Valkeakosken Energia Oy TASEKIRJA 31.12.2007
Sisältö Toimintakertomus 1 2 Tuloslaskelma 3 Tase 4 Rahoituslaskelma 5 Liitetiedot 6 22 Tilinpäätöksen allekirjoitus ja tilintarkastajien tasemerkintä 23 Luettelo käytetyistä kirjanpitokirjoista 24
Hallituksen toimintakertomus 1.1. 31.12.2007 TOIMINTAYMPÄRISTÖ Kertomusvuosi oli yhtiön 12. toimintavuosi ja jatkoa vuonna 1950 perustetun kunnallisen liikelaitoksen toiminnalle. Yhtiö kuuluu kuntakonserniin; kaikki osakkeet (400 kpl) omistaa Valkeakosken kaupunki. Yhtiön hallinnolliseen organisaatioon kuuluvat yhtiökokous ja 7-jäseninen hallitus. Tilintarkastajina ovat toimineet Tilintarkastustoimisto Idman & Vilén Oy Tampereelta sekä Oy Audiator Yhtiötarkastus Ab Helsingistä. Lämpimät säät, runsaat sateet ja päästöoikeuksien hintojen romahtaminen heijastuivat tukkusähkömarkkinoille hintojen laskuna. Valkeakosken Energia Oy:n sähkönmyyntihinnat seurasivat perässä ja laskivat 1.3.2007 alkaen keskimäärin 5 8 % tariffista riippuen. Sähkönmyyntihintoja alennettiin vielä lisää 10 % elo- ja syyskuun ajaksi. Sähkönsiirron tariffeja nostettiin 5 % elokuun 2007 alusta alkaen. Asiakkaiden lukumäärä ja myyntivolyymit pysyivät vuoden 2007 varsin vakaina. Yhtiöllä on DNV Certification Oy:n hyväksyntä laatujärjestelmälle standardin ISO 9001 mukaisena, ympäristöjärjestelmälle ISO 14001:n mukaisena sekä työterveys- ja työturvallisuusjärjestelmälle OHSAS 18001 mukaisena. Ympäristövaikutukset otettiin toiminnassa huomioon, eikä tilikaudella tapahtunut merkittäviä ympäristövahinkoja. Ympäristöraportti yhtiön toiminnan ympäristövaikutuksista on julkaistu vuosikertomuksen osana yhtiön kotisivuilla. LIIKETOIMINTA Sähköä myytiin asiakkaille yhteensä 132,6 GWh, jossa on lisäystä 3,0 %. Oman vastuualueen sähkön siirron osuus 157,2 GWh kasvoi 0,3 %. Myynnin ja siirron ero johtuu omalla vastuualueella olevasta suurasiakkaasta, joka ostaa sähkön keskitetysti muualta. Kaukolämpöä toimitettiin asiakkaille 116,3 GWh ( 3,8 %). Maakaasua hankittiin kaikkiaan 139,4 GWh ( 21,8 %), josta myyntiä varten 25,3 GWh (+2,0 %). Oman sähköntuotannon osuus hankinnasta oli 26,2 GWh ( 35,6 %) ja oman lämmöntuotannon osuus 87,9 GWh ( 7,2%). Teollisuudelta hankittiin kaukolämpöä vastaavasti enemmän, 40,5 GWh (+19,8 %). Uusien sähkö- ja kaukolämpöliittymien rakentaminen pysyi samalla tasolla kuin edellisenä vuonna. Sähkön hankinnan ja myynnin riskienhallinta toimi sähkömarkkinoiden voimakkaissa muutostilanteissa ja sen toimintaa kehitettiin edelleen. Vuoden 2007 aikana Valkeakosken Energia Oy laajensi sähköntuotantoliiketoimintaa lähtemällä Tunturivoima Oy:n kautta mukaan norjalaiseen vesivoimatuotantoon. Lisäksi Valkeakosken Energia Oy lähti osakkaaksi Fennovoima Oy:öön, jonka tarkoituksena on rakentaa Suomeen 6. ydinreaktori. TALOUS Yhtiön liikevaihto oli 16,5 miljoonaa euroa, muutos edellisestä vuodesta +4,4 %. Sähkön verkkopalvelutoiminnan osuus liikevaihdosta oli 22,0 %, sähkön myyntitoiminnan osuus 33,7 %, ja kaukolämmön, tuotannon sekä maakaasun osuus 44,3 %. Suunnitelmanmukaiset poistot olivat 1,5 milj. euroa ja arvonalennuksia pysyvistä vastaavista tehtiin 0,1 milj. euroa käytöstä poistettujen sähkömittareiden takia. Yhtiön kirjanpidollinen tulos verojen jälkeen tilikaudelta osoittaa 1,7 milj. euron voittoa. Poistoeroa purettiin 0,4 milj. euroa, joka parantaa tilikauden tulosta. Sijoitetun pääoman tuotto oli 8,8 %. 1
INVESTOINNIT Investointien kokonaismäärä oli 3,7 M. Käyttöomaisuusinvestoinnit tilikaudelta olivat 2,8 milj. euroa, joista kohdistui sähköverkostoon 2,0 milj. euroa, kaukolämpöverkostoon 0,5 milj. euroa ja muuhun käyttöomaisuuteen 0,3 milj. euroa. Sijoituksia sähköntuotantoon tehtiin 0,9 M?. Keskeneräisiä investointeja vuoden lopussa oli 0,4 milj. euroa. Aktivoitujen palkkojen osuus investoinneista oli 0,5 milj. euroa. Toiminnan tehostamiseen ja kehittämiseen liittyviä hankkeita toteutettiin jatkamalla automaattista mittarinluentajärjestelmää ja hallinnon uuden asiakastietojärjestelmän kehitysprojektia. RAHOITUS Yhtiön pitkäaikaiset lainat tilikauden lopussa olivat ilman liittymismaksuja 1,2 milj. euroa ja taseen loppusumma 24,3 milj. euroa. Yhtiön maksuvalmius ja omavaraisuusaste olivat hyvällä tasolla. HALLINTOELIMET JA HENKILÖSTÖ Hallituksen jäseninä olivat Jorma Rantanen, Rauno Hirvasoja (29.5. asti), Reino Niska, Eero Väyrynen, Esko Lehtonen, Antti Selkee, Matti Valkama ja Vuokko Virkki (29.5. alkaen). Henkilöstön määrä oli tilikauden aikana keskimäärin 38 henkilöä. Vakinaisessa työsuhteessa oli tilikauden päättyessä 37 henkilöä. LÄHITULEVAISUUDEN NÄKYMÄT Tukkusähkön hinnoissa on mahdollista nähdä heiluntaa vesivarastotilanteen tai päästöoikeuksien hintojen muutosten takia. Hyvästä vesitilanteesta johtuen nykyinen tukkusähkön hinta on alhainen ja tilanteen normalisoituessa hinnoilla on enemmän nousu- kuin laskupaineita. Polttoaineiden hinnoissa ei ole näköpiirissä suuria muutoksia. Maakaasun hintataso pysyy edelleen korkealla ja korvaavien tuotantomuotojen selvittämistä jatketaan. Vuoden 2008 alussa tehdyt suuret sähkösopimukset tulevat nostamaan koko vuoden liikevaihtoa selvästi aikaisempia vuosia korkeammalle tasolle. Liikevoitto kasvaa myös, mutta suhteessa liikevaihdon kasvua maltillisemmin. HALLITUKSEN EHDOTUS YHTIÖKOKOUKSELLE Tilikauden voitto oli 1.655.647,05 euroa. Hallitus esittää osinkoa jaettavaksi voitonjakokelpoisista varoista 4.000,00 euroa osakkeelta eli yhteensä 1.600.000,00 euroa. 2
TULOSLASKELMA 1.1. 31.12.2007 1.1. 31.12.2006 LIIKEVAIHTO 16 530 097,83 15 930 844,49 Valmistus omaan käyttöön 450 817,92 288 731,17 Liiketoiminnan muut tuotot 5 475,85 17 817,56 Materiaalit ja palvelut 10 221 287,33 9 571 886,45 Henkilöstökulut 2 228 398,89 1 960 514,70 Poistot ja arvonalentumiset 1 632 046,69 1 423 786,08 Liiketoiminnan muut kulut 1 121 129,09 903 206,59 LIIKEVOITTO 1 783 529,60 2 377 999,40 Rahoitustuotot ja -kulut 3 193,08 46 324,25 VOITTO ENNEN TILINPÄÄTÖSSIIRTOJA JA VEROJA 1 780 336,52 2 424 323,65 Tilinpäätössiirrot 400 000,00 300 000,00 Tuloverot -524 689,47 521 947,24 TILIKAUDEN VOITTO 1 655 647,05 1 602 376,41 3
TASE 31.12.2007 31.12.2006 V a s t a a v a a PYSYVÄT VASTAAVAT Aineettomat hyödykkeet Aineettomat oikeudet 88 701,11 111 536,17 Ennakkomaksut 20 604,68 16 604,68 Aineelliset hyödykkeet Rakennukset ja rakennelmat 890 025,26 917 546,34 Moottorivoimalaitos 4 015 113,67 4 037 738,69 Siirto- ja jakeluverkosto 11 737 431,48 10 425 542,15 Koneet ja kalusto 212 558,86 272 030,81 Keskeneräiset työt 395 697,79 141 344,21 SIJOITUKSET Osuudet omistusyhteysyrityksissä 781 430,33 0,00 Muut osakkeet ja osuudet 1 145 067,32 1 071 717,32 Pysyvät vastaavat yhteensä 19 286 630,50 16 994 060,37 VAIHTUVAT VASTAAVAT Vaihto-omaisuus Aineet ja tarvikkeet 207 003,43 191 916,13 Saamiset Lyhytaikaiset Myyntisaamiset 3 433 496,07 2 615 401,90 Muut saamiset 156 277,54 2 873 903,25 Siirtosaamiset 238 221,40 169 364,92 Rahat ja pankkisaamiset 977 265,73 991 971,77 Vaihtuvat vastaavat yhteensä 5 012 264,17 6 842 557,97 V a s t a a v a a y h t e e n s ä 24 298 894,67 23 836 618,34 V a s t a t t a v a a OMA PÄÄOMA Osakepääoma 672 751,71 672 751,71 Muut rahastot 8 392 982,40 8 392 982,40 Edellisten tilikausien voitto 434 040,05 331 663,64 Tilikauden voitto 1 655 647,05 1 602 376,41 Oma pääoma yhteensä 11 155 421,21 10 999 774,16 TILINPÄÄTÖSSIIRTOJEN KERTYMÄ Poistoero 1 814 231,45 2 214 231,45 VIERAS PÄÄOMA Pitkäaikainen vieras pääoma Liittymismaksut 6 662 123,17 6 609 446,65 Lainat rahoituslaitoksilta 700 000,00 0,00 Muut pitkäaikaiset velat 543 150,82 787 951,40 Pitkäaikainen vieras pääoma yhteensä 7 905 273,99 7 397 398,05 Lyhytaikainen vieras pääoma Lainat rahoituslaitoksilta 500 000,00 0,00 Ostovelat 1 437 390,16 1 938 051,15 Velat omistusyhteysyrityksille 102 181,71 0,00 Muut velat 737 438,90 689 141,87 Siirtovelat 646 957,25 598 021,66 Lyhytaikainen vieras pääoma yhteensä 3 423 968,02 3 225 214,68 V a s t a t t a v a a y h t e e n s ä 24 298 894,67 23 836 618,34 4
RAHOITUSLASKELMA 1 000 2007 2006 Liiketoiminnan rahavirta: Myynnistä saadut maksut 15 717 15 675 Maksut liiketoiminnan kuluista 13 425 11 788 Liiketoiminan rahavirta ennen rahoituseriä ja veroja 2 292 3 887 Rahoituserät 3 46 Maksetut verot 638 638 Liiketoiminnan rahavirta ennen satunnaisia eriä 1 651 3 295 Liiketoiminnan satunnaisista eristä johtuva rahavirta Liiketoiminnan rahavirta (A) 1 651 3 295 Investointien rahavirta: Investoinnit aineellisiin ja aineettomiin hyödykkeisiin 3 925 2 152 Investointien rahavirta (B) 3 925 2 152 Rahoituksen rahavirta: Pitkäaikaisten lainojen muutos 956 229 Muiden velkojen muutos 32 43 Liittymismaksujen muutos 53 50 Maksetut osingot ja muu voitonjako 1 500 1 500 Rahoituksen rahavirta (C) 459 1 636 RAHAVAROJEN MUUTOS (A+B+C) 2 733 493 Rahavarat tilikauden alussa 3 866 4 359 Rahavarat tilikauden lopussa 1 133 3 866 Rahavarojen muutos 2 733 493 5
TILINPÄÄTÖKSEN 31.12.2007 LIITETIEDOT Tilinpäätöksen laadintaperiaatteet Käyttöomaisuuden arvostus Käyttöomaisuus on aktivoitu välittömään hankintamenoon. Suunnitelman mukaiset poistot on määritelty käyttöomaisuusesineiden taloudellisen pitoajan perusteella. Kokemusperäisesti määritellyt pitoajat ovat seuraavat. Aineettomat oikeudet Muut pitkävaikutteiset menot Rakennukset ja rakennelmat Moottorivoimalaitos Siirto- ja jakeluverkostot Koneet ja kalusto 5 10 v 5 v 40 v 20 v 10 25 v 5 7 v Vaihto-omaisuuden arvostus Vaihto-omaisuuden hankintamenoon on luettu muuttuvat menot. Vaihto-omaisuus on arvostettu hankintamenoon tai sitä alempaan todennäköiseen myyntihintaan. Tuloslaskelman esittämistapamuutokset Liittymismaksut sisältyvät liikevaihtoon Vertailuvuosi muutettu vertailukelpoiseksi Tuloslaskelman liitetiedot (1 000 ) Liikevaihto toimialoittain 2007 2006 Sähkön siirto 3 839 3 477 Sähkön myynti 6 162 5 335 Kaukolämpö, maakaasu 6 543 6 640 Muut 5 341 3 904 Sisäiset palveluveloitukset 5 355 3 544 Yhteensä 16 530 15 812 Valmistus omaan käyttöön Valmistus omaan käyttöön sisältää vain aktivoituja palkkoja 451 289 Liiketoiminnan muut tuotot Käyttöomaisuuden myynti 3 0 Muut 3 18 Yhteensä 6 18 6
Materiaalit ja palvelut Energian ostot 9 828 9 099 Aineet ja tarvikkeet (tavarat) Ostot tilikauden aikana 222 278 Varaston muutos (+/ ) 15 24 Ulkopuoliset palvelut 186 219 Yhteensä 10 221 9 572 Henkilöstöä ja toimielinten jäseniä koskevat liitetiedot Yhtiön palveluksessa oli tilikauden aikana keskimäärin 2007 2006 Toimihenkilöitä 20 20 Työntekijöitä 18 19 Yhteensä 38 39 Henkilöstökulut Palkat ja palkkiot 1 743 1 542 Eläkekulut 332 281 Muut henkilösivukulut 145 132 Yhteensä 2 220 1 955 Palkkiot hallintotyöskentelystä Toimitusjohtajan ja hallituksen palkkiot 8 5 Henkilöstökulut yhteensä 2 228 1 960 Poistot ja arvonalennukset Suunnitelman mukaiset poistot: Aineettomat oikeudet 40 40 Rakennukset ja rakennelmat 28 28 Moottorivoimalaitos 311 304 Siirto- ja jakeluverkostot 1 021 940 Koneet ja kalusto 97 112 Yhteensä 1 497 1 424 7
Arvonalentumiset pysyvistä vastaavista Siirto- ja jakeluverkostot Kuluttajamittarit ja -laitteet 135 0 Tilintarkastajien palkkiot 11 12 Tilintarkastus Rahoitustuotot ja -kulut Korkotulot konsernitilistä 50 104 Korkotulot 27 24 Korkomenot konsernitilistä 1 0 Korkomenot 79 82 Yhteensä 3 46 Tilinpäätössiirrot Suunnitelman mukaisten ja verotuksessa tehtyjen poistojen erotus 400 300 Taseen liitetiedot (1 000 ) Aineettomat ja aineelliset hyödykkeet 2007 2006 Aineettomat oikeudet Hankintameno 1.1. 479 436 Lisäykset 1.1. 31.12. 17 43 Vähennykset 1.1. 31.12. Hankintameno 31.12. 496 479 Kertyneet sumupoistot 406 367 Kirjanpitoarvo 31.12. 90 112 Kokonais- ja suunnitelman mukaisten poistojen kertynyt erotus 1.1. 14 14 Poistoeron muutos 1.1. 31.12. 0 0 Kokonais- ja suunnitelman mukaisten poistojen kertynyt erotus 31.12. 14 14 8
Muut pitkävaikuitteiset menot Hankintameno 1.1. 115 115 Lisäykset 1.1. 31.12. 0 0 Vähennykset 1.1. 31.12. Hankintameno 31.12. 115 115 Kertyneet sumupoistot 115 115 Kirjanpitoarvo 31.12. 0 0 Kokonais- ja suunnitelman mukaisten poistojen kertynyt erotus 1.1. 0 6 Poistoeron muutos 1.1. 31.12. 0 6 Kokonais- ja suunnitelman mukaisten poistojen kertynyt erotus 31.12. 0 0 Ennakkomaksut aineettomista oikeuksista Hankintameno 1.1. 17 0 Lisäykset 1.1. 31.12. 4 17 Vähennykset 1.1. 31.12. 0 0 Hankintameno 31.12. 21 17 Rakennukset ja rakennelmat Hankintameno 1.1. 1 101 1 101 Lisäykset 1.1. 31.12. 0 0 Vähennykset 1.1. 31.12. 0 0 Hankintameno 31.12. 1 101 1 101 Kertyneet sumupoistot 211 183 Kirjanpitoarvo 31.12. 890 918 Kokonais- ja suunnitelman mukaisten poistojen kertynyt erotus 1.1. 5 5 Poistoeron muutos 1.1. 31.12. 0 0 Kokonais- ja suunnitelman mukaisten poistojen kertynyt erotus 31.12. 5 5 9
Moottorivoimalaitos Hankintameno 1.1. 6 089 6 089 Lisäykset 1.1. 31.12. 289 0 Vähennykset 1.1. 31.12. 0 0 Hankintameno 31.12. 6 378 6 089 Kertyneet sumupoistot 2 363 2 051 Kirjanpitoarvo 31.12. 4 015 4 038 Kokonais- ja suunnitelman mukaisten poistojen kertynyt erotus 1.1. 113 105 Poistoeron muutos 1.1. 31.12. 0 8 Kokonais- ja suunnitelman mukaisten poistojen kertynyt erotus 31.12. 113 113 Siirto- ja jakeluverkosto Hankintameno 1.1. 24 353 23 330 Lisäykset 1.1. 31.12. 2 468 1 023 Vähennykset 1.1. 31.12. 426 0 Hankintameno 31.12. 26 395 24 353 Kertyneet sumupoistot 14 949 13 928 Kertyneet vähennysten ja romutusten sumupoistot 291 0 Kirjanpitoarvo 31.12. 11 737 10 425 Kokonais- ja suunnitelman mukaisten poistojen kertynyt erotus 1.1. 1 929 1 629 Poistoeron muutos 1.1. 31.12. 400 300 Kokonais- ja suunnitelman mukaisten poistojen kertynyt erotus 31.12. 1 529 1 929 Koneet kalusto Hankintameno 1.1. 1 458 1 395 Lisäykset 1.1. 31.12. 38 63 Vähennykset 1.1. 31.12. 0 0 Hankintameno 31.12. 1 496 1 458 Kertyneet sumupoistot 1 284 1 187 Kirjanpitoarvo 31.12. 212 271 Kokonais- ja suunnitelman mukaisten poistojen kertynyt erotus 1.1. 153 155 Poistoeron muutos 1.1. 31.12. 0 2 Kokonais- ja suunnitelman mukaisten poistojen kertynyt erotus 31.12. 153 153 10
Keskeneräiset työt Hankintameno 1.1. 141 207 Lisäykset 1.1. 31.12. 283 65 Vähennykset 1.1. 31.12. 28 131 Kirjanpitoarvo 31.12. 396 141 Sijoitukset Osuudet omistusyhteysyrityksissä Hankintameno 1.1. 0 Lisäykset 1.1. - 31.12. 781 0 Vähennykset 1.1. - 31.12. 0 0 Kirjanpitoarvo 31.12. 781 0 Muut osakkeet ja osuudet Hankintameno 1.1. 1 072 0 Lisäykset 1.1. 31.12. 73 1 072 Vähennykset 1.1. 31.12. 0 0 Kirjanpitoarvo 31.12. 1 145 1 072 Omistusyhteysyritykset Tunturivoima Oy Ltd, Pietarsaari Yhtiön omistusosuus 50 % Oma pääoma 1 503 Tilikauden tulos 0 Muut saamiset Konsernitilisaamiset 156 2 874 Siirtosaamisten pääerät Korkosaamiset konsernitilistä 58 8 Korkosaamiset rahoituslaitoksilta 6 5 Päästöoikeudet 0 38 Verosaamiset 113 116 Muut 61 2 Yhteensä 238 169 11
Oma pääoma 2007 2006 Osakepääoma 673 673 Muut rahastot Vararahasto 8 393 8 393 Edellisten tilikausien voitto 1 934 1 831 Osingonjako 1 500 1 500 Tilikauden voitto 1 656 1 603 Oma pääoma yhteensä 11 156 11 000 Tilinpäätössiirtojen kertymä Tilinpäätossiirtojen kertymä yhtiössä muodostuu kertyneestä poistoerosta. Velat omistusyhteysyrityksille ovat luonteeltaan ostovelkaa. Siirtovelkojen pääerät Palkkojen jaksotukset sivukuluineen 406 380 Sähköenergian jaksotus 172 186 Muut 69 32 Yhteensä 647 598 Vastuusitoumukset ja muut vastuut Velat, joiden vakuudeksi on annettu kiinnityksiä Rahalaitoslainat 1 200 Annetut yrityskiinnitykset 2 400 Leasingvastuiden yhteismäärä Seuraavalla tilikaudella maksettavat 13 13 Myöhemmin maksettavat 39 38 Yhteensä 52 51 Atk-laitteiden leasingsopimukset ovat pääsääntöisesti viiden vuoden leasingsopimuksia, jotka sisältävät lunastusehdon. Konttorikoneiden leasingsopimukset eivät sisällä lunastusehtoja. 12
Johdannaiset: Sähköjohdannaiset Sopimusten määrä 167 386 Sopimusten nimellisarvo 13 677 14 181 Markkina-arvon erotus nimellisarvoon 4 893 1 617 Määrä on GWh ja arvo 1000 Päästöoikeusjohdannaiset 2007 2006 Sopimusten määrä 90 000 0 Sopimusten nimellisarvo 1 558 0 Markkina-arvon erotus nimellisarvoon 392 0 Määrä t co 2 ja arvo 1000 Sopimusten nimellisarvoa ei ole netotettu osto- ja myyntisopimusten kesken. Taulukko sisältää energian suojaamistarkoituksessa tehtyjä johdannaisia. Kaikki suojaavat johdannaiset kohdistuvat suojaamaan vuosien 2008 2012 hintariskiä. Päästöoikeudet 2007 2006 Oikeudet t co 2 85 536 57 024 Toteutuneet t co 2 79 716 58 996 Yli-/Alijäämä t co 2 5 820 1 972 Hankinta jaksolle 2005 2007 3 000 8 000 Ylijäämä 8 820 6 028 Vuoden yli-/alijäämän markkina-arvo 31.12. 0 39 483 Päästökauppajaksoa varten tehdyt hankinnat, kirjataan tilinpäätöksessä siirtosaamisiin siltä osin, kun niitä ei ole käytetty. Päästöoikeudet vuosille 2005 2007 olivat 85.536 t co 2 Päästöoikeudet vuosille 2008 2012 olivat 116 201 t co 2 Hankinta jaksolle 2008 2012 on tehty johdannaiskauppaa t co 2 3 000 3 000 Markkina-arvo 31.12. 66 750 54 750 13
SÄHKÖMARKKINALAIN ERIYTETTYJEN TILINPÄÄTÖSTIETOJEN LIITETIEDOT SÄHKÖVERKKOTOIMINTA 1.1. 31.12.2007 1.1. 31.12.2006 LIIKEVAIHTO 3 839 255,82 3 596 322,62 Valmistus omaan käyttöön (+) 415 054,92 257 927,36 Liiketoiminnan muut tuotot 2 653,00 9 376,47 Muut liiketoiminnan muut tuotot 2 653,00 9 376,47 Materiaalit ja palvelut 765 608,50 740 703,29 Aineet, tarvikkeet, ja tavarat Ostot tilikauden aikana 331 595,47 290 558,06 Häviösähkö 305 239,00 218 285,00 Muut ostot tilikauden aikana 41 443,77 97 936,73 Varastojen muutos 15 087,30 25 663,67 Ulkopuoliset palvelut 45 323,22 60 663,25 Alueverkko-, kantaverkko- ja verkkopalvelumaksut 388 689,81 389 481,98 Henkilöstökulut 1 042 120,93 968 658,96 Palkat ja palkkiot 833 696,74 763 493,29 Henkilösivukulut 62 527,26 65 612,70 Eläkekulut 145 896,93 139 552,97 Poistot ja arvonalentumiset Suunnitelman mukaiset poistot 658 006,88 613 173,05 sähköverkon hyödykkeistä 553 805,40 495 676,04 muista pysyvien vastaavien hyödykkeistä 104 201,48 117 497,01 Arvonalentumiset pysyvien vastaavien hyödykkeistä 135 039,24 0,00 Liiketoiminnan muut kulut 398 924,82 349 692,57 Vuokrakulut 43 632,07 25 721,64 Muut liiketoiminnan muut kulut 355 292,75 323 970,93 LIIKEVOITTO 1 257 263,37 1 191 398,58 Rahoitustuotot ja -kulut Muut korko- ja rahoitustuotot 110 822,40 123 725,65 Saman konsernin yrityksiltä 50 023,22 104 283,51 Muilta 60 799,18 19 442,14 Korkokulut ja muut rahoituskulut 39 661,51 48 626,20 Saman konsernin yrityksille 39 661,51 48 626,20 Muille 0,00 0,00 Voitto ennen satunnaisia eriä 1 328 424,26 1 266 498,03 Voitto ennen tilinpäätössiirtoja ja veroja 1 328 424,26 1 266 498,03 Tilinpäätössiirrot 536 699,89 300 000,00 Poistoeron muutos 536 699,89 300 000,00 Poistoeron muutos sähköverkon hyödykkeistä 536 699,89 300 000,00 Poistoeron muutos muista pysyvien vastaavien hyödykkeistä 0,00 0,00 Vapaaehtoisten varausten muutos 0,00 0,00 Tuloverot 441 857,89 220 421,25 Tilikauden voitto 1 423 266,26 746 076,78 14
MUU SÄHKÖLIIKETOIMINTA 1.1. 31.12.2007 1.1. 31.12.2006 LIIKEVAIHTO 6 162 052,03 5 453 497,77 Liiketoiminnan muut tuotot 620,78 1 820,62 Materiaalit ja palvelut 5 401 164,08 4 173 000,54 Aineet, tarvikkeet, ja tavarat Ostot tilikauden aikana 5 353 735,08 4 143 169,98 Muut ostot tilikauden aikana 5 353 735,08 4 143 169,98 Ulkopuoliset palvelut 47 429,00 29 830,56 Henkilöstökulut 288 384,57 262 695,97 Palkat ja palkkiot 230 707,66 207 142,73 Henkilösivukulut 17 303,07 18 616,09 Eläkekulut 40 373,84 36 937,15 Poistot ja arvonalentumiset Suunnitelman mukaiset poistot 151 423,47 148 017,97 muista pysyvien vastaavien hyödykkeistä 151 423,47 148 017,97 Liiketoiminnan muut kulut 385 502,21 212 657,64 Vuokrakulut 9 695,63 10 789,14 Muut liiketoiminnan muut kulut 375 806,58 201 868,50 LIIKEVOITTO 63 801,52 658 946,27 Rahoitustuotot ja -kulut Muut korko- ja rahoitustuotot 7 508,95 5 042,25 Muilta 7 508,95 5 042,25 Korkokulut ja muut rahoituskulut 55 928,47 3 414,61 Muille 55 928,47 3 414,61 Voitto ennen satunnaisia eriä 112 221,04 660 573,91 Tappio ennen tilinpäätössiirtoja ja veroja 112 221,04 660 573,91 Tilinpäätössiirrot 0,00 0,00 Poistoeron muutos 0,00 0,00 Poistoeron muutos muista pysyvien vastaavien hyödykkeistä 0,00 0,00 Tuloverot 0,00 171 749,22 Tilikauden voitto/tappio 112 221,04 488 824,69 15
MAAKAASUN MYYNNIN TULOSLASKELMA 1.1. 31.12.2007 1.1. 31.12.2006 LIIKEVAIHTO 589 912,15 593 752,61 Liiketoiminnan muut tuotot 0,00 0,00 Materiaalit ja palvelut 435 728,90 438 319,14 Aineet, tarvikkeet, ja tavarat Ostot tilikauden aikana 435 728,90 438 319,14 Muut ostot tilikauden aikana 435 728,90 438 319,14 Henkilöstökulut 14 531,26 8 955,15 Palkat ja palkkiot 11 625,00 7 070,98 Henkilösivukulut 871,88 621,49 Eläkekulut 2 034,38 1 262,68 Poistot ja arvonalentumiset Suunnitelman mukaiset poistot 0,00 0,00 Liiketoiminnan muut kulut 9 055,81 9 306,34 Muut liiketoiminnan muut kulut 9 055,81 9 306,34 LIIKEVOITTO 130 596,18 137 171,98 Rahoitustuotot ja -kulut Muut korko- ja rahoitustuotot 22,98 0,00 Muilta 22,98 0,00 Korkokulut ja muut rahoituskulut 0,00 0,00 Voitto ennen satunnaisia eriä 130 619,16 137 171,98 Voitto ennen tilinpäätössiirtoja ja veroja 130 619,16 137 171,98 Tilinpäätössiirrot 0,00 0,00 Tuloverot 33 955,01 35 664,71 Tilikauden voitto 96 664,15 101 507,27 16
MAAKAASUN SIIRRON TULOSLASKELMA 1.1. 31.12.2007 1.1. 31.12.2006 LIIKEVAIHTO 345 971,63 310 394,98 Valmistus omaan käyttöön (+) 128,12 297,18 Materiaalit ja palvelut 250 693,93 192 208,88 Aineet, tarvikkeet, ja tavarat Ostot tilikauden aikana 250 693,93 192 208,88 Muut ostot tilikauden aikana 250 693,93 192 208,88 Varastojen muutos 0,00 0,00 Ulkopuoliset palvelut 0,00 0,00 Henkilöstökulut 8 316,64 3 911,45 Palkat ja palkkiot 6 653,31 3 088,48 Henkilösivukulut 499,00 270,67 Eläkekulut 1 164,33 552,30 Poistot ja arvonalentumiset Suunnitelman mukaiset poistot 25 881,70 25 239,60 muista pysyvien vastaavien hyödykkeistä 25 881,70 25 239,60 Liiketoiminnan muut kulut 5 182,88 4 064,84 Muut liiketoiminnan muut kulut 5 182,88 4 064,84 LIIKEVOITTO 56 024,60 85 267,39 Rahoitustuotot ja -kulut Muut korko- ja rahoitustuotot 0,00 0,00 Korkokulut ja muut rahoituskulut 0,00 0,00 Voitto ennen satunnaisia eriä 56 024,60 85 267,39 Voitto ennen tilinpäätössiirtoja ja veroja 56 024,60 85 267,39 Tuloverot 14 566,40 22 169,52 Tilikauden voitto 41 458,20 63 097,87 17
SÄHKÖVERKKOTOIMINTA VASTAAVAA 1.1. 31.12.2007 1.1. 31.12.2006 Pysyvät vastaavat 8 904 860,39 7 494 012,20 Aineettomat hyödykkeet 71 016,24 81 735,23 Sähköverkon aineettomat hyödykkeet 66 424,79 75 995,92 Muut aineettomat hyödykkeet 4 591,45 5 739,31 Aineelliset hyödykkeet 8 833 844,15 7 412 276,97 Sähköverkon aineelliset hyödykkeet 8 369 500,40 7 117 131,86 Muut aineelliset hyödykkeet 159 090,39 209 290,82 Ennakkomaksut ja keskeneräiset hankinnat 305 253,36 85 854,29 Vaihtuvat vastaavat Vaihto-omaisuus 143 035,60 125 487,50 Saamiset Lyhytaikaiset saamiset 2 291 111,11 3 504 945,62 Saamiset saman konsernin yrityksiltä 334 810,04 2 045 877,99 Sisäiset saamiset 1 174 003,58 1 071 717,32 Saamiset muilta 782 297,49 387 350,31 Rahat ja pankkisaamiset 198 009,72 105 151,89 VASTAAVAA YHTEENSÄ 11 537 016,82 11 229 597,21 VASTATTAVAA 1.1. 31.12.2007 1.1. 31.12.2006 Oma pääoma 5 254 337,77 4 631 071,51 Osake-,osuus-tai muu vastaava pääoma 282 555,72 282 555,72 Muut rahastot 3 525 052,60 3 525 052,60 Muut muut rahastot 3 525 052,60 3 525 052,60 Edellisten tilikausien voitto 23 463,19 77 386,41 Tilikauden voitto 1 423 266,26 746 076,78 Tilinpäätössiirtojen kertymä 1 354 860,61 1 891 560,50 Poistoero 1 354 860,61 1 891 560,50 Vieras pääoma 4 927 818,44 4 706 965,20 Pitkäaikainen vieraspääoma 3 875 405,65 4 019 368,00 Pitkäaikainen korollinen vieras pääoma 320 458,98 464 891,33 Velat saman konsernin yrityksille 320 458,98 464 891,33 Pitkäaikainen koroton vieras pääoma 3 554 946,67 3 554 476,67 Palautettavat liittymismaksut 3 554 946,67 3 554 476,67 Lyhytaikainen vieras pääoma 1 052 412,79 687 597,20 Lyhytaikainen korollinen vieras pääoma 144 432,36 134 829,12 Velat saman konsernin yrityksille 144 432,36 134 829,12 Velat emoyhteisölle 0,00 0,00 Lyhytaikainen koroton vieras pääoma 907 980,43 552 768,08 Velat saman konsernin yrityksille 316,50 1 807,38 Velat muille 907 663,93 550 960,70 VASTATTAVAA YHTEENSÄ 11 537 016,82 11 229 597,21 18
MUU SÄHKÖLIIKETOIMINTA VASTAAVAA 1.1. 31.12.2007 1.1. 31.12.2006 Pysyvät vastaavat 4 017 802,60 3 186 524,68 Aineettomat hyödykkeet 9 862,22 16 087,68 Muut aineettomat hyödykkeet 9 862,22 16 087,68 Aineelliset hyödykkeet 2 081 442,73 2 098 719,68 Muut aineelliset hyödykkeet 2 025 313,03 2 043 229,76 Ennakkomaksut ja keskeneräiset hankinnat 56 129,70 55 489,92 Sijoitukset 1 926 497,65 1 071 717,32 Vaihtuvat vastaavat Saamiset Lyhytaikaiset saamiset 1 475 877,11 1 166 418,08 Saamiset saman konsernin yrityksiltä 181 152,59 462 223,71 Saamiset muilta 1 294 724,52 704 194,37 Rahat ja pankkisaamiset 180 238,87 177 904,55 VASTAAVAA YHTEENSÄ 5 673 918,58 4 530 847,31 VASTATTAVAA 1.1. 31.12.2007 1.1. 31.12.2006 Oma pääoma 1 322 097,71 1 934 318,75 Osake-, osuus- tai muu vastaava pääoma 107 394,50 107 394,50 Muut rahastot 1 243 768,42 1 243 768,42 Muut muut rahastot 1 243 768,42 1 243 768,42 Edellisten tilikausien voitto 83 155,83 94 331,14 Tilikauden voitto/tappio 112 221,04 488 824,69 Tilinpäätössiirtojen kertymä 8 880,65 8 880,65 Poistoero 8 880,65 8 880,65 Vieras pääoma 4 342 940,22 2 587 647,91 Pitkäaikainen vieras pääoma 700 000,00 0,00 Pitkäaikainen korollinen vieras pääoma 700 000,00 0,00 Velat muille 700 000,00 0,00 Lyhytaikainen vieras pääoma 3 642 940,22 2 587 647,91 Lyhytaikainen korollinen vieras pääoma 1 571 717,32 1 071 717,32 Sisäiset velat 1 071 717,32 1 071 717,32 Velat muille 500 000,00 0,00 Lyhytaikainen koroton vieras pääoma 2 071 222,90 1 515 930,59 Velat saman konsernin yrityksille 103 226,94 351,45 Sisäiset velat 1 358 029,42 600 000,00 Velat muille 609 966,54 915 579,14 VASTATTAVAA YHTEENSÄ 5 673 918,58 4 530 847,31 19
MAAKAASUN MYYNTI VASTAAVAA 1.1. 31.12.2007 1.1. 31.12.2006 Pysyvät vastaavat 0,00 0,00 Aineettomat hyödykkeet 0,00 0,00 Aineelliset hyödykkeet 0,00 0,00 Sijoitukset 0,00 0,00 Vaihtuvat vastaavat Saamiset Lyhytaikaiset saamiset 93 400,27 68 580,22 Saamiset saman konsernin yrityksiltä 0,00 3 187,51 Saamiset muilta 93 400,27 65 392,71 Rahat ja pankkisaamiset 196 874,35 244 046,33 VASTAAVAA YHTEENSÄ 290 274,62 312 626,55 VASTATTAVAA 1.1. 31.12.2007 1.1. 31.12.2006 Oma pääoma 213 382,72 216 718,57 Osake-, osuus- tai muu vastaava pääoma 59 000,00 59 000,00 Muut rahastot 0,00 0,00 Edellisten tilikausien voitto 57 718,57 56 211,30 Tilikauden voitto 96 664,15 101 507,27 Tilinpäätössiirtojen kertymä 0,00 0,00 Vieras pääoma 76 891,90 95 907,99 Lyhytaikainen vieras pääoma 76 891,90 95 907,99 Lyhytaikainen koroton vieras pääoma 76 891,90 95 907,99 Velat muille 76 891,90 95 907,99 VASTATTAVAA YHTEENSÄ 290 274,62 312 626,55 20
MAAKAASUVERKKO VASTAAVAA 1.1. 31.12.2007 1.1. 31.12.2006 Pysyvät vastaavat 252 279,96 269 416,19 Aineettomat hyödykkeet 0,00 0,00 Aineelliset hyödykkeet 252 279,96 269 416,19 Muut aineelliset hyödykkeet 252 279,96 269 416,19 Vaihtuvat vastaavat Saamiset Lyhytaikaiset saamiset 61 525,75 40 097,37 Saamiset saman konsernin yrityksiltä 0,00 6 771,55 Saamiset muilta 61 525,75 33 325,82 Rahat ja pankkisaamiset 74 654,71 33 874,63 VASTAAVAA YHTEENSÄ 388 460,42 343 388,19 VASTATTAVAA 1.1. 31.12.2007 1.1. 31.12.2006 Oma pääoma 194 404,26 152 946,06 Osake-,osuus-tai muu vastaava pääoma 8 409,40 8 409,40 Muut rahastot 50 456,38 50 456,38 Muut muut rahastot 50 456,38 50 456,38 Edellisten tilikausien voitto 94 080,28 30 982,41 Tilikauden voitto 41 458,20 63 097,87 Tilinpäätössiirtojen kertymä 82 042,37 82 042,37 Poistoero 82 042,37 82 042,37 Pakolliset varaukset 0,00 0,00 Vieras pääoma 112 013,78 108 399,76 Pitkäaikainen vieraspääoma 68 705,51 65 173,56 Pitkäaikainen korollinen vieras pääoma 0,00 0,00 Pitkäaikainen koroton vieras pääoma 68 705,51 65 173,56 Palautettavat liittymismaksut 68 705,51 65 173,56 Lyhytaikainen vieras pääoma 43 308,27 43 226,20 Lyhytaikainen korollinen vieras pääoma 0,00 0,00 Lyhytaikainen koroton vieras pääoma 43 308,27 43 226,20 Sisäiset velat 0,00 0,00 Velat muille 43 308,27 43 226,20 VASTATTAVAA YHTEENSÄ 388 460,42 343 388,19 21
SÄHKÖMARKKINALAIN ERIYTETTYJEN TILINPÄÄTÖSTEN LIITETIETOJEN LISÄTIEDOT Yhteisten kulujen ja tase-erien jakoperiaate Yhteiset kulut on jaettu henkilöstön ajankäytön ja aiheuttamisperiaatteen mukaisesti. Suunnitelman mukaisten poistojen jakoperiaate Poistot on laadittu käyttöomaisuuskirjanpidon mukaan taloudellisen käyttöiän mukaisesti. Pitoajat on seuraavat: Aineettomat oikeudet Siirto- ja jakeluverkosto Koneet ja kalusto 5 10 v 10 25 v 5 7 v Sähkön siirtotoiminnon tunnusluvut 2007 2006 Investoinnit tase-erittäin (1 000 ) Aineettomat oikeudet 17 31 Siirto- ja jakeluverkosto 1 941 720 Koneet ja kalusto 27 28 Keskeneräiset hankinnat 305 86 Yhteensä 2 290 865 Sijoitetun pääoman tuotto% 12,8 12,2 Eriyttäminen on tehty kauppa- ja teollisuusministeriön asetuksen sähköliiketoimintojen eriyttämisestä 4.2.2005 annetun asetuksen mukaisesti. Maakaasun verkkkotoiminnon tunnusluvut 2007 2006 Investoinnit tase-erittäin (1 000 ) Siirto- ja jakeluverkosto 9 16 Sijoitetun pääoman tuotto% 17,4 32,7 Eriyttäminen on tehty kauppa- ja teollisuusministeriön asetuksen sähköliiketoimintojen eriyttämisestä 6.2.2005 annetun asetuksen mukaisesti. 22
HALLITUKSEN JA TOIMITUSJOHTAJAN ALLEKIRJOITUKSET Valkeakoskella maaliskuun 6. päivänä 2008 Jorma Rantanen Eero Väyrynen Antti Selkee Reino Niska Esko Lehtonen Matti Valkama Vuokko Virkki Timo Honkanen Tilinpäätös on laadittu hyvän kirjanpidontavan mukaisesti. Suoritetusta tilintarkastuksesta on tänään annettu kertomus. Valkeakoskella maaliskuun 13. päivänä 2008 Tilintarkastustoimisto Idman & Vilen Oy KHT-yhteisö Oy Audiator yhtiötarkastus Ab HTM-yhteisö Heikki Järvi KHT Pasi Leppänen JHTT, KHT 23
LUETTELO KÄYTETYISTÄ KIRJANPITOKIRJOISTA Päiväkirjat Pääkirja Tapahtumapääkirja Myyntireskontra Ostoreskontra Pankki- ja kassahallinta Palkkakirjanpito ATK-tulosteina ATK-tulosteina ATK-tulosteina ATK-osakirjanpitona ATK-osakirjanpitona ATK-osakirjanpitona ATK-osakirjanpitona Laskutuspäiväkirjat sähkö-, lämpö- ja tarvikelaskutus ATK-osakirjanpitona Tasekirja Tase-erittelyt Erikseen sidottuna Erikseen sidottuna 24
TILINTARKASTUSKERTOMUS VALKEAKOSKEN ENERGIA OY:N OSAKKEENOMISTAJALLE Olemme tarkastaneet Valkeakosken Energia Oy:n kirjanpidon, tilinpäätöksen, toimintakertomuksen ja hallinnon tilikaudelta 1.1.2007 31.12.2007. Hallitus ja toimitusjohtaja ovat laatineet toimintakertomuksen ja tilinpäätöksen, joka sisältää tuloslaskelman, taseen, rahoituslaskelman ja liitetiedot. Suorittamamme tarkastuksen perusteella annamme lausunnon tilinpäätöksestä, toimintakertomuksesta ja yhtiön hallinnosta. Tilintarkastus on suoritettu hyvän tilintarkastustavan mukaisesti. Kirjanpitoa sekä tilinpäätöksen ja toimintakertomuksen laatimisperiaatteita, sisältöä ja esittämistapaa on tällöin tarkastettu riittävässä laajuudessa sen toteamiseksi, etteivät tilinpäätös ja toimintakertomus sisällä olennaisia virheitä tai puutteita. Hallinnon tarkastuksessa on selvitetty hallituksen jäsenten sekä toimitusjohtajan toiminnan lainmukaisuutta osakeyhtiölain säännösten perusteella. Lausuntonamme esitämme, että tilinpäätös ja toimintakertomus on laadittu kirjanpitolain sekä tilinpäätöksen ja toimintakertomuksen laatimista koskevien muiden säännösten ja määräysten mukaisesti. Tilinpäätös ja toimintakertomus antavat kirjanpitolaissa tarkoitetulla tavalla oikeat ja riittävät tiedot yhtiön toiminnan tuloksesta ja taloudellisesta asemasta. Toimintakertomus on yhdenmukainen tilinpäätöksen kanssa. Tilinpäätös voidaan vahvistaa ja vastuuvapaus myöntää hallituksen jäsenille sekä toimitusjohtajalle tarkastamaltamme tilikaudelta. Hallituksen esitys tilikauden tuloksen käsittelystä on osakeyhtiölain mukainen. Olemme tutustuneet tilinpäätöksen liitetiedoissa esitettyihin maakaasumarkkinalaissa tarkoitettujen eriytettyjen toimintojen tuloslaskelmiin, taseisiin ja lisätietoihin. Lausuntonamme esitämme, että ne on laadittu maakaasumarkkinalain ja sen nojalla annettujen säännösten ja määräysten mukaisesti. Valkeakoskella maaliskuun 13. päivänä 2008 Idman Vilén Grant Thornton Oy KHT-yhteisö Oy Audiator Yhtiötarkastus Ab, HTM-yhteisö Heikki Järvi KHT Pasi Leppänen JHTT, KHT 25