H A L L I N T O P A L V E L U T SAVONIA- AMMATTIKORKEAKOULU OSAKEYHTIÖN TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2014 (TKTP-OY 2014) K Ä S I T E L T Y : Osakeyhtiön hallitus 23.2.2015 ( 13) H Y V Ä K S Y T T Y : Yhtiökokous 4.6.2015 ( 6)
2 (21) SISÄLLYS 1 TOIMINTAKERTOMUS... 3 1.1 Toimitusjohtajan katsaus... 3 1.2 Osakeyhtiön hallinto ja johtaminen... 4 2 TILINPÄÄTÖSLASKELMAT... 7 2.1 Tuloslaskelma... 7 2.2 Rahoituslaskelma... 8 2.3 Tase 31.12.2014... 9 2.4 Tilinpäätöksen vahvistaminen ja tilikauden tuloksen käsittely... 9 3 TILINPÄÄTÖKSEN LIITETIEDOT... 10 4 LUETTELOT JA SELVITYKSET... 21
3 (21) 1 TOIMINTAKERTOMUS 1.1 Toimitusjohtajan katsaus Vuosi 2014 oli Savonialle historiallinen. Uusi ammattikorkeakoululaki tuli voimaan 1.1.2014 ja Savonia aloitti toimintansa valtioneuvoston myöntämällä uudella toimiluvalla. Samalla ammattikorkeakoulujen perusrahoitusta ohjaa uuden lain mukainen 100 % tuloksellisuuteen pohjautuva rahoitusmalli. Vuoden aikana Savoniassa valmisteltiin ammattikorkeakoululain edellyttämää yhtiöittämistä. Kevään aika syntyi osakassopimus Kuopion, Iisalmen, Varkauden ja Kiuruveden kesken. Lapinlahti irrottautui omistajuudesta. Savonia-ammattikorkeakoulu oy:n 13.6.2014 allekirjoitetun perustamissopimuksen mukaisesti osakeyhtiön osakekannan omisti ensimmäisessä vaiheessa 100-prosenttisesti Savoniaammattikorkeakoulun kuntayhtymä. Osakeyhtiön hallitus nimitti ensimmäisessä 13.6.2014 pidetyssä kokouksessaan yhtiön toimitusjohtajaksi rehtori Mervi Vidgrénin. Osakeyhtiön hallitus toimi ns. hallinnollisen yhtiönä ja piti vuoden 2014 aikana kaikkiaan viisi kokousta. Savonia-ammattikorkeakoulu osakeyhtiö rekisteröitiin kaupparekisteriin 25.7.2014. Vuonna 2014 toteutettiin monia tilamuutoksia, koska tilojen kuormitusta on lisätty ja vuokratiloista pyritty luopumaan tarkoituksenmukaisesti. Osakeyhtiöön siirtyivät Opistotien kampus sekä Iisalmen kampus samoin Microkadun kampuksen tilojen hallintaan oikeuttavat kiinteistöosakeyhtiön osakkeet. Sen sijaan myytävät kiinteistöt Sairaalakadun kampus ja Varkauden kampus jäivät perussopimuksen mukaisesti kuntayhtymän omistukseen. Organisaatio- ja johtamisjärjestelmä uudistettiin vuoden aikana. Uusi johtamisjärjestelmä otettiin käyttöön toimintansa aloittaneessa osakeyhtiössä 1.1.2015 alkaen. Kuopiossa 16.2.2015 Mervi Vidgrén toimitusjohtaja
4 (21) 1.2 Osakeyhtiön hallinto ja johtaminen Savonia-ammattikorkeakoulussa toteutettiin vuonna 2014 toiminnan yhtiöittäminen. Yhtiöittämisen alkuvaiheessa toimi valmisteluryhmä, joka koostui kuntayhtymän luottamushenkilöistä sekä ammattikorkeakoulun sisäisen hallituksen työelämäedustajasta ja virkamiesjohdosta. Yhtiöittämisessä käytettiin myös ulkopuolisia asiantuntijoita. Savonia-ammattikorkeakoulu oy:n 13.6.2014 allekirjoitetun perustamissopimuksen mukaisesti osakeyhtiön osakekannan omisti 100-prosenttisesti Savonia-ammattikorkeakoulun kuntayhtymä (osakkeita 25.000 kpl). Kustakin osakkeesta maksettiin yhtiölle kymmenen euroa, jolloin osakkeiden merkintähinnaksi muodostui 250.000 euroa. Savonia-ammattikorkeakoulun toiminnan yhtiöittämisen ns. toinen vaihe toteutettiin korottamalla osakepääomaa suunnatulla osakeannilla, jossa 1.775.000 kappaletta osakkeita tarjottiin merkittäväksi ja merkittiin merkintäaikana seuraavasti: Kuopion kaupunki 905 250 51 % Varkauden kaupunki 395 470 22,28 % Iisalmen kaupunki 403 990 22,76 % Kiuruveden kaupunki 70 290 3,96 % Yhteensä 1 775 000 Osakkeiden maksu suoritettiin apporttimaksuna, josta 17.750.000 euroa merkittiin osakeantitilille ja loppuosa (13.099.600,24 euroa) merkittiin sijoitetun vapaan oman pääoman rahastoon. Myös Savonia-ammattikorkeakoulun kuntayhtymän omistamat 25.000 kappaletta osakeyhtiön osakkeita luovutettiin ammattikorkeakoulutoiminnan yhtiöittämisen yhteydessä 31.12. omistajakunnille samassa suhteessa. Omistuksen jakautuminen omistajittain tilikauden päättyessä: Kuopion kaupunki 918 000 51 % Varkauden kaupunki 401 040 22,28 % Iisalmen kaupunki 409 680 22,76 % Kiuruveden kaupunki 71 280 3,96 % Yhteensä 1 800 000
5 (21) Osakeyhtiön hallitukseen vuodelle 2014 nimitettiin: kaupunginjohtaja Jarmo Ronkainen (Iisalmi) kaupunginjohtaja Jarmo Muiniekka (Kiuruvesi) palvelualuejohtaja Jarmo Piiroinen (Kuopio), puheenjohtaja kaupunginjohtaja Hannu Tsupari (Varkaus) Hallituksen sihteeriksi valittiin hallinto- ja henkilöstöpäällikkö Päivi Diov. Osakeyhtiön hallitus nimitti ensimmäisessä 13.6.2014 pidetyssä kokouksessaan yhtiön toimitusjohtajaksi rehtori Mervi Vidgrénin. Osakeyhtiön hallitus piti vuoden 2014 aikana kaikkiaan viisi kokousta. Savonia-ammattikorkeakoulu osakeyhtiö rekisteröitiin kaupparekisteriin 25.7.2014. Syksyn aikana pidettiin kolme ylimääräistä yhtiökokousta; 11.9.2014, 23.10.2014 ja 26.11.2014. Omistajaa eli Savonia-ammattikorkeakoulun kuntayhtymää yhtiökokouksissa edusti yhtymähallituksen puheenjohtaja Riitta Korhonen. Yhtiökokouksen sihteerinä toimi hallinto- ja henkilöstöpäällikkö Päivi Diov. Yhtiön varsinaiseksi tilintarkastajaksi valittiin tilintarkastusyhteisö KPMG Julkishallinnon Palvelut Oy. Päävastuullisena tilintarkastajana toimii KHT, JTTT Katri Hokkanen. 1.1.2015 toimintansa aloittavan osakeyhtiön hallituksen nimittämistä varten nimitettiin osakassopimuksen 8.2 -kohdan mukainen nimitysvaliokunta. Osakkaiden perustama nimitysvaliokunta ehdottaa yhtiökokoukselle työ- ja elinkeinoelämän kokemusta ja tuntemusta omaavia henkilöitä hallituksen jäseniksi. Osakkaat nimittivät nimitysvaliokuntaan Pekka Kantasen (Kuopio), Kyösti Kauppisen (Iisalmi) ja Tuula Savolaisen (Varkaus). Puheenjohtajaksi valittiin Pekka Kantanen ja sihteeriksi kutsuttiin johdon sihteeri Mervi Hätinen. Nimitysvaliokunta kokoontui syksyn 2014 aikana kaksi kertaa. Yhtiökokous nimitti 26.11.2014 (8 ) kokouksessaan osakeyhtiön hallituksen 1.1.2015 alkaen ja myönsi samalla eron edelliselle hallitukselle. Yhtiöittämiseen liittyvä valmistelu oli aikataulullisesti tiukka, mutta aikataulullisesti päätökset saatiin aikaan niin Savonia-ammattikorkeakoulun kuntayhtymässä kuin osakeyhtiössä sekä omistajakuntien päätöksentekoelimissä. Vuoropuhelu omistajien kanssa on ollut jatkuvaa. Osakeyhtiön toiminnanohjaus ja laadunhallintajärjestelmän viitekehys rakennettiin syksyn 2014 aikana ja se otettiin käyttöön 1.1.2015. Tavoitteena on rakentaa ketterä toimintaa tukeva toimin-
6 (21) nanohjaus- ja laadunhallintajärjestelmä, joka tukee toimintaa ja sen laatua. Siirtyminen uuteen organisaatio- ja johtamisjärjestelmämalliin, johon oleellisesti liittyy tiimimalli, vaatii henkilöstön kanssa yhteistä valmennusta ja keskustelua. Riskinä on henkilöstön jaksaminen monen yhtäaikaisen muutoksen sattuessa samaan aikaan. Ammattikorkeakoulun tuloksellisuusrahoitusmalli edellyttää ajantasaista tiedon tuottamista, joka toimii johtamisen apuvälineenä ja samalla toimijoiden tukena. Tietoryhmä on edistänyt tiedon tuottamisen asiaa syksyn 2014 aikana ja työtä jatketaan myös vuonna 2015. Koulutuksen sekä tutkimus, kehittämis- ja liiketoiminnan tuloksellisuus on tärkeää Savonian kilpailukyvyn kannalta. Riskinä on toiminnan näivettyminen pikkuhiljaa, mikäli Savonian ei pysty olemaan menestyneiden ammattikorkeakoulujen joukossa vaan jää rahoitusmallissa häviäjän rooliin. Ammattikorkeakoulutoiminnan siirtyessä yksityiseen osakeyhtiöön 1.1.2015 lukien Savonia ei ole enää oikeutettu arvonlisäveron kuntapalautuksiin. Näin ollen luovutuksen yhteydessä on pitänyt palauttaa 1.192.009,56 euroa palautuksina haettuja siirtyvään käyttöomaisuuteen kohdistuvia arvonlisäveroja ja kiinteistöinvestointien palautettavaa arvonlisäveroa. Opetus- ja kulttuuriministeriö kompensoi jatkossa kaikki sellaiset ammattikorkeakoulutoimintaan kohdistuvat arvonlisäverot, mitä joku muu rahoittaja ei ammattikorkeakouluille korvaa. Näin menetellään myös yhtiöittämisen yhteydessä palautettujen arvonlisäverojen suhteen. Arvonlisävero on palautettu helmikuussa 2015 ja OKM kompensoi palautuksen vuonna 2016. Kiinteistöjen ja ammattikorkeakoulutoiminnassa käytettävien toimitilojen hallintaan oikeuttavien kiinteistöosakeyhtiöiden osakkeiden luovutuksiin liittyvästä varainsiirtoveron huojennuksesta on säädetty varainsiirtoverolain 43 c :ssä. Luovutukset ovat lakiin perustuvan yhtiöittämisen yhteydessä varainsiirtoverosta vapaita. Savonia hakee Opistotien ja Haukisaarentien kiinteistöjen ja Kiinteistö Oy Technopolis Microkatu 1 -osakkeiden osalta huojennusta etukäteen siten, että varainsiirtoveroa ei tarvitse lainkaan maksaa. Tämän vuoksi varainsiirtoverovelkaa ei ole kirjattu tilinpäätöksessä.
7 (21) 2 TILINPÄÄTÖSLASKELMAT 2.1 Tuloslaskelma Tilikauden aikana on maksettu kokouspalkkioita ja korvattu niihin liittyen kuluja sekä maksettu kaupparekisteröintiin liittyviä viranomaismaksuja ja pankkikuluja. TULOSLASKELMA (ulkoinen) TP 2014 EUR Liikevaihto 0,00 Toiminnan muut tuotot Materiaalit ja palvelut 0,00 Aineet, tarvikkeet ja tavarat 0,00 Henkilöstökulut 6 735,99 Palkat ja palkkiot 6 210,00 Henkilösivukulut 525,99 Toiminnan muut kulut 1 908,03 Liikevoitto/-tappio -8 644,02 Rahoitustuotot ja -kulut Korkotuotot 0,00 Muut rahoitustuotot 0,00 Korkokulut 0,00 Muut rahoituskulut 0,00 Voitto (Tappio) ennen sat. Eriä -8 644,02 Poistot ja arvonalentumiset Suunnitelman mukaiset poistot 0,00 Arvonalentumiset 0,00 Satunnaiset tuotot 0,00 Voitto (Tappio) ennen tilinpäätössiirtoja ja veroja -8 644,02 Poistoeron lisäys (-) 0,00 Varausten muutos (lisäys -, vähenn. +) 0,00 Tilikauden yli-/alijäämä -8 644,02
8 (21) 2.2 Rahoituslaskelma 2014 Toiminnan rahavirta Voitto/tappio ennen satunnaisia eriä -8 644,02 Oikaisut: Suunnitelman mukaiset poistot 0,00 Realisoitumattomat kurssivoitot ja -tappiot 0,00 Muut tuotot ja kulut, joihin ei liity maksua 0,00 Rahoitustuotot ja -kulut 0,00 Muut oikaisut 0,00 Rahavirta ennen käyttöpääoman muutosta -8 644,02 Käyttöpääoman muutos Lyhytaikaisten korottomien liikesaamisten lisäys/vähennys 0,00 Vaihto-omaisuuden lisäys/ähennys 0,00 Lyhytaikaisten korottomien velkojen lisäys/vähennys 4 919,46 Toiminnan rahavirta ennen rahoituseriä ja veroja -3 724,56 Investointien rahavirta Investoinnit aineellisiin ja aineettomiiin hyödykkeisiin (-) 0,00 Aineellisten ja aineettomien hyödykkeiden luovutusvoitot 0,00 Myönnetyt lainat (-) 0,00 Investoinnit muihin sijoituksiin 0,00 Lainasaamisten takaisinmaksut 0,00 Luovutusvoitot muista sijoituksista 0,00 Saadut korot investoinneista 0,00 Saadut osingot investoinneista 0,00 Maksetut välittömät verot (-) 0,00 Investointien rahavirta 0,00 Rahoituksen rahavirta Maksullinen oman pääoman lisäsy ml. SVOP sijoitus 250 000,00 Omien osakkeiden hankkiminen (-) 0,00 Omien osakkaiden myynti 0,00 Lyhytaikaisten lainojen nostot 0,00 Lyhytaikaisten lainojen takaisinmaksut 0,00 Pitkäaikaisten lainojen nostot 0,00 Pitkäaikaisten lainojen takaisiinmaksut 0,00 Maksetut korot ja ja maksut rahoituskuluista 0,00 Maksetut osingot ja muu voitonjako 0,00 Maksetut välittömät verot 0,00 Muu rahoitus 0,00 Rahoituksen rahavirta 250 000,00 Rahavarojen muutos, lisäys (+) / vähennys (-) 246 275,44 Rahavarojen muutos Rahavarat tilikauden alussa 0,00 Rahavarat tilikauden lopussa 246 275,44-246 275,44
9 (21) 2.3 Tase 31.12.2014 V A S T A A V A A 2014 2013 V A S T A T T A V A A 2014 2013 PYSYVÄT VASTAAVAT OMA PÄÄOMA AINEETTOMAT HYÖDYKKEET 1 799 316,16 0 OSAKEPÄÄOMA 18 000 000,00 0 AINEETTOMAT OIKEUDET 37 728,30 0 OSAKEPÄÄOMA 250 000,00 MUUT PITKÄVAIKUTTEISET MENOT 1 618 696,66 0 MAKSULLINEN OSAKEANTI 17 750 000,00 ENNAKKOMAKSUT 142 891,20 0 MUUT RAHASTOT 13 099 600,24 0 AINEELLISET HYÖDYKKEET 15 829 658,87 0 SIJOIT.VAP.OMAN PÄÄOM.RAHASTO 13 099 600,24 0 MAA- JA VESIALUEET 375 923,73 0 OMAKATTEISET RAHASTOT 609 239,30 0 OMISTETUT 375 923,73 0 TILIKAUDEN VOITTO/TAPPIO -8 644,02 0 RAKENNUKSET JA RAKENNELMAT 12 121 680,25 0 OMISTETUT 12 121 680,25 0 OMA PÄÄOMA YHTEENSÄ 31 700 195,52 0 KONEET JA KALUSTO 3 015 365,83 0 ENNAKKOMAKSUT JA KESK.ER.HANKI 316 689,06 0 PAKOLLISET VARAUKSET SIJOITUKSET 3 380 892,98 0 MUUT PAKOLLISET VARAUKSET 1 200 160,00 0 MUUT OSAKKEET JA OSUUDET 3 338 101,06 0 MUUT SAAMISET 42 791,92 0 PAKOLLISET VARAUKSET YHTEENSÄ 1 200 160,00 0 OMAKATTEISTEN SIJOITUSTEN VARA 609 239,30 0 OMAKATTEISTEN SIJOITUSTEN VARA 609 239,30 0 VIERAS PÄÄOMA LYHYTAIKAINEN 6 810 122,76 0 PYSYVÄT VASTAAVAT YHTEENSÄ 21 619 107,31 0 SAADUT ENNAKOT 1 238 478,00 0 OSTOVELAT 2 590 863,04 0 VAIHTUVAT VASTAAVAT ARVONLISÄVERON PALAUTUSVELKA 1 192 009,56 0 SAAMISET 17 845 095,53 0 SIIRTOVELAT 1 788 772,16 0 PITKÄAIKAISET 1 192 009,56 0 ARVONLISÄVEROSAAMINEN OKM:LTÄ 1 192 009,56 0 VIERAS PÄÄOMA YHTEENSÄ 6 810 122,76 0 LYHYTAIKAISET 16 653 085,97 0 MYYNTISAAMISET 169 654,31 0 VASTATTAVAA YHTEENSÄ 39 710 478,28 0 SAAMISET SAVONIA KY:LTÄ 12 006 292,47 0 SIIRTOSAAMISET 4 477 139,19 0 RAHAT JA PANKKISAAMISET 246 275,44 0 VAIHTUVAT VASTAAVAT YHTEENSÄ 18 091 370,97 0 VASTAAVAA YHTEENSÄ 39 710 478,28 0 2.4 Tilinpäätöksen vahvistaminen ja tilikauden tuloksen käsittely Hallitus esittää yhtiökokoukselle tilinpäätöksen vahvistamista. Hallitus esittää tilikauden tuloksen käsittelystä yhtiökokoukselle seuraavaa: Tilikauden tappio 8.644.02 euroa kirjataan tilikauden voitto-/tappiotilille
10 (21) 3 TILINPÄÄTÖKSEN LIITETIEDOT Liite 1 Tilinpäätöksen laatimisperiaatteet Liite 2 Poistosuunnitelma Liite 3 Pysyvät vastaavat Liite 4 Saamisten erittely Liite 5 Oma pääoma ja pakolliset varaukset Liite 6 Vieras pääoma lyhytaikainen Liite 7 Leasingvastuiden yhteismäärä Liite 8 Muut taseen ulkopuoliset järjestelyt Liite 9 Henkilöstön lukumäärä 31.12.2014
11 (21) Liite 1 Tilinpäätöksen laatimisen periaatteet Tilinpäätös on laadittu kirjanpitolainsäädännön, hyvän kirjanpitotavan ja kuntalain mukaisesti ja noudattaen Kirjanpitolautakunnan Kuntajaoston antamia ohjeita sekä Opetus- ja kulttuuriministeriön 30.12.2014 julkaisemaa Ammattikorkeakoulujen taloushallinnon koodistoa. Tilinpäätös noudattaa osakeyhtiölakia ja ammattikorkeakoulua koskevaa lainsäädäntöä. Arvostusperiaatteet ja arvostusmenetelmät sekä jaksotusperiaatteet ja jaksotusmenetelmät: Pysyvien vastaavien arvostus: Aineettomat hyödykkeet: suunnitelman mukaisin poistoin vähennettyyn hankintahintaan. Aineelliset hyödykkeet: hankintahintaan (apporttina tullut omaisuus); jatkossa suunnitelman mukaisin poistoin (hyväksytty poistosuunnitelma) vähennettyyn hankintahintaan tai sitä alempaan todennäköiseen luovutushintaan Osakkeet ja osuudet: hankintahintaan. Toimeksiantojen varat: Saamiset on merkitty taseeseen nimellisarvoon tai sitä alempaan todennäköiseen arvoon. Arvopaperit ja vastaavat sijoitukset on merkitty taseeseen hankinta-arvoon tai sitä alempaan luovutushintaan. Vaihtuvat vastaavat: Vaihto-omaisuus: osakeyhtiöllä ei ole vaihto-omaisuutta Rahoitusomaisuus ja muut saamiset: saamiset on merkitty taseeseen nimellisarvoon tai sitä alempaan todennäköiseen arvoon; saamisiin ei liity valuuttakurssiriskejä. Vieras pääoma: Lainojen ja muiden velkojen arvostus on nimellisarvoon, eikä niihin liity valuuttakurssiriskejä. Tilinpäätöksen liitetiedoissa on annettu muut kyseisen erän yksilöintitiedot.
12 (21) Liite 2 Poistosuunnitelma POISTOSUUNNITELMAN MUKANA OLON PERUSTE Poistosuunnitelma on mukana, vaikka tilinpäätöksessä ei ole kirjattu lainkaan suunnitelman mukaisia poistoja 31.12.2014 apporttina vastaanotetusta omaisuudesta. Pysyvät vastaavat ovat tulleet osakeyhtiöön osana apporttiomaisuudella tapahtunutta osakeannissa merkittyjen osakkeiden maksua. Alkuperäinen luovuttaja Savonia-ammattikorkeakoulun kuntayhtymä on kirjannut v. 2014 poistot tämän suunnitelman mukaan. Savonia-ammattikorkeakoulu osakeyhtiössä jatketaan tällä poistosuunnitelmalla aloittamatta poistojen laskentaa uudestaan alusta käyttöomaisuuden luovutushetkestä 31.12.2014. Ensimmäiset poistot osakeyhtiössä tehdään vuodelta 2015. SELVITYS SUUNNITELMAN MUKAISTEN POISTOJEN PERUSTEISTA Suunnitelmapoistojen pohjana on pysyvien vastaavien hankintameno. Poistojen määrittämiseen on käytetty ennalta laadittua poistosuunnitelmaa. Suunnitelman mukaiset poistot lasketaan pysyvien vastaavien hankintamenoista arvioidun taloudellisen käyttöiän mukaan. Poistot aloitetaan kun pysyvien vastaavien hyödyke otetaan käyttöön siten, että poistoaikaan ei lueta koneiden tavanomaista koekäyttöaikaa. Saatu valtionosuus, investointiavustus tai muu rahoitusosuus kirjataan investointituloksi. Arvonlisäveroa tai palautusjärjestelmän (jatkossa: kompensoitavaa) arvonlisäveroa ei lueta hankintamenoon. Perusparannusmenot kirjataan erillisiksi hankintamenoiksi ja niille määritellään omat poistosuunnitelmat. Osakehuoneiston perusparannusmenoja käsitellään muina pitkävaikutteisina menoina. Perusparannusmenon poistoaika on korkeintaan sama kuin perusparannetun hyödykkeen jäljellä oleva taloudellinen pitoaika. Korjaus- ja huoltomenot, joiden seurauksena hyödykkeen tulontuottamiskyky tai käyttö palvelutuotannossa voidaan säilyttää ennallaan, kirjataan syntymistilikauden kuluksi. RAKENNUSTEN POISTOAJAT: Rakennusten poistoaikoja on tarkistettu 1.9.2013 alkaen niin, että kaikki 50 vuoden poistoajat on lyhennetty joko 40 tai 30 vuoteen. Muutos tehdään muutosajankohdasta alkaen niin, että menojäännös 1.9.2013 jaksotetaan uudelleen uuden poistoajan perusteella. Rakennusten hankinta poistoaika 31.8.2013 saakka 1.9.2013 alkaen Haukisaarentie 2, Iisalmi 50 vuotta 40 vuotta Valtiolta vastikkeetta poistoaika siirtyneiden rakennusten peruskorjaukset: 31.8.2013 saakka 1.9.2013 alkaen Opistotie 2, Kuopio 50 vuotta 30 vuotta PYSYVIEN VASTAAVIEN POISTOAJAT: Rakennukset ja rakennelmat tasapoisto 20 40 vuotta; pääsääntö: 30 v, erit. syystä 40v Muut pitkävaikutteiset menot tasapoisto 3 5 vuotta Kiinteät rakenteet ja laitteet menojäännöspoisto 15 25 % Koneet ja kalusto tasapoisto 3 10 vuotta; atk-laitteet 4 v. Aineettomat oikeudet tasapoisto 5 vuotta Irtaimen käyttöomaisuuden aktivointiraja: Aktivointiraja on ollut 15.000 euroa vuonna 2014, jota pienemmät hankinnat on kirjattu suoraan kuluksi.
13 (21) Liite 3 Pysyvät vastaavat Yhtiöittämisen 31.12.2014 yhteydessä apporttisijoituksena tullut omaisuus: Aineettomat oikeudet 37 728,30 Tietokoneohjelmat 112 674,88 Muut pitkävaikutteiset menot 1 506 021,78 Ennakkomaksut 142 891,20 Tontti/Opistotie/kaavamuutos 207 665,73 Tontti/Haukisaarentie 168 258,00 Maa- ja vesialueet 375 923,73 Opistotien kiinteistö (rakennus ja kiinteät rakenteet) 8 792 334,27 Haukisaaren kiinteistö (rakennus ja kiinteät rakenteet) 3 311 742,00 Microkadun toimitiloihin kuuluvat kiinteät rakenteet 1 120,05 Pinnoituslaboratorion kiinteät rakenteet 16 483,93 Rakennukset ja kiinteät rakenteet yhteensä 12 121 680,25 Kuljetusvälineet 8 832,37 Tietokonelaitteet 1 451 464,97 Viestintälaitteet 36 434,33 Muut koneet ja kalusto 1 518 634,16 Keskeneräiset hankinnat 316 689,06 IS-Hankinta Oy osakkeet 2 000,00 Savon multitaito Oy 2 876,00 Kuopio Innovation Oy osakkeet 3 000,00 Savon eläinsairaala Oy osakkeet 20 000,00 Kiinteistö Oy Technopolis Microkatu 1 osakkeet 827 596,51 Kiinteistö Oy Technopolis Microkatu 1 osakkeet 2 481 955,79 Osuuskunta Osiris 336,38 Osuuskunta Osiris 336,38 Osakkeet ja osuudet 3 338 101,06 Liittymismaksut/Kuopion Energia 36 500,92 Liittymismaksut/Kuopion Vesi 6 291,00 Muut saamiset 42 791,92 Omakatteisten sijoitusten varat 609 239,30 PYSYVÄT VASTAAVAT 21 619 107,31
14 (21) Liite 4 Saamisten erittely Pitkäaikaiset saamiset OKM/yhtiöittämisen yht. palautettu arvonlisävero 1 192 009,56 Lyhytaikaiset saamiset Myyntisaamiset kunnalta 2 820,84 Myyntisaamiset valtiolta 25 188,17 Myyntisaamiset muilta 141 645,30 Myyntisaamiset 169 654,31 Saaminen Savonia ky:ltä 2.1.2015 siirretyt rahavarat 12 006 292,47 Danske Bank ky * 4 161 002,58 Danske Bank yksiköt * 30 667,29 Pohjois-Savon Osuuspankki * 7 090 647,67 Nordea * 723 974,93 *) Tilinpäätöksessä kirjattu kuntayhtymän velka ja osakeyhtiön saaminen, rahat siirretty 2.1.2015 Siirtosaamiset 4 477 139,19 Verohallinto / alv saamiset joulukuu (Verotili) 502 956,97 OKM/lisäaloituspaikat 174 000,00 Kuopion Rouvasväenyhdistys 42 079,31 Tekes 152 662,48 Pohjois-Savon ELY-keskus 1 649 577,96 Pohjois-Savon liitto 1 124 856,54 EU 680 985,85 Muut siirtosaamiset yhteensä 150 020,08
15 (21) Liite 5 Oma pääoma ja pakolliset varaukset Oma pääoma ja sen jakautuminen omistajittain 31.12.2014 Yhtiöllä on vain yksi osakelaji. kappaletta euroa % Osakepääoma 25 000 250 000,00 Kuopion kaupunki 12 750 127 500,00 51 % Varkauden kaupunki 5 570 55 700,00 22,28 % Iisalmen kaupunki 5 690 56 900,00 22,76 % Kiuruveden kaupunki 990 9 900,00 3,96 % Maksullinen osakeanti *) 1 775 000 17 750 000,00 Kuopion kaupunki 905 250 9 052 500,00 51 % Varkauden kaupunki 395 470 3 954 700,00 22,28 % Iisalmen kaupunki 403 990 4 039 900,00 22,76 % Kiuruveden kaupunki 70 290 702 900,00 3,96 % Muut rahastot 13 099 600,24 Sijoitetun vapaan oman pääoman rahasto **) 13 099 600,24 51 % Kuopion kaupunki 6 680 796,12 22,28 % Varkauden kaupunki 2 918 590,93 22,76 % Iisalmen kaupunki 2 981 469,01 3,96 % Kiuruveden kaupunki 518 744,17 Omakatteiset rahastot 609 239,30 Tilikauden voitto/tappio - 8 644,02 OMA PÄÄOMA YHTEENSÄ 31 700 195,52 *) osakkeet merkitty merkintäaikana 27.10.-30.12.2014 ja maksettu apporttiomaisuudella **) osakkeiden merkintähinnan ylimenevä osuus apporttiomaisuuden arvosta PAKOLLISET VARAUKSET 1 200 160,00 Muut pakolliset varaukset 1 200 160,00 Pakollisen varauksen tunnusmerkit täyttyvät. Velvoite syntynyt v. 2014 puolella.
16 (21) Liite 6 Vieras pääoma lyhytaikainen Lyhytaikainen CIMO Erasmus, FIRST ja East-East-Double-Degrees 180 650,54 Hankkeiden ennakkomaksut 72 097,05 OKM erityisavustukset 985 730,41 SAADUT ENNAKOT YHTEENSÄ 1 238 478,00 OSTOVELAT 2 590 863,04 MUUT VELAT/Arvonlisäveron palautusvelka 1 192 009,56 Lomapalkkavaraukset: Lomapalkkajaksotus 1 419 165,10 Lomapalkat/ESR 200 354,38 yhteensä 1 619 519,48 Muut siirtovelat muille: Keva/eläkemeno ja varhaiseläkemenoperusteinen maksu 38 716,72 Työttömyysvakuutusrahasto 44 473,93 MTK/ tilittämätön kuntaraha osuus 25 052,18 Muut yhteensä 61 009,85 Muut siirtovelat yhteensä 169 252,68 SIIRTOVELAT YHTEENSÄ 1 788 772,16 Lyhytaikainen yhteensä 6 810 122,76 VIERAS PÄÄOMA YHTEENSÄ 6 810 122,76 Osakeyhtiössä ei ole velkoja, joiden vakuudeksi olisi annettuja kiinnityksiä tai arvopapereita. Osakeyhtiö ei ole antanut vakuuksia toisten puolesta.
17 (21) Liite 7 Leasingvastuiden yhteismäärä Leasingvuokrasopimusten mukaiset vuokravastuut (sisältää arvonlisäveron) 2014 2013 2012 Maksettu 124566 152820 171 469 Alle vuoden sisällä erääntyvät leasingvastuut 41123 129256 178 672 1-5 vuoden sisällä erääntyvät leasingvastuut 46488 116680 211 773 Myöhemmin erääntyviä maksuja 0 0 0 Leasingsopimuksiin ei sisälly olennaisia irtisanomis- ja lunastusehdon mukaisia vastuita.
18 (21) Liite 8 Muut taseen ulkopuoliset järjestelyt Muut taseen ulkopuoliset järjestelyt Järjestelyjen luonne ja liiketoiminnallinen peruste 2014 Sopimusvastuut Vuokravastuut (sis. alv) - voimassa 31.12.2014 saakka - voimassa 31.12.2018 saakka 306 211 - voimassa 31.12.2020 saakka (Microkadun uudet tilat) 2 974 334 - voimassa 31.12.2032 saakka 2 254 096 - voimassa 30.6.2036 saakka 8 312 977 Vuokravastuut yhteensä (sis. alv) 17 171 046 Vuokravastuut yhteensä (ei sis. alv) 13 847 618 Alun perin valtion vastikkeetta luovuttamaan Opistotien kiinteistöön liittyy luovutussopimuksessa palautusvelvollisuutta koskeva ehto, jossa viitataan sopimuksen tekohetkellä 21.6.1995 voimassa olleeseen opetus- ja kulttuuritoimen rahoituslain palautuspykälään. Edellä mainittu rahoituslain (705/1992) 44 kuuluu seuraavasti: Perustamishankkeeseen saatua valtionosuutta vastaava suhteellinen osa hankitun omaisuuden käyvästä arvosta voidaan kokonaan tai osaksi määrätä palautettavaksi valtiolla, jos hankittu omaisuus luovutetaan toiselle taikka jos toiminta lopetetaan tai omaisuuden käyttötarkoitusta muutetaan pysyvästi eikä omaisuutta käytetä muuhun valtionosuuteen oikeuttavaan toimintaan.
19 (21) Liite 9 Henkilöstön lukumäärä 31.12.2014 Henkilöstön lukumäärä 31.12.2014 2014 2013 muutos Kehittämis- ja palvelukeskus 100 106-6 Iisalmen yksikkö / sosiaali- ja terveysala 31 32-1 Iisalmen yksikkö / luonnonvara-ala 24 22 2 Kuopion Muotoiluakatemia 25 26-1 Musiikki- ja tanssi 22 21 1 Liiketalous Kuopio 40 49-9 Liiketalous Varkaus 10 9 1 Matkailu- ja ravitsemisala 23 21 2 Tekniikka Kuopio 127 132-5 Tekniikka Varkaus 19 19 0 Terveysala Kuopio 65 72-7 Yhteensä 486 509-23
20 (21) Tilinpäätöksen allekirjoitukset ja merkinnät Kuopiossa 23. päivänä helmikuuta 2015 Tilinpäätösmerkintä Suoritetusta tilintarkastuksesta on tänään annettu tilintarkastuskertomus. Kuopiossa..2015 KPMG Julkishallinnon Palvelut Oy Katri Hokkanen, JHTT, KHT
21 (21) 4 LUETTELOT JA SELVITYKSET Luettelo käytetyistä kirjanpitokirjoista: Päiväkirja Pääkirja Seurantaraportit: tuloslaskelma tase tilierittely/pääkirjatapahtumat Rondo-arkisto Rondo-arkisto Rondo-arkisto Rondo-arkisto Rondo-arkisto Kirjanpidon tositelajit: Tositelaji Tapahtuma Tositenumerot ALKUSA Alkusaldot 1 001 1 999 Raindance BUD Talousarvio 2 001 2 999 Raindance BUDL Talousarviomuutokset 3 001 3 999 Raindance MUIST1 Muistio, ulkoinen, Raindance 10 001 14 999 paperitulosteena MUISRO Muistio, ulkoinen, Rondo 15 001 23 999 Rondo-arkisto MUISIS Muistio, sisäinen, Raindance 24 001 24 999 paperitulosteena MUISRS Muistio, sisäinen, Rondo 25 001 29 999 Rondo-arkisto MUIVYO Muistio, vyörytykset 31 001 31 999 Raindance MUISTP Muistio, ulkoinen, tilinpäätös 32 001 32 999 Rondo-arkisto KOMTOS/KOMMUI Käyttöomaisuus 34 001 34 999 Raindance/paperitulosteena SISLAS Laskuttamattomat pienet tulot 35 001 39 999 Raindance TUNNIT Tunnit Reportronic 99 001 99 999 Raindance PANKKI Pankin tiliote 102 001 109 999 Raindance PALHEN Prima palkat 100 001 100 999 Raindance MATKAT Populus matkalaskut 110 001-119 999 Raindance/Populus PAJAKO Palkkojen jako 120 001-129 999 Raindance YMRMAN Manuaali-suoritukset 5 110 001 5 199 999 Rondo-arkisto YMRVII Viitesuoritukset 5 210 001 5 299 999 Rondo-arkisto YMRHYV Hyvityslaskujen kuittaus 5 310 001 5 399 999 Raindance YMRK Tileistä poisto 5 410 001 5 499 999 Raindance OSTOT Ostolaskut Rondosta 8 000 001 8 299 999 Rondo-arkisto OMAKSU Ostomaksut 8 990 001 8 999 999 Raindance YMR10 Henkilöstön laskutus (laskulaji 10) 10 000 001-10 999 999 Rondo-arkisto YMR11 Yleislaskutus (laskulaji 11) 11 000 001-11 999 999 Rondo-arkisto YMR12 Julkaisutoiminnan laskutus (laskulaji 12) 12 000 001-12 999 999 Rondo-arkisto YMR97 Pankkitilille tulleet suoritukset (laskulaji 97) 97 000 001-97 999 999 Rondo-arkisto YMR98 Maksukehotukset (laskulaji 98) 98 000 001-98 999 999 Rondo-arkisto YMR99 Vanhat laskut (laskulaji 99) 99 000 001-99 999 999 Rondo-arkisto