Luotettava kumppanisi hyvinvoinnissa läpi elämän PÄIJÄT-HÄMEEN HYVINVOINTIYHTYMÄ

Transkriptio

1 Luotettava kumppanisi hyvinvoinnissa läpi elämän

2 Kuntamaksuosuuksien laskenta ja raportointi - tilannekatsaus Työvaliokunta Salla Terho/Paula Ryynänen

3 Sisältö 1. Tilannekatsaus tarkastushavaintoihin 2. Kuntamaksuosuuksien kohdistamisen periaatteet 3. Kuntaraportoinnin kehittäminen

4 Tilannekatsaus tarkastushavaintoihin

5 Aiheuttamisperiaatteet toteutuminen BDO:n raportin huomio Tilanne syyskuussa 2018 Kapitaation käyttö jakoperusteena Ei käytössä vuonna 2018 Ennalta määrätyn prosentin käyttö Muutama yksikkö, joista suoritetietoa ei ole saatavissa jakoperusteena tietojärjestelmän kautta. Esim. asiakasohjaus Siiri; yksikössä seurattu tietyn ajan tehtyjen palvelutarpeen arvioiden määrää. Tätä jakoa käytetään maksuosuuslaskennassa. Muita; päivätoimintayksiköt ja gerontologinen sosiaalityö. Keskenään erilaisten suoritteiden huomioiminen laskennassa Numeruksessa yhden kustannuspaikan nettokustannukset jaetaan yhdellä suoritteella. Esim. eritasoisia asumisvuorokausia tai erilaisia käyntejä ei voida huomioda. Erityisesti sosiaalipalveluissa vuonna 2017 jouduttiin suoritemäärien sijaan käyttämään jakoperusteena asiakasmääriä. Kun on siirrytty yhteiseen sosiaaliefficaan ja kirjaamiskäytännöt on yhtenäistetty, on voitu luopua asiakasmäärien käyttämisestä jakoperusteena. Esim. työikäisten sosiaalityö ja vammaisten asiakasohjaus. Jakoperusteena käynnit tai hoitopäivät tai läpilaskutus. Muutamia poikkeuksia, esim. Siiri. Yhtymän näkemyksen mukaan aiheuttamisperiaate kuitenkin toteutuu samoilla säännöillä kaikille jäsenkunnille; kustannukset kohdistetaan kustannuspaikoille ja ne jaetaan jäsenkunnille toteutuneiden suoritteiden mukaisesti.

6 Tiedon laatu BDO:n raportin huomio Tilanne syyskuussa 2018 LC:n ja yhteisen sosiaalieffican käyttöönoton myötä suoritetiedot Suoritetietojen yhdenmukaisuus yhdenmukaistuneet ja tarkentuneet. Suoritteiden lähdemateriaalien oikeellisuus Järjestelmäympäristö on selkiytynyt verrattuna vuoteen Suoritekirjaamisessa ollut haasteita johtuen ohjelmavirheistä, kirjaamisohjeiden puutteista sekä kirjaajien puutteellisesta osaamisesta johtuen. Koulutusta on järjestetty ja kirjaamisohjeistusta on parannettu. Kirjanpidon yksittäisten kirjausten laatu Käytössä yksi talousjärjestelmä ja yhdet laskentatunnisteet. Laatua helpompi valvoa ja toimintaa helpompi ohjeistaa.

7 Prosessi BDO:n raportin huomio Tilanne syyskuussa 2018 Suoritetietoja kootaan manuaalisesti lukuisista Manuaalityön määrä on vähentynyt LifeCaren ja yhteisen sosiaalieffican eri tietojärjestelmistä käyttöönoton myötä. Yhtymässä on kehitetty suoriteraportteja Numerusta varten, yhdistelytyö poistunut. Manuaalityön määrää pyritään edelleen vähentämään. Suoritteiden osalta täsmätään Numeruksen tiedot ja raporttien tiedot kuukausittain heinäkuusta 2018 alkaen. Laskutusprosessissa lukuisia manuaalisia työvaiheita Kirjanpidon ja Numeruksen tietojen täsmäytys Kuntia ei ole raportoitu poikkeavista kustannusten jakoperusteista eikä tilikauden aikana tehdyistä muutoksista. Manuaalisten työvaiheiden määrää on pystytty vähentämään. Tiedot täsmätään kuukausittain. Tiedottamista pyritty parantamaan; mm. kuntien talousjohdon kanssa säännölliset tapaamiset aloitettu. Isoja muutoksia ei ole tehty tilikauden aikana. Kuukausittaista analysointia pystytty lisäämään ja tarkkaillaan raportoinnin kokonaiskuvaa, ilmeneekö toteumaluvuissa epäloogisuuksia.

8 Kustannusten kohdistaminen BDO:n raportin huomio Tilanne syyskuussa 2018 Kustannusten jakoperusteiden määrittäminen Vuoden 2017 aikana jouduttiin tekemään paljon oikaisuja sekä täsmentämään jakosääntöjä johtuen isoista muutoksista vuoden aikana. Vuosi 2018 ollut tässä suhteessa huomattavasti vakaampi. Jakosäännöt ovat toimialojen johtoryhmissä vahvistetavana ja ne tuodaan hallitukseen vahvistettavaksi. Toiminnan muutokset voivat aiheuttaa täsmennyksiä jakosääntöihin tilivuoden aikana (esim. uusi kustannuspaikka). Numeruksen sääntöjen tarkastaminen Jokaisella kustannuspaikalle ja tulosyksikölle määritellään käsittelysääntö. Kuntamaisema Oy vastaa käsittelysääntöjen viemisestä Numerukseen. Yhtymässä on tarkastettu, että Numeruksen jakosäännöt vastaavat annettuja määrityksiä.

9 Kuntamaksuosuuksien kohdistamisen periaatteet

10

11 ORGANISAATIORAKENTEET JA MAKSUOSUUDET Org ani saa tior ake nn e Strategia- ja tukipalvelut Terveyden- ja sairaanhoito Yhtymän johto Ikääntyneiden palvelut- ja kuntoutus Lab.- ja lääkehuollon liikelaitos Perhe- ja sosiaalipalvelut Verso Sisäiset erät, toteuma ja ennuste Ympäristöterve yskeskus M ak su os uu de t ESH Päivyst ys Ensihoi to Peruspal velut Toteuma ja ennste Ymp.ter v.keskus

12 Maksuosuuslaskenta 2018 ESH ja päivystys Oma tuotanto; hinnaston perusteella muodostetaan painotettu jäsenkuntakohtainen kokonaislaskutus Asiakaspalveluiden ostot laskutetaan toteuman mukaan Erityismaksuosuudet kohdistetaan kapitaation mukaan (kallis hoito + potilasvahinkovakuutus) Ensihoito YMP 15 % kapitaatiota, 85 % ensihoidon yksiköiden ensisijaisen sijoituspaikan mukaan Kelatulot kohdistetaan tehtävän tapahtumapaikan osoitteen mukaisesti (kelatuottojen käsittelystä päätetään loppuvuoden aikana) hinnaston perusteella muodostetaan painotettu jäsenkuntakohtainen kokonaislaskutus. Peruspalvelut laskutetaan käyttäen Numerusta (oma palvelutuotanto + läpilaskutettavat erät)

13 Perusterveyden hoidon kustannusten jakoperiaatteet kunnille (oma tuotanto) Toteutuneet kustannukset jaetaan kunnille palvelujen käytön mukaan mahdollisimman tarkkaan aiheuttamisperiaatteen mukaisesti, perusteena käynnit, hoitovuorokaudet Esimerkkejä Neuvolapalveluille lasketaan toteutuneiden kustannusten perusteella yhtenäinen yksikkökustannus, joka käyntien mukaan kohdistetaan kunnille Asumispalveluvuorokauden hinta perustuu kyseisen asumisyksikön kustannuksiin (tuotoilla netottuna) ja jaetaan vuorokausien mukaan kunnille, joiden asukkaat palvelua käyttävät Kotihoidon osalta on alueelliset kustannuspaikat, joiden perustella lasketaan alueellinen yksikkökustannus, joka käytön mukaan kohdistetaan kunnille Lääkäri ja hoitajakäynneillä on yksi alueellinen yksikkökustannus, jonka mukaan käynnit kohdistetaan kunnille

14 Peruspalveluiden kustannusjakauma palvelukokonaisuuksittain Hyky Palvelun Hyky Palvelun Peruspalvelut yhteensä kust osuus yhteensä kust osuus Muutos toteuma kok. kust. 1-7/18 TP 2017 kok. kust. TP17 1-7/18-tp17 Aikuispsykososiaaliset palvelut ,8 % ,4 % 0,4 % Aikuissosiaalityö ,2 % ,7 % 0,5 % Hoito- ja hoivapalvelut ,5 % ,8 % -0,3 % Lääkinnällinen kuntoutus ,7 % ,4 % 0,2 % Suun terveydenhuolto ,0 % ,1 % -0,1 % Perhepalvelut ,2 % ,5 % -0,3 % Vammaispalvelut ,3 % ,7 % -0,4 % Vastaanottopalvelut ,4 % ,4 % -0,1 % YHTEENSÄ

15 Peruspalveluiden kustannusjakauma jäsenkunnittain Kunnan Kunnan osuus Kunnan Kunnan osuus Peruspalvelut maksuosuus kok. kust. maksuosuus kok.kust. Muutos toteuma tot 1-7/18 tot 1-7/18 TP17 TP17 1-7/18-tp17 Asikkala ,7 % ,9 % -0,2 % Hartola ,4 % ,5 % 0,0 % Hollola ,5 % ,8 % -0,2 % Iitti ,3 % ,4 % -0,1 % Kärkölä ,6 % ,5 % 0,0 % Lahti ,1 % ,1 % 1,1 % Myrskylä ,2 % ,2 % 0,0 % Orimattila ,5 % ,1 % -0,6 % Padasjoki ,5 % ,5 % 0,0 % Pukkila ,0 % ,0 % 0,0 % Yhteensä

16 Kalliin hoidon tasaus 7/2018 Kertyneet asukaslukuperusteiset maksut yhteensä Asukaslukuperusteinen kalliin hoidon kuntaosuus Kalliin hoidon asiakkaiden määrä Jäsenkunta Asikkala Hartola Heinola Hollola Iitti Kärkölä Lahti Myrskylä Orimattila Padasjoki Pukkila Sysmä Yhteensä

17 Kuntaraportoinnin kehittäminen

18 Muutoksia/parannuksia verrattuna edelliseen vuoteen Sisäisen laskennan tiedot laadullisesti parempia Ei isoja organisaatiomuutoksia kesken vuoden Yksi järjestelmä, yhdet laskentatunnisteet, yhdet kirjaustavat => parempi tiedon laatu Täsmäytysrutiinit kuukausittain Vertailutieto edelliseen vuoteen vuositasolla Paremmat resurssit Parempi osaaminen Numeruksen jakosääntöjen vahvistaminen menossa Suoritedata yhtenäisempää Vähemmän järjestelmiä, yhtenäinen kirjaaminen Vähemmän työvaiheita ja tietojen yhdistelyä

19 Haasteita Tietolähteitä on kymmeniä, puuttuu tietojärjestelmä, joka yhdistelisi tiedon ja tuottaisi kuntakohtaisen koonnin Malli on herkkä kuntakohtaisille muutoksille; Esim. lastensuojelun tai yo-sairaaloiden asiakaspalveluostot Numeruksessa, jos kokonaiskustannusrakenne ei muutu, palvelun lopettaminen jossakin yksikössä kaatuu muiden yksiköiden maksettavaksi. Tietojärjestelmien yhdistyminen Ohjeet/Työtapojen muutos Ohjelmavirheet Vertailtavuus edelliseen vuoteen kuukausitasolla ei mahdollista Tiedon laadun ongelmat tilivuoden aikana, tiedot eivät ole vertailukelpoisia kk-tasolla Peruspalveluissa suoritetiedot eivät vertailukelpoisia Organisaatiorakenne ei tue kuntalaskutusta

20 Laskenta vuonna 2019 Tavoitteena, että tietojen vertailtavuus säilyy ja raportointi kehittyy Kuntien talousjohtajat pitäneet tietojen vertailukelpoisuuden säilyttämistä tärkeänä. Teknisiä haasteita Tietojärjestelmäympäristö ei tue hinnaston mukaiseen laskutukseen siirtymistä (ei ole muutosta vuoden 2018 aikana) Suoritetiedot kerätään useista järjestelmistä, hintatiedot jouduttaisiin yhdistelemään excelissä => lisää virheriskiä maksuosuuslaskennassa Laskentarakenteeseen ei pystytä toteuttamaan tarvittavia muutoksia mennessä Laskentarakenteen muutokset tarvitaan peruspalveluiden oman tuotannon ja läpilaskutettavien erien hallintaa varten. Laskentarakenteen muutokset heijastuvat kaikkiin taloustietoa tuottaviin järjestelmiin, mm. LC:hen. LC:n vakauttaminen laskutuksen osalta on vieläkin kesken, uusien muutosten tekeminen tässä vaiheessa riskialtista. Projektia ei pystytä toteuttamaan käytettävissä olevilla resursseilla loppuvuoden aikana. Ei pystytä arvioimaan etukäteen, miten peruspalveluiden kuntalaskutuksen muutos vaikuttaisi jäsenkuntien maksuosuuksiin

21 Seuraavat toimenpiteet BDO Oy:ltä tilataan jatkotarkastus sekä suositukset etenemisestä Kehitetään raportointia läpinäkyvämmäksi kuntien kanssa yhteistyössä (esim ESH aspat, PTH vaatii erityisen huomion) Jatkuvuuden ja vertailtavuuden näkökulmasta talouden suositus on jatkaa vuonna 2019 samaa periaatetta, kuin 2018 kuntamaksuosuuksien laskennassa Tilannekatsaus Työvaliokunnassa loppuvuonna 2018 BDO:n selvityksen valmistuttua

22 Liitteet

23 Peruspalveluiden kustannusten jakoperiaatteet (oma toiminta) 1(3) PHHYKYN PERUSPALVELUJEN OMAN TOIMINNAN KÄSITTELY NUMERUKSESSA JA PALVELUHINNASTOSSA Hykyn oma toiminta jaetaan jäsenkunnille suoritemäärien suhteessa Numerus-ohjelmassa. Numeruksessa palvelulle tulee yksi koko hykyn hinta tai useampi yksiköittäin tai alueittain määräytyvä hinta. Palveluhinnastossa voi olla eri hinnat eri ammattiryhmille, mutta sitä ei ole kerrottu tässä taulukossa. Palvelu Numerus Palveluhinnasto Avovastaanottotoiminta Avosairaanhoito Lahden alue Koko hyky Läntinen alue Itäinen alue Eteläinen alue Pohjoinen alue Suun terveydenhuolto Lahden alue Koko hyky Läntinen alue Itäinen alue Eteläinen alue Pohjoinen alue Ikääntyneiden palvelut Ikääntyneiden asiakasohjaus - Koko hyky Kotisairaala ja kotiutustiimi Koko hyky Koko hyky Etähoiva Koko hyky Koko hyky Kotihoito Kotihoitoalueittain Koko hyky Tehostettu palveluasuminen Asumisyksiköittäin Asumisyksiköittäin Laitoshoito Osastoittain Osastoittain Geriatrinen keskus PÄIJÄT-HÄMEEN Koko hyky HYVINVOINTIYHTYMÄ Koko hyky

24 Peruspalveluiden kustannusten jakoperiaatteet (oma toiminta) 2(3) Kuntoutus Kuntoutusosastot Osastoittain Osastoittain Lasten ja nuorten avokuntoutus Koko hyky Koko hyky Aikuisten avokuntoutus Koko hyky Koko hyky Kotikuntoutus Koko hyky Koko hyky Apuvälinekeskus Koko hyky Koko hyky Lapsiperhepalvelut Neuvolapalvelut Koko hyky Koko hyky Perhesuunnittelu Koko hyky Koko hyky Kouluterveydenhuolto Koko hyky Koko hyky Opiskeluterveydenhuolto Koko hyky Koko hyky Lapsiperheiden kotipalvelu Koko hyky Koko hyky Perheoikeudelliset palvelut Koko hyky Koko hyky Perheneuvola Koko hyky Koko hyky Lastensuojelun sosiaalityö ja asiakasohjaus Koko hyky Koko hyky Lastenkodit Yksiköittäin Koko hyky Avo-, sijais- ja jälkihuolto - Koko hyky Työikäisten palvelut Sosiaalityö ja sosiaaliohjaus, asiakasohjaus Koko hyky Koko hyky Tulkkikeskus Koko hyky - Sosiaalinen kuntoutus Koko hyky Koko hyky Työttömien terveystarkastukset Koko hyky Koko hyky Kuntouttava työtoiminta Työpajoittain/toimintakeskuksittain Koko hyky Asumispalvelut Yksiköittäin Yksiköittäin Sosiaalipäivystys PÄIJÄT-HÄMEEN Koko hyky HYVINVOINTIYHTYMÄ -

25 Peruspalveluiden kustannusten jakoperiaatteet (oma toiminta) 3(3) Psykososiaaliset palvelut Alueelliset aikuisten mielenterveyspalvelut Koko hyky Koko hyky Alueelliset nuorten mielenterveyspalvelut Koko hyky Koko hyky Mielenterveystyön asumispalvelut Yksiköittäin Yksiköittäin Kotiin annettavat palvelut Koko hyky Koko hyky Toimintakeskus Koko hyky Koko hyky Vammaispalvelut Asiakasohjaus Koko hyky Koko hyky Työ- ja päivätoiminta Yksiköittäin Koko hyky Asumispalvelut Yksiköittäin Asumisen vaativuuden mukaan