Solvenssi II -valvottavatilaisuus 2.12.2014 ja 9.12.2014
Solvenssi II -valmisteluvaiheen raportoinnin tekninen toteutus 2.12.2014 ja 9.12.2014
Ohjelma Valvottavan raportointivaihtoehdot Raportin tuottaminen Fivan tiedonkeruusovelluksella Mm. erot Vakra-tiedonkeruusovellukseen, sovelluksen asennus, taulukoiden valinta, tietojen syöttö, toimitustiedoston muodostaminen ja salaus, toimitustiedoston toimitus Raportin tuottaminen omin keinoin DPM DataPointModel ja XBRL-taksonomiat Finanssivalvonnalle toimitettavan konekielisen raportoinnin ohjeistus: Kuoriraportti, XBRL-raportti, salaus, tiedostojen paketointi toimitustiedostoksi 2
Vaihtoehdot konekielisen raportin tuottamiseksi Vaihtoehto 1: Raportoija voi tuottaa määritetyn raportin Fivan tuottamalla tiedonkeruusovelluksella (Excel-sovellus ja tiedonkeruulomakkeet) Tiedot voi syöttää manuaalisesti sovelluksen lomakkeille tai ladata ulkoisesta lähteestä (xbrl- tai csv-tiedosto) Sijoitustietojen lomakkeelle lataamista varten on tarkoitus tuottaa oma lomakekohtainen toiminto (ja muut lomakkeet voi syöttää käsin) Tiedonkeruusovellus ladataan ns. Jakelu-palvelusta, (https://www.fiva.fi/jakelu) johon kirjaudutaan raportoijakohtaisilla tunnuksilla Vaihtoehto 2: Raportoija voi tuottaa raportin omin keinoin nojautuen EIOPAn ja Fivan tuottamiin teknisiin kuvauksiin raportoinnin sisällöstä ja muodosta EIOPAn tuottamat kuvaukset: DPM-kuvaukset (DPM = Data Point Model) Solvenssi2 valmisteluvaiheen XBRL Taksonomia Fivan tuottama kuvaus: Konekielisen tietojenvälityksen kuvaus Myös EIOPA on tuottamassa tiedonkeruusovellusta (Tool for Undertakings, T4U), mutta Fiva ei tue sen käyttöä 3
Tiedonkeruusovelluksen esittely Matti Virtanen 4
Tiedonkeruusovelluksen esittely Erot vakra-raportointiin Jakelu-palvelu Tiedonkeruusovelluksen asennus Tiedonkeruusovelluksen käyttö: taulukkovalinta tietojen syöttö toimitustiedoston tallennus toimitustiedoston rakenne 5
Jakelu-palvelu 6
SII- ja vakra-tiedonkeruusovellusten vertailua Vakra-raportoinnissa on käytössä Excel-VBA-pohjainen tiedonkeruusovellus SII-raportoinnissa on käytössä VSTO-pohjainen tiedonkeruusovellus (VSTO = Visual Studio Tools for Office) Vakra-tiedonkeruusovelluksen käyttö ei vaadi erillistä asennusta SII-tiedonkeruusovellus vaatii sovelluksen asentamisen erillisen asennusohjelman kautta Vakra-tiedonkeruusovelluksessa käyttöliittymätoiminnot (esim. painikkeet) ovat lomakesivuilla SII-tiedonkeruusovelluksessa kaikki käyttöliittymätoiminnot valitaan valintanauhasta (ribbon), joka on Yleistiedot-sivulla erilainen kuin lomakesivuilla 7
Jakelu-palvelu - tiedonkeruusovellusvalinta 8
Jakelu-palvelu asennuspaketin sisältö 9
Jakelu-palvelu asennuspaketin lataus 10
Tiedonkeruusovelluksen asennus ja käynnistys FivaTiedonkeruusovellus.zip-asennuspaketin purku Tiedonkeruusovelluksen asennus tuplaklikkaamalla FIVA Tiedonkeruusovellus_*.exe tiedostoa Käyttöjärjestelmä: Windows 7 Excel-versiovaatimus: Excel 2007, 2010 tai 2013 Asennuksen aktiivisuuden tarkistus: Excel Options, Add-Ins (tarkemmat tiedot erillisessä asennus- ja käyttöohjeessa) Asennusvaatimukset: Tiedonkeruusovelluksen asennuksessa oletetaan seuraavien komponenttien olevan asennettuna työasemaan:.net Framework 4.0 http://www.microsoft.com/fi-fi/download/details.aspx?id=17851 Microsoft Visual Studio 2010 Tools for Office Runtime http://www.microsoft.com/fi-fi/download/details.aspx?id=440 Käynnistys avaamalla asennuspaketin mukana tullut tiedonkeruutyökirja (*.xlsx) Exceliin 11
Käyttöoikeussopimus Tiedonkeruusovelluksen asennus edellyttää käyttöoikeussopimusehtojen hyväksymisen 12
Tiedonkeruusovelluksen käyttö Yleistiedot-sivu Yleistiedot-sivun tietojen täydennykset: Raportoitavan tiedon ajankohta (vvvvkkpp) Tiedoista vastaavan yhteystiedot: Raportin yhteyshenkilön etunimi Raportin yhteyshenkilön sukunimi Raportin yhteyshenkilön sähköpostiosoite Raportin yhteyshenkilön puhelinnumero 13
Tiedonkeruusovelluksen käyttö lomakevalinta Raportoitavien taulukoiden valinta tehdään FIVA-SII-työkirja -välilehden kautta valitsemalla avautuvasta valintanauhasta Lomakevalinta 14
Tiedonkeruusovelluksen käyttö täyttötilanne Taulukoiden täyttötilannetta on mahdollisuus katsoa FIVA-SII-työkirja -välilehden kautta valitsemalla avautuvasta valintanauhasta Täytetyt taulukot Taulukot, joihin on syötetty tietoja, näkyvät lihavoituina (bold). Esimerkissä ei täytettyjä taulukoita. 15
Tiedonkeruusovelluksen käyttö taulukoiden täyttö Taulukon täyttö valitsemalla lomakesivu ja täyttämällä tiedot taulukkoon soveltuvin osin (ao. esimerkki on viitteellinen) Osa taulukoista edellyttää taustamuuttujavalintaa ennen täytön aloittamista (ks. valintanauha alla) 16
Toimitustiedoston rakenne Toimitustiedosto sisältää raporttikohtaista lisätietoa sisältävän kuoriraportin ja varsinaiset raporttitiedot sisältävän XBRL-raportin Tiedonkeruusovellus tukee yhden toimitustiedoston koontia, ml. raporttien salaus Finanssivalvonnalle toimitettava zip-pakattu toimitustiedosto sisältää salatun kuoriraportin ja salatun xbrl-raportin 17
Tiedonkeruusovelluksen käyttö toimitustiedoston tallennus Finanssivalvonnalle toimitettavan toimitustiedoston tallennus käynnistetään FIVA-SII-työkirja -välilehden kautta valitsemalla avautuvasta valintanauhasta Tallenna toimitustiedosto Tiedonkeruusovellus tukee myös CSV-tiedoston tallennusta ja hakua 18
Tiedonkeruusovellus - yhteenveto Finanssivalvonnan on määrä julkaista alkuun testiversio SIItiedonkeruusovelluksesta, joka voi sisältää vielä puutteita myöhemmin julkaistavaan tuotantoversioon verrattuna Vaihtoehtoinen apuväline Finanssivalvonnalle toimitettavaa SIIraportointia varten Erillisessä konekielisen tietojenvälityksen ohjeessa ja tiedonkeruusovelluksen asennus- ja käyttöohjeessa on lisätietoja SIIraportoinnista Mahdollista palautetta, kommentteja, tiedusteluja sekä testiraportteja voi toimittaa osoitteeseen: S2Helpdesk[at]finanssivalvonta.fi 19
Raportin tuottaminen omin keinoin: DPM-kuvaukset, S2- taksonomia ja Fivan konekielisen tietojenvälityksen ohjeet määrityksinä Matti Virtanen 20
Tiedonkeruun yksinkertaistettu käsitemalli (Data Point Model) Framework (Tiedonkeruu) Taxonomy (Taksonomia) Domain (Määrittelyjoukko) Module (Moduuli) Dimension (Dimensio) Tarkistussääntö (Validation Rule) Template (Lomake) DimensionMember (Dimension jäsen) Table (Taulukko) Data Point (Tietopiste) Metric (Mittari) Cell (Solu) 21
Tietopiste (Data Point) Tietopiste määrittää yksikäsitteisesti raportoitavan arvon Sama tietopiste voi liittyä useaan soluun, mutta raportoidaan vain kerran Tietopisteeseen liittyy tasan yksi mittari ja 0-n kappaletta luokitustekijöitä (dimensioita) Mittari (Metric) Havainnoitava muuttuja, muuttujalla tietotyyppi (monetary, int, decimal, text, boolean, date) ja luonne ajassa (Kanta / Virta) Dimensiot : valuutta, valtio, XBRL-raportilla raportoidaan joukko tietopisteitä ja niihin liittyviä arvoja Tietokeskeinen mallinnus vs. lomakekeskeinen mallinnus, mallien linkittäminen yhteen DPM-mallissa 22
Data Point Model (DPM) DPM-malli on formaattiriippumaton (ei välttämätöntä käyttää XBRL:lää raportoinnissa) tapa kuvata viranomaistiedonkeruita DPM-tietomalli kuvaa tiedonkeruun käsitteet (mm. lomake, rivi, sarake, solu, tietopiste, mittari, dimensio, tarkistuskaavat) ja niiden väliset suhteet (relaatiomallin mukaisena) tietomallina DPM-malli on erittäin suureksi hyödyksi niille, jotka tuottavat raportoinnin omin keinoin DPM-tietomalli realisoituu EIOPAn julkaisemina kuvauksina ja jatkossa malli julkaistaneen SQL-tietokantana EIOPAn julkaiseman raportointityökalun (T4U = Tool for Undertakings) mukana, Tietoa T4U-hankkeesta: http://t4u.eurofiling.info/ XBRL-ohjaustiedoilla täydennetyn DPM-mallin avulla voidaan tuottaa kuvaus tuotettavan teknisen raportoinnin tietosisällöstä ja teknisestä esitystavasta Kuvausta kutsutaan taksonomiaksi ja se määrittelee siis toimitettavan raportin 23
Tiedonkeruun määritykset ja taksonomia S2-taksonomian pohjalla mm. seuraavat määritykset: Tekniset lomakemallit (annotated templates), normalisoitu tekninen esitys lomakemallista, pohjalla liiketoiminnan lomakemallit Lomakkeeseen ja sen riveihin ja sarakkeisiin on liitetty tiedot niihin liittyvistä mittareista, dimensioista ja dimension jäsenistä Tietohakemisto Domain-määritykset Dimensio-määritykset Dimensioelementtien hierarkia Metric-määritykset Moderate dimensional, Highly dimensional -mallit Tarkistuskaavat S2-taksonomia on tuotettu tarkoitukseen tehdyllä ohjelmalla automaattisesti em. määritysten perusteella European Banking Authority (EBA) on tuottanut vastaavien määritysten perusteella ns. DPM-tietokannan, jonka pohjalta ns. Corep- ja Finreptaksonomiat on tuotettu, EIOPA julkaissee tietokannan myöhemmin EIOPAn määritykset 24
XBRL tapa kuvata taloudellisia laskelmia XBRL (extensible Business Reporting Language) XML pohjainen kehikko, jonka avulla kuvataan esim. taloudellisen laskelman tietosisältö ja tekninen esitystapa Kuvausta kutsutaan taksonomiaksi (taxonomy) Open source, ei käyttömaksuja Kehikkoa kehittää ja hallinnoi XBRL-konsortio: www.xbrl.org Konsortiossa on suoraan jäsenenä noin 600 yritystä ja muuta yhteisöä Konsortion alla toimivat aluekohtaiset XBRL-organisaatiot mm. www.xbrl.fi XBRL-spesifikaation ja sen laajennusten määritys: XBRL 2.1 - December 31, 2003 with errata corrections to February 20, 2013 Dimensions 1.0 - September 18, 2006 with errata corrections to January 25, 2012 Formula Specification 1.0-2009 - 2011 Table Linkbase 1.0 PWD - May 17, 2013 25
XBRL:n perusteet: taksonomian ydinrakenne Taksonomia koostuu skeemasta ja linkkitiedostoista (linkbase) Taksonomian skeema (.xsd), luettelo tietoelementeistä Definition linkbase, elementtien väliset hierarkkiset suhteet Label linkbase, elementtien nimikkeet Presentation linkbase, elementtien esitysjärjestys Reference linkbase, viitteet elementteihin liittyvään sääntelyyn Formula linkbase, elementtien väliset aritmeettiset ja loogiset suhteet Table linkbase (TL), elementtien visuaalinen ilmentymä taulukkomuodossa, renderöinti, TL määritys on vasta suositus 26
Solvenssi 2 -valmisteluvaiheen taksonomian rakenne 1 Taksononomia koostuu kolmesta osasta: Yhteiset EBA/EIOPA-määritykset: Tietohakemisto Metrics Dimensions Domains Tiedonkeruun kuvaus Modules Tables Validations 27
Solvenssi 2 -valmisteluvaiheen taksonomian rakenne 2 28
S2-valmisteluvaiheen taksonomian moduulit Taksonomia jakaantuu neljään osataksonomiaan eli moduuliin Vuosiraportointi Solo (ars) Vuosiraportointi Ryhmä (arg) Neljännesvuosiraportointi Solo (qrs) Neljännesvuosiraportointi Ryhmä (qrg) Moduuli määrittelee kerralla raportoitavan taulukkojoukon ja kutakin moduulia vastaa yksi Fivalle toimitettava datatiedosto eli ns. XBRLinstanssi (XBRL instance) XBRL-instanssin lisäksi vaaditaan ns. kuoriraportti, johon tallennetaan mm. raportin yhteyshenkilön tiedot XBRL-instanssi ja kuoriraportti salataan ja paketoidaan yhdeksi *.ziptiedostoksi joka toimitetaan Fivalle (toimitustiedosto); XBRL-instanssin osalta zip-pakkaus ennen salausta tiedostokoon pienentämisen takia 29
Esimerkki XBRL-raportista: mittari, arvo, konteksti Mittari (Primary Item / Metric) Raportoitava muuttuja, esimerkissä s2md_met:mi451 Arvo, yleensä euro-, kappalemääräinen tai %-arvo Konteksti (Context) Konteksti liittää mittarin arvoon merkityksen kuvaamalla joukon luokittelutekijöitä (raportoija, ajankohta, dimensio1,, dimensio n). Raportoitava arvo liittyy aina yhteen kontekstiin (ks. ao. ote EIOPAn julkaisemasta esimerkki-instanssista) 30
Finanssivalvonnalle toimitettava toimitustiedosto Finanssivalvonnalle toimitettava zip-pakattu toimitustiedosto sisältää salatun kuoriraportin ja salatun xbrl-raportin Kuoriraportti sisältää raporttikohtaista lisätietoa mm. raportin yhteyshenkilön nimen ja yhteystiedot Kuoriraportin rakenne määritelty FivaStandardHeader schemassa http://www.finanssivalvonta.fi/fi/raportointi/xbrl/documents/fivastandardheader.xsd Fivan konekielisen tietojenvälityksen kuvauksessa on annettu ohjeistus toimitustiedoston muodostamiseksi (SII-raportoinnin osalta ei julkaistu vielä) Salausohjelmisto on ladattavissa Jakelu-palvelusta 31
Toimitustiedoston tuottaminen 32
EIOPA tekniset määritykset: Tärkeitä asiakirjoja Linkki: https://eiopa.europa.eu/publications/solvency-ii-reportingformat/index.html Avaa.zip-paketti: Docs/ Lue tämä ensiksi, sisältää tärkeimpien käsitteiden ja mallien kuvauksen: Instances/ / Malliraportteja ars, arg, qrs, qrg. (annual, quarterly, solo, group) Requirements Domain-, Dimension-, Dimension member määritykset: Taxonomy Dictionary Framework 33
Lisätietoja Ensisijainen yhteydenottotapa: Solvenssi II -tukea varten perustettu oma sähköpostiosoite: S2Helpdesk[at]finanssivalvonta.fi IT-päällikkö Jaakko Mauranen, Jaakko.mauranen(at)fiva.fi p. 010 831 5386 34
Hyvää loppuvuotta toivottaa Finanssivalvonta 35