäisen valvonnan ja konsernivalvonnan tuloksellisuuden vahvistamiseksi. VISIO Olemme arvostettu hyvän hallinto- ja johtamistavan, sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan sekä konsernivalvonnan asiantuntijayksikkö niin Tampereella kuin valtakunnallisestikin. ARVOT Rehellisyys, objektiivisuus, luottamuksellisuus ja ammattitaito 4

5 TOIMINTAYMPÄRISTÖ Tampereen kaupungin toimintaympäristö muuttuu nopeammin ja merkittävämmin kuin koskaan aiemmin. Toimintaympäristön keskeisiä haasteita ovat erityisesti ilmastonmuutos, kaupungistuminen, talouskehitys, työllisyys ja mahdollisesti toteutuva maakunta- ja sote-uudistus. Tulevien vuosien painopisteitä ovat mm. talouden tasapainottaminen, vakaan työllisyyskehityksen mahdollistaminen, asiakaslähtöisyys, palveluiden laadun ja saatavuuden turvaaminen sekä oman toiminnan jatkuva kehittäminen digitalisaatiota hyödyntäen. Väestön ja ikäihmisten määrän kasvu ovat johtaneet palvelutarpeiden voimakkaaseen kasvuun, mikä edellyttää mittavia panostuksia palvelutuotantoon ja siihen liittyviin investointeihin. Tulorahoitus ei ole riittävä investointeihin, mistä johtuen investointien toteuttaminen kasvattaa edelleen kaupungin lainamäärää. Kuvio 1. Sisäisen tarkastuksen toimintaympäristöanalyysi Tulevien vuosien painopisteet kaupungin toiminnassa edellyttävät toimintatapojen uudistamista ja uusiutumiskykyä, mahdollisuuksien tuloksellista hyödyntämistä sekä riskien hallintaa. Samalla tulee kuitenkin kantaa huolta siitä, että uudistusten onnistumista ja tuloksia arvioidaan riittävään ja luotettavaan tietoon perustuen kuntalaisten ja asiakkaiden kokeman hyödyn sekä kaupungin suoriutumisen ja toiminnan taloudellisuuden näkökulmasta. Uusien toimintatapojen tulee myös vastata odotuksiin toiminnan sosiaalisesti ja ympäristöllisesti kestävästä toimintatavasta sekä toiminnan eettisyydestä. Kaupungin hallinto- ja johtamistavan tulee täyttää lain ja hyvän hallintotavan vaatimukset. 5

6 STRATEGISET PAINOPISTEET JA TOIMENPITEET Kaupungin toiminnan tuloksellisuus o toimintatapojen kehittämistä (mm. digitalisaation hyödyntäminen, sähköinen asiointi, riskienhallinta ml. toimivuus ja häiriöttömyys) asiakaslähtöisesti ja tuloksellisesti o kestävän kehityksen huomioimista kaupungin toiminnassa o omistajaohjauksen ja konsernivalvonnan menettelyiden kehittyneisyyttä kuntakonsernin kokonaisedun näkökulmasta Kaupungin toiminnan lainmukaisuus ja hyvä hallintotapa o kaupunkikonsernin hyvän hallinto- ja johtamistavan ja eettisten periaatteiden noudattamista o julkisten hankintojen kilpailutusmenettelyiden sekä sopimushallinnan asianmukaisuutta (erityisenä näkökulmana hankintalain lisäksi kestävä kehitys) o tietoisuutta korruptiosta ja väärinkäytösriskeistä, niiden ennaltaehkäisystä sekä eettisyyden turvaamista Varallisuuden ja omaisuuden sekä resurssien hallinta o henkilöstöresurssien riittävyyden ja uudistumiskyvyn suunnitelmallista kehittämistä o sisäilmaongelmien selvittämis- ja ratkaisuprosessin tuloksellisuutta Tiedon oikeellisuus, eheys, riittävyys ja ajantasainen käytettävyys o päätöksenteon, suunnittelun ja seurannan perustumista riittäviin ja luotettaviin tietoihin ja arviointeihin o toimintaympäristöanalyysien ajantasaisuutta ja riskien hallintaa o toiminnan avoimuuden ja hyvän tiedonhallintatavan toteutumista kaupungin toiminnassa 6

7 Sisäisen tarkastuksen asiantuntemus ja toiminnan kustannusvaikuttavuus Sisäinen tarkastus o kohdentaa resurssejaan merkityksellisiin asiakokonaisuuksiin riski- ja lisäarvoperustaisesti o toteuttaa tehtäväänsä kustannustehokkaasti ja asiantuntevasti o itsearvioi ja kehittää jatkuvasti ammatillista osaamistaan ja toimintatapojaan o edistää työhyvinvointia ja varmistaa henkilöstöresurssien riittävyyttä muutostilanteissa Tavoite Tavoite Toteutuma Suoritettuja tarkastuksia vuoden aikana/ tarkastaja 4-5 Tehtäväkohtaisen tarkastuksen ohjeellinen läpimenoaika Osallistuminen sisäisen tarkastuksen ja/ tai tarkastajan vastuualueen toimintaan liittyviin koulutuksiin Kunta10 -tulokset käsitellään ja ne paranevat (kokonaissijoitus) >71,7 Asiakaspalautteen keskiarvo (asteikko 1-5) 4,3 3 kk 4 pv 7