NaturVention Oy Laukaantie 4 40320 Jyväskylä Kotipaikka: Jyväskylä Y-tunnus: 2432661-1 TASEKIRJA 1.1.2015-31.12.2015 Tämä tasekirja on säilytettävä 31.12.2025 asti Tilinpäätöksen toteutti: Greenstep Oy Arkistoviite: 2015-007 1
TILINPÄÄTÖS TILIKAUDELTA 1.1.2015-31.12.2015 Sisällysluettelo Tase 3 Tuloslaskelma 5 Liitetiedot 6 Käytetyt tositelajit ja tilikirjat 9 Tilinpäätöksen allekirjoitus ja tilinpäätösmerkintä 10 Arkistoviite: 2015-007 2
TASE 31.12.2015 31.12.2014 VASTAAVAA PYSYVÄT VASTAAVAT Aineettomat hyödykkeet Kehittämismenot 136 417,78 75 613,05 Aineettomat oikeudet 23 017,00 17 676,00 Muut pitkävaikutteiset menot 82 039,77 19 355,54 Aineettomat hyödykkeet yhteensä 241 474,55 112 644,59 Aineelliset hyödykkeet Koneet ja kalusto 101 064,69 51 987,75 Aineelliset hyödykkeet yhteensä 101 064,69 51 987,75 PYSYVÄT VASTAAVAT YHTEENSÄ 342 539,24 164 632,34 VAIHTUVAT VASTAAVAT Vaihto-omaisuus Aineet ja tarvikkeet 62 017,97 18 533,84 Valmiit tuotteet 221 414,64 166 554,12 Vaihto-omaisuus yhteensä 283 432,61 185 087,96 Pitkäaikaiset saamiset Muut saamiset 12 052,95 2 781,03 Pitkäaikaiset saamiset yhteensä 12 052,95 2 781,03 Lyhytaikaiset saamiset Myyntisaamiset 201 492,27 78 433,10 Muut saamiset 1 583,78 19 119,97 Siirtosaamiset 24 750,35 386,46 Lyhytaikaiset saamiset yhteensä 227 826,40 97 939,53 Rahat ja pankkisaamiset 1 215 841,76 472 594,39 VAIHTUVAT VASTAAVAT YHTEENSÄ 1 739 153,72 758 402,91 VASTAAVAA YHTEENSÄ 2 081 692,96 923 035,25 Arkistoviite: 2015-007 3
TASE 31.12.2015 31.12.2014 VASTATTAVAA OMA PÄÄOMA Osakepääoma 24 215,14 24 215,14 Osakeanti 2 439 589,76 835 350,33 Edellisten tilikausien voitto (tappio) -358 573,27 10 501,88 Tilikauden voitto (tappio) -944 471,00-369 075,15 OMA PÄÄOMA YHTEENSÄ 1 160 760,63 500 992,20 VIERAS PÄÄOMA Pitkäaikainen vieras pääoma Lainat rahoituslaitoksilta 329 297,04 124 256,45 Ostovelat 33 158,08 0,00 Pitkäaikainen vieras pääoma yhteensä 362 455,12 124 256,45 Lyhytaikainen vieras pääoma Lainat rahoituslaitoksilta 15 705,41 15 439,88 Saadut ennakot 160 561,73 84 496,99 Ostovelat 150 194,74 82 552,40 Muut velat 56 463,47 16 662,14 Siirtovelat 175 551,86 98 635,19 Lyhytaikainen vieras pääoma yhteensä 558 477,21 297 786,60 VIERAS PÄÄOMA YHTEENSÄ 920 932,33 422 043,05 VASTATTAVAA YHTEENSÄ 2 081 692,96 923 035,25 Arkistoviite: 2015-007 4
TULOSLASKELMA 1.1.2015-31.12.2015 1.1.2014-31.12.2014 L I I K E V A I H T O 1 003 980,48 403 301,12 Liiketoiminnan muut tuotot 78 662,63 36 103,02 Materiaalit ja palvelut Aineet, tarvikkeet ja tavarat Ostot tilikauden aikana -515 184,91-227 707,62 Varastojen lisäys (+) tai vähennys (-) 98 344,65 121 427,96 Ulkopuoliset palvelut -6 498,74-6 045,47 Materiaalit ja palvelut yhteensä -423 339,00-112 325,13 Henkilöstökulut Palkat ja palkkiot -832 253,62-379 851,50 Henkilösivukulut Eläkekulut -145 740,81-59 548,67 Muut henkilösivukulut -27 880,61-12 459,92 Henkilöstökulut yhteensä -1 005 875,04-451 860,09 Poistot ja arvonalentumiset Suunnitelman mukaiset poistot -77 384,15-26 587,13 Poistot ja arvonalentumiset yhteensä -77 384,15-26 587,13 Liiketoiminnan muut kulut -514 071,95-214 130,50 L I I K E V O I T T O ( - T A P P I O ) -938 027,03-365 498,71 Rahoitustuotot ja -kulut Muut korko- ja rahoitustuotot Muilta 50,64 30,55 Korkokulut ja muut rahoituskulut Muille -6 494,61-3 606,99 TULOS ENNEN SATUNNAISIA ERIÄ -944 471,00-369 075,15 TULOS ENNEN TILINPÄÄTÖSSIIRTOJA JA VEROJA -944 471,00-369 075,15 Tuloverot Tilikauden ja aikaisempien tilikausien verot 0,00 0,00 TILIKAUDEN VOITTO (TAPPIO) -944 471,00-369 075,15 Arkistoviite: 2015-007 5
LIITETIEDOT 31.12.2015 31.12.2014 YLEISTÄ Lyhyt kuvaus yrityksen toiminnasta Naturvention Oy ratkaisee maailmanlaajuisia epäterveellisestä ilmanlaadusta johtuvia terveysongelmia myymällä, huoltamalla ja kehittämällä viherseiniä. TILINPÄÄTÖKSEN LAATIMISTA KOSKEVAT LIITETIEDOT Arvostusperiaatteet ja -menetelmät Pysyvien vastaavien arvostaminen Taseeseen merkittyjen aineettomien ja aineellisten hyödykkeiden hankintamenoista on vähennetty suunnitelman mukaiset poistot. Hankintamenoon on luettu hankinnasta ja valmistuksesta aiheutuneet muuttuvat menot. Suunnitelman mukaiset poistot on laskettu tasapoistoina aineettomien ja menojäännöspoistoina aineellisten hyödykkeiden taloudellisen pitoajan perusteella. Poistot on tehty hyödykkeen käyttöönottokuukaudesta alkaen. Poistoajat ovat: Kehittämismenot 4 vuoden tasapoistot Aineettomat oikeudet 5 vuoden tasapoisto Muut pitkävaikutteiset menot 5 vuoden tasapoisto Koneet ja kalusto menojäännöspoisto 25 % Pysyvien vastaavien hyödykkeiden hankintamenot, joiden todennäköinen taloudellinen käyttöikä on alle kolme vuotta, sekä pienhankinnat (alle 850 euroa) on kirjattu kokonaisuudessaan hankintatilikauden kuluksi. Vaihto-omaisuuden arvostaminen Vaihto-omaisuus on merkitty taseeseen fifo-periaatteen mukaisesti hankintamenoonsa tai sitä alempaan jälleenhankintahintaan tai todennäköiseen myyntihintaan. Tuotekehitys- ja pitkävaikutteisten menojen jaksottaminen Tutkimus- ja tuotekehitysmenot on pääsääntöisesti kirjattu vuosikuluiksi niiden syntymisvuonna. Kolmen tai useamman vuoden ajan tuloa kerryttävät tuotekehitysmenot on aktivoitu taseeseen kehittämismenoina ja poistetaan 4 vuoden aikana. TASEEN VASTAAVIA KOSKEVAT LIITETIEDOT Selvitys poistamatta olevista aktivoiduista kehittämismenoista, erikseen KPL 5:8 2 momentissa tarkoitetuista aktivointiedellytykset täyttävistä kehittämismenoista Kehittämismenoina on aktivoitu tuotantoa edeltävien prototyyppien ja mallien suunnittelusta, rakentamisesta ja testauksista aiheutuneet välittömät kustannukset sekä tähän toimintaan kohdistuva osuus tuotannon yleismenoista. Aktivoidut menot täyttävät KPL 5:8 2:n ja TEM:n asetuksen 1066/2008 vaatimukset. Kehittämismenot poistetaan 4 vuodessa tasapoistoin. TASEEN VASTATTAVIA KOSKEVAT LIITETIEDOT Oman pääoman erittely Sidottu oma pääoma Osakepääoma Osakepääoma 1.1 24 215,14 24 215,14 Osakepääoma 31.12 24 215,14 24 215,14 Vapaa oma pääoma Sijoitetun vapaan oman pääoman rahasto Osakeanti SVOP (rekisteröity) 590 350,28 590 350,28 Osakeanti SVOP (rekisteröimättä) 1 849 239,48 245 000,05 Arkistoviite: 2015-007 6
LIITETIEDOT 31.12.2015 31.12.2014 Edellisten tilikausien voitto/tappio Voitto edellisiltä tilikausilta 31.12-358 573,27 10 501,88 Tilikauden voitto/tappio -944 471,00-369 075,15 Vapaa oma pääoma yhteensä 1 136 545,49 476 777,06 Oma pääoma yhteensä 1 160 760,63 500 992,20 Myöhemmin kuin viiden vuoden kuluttua erääntyvä pitkäaikainen 320 746,00 25 000,00 vieras pääoma VAKUUDET JA VASTUUSITOUMUKSET Velat tase-erittäin 345 002,45 139 696,33 Lainat rahoituslaitoksilta, lyhytaikainen 15 705,41 15 439,88 Lainat rahoituslaitoksilta, pitkäaikainen 329 297,04 124 256,45 Vuokravastuut 24 120,36 Yhtiöllä on Jyväskylän liiketiloistaan toistaiseksi voimassa oleva vuokrasopimus. Vuokra-aika alkoi 1.10.2014 ja se voidaan irtisanoa päättymään kuuden kuukauden irtisanomisajalla. Kuukausivuokra on 3.053,76 euroa, lisättynä arvonlisäverolla. Tästä sopimuksesta aiheutuva vuokravastuu yhtiölle on 31.12.2015 tilinpäätöksessä yhteensä 18.322,56 euroa, lisättynä arvonlisäverolla. Yhtiöllä on Helsingin liiketiloistaan toistaiseksi voimassa oleva vuokrasopimus. Vuokra-aika alkoi 1.6.2015 ja se voidaan irtisanoa päättymään kolmen kuukauden irtisanomisajalla 31.12.2015 jälkeen. Kuukausivuokra on 1.932,60 euroa, lisättynä arvonlisäverolla. Tästä sopimuksesta aiheutuva vuokravastuu yhtiölle on 31.12.2015 tilinpäätöksessä yhteensä 5.797,80 euroa, lisättynä arvonlisäverolla. Seuraavalla tilikaudella maksettavat 24 120,36 Muut annetut vastuusitoumukset Erityistakaukset Nordea, vastuu 70.000 e. LIITETIEDOT HENKILÖSTÖSTÄ JA TOIMIELINTEN JÄSENISTÄ Yrityksen palveluksessa oli tilikauden aikana keskimäärin 32,00 17,00 Työntekijöitä 29,00 14,00 Tilikauden aikana palveluksessa olleiden toimihenkilöiden 3,00 3,00 lukumäärä keskimäärin OSAKEYHTIÖLAIN TOIMINTAKERTOMUSTA KOSKEVAT LIITETIEDOT Hallituksen esitys voittoa koskeviksi toimenpiteiksi ja mahdolliseksi muun vapaan oman pääoman jatkamiseksi Yhtiöllä ei ole voitonjako kelpoisia varoja. Hallitus esittää, että tilikauden tappio 944.471,00 euroa siirretään edellisten tilikausien voittovaroihin. Yhtiön osakkeiden määrä osakelajeittain ja kutakin osakelajia koskevat yhtiöjärjestyksen pääasialliset määräykset osakkeista Kukin osake oikeuttaa yhteen ääneen yhtiökokouksessa. Kaikilla osakkeilla on samanlainen oikeus osinkoon. A-sarjan osakkeilla on etuoikeus yhtiön varoja jaettaessa tietyissä tilanteissa. A-sarja (1 ääni per osake) 4 750 002,00 4 750 002,00 B-sarja (1 ääni per osake) 24 685 713,00 24 685 713,00 Selostus rakenne- ja rahoitusjärjestelyistä Yhtiökokous 3.7.2014 päätti laskea liikkeeseen 8 833 334 uutta A-sarjan osaketta, joiden merkintähinta oli 0,12 euroa. Osakeanti oli suunnattu seuraaville tahoille: Sitra, Oy Hammaren & Co Ab, Leena Niemistö, Rascom Computerdistribution Ges.m.b.H., Notrhern Startup Find I Ky, Olof Rehn, Eeva Niemelä, Anssi Lotvonen. Pekka Maukonen ja Janne Andersson. Osakeannin suuntaamiseen oli OYL 9:4.1 :n tarkoittama painava taloudellinen Arkistoviite: 2015-007 7
LIITETIEDOT 31.12.2015 31.12.2014 syy, sillä osakeannilla saatiin yhtiölle sen tarvitsemaa käyttöpääomaa. Osakkeiden merkintäaika oli 3.7.2014-30.5.2015. Merkittyjä osakkeita ei ole rekisteröity tilinpäätöspäivään mennessä. Yhtiökokous 3.7.2014 päätti laskea liikkeeseen 169 854 uutta B-sarjan osaketta, joiden merkintähinta oli 0,12 euroa. Osakeanti oli suunnattu seuraaville tahoille: Niko Järvinen, Mika Tyrväinen ja Aki Soudunsaari. Osakeannin suuntaamiseen oli OYL 9:4.1 :n tarkoittama painava taloudellinen syy, sillä osakeannilla saatiin yhtiölle sen tarvitsemaa käyttöpääomaa. Osakkeiden merkintäaika oli 3.7.2014-30.5.2015. Merkittyjä osakkeita ei ole rekisteröity tilinpäätöspäivään mennessä. Yhtiökokous 16.11.2015 päätti maksullisesta suunnatusta osakeannista, jossa laskettiin liikkeeseen 7 894 736 uutta A-sarjan osaketta, joiden merkintähinta oli 0,19 euroa, hallituksen hyväksymille sijoittajille. Osakeannin suuntaamiseen oli OYL 9:4.1 :n tarkoittama painava taloudellinen syy, sillä osakeannilla saatiin yhtiölle sen tarvitsemaa käyttöpääomaa. Osakkeiden merkintäaika oli 16.11.-24.12.2015. Merkittyjä osakkeita ei ole rekisteröity tilinpäätöspäivään mennessä. LASKELMA VOITONJAKOKELPOISISTA VAROISTA Laskelma jakokelpoisesta omasta pääomasta 31.12 1 136 545,49 476 777,06 Voitto edellisiltä tilikausilta 2251 Edellisten tilikausien voitto/tappio -358 573,27 10 501,88 Tilikauden voitto/tappio -944 471,00-369 075,15 Sijoitetun vapaan oman pääoman rahasto 2 439 589,76 835 350,33 Arkistoviite: 2015-007 8
Käytetyt tositelajit ja tilikirjat Laji Selite Arkistointitapa AT Järjestelmän muodostamat Sähköinen JK Jaksotukset Sähköinen JKT Jaksotustyökalu Sähköinen ML Myyntilasku Sähköinen MS Myyntisuoritus Sähköinen MU Muut Sähköinen OL Ostolasku Sähköinen OS Ostosuoritus Sähköinen PL Palkat Sähköinen PT Danske Danske Sähköinen PT Nordea Nordea Sähköinen T Automaattiset tilinpäätöskirjaukset Sähköinen Pääkirja Päiväkirja Tasekirja Arkistoviite: 2015-007 9
Tilinpäätöksen allekirjoitus ja tilinpäätösmerkintä Paikka: Aika: Aki Soudunsaari, tj Christian Aspegren, hallituksen pj Johan Hammaren Juho Risku Heikki Ojanperä TILINPÄÄTÖSMERKINTÄ Suoritetusta tilintarkastuksesta on tänään annettu kertomus. Paikka Aika Jukka-Pekka Vihinen, PricewaterhouseCoopers Oy tilintarkastusyhteisö Arkistoviite: 2015-007 10