Kuntien Tiera Oy - talous ja rahoituskatsaus 9.6.2017
Tieran taloustilanne Tilannekatsaus Myyntityö kunnissa ja maakunnissa etenee erinomaisesti. Ehdotus tulevien maakuntien (asukaspeitto 3,2 miljoonaa kansalaista) ja Kelan välisestä valinnanvapauden järjestelmien kehitysyhteistyöstä Espoon ERP-selvitys käynnistyi, valmis 21.06.2017 Oulun kaupunginhallitus teki positiivisen päätöksen Tiera-omistajuudesta 22.05.2017. Porissa valmistelu käynnissä Suurten kaupunkien yhteistyökokous 13.09.2017 Tiera Verkkokauppa: 114 asiakasta (kuukausi sitten 101) Kunnat ja maakunnat aktivoituivat maalis-huhtikuussa Ohessa listattuna merkittävimmät hankkeet Ensimmäistä kertaa Tieralla on aktiviteettejä kaikissa 18 maakunnassa Maakunta Tammikuu Kunta Kuntaliitto: Maakunnan ICT-jatkuvuusskenaariot Pohjois-Pohjanmaa: Maakunnan toiminnan kuvaus Pohjanmaa: Keskuskunnan ICT:n ja tietohallinnon järjestelyt Varsinais-Suomi: Järjestäjän tietojärjestelmät/ict Päijät-Häme: Järjestäjän tietojärjestelmät Uusimaa: Länsi-Uudenmaan ICT-selvitys Pohjois-Savo: Maakunnan TAHE-järjestämä Pirkanmaa: Maakunnan TAHE-järjestämä Varsinais-Suomi: Tulevaisuuden kunnan ICT + ulkoistukset Espoo: Toiminnanohjausselvitys Kymenlaakso: PSOP-viitearkkitehtuuri ja maakunnan asianhallinnan viitearkkitehtuuri Helmikuu Maaliskuu Huhtikuu Toukokuu Kesäkuu Heinäkuu Elokuu Talous Tammi huhtikuun liikevaihto on toteutunut 0,5 meuroa ja tulos 0,4 meuroa budjetoitua parempana Koko vuodelle ennustetaan 25,2 miljoonan euron liikevaihtoa, 9 prosentin käyttökatetta (2,2 meuroa) ja 5 prosentin tulostasoa (1,2 miljoonaa euroa) Tulosennusteesta 626 tuhatta euroa on ennustetta toteutuvan ensimmäisen vuosipuoliskon aikana ja 548 tuhatta euroa toisen vuosipuoliskon aikana Ennuste ei sisällä maakuntiin liittyvää liiketoimintaa Käyttökate-ennuste 11% 8% 9% 7% Copyright Kuntien Tiera Oy 1
Taloudellinen kehitys 2011-2017 Vuoden 2011 2013 vertailukelpoisissa luvuissa tuotekehitysaktivoinnit on käsitelty kuluerinä. Vuoden 2014 vertailukelpoiset luvut eivät sisällä kehitysmenojen 4,5 miljoonan euron alaskirjausta. Copyright Kuntien Tiera Oy 2
Tieran avainluvut 2013-2017 Käyttökate kääntynyt positiiviseksi vuodesta 2015 alkaen Yhtiön toiminta on ollut tuloksellista H2/2016 alkaen. Tammi huhtikuun tulos toteutui 0,4 miljoonaa euroa budjetoitua parempana. Vuoden 2016 kumulatiivinen käyttökate kääntyi positiiviseksi elokuussa ja H2/2016 yhtiön toiminta oli tuloksellista. Vuosien 2013 ja 2014 vertailukelpoinen käyttökate sisältää liiketoiminnan kulut, jotka on ulkoisessa laskennassa aktivoitu kehitysmenoina taseeseen. Copyright Kuntien Tiera Oy 3
Budjetti 2017 Liikevaihto 25 meuroa, käyttökate 2,3 meuroa ja tulos 1,3 meuroa Budjetti 2017 TK2017 TK2016 Muutos tuhatta euroa Budjetti % Toteuma % % Liikevaihto 25 135 27 032-1 897-7 % Liiketoiminnan muut tuotot 390 2 % 270 1 % 121 45 % Materiaalit ja palvelut 12 606 50 % 15 917 59 % -3 312-21 % Myyntikate 12 920 51 % 11 385 42 % 1 535 13 % Liiketoiminnan muut kulut 10 578 42 % 10 600 39 % -22 0 % Henkilöstökulut 8 008 32 % 8 509 31 % -501-6 % Muut henkilöstökulut 554 2 % 420 2 % 134 32 % Markkinointi, PR ja Edustuskulut 287 1 % 157 1 % 129 82 % Toimitilakulut 667 3 % 649 2 % 18 3 % Kone-,kalusto-, puhelin-, data- ja ohjelmistokulut 355 1 % 418 2 % -63-15 % Muut hallintokulut 708 3 % 447 2 % 261 58 % Käyttökate 2 342 9 % 785 3 % 1 557 Poistot ja arvonalennukset 730 3 % 1 145 4 % -415-36 % Liiketulos 1 612 6 % -360-1 % 1 972 Rahoitustuotot- ja kulut 312 1 % 317 1 % -5-2 % Satunnaiset erät 0 0 % 0 % 0 Verot 0 0 % 0 % 0 Tilikauden voitto (tappio) 1 300 5 % -677-3 % 1 977 Henkilömäärä (ka) 111 122-11 -9 % Liikevaihdon odotetaan laskevan 1,9 miljoonalla eurolla vuodesta 2016 Kannattavuuden odotetaan kehittyvän kaikilla kannattavuusmittareilla olennaisesti vuodesta 2016. Myyntikate 42% -> 51% Käyttökate 3% -> 9% Tulos -3%-> 5% Myyntikate/henkilö nousee 24 prosentilla 93 tuhannesta eurosta 116 tuhanteen euroon. Terveyttämistoimenpiteiden vaikutus: Toimintaa ei rasita vuoden 2016 lailla merkittävästi tappiolliset Tiera Verkkosivusto ja Sähköinen Asiointi. Kesällä 2016 tehtyjen sopeutustoimenpiteiden henkilöstösäästöt realisoituvat 1.1.2017 alkaen täysimääräisesti irtisanomisaikojen päätyttyä Myyntikate/Hlö 116 93 23 24 % Copyright Kuntien Tiera Oy. Luottamuksellinen, ei julkinen. 4
Liikevaihdon kehitys asiakkaittain Top25 Budjetti 2017 Asiakas Liikevaihto ja liiketoiminnan muut tuotot 2017 Liikevaihto ja liiketoiminnan muut tuotot 2016 % 2017 % 2016 Turku 6 359 437 6 663 761 25 % 24 % Muut 3 903 098 253 405 15 % 1 % Espoo 2 804 957 2 447 458 11 % 9 % Mikkeli 2 128 085 4 350 105 8 % 16 % Taitoa 853 272 974 284 3 % 4 % Lahti/Calpro 623 880 791 282 2 % 3 % La hti 613 876 924 698 2 % 3 % Calpro 569 358 59 034 2 % 0 % Vi hti 484 183 513 496 2 % 2 % Kajaani 405 381 2 106 870 2 % 8 % Kirkkonummi 394 623 270 648 2 % 1 % Karviainen 302 132 289 293 1 % 1 % Kouvola 294 299 306 967 1 % 1 % Kuusamo 281 276 370 949 1 % 1 % Hyvinvointikuntayhtymä 264 439 279 994 1 % 1 % Tuusula 253 732 262 954 1 % 1 % Pietarsaari 234 600 244 677 1 % 1 % Nurmi jä rvi 223 081 146 937 1 % 1 % Karkkila 201 876 194 232 1 % 1 % Atea 195 000 148 552 1 % 1 % Kaarina 153 858 278 311 1 % 1 % Rovaniemi 133 622 108 447 1 % 0 % Lohja 133 293 135 939 1 % 0 % Raahe 133 133 119 173 1 % 0 % Pieksämäki 131 532 131 975 1 % 0 % Kaikki yhteensä 25 576 304 27 386 144 Budjetin 2017 mukaan 25 suurinta asiakasta tuovat 22,1 meuroa budjetoidusta liikevaihdosta ja liiketoiminnan muista tuotoista (86%) Vuoden 2016 ennusteen mukaan vuoden 2017 25 suurinta asiakasta tuotavat 22,4 meuroa ennustetusta liikevaihdosta (82%) Asiakas Muut eritelty seuraavalla dialla vuoden 2017 osalta palveluittain TOP 25 yhteensä 22 076 024 22 373 438 TOP 25 osuus 86 % 82 % Copyright Kuntien Tiera Oy 5
Yksityiskohtaiset taloustiedot Materiaalin tämä osio on luottamuksellinen, ei julkinen. Copyright Kuntien Tiera Oy 6
Tase 2017 budjetti ja 2016 toteuma Vastaavaa VASTAAVAA 31.12.2017 bud 31.12.2016 Muutos (tuhatta euroa) PYSYVÄT VASTAAVAT Aineettomat hyödykkeet 2 304 2 919-615 Aineelliset hyödykkeet 46 184-138 Sijoitukset 0 0 0 PYSYVÄT VASTAAVAT YHTEENSÄ 2 351 3 104-753 VAIHTUVAT VASTAAVAT Vaihto-omaisuus 1 802 2 312-510 1) LYHYTAIKAISET SAAMISET Myyntisaamiset 2 622 3 884-1 262 Siirtosaamiset 1 353 1 339 14 LYHYTAIKAISET SAAMISET YHT. 3 975 5 223-1 248 SAAMISET YHTEENSÄ 3 975 5 223-1 248 RAHAT JA PANKKISAAMISET 0 0 0 2) VASTAAVAA 8 128 10 639-2 511 1) SAP käyttöoikeuksien hankintasopimuksen mukaan tehdyt hankinnat on aktivoitu vaihto-omaisuuteen siltä osin, kun käyttöoikeudet eivät ole asiakkaiden käytössä. Budjetti sisältää lisenssien myyntejä Turku Energialle 4/2017 ja Calprolle 8/2017. 2) Pankkilimiitin käyttö on esitetty lyhytaikaisissa veloissa. Kahden miljoonan euron pankkilimiitistä käytössä 2,0 miljoonaa euroa (1.3 miljoonaa euroa tilikauden 2016 lopussa). Mahdollinen taseen 2017 muutos alkuperäiseen budjettiin on seurausta 2016 toteutuneesta taseesta. Copyright Kuntien Tiera Oy. Luottamuksellinen, ei julkinen. 7
Tase 2017 budjetti ja 2016 toteuma Vastattavaa VASTATTAVAA 31.12.2017 bud 31.12.2016 Muutos (tuhatta euroa) OMA PÄÄOMA Osakepääoma 298 298 0 Sijoitetun vapaan oman pääoman rahasto 3 434 3 434 0 Edellisten tilikausien voitto - 15 312-14 635-677 Tilikauden voitto/tappio 1 300-677 1 977 OMA PÄÄOMA YHT. -10 280-11 580 1 300 PITKÄAIKAINEN VIERAS PÄÄOMA Pitkäaikainen pääomalaina 4 850 4 850 0 Lainat rahoituslaitoksilta 1 692 2 867-1 174 Muut pitkäaikaiset velat 1) 298 1 334-1 036 PITKÄAIKAINEN VIERAS PÄÄOMA YHT. 6 840 9 050-2 210 1) Muut pitkäaikaiset velat sisältävät rahoitusvelkaa liittyen vaihto-omaisuuteen aktivoituihin SAP -lisensseihin. 2) Lainat rahoituslaitoksilta sisältävät käytössä olevan pankkilimiitin. 3) Muut velat sisältävät rahoitusvelkaa liittyen vaihto-omaisuuteen aktivoituihin SAPlisensseihin. Mahdollinen taseen 2017 muutos alkuperäiseen budjettiin on seurausta 2016 toteutuneesta taseesta. LYHYTAIKAINEN VIERAS PÄÄOMA Lainat rahoituslaitoksilta 2) 2 923 2 771 152 Lyhytaik. lainat kunnilta 0 0 0 Saadut ennakot 750 1 247-497 Ostovelat 4 059 5 483-1 425 Muut velat 3) 2 248 2 699-451 Siirtovelat 1 587 968 619 LYHYTAIKAINEN VIERAS PÄÄOMA YHT. 11 567 13 168-1 601 VASTATTAVAA 8 127 10 639-2 512 Copyright Kuntien Tiera Oy. Luottamuksellinen, ei julkinen. 8
Rahoituslaskelma 2017 budjetti Liiketoiminnan rahavirta Myynnistä saadut maksut + 24 784 697 Liiketoiminnan muista tuotoista saadut maksut + 390 145 Maksut liiketoiminnan kuluista - -22 123 578 Liiketoiminnan rahavirta ennen rahoituseriä ja veroja +/- 3 051 265 Maksetut korot ja maksut muista liiketoiminnan rahoituskuluista - -311 725 Saadut korot liiketoiminnasta + 0 Saadut osingot liiketoiminnasta + 0 Maksetut välittömät verot - 0 Rahavirta ennen satunnaisia eriä +/- 2 739 540 Liiketoiminnan satunnaisista eristä johtuva rahavirta ( netto ) +/- 0 Liiketoiminnan rahavirta ( A ) +/- 2 739 540 Investointien rahavirta Investoinnit aineellisiin ja aineettomiin hyödykkeisiin - 0 Aineellisten ja aineettomien hyödykkeiden luovutustulot + 0 Investoinnit muihin sijoituksiin - 0 Luovutustulot muista sijoituksista + 0 Myönnetyt lainat - 0 Lainasaamisten takaisinmaksut + 0 Ostetut tytäryhtiöosakkeet - 0 Myydyt tytäryhtiöosakkeet + 0 Ostetut osakkuusyhtiöosakkeet - 0 Myydyt osakkuusyhtiöosakkeet + 0 Saadut korot investoinneista + 0 Saadut osingot investoinneista + 0 Investointien rahavirta ( B ) +/- 0 Rahoituksen rahavirta Maksullinen osakeanti + 0 Omien osakkeiden hankkiminen - 0 Omien osakkeiden myynti + 0 Lyhytaikaisten lainojen nostot + 0 Lyhytaikaisten lanojen takaisinmaksut - -819 856 Pitkäaikaisten lainojen nostot + 0 Pitkäaikaisten lainojen takaisinmaksut - -1 919 684 Maksetut osingot ja muu voitonjako - 0 Rahoituksen rahavirta ( C ) +/- -2 739 540 Rahoituslaskelma ja tase on laadittu seuraaviin olettamuksiin pohjautuen: Yhtiö rahoittaa toimintansa tulorahoituksella. Vuoden 2017 rahoituslaskema ei sisällä lisälainoitusta eikä pääomitusta. Yhtiön toiminta toteutuu budjetoidun tuloslaskelman mukaisesti. Yhtiöllä on käytössä 2 meuron pankkilimiitti Rahoittajaryhmän kanssa tehdystä Standstill sopimuksesta maksetaan loppuun SAP Finland vuoden 2017 aikana ja muiden rahoittajien kanssa neuvotellaan uusi sopimus tämän jälkeen. Muiden rahoittajien kuukausilyhennys pidetty vuoden 2016 tasolla. Toiminnanohjauksen vuonna 2015 kerätyt edelläkävijämaksut maksetaan edelläkävijöille vuoden 2017 loppupuolella. Rahavarojen muutos ( A + B + C ) lisäys ( + ) / vähennys ( - ) +/- 0 Rahavarat tilikauden alussa 0 Rahavarat tilikauden lopussa 0 Copyright Kuntien Tiera Oy. Luottamuksellinen, ei julkinen. 9
Tuloslaskelma: Tilivuosi 2016 ja 2015 01.01. - 31.12.2016 01.01. - 31.12.2015 Muutos Muutos-% LIIKEVAIHTO 27 032 30 806-3 773-12 % Liiketoiminnan muut tuotot 270 49 221 452 % Materiaalit ja palvelut -15 924-20 173 4 249-21 % Myyntikate 11 378 10 681 697 7 % Henkilöstökulut -8 509-8 307-201 2 % Liiketoiminnan muut kulut -2 085-2 152 67-3 % Käyttökate 785 223 562 Poistot ja arvonalentumiset -1 145-997 -148 LIIKETAPPIO -360-775 414 Rahoitustuotot ja -kulut -317-377 60 TAPPIO ENNEN TILINPÄÄTÖS- SIIRTOJA JA VEROJA -677-1 152 475 TILIKAUDEN TAPPIO -677-1 152 475 Henkilöstö keskimäärin 127 125 2 2 % Henkilöstö tilikauden lopussa 134 134 0 0 % Liikevaihto laski 12 prosentilla ja oli 27,0 miljoonaa euroa (30,8 me vuonna 2015) Käyttökate parani 0,6 miljoonalla eurolla edellisvuoteen verrattuna ja oli koko vuoden osalta 0,8 miljoonaa euroa (0,2 me vuonna 2015). Tilikauden tappio oli -0,7 miljoonaa euroa sisältäen kertaluonteisen kehittämismenojen 0,2 miljoonan euron alaskirjauksen. Vuonna 2015 tappio oli -1,2 miljoonaa euroa. Copyright Kuntien Tiera Oy. Luottamuksellinen, ei julkinen. 10
Tase 2016 ja 2015 Vastaavaa VASTAAVAA 31.12.2016 31.12.2015 Muutos (tuhatta euroa) PYSYVÄT VASTAAVAT Aineettomat hyödykkeet 2 919 3 991-1 071 Aineelliset hyödykkeet 184 207-23 Sijoitukset 0 0 0 PYSYVÄT VASTAAVAT YHTEENSÄ 3 104 4 198-1 094 VAIHTUVAT VASTAAVAT Vaihto-omaisuus 2 312 2 647-335 LYHYTAIKAISET SAAMISET 1) Myyntisaamiset 3 884 2 639 1 245 Siirtosaamiset 1 339 2 112-773 LYHYTAIKAISET SAAMISET YHT. 5 223 4 751 472 SAAMISET YHTEENSÄ 5 223 4 751 RAHAT JA PANKKISAAMISET 0 0 0 VASTAAVAA 10 639 11 596-957 2) 1) SAP käyttöoikeuksien hankintasopimuksen mukaan tehdyt hankinnat on aktivoitu vaihto-omaisuuteen siltä osin, kun käyttöoikeudet eivät ole asiakkaiden käytössä. 2) Tilikauden aikana käytössä oleva pankkilimiitti kirjataan rahoihin ja pankkisaamisiin. Tilikauden päättyessä lyhytaikaisiin velkoihin. Kahden miljoonan euron pankkilimiitistä käytössä 1.3 miljoonaa euroa kauden lopussa. Copyright Kuntien Tiera Oy.. Luottamuksellinen, ei julkinen. 11
Tase 2016 ja 2015 Vastattavaa VASTATTAVAA 31.12.2016 31.12.2015 Muutos (tuhatta euroa) OMA PÄÄOMA Osakepääoma 298 298 1 Sijoitetun vapaan oman pääoman rahasto 3 434 3 423 11 Edellisten tilikausien voitto - 14 635-13 484-1 152 Tilikauden voitto/tappio - 677-1 152 475 OMA PÄÄOMA YHT. 2) -11 580-10 914-665 PITKÄAIKAINEN VIERAS PÄÄOMA Pitkäaikainen pääomalaina 4 850 4 850 0 Lainat rahoituslaitoksilta 2 867 3 546-679 Muut pitkäaikaiset velat 3) 1 334 2 170-837 PITKÄAIKAINEN VIERAS PÄÄOMA YHT. 9 050 10 566-1 516 LYHYTAIKAINEN VIERAS PÄÄOMA Lainat rahoituslaitoksilta 2 771 2 021 749 Lyhytaik. lainat kunnilta 0 150-150 Saadut ennakot 1 247 1 109 138 Ostovelat 5 483 5 355 128 Muut velat 5) 2 699 2 190 509 Siirtovelat 968 1 118-149 LYHYTAIKAINEN VIERAS PÄÄOMA YHT. 13 168 11 944 1 225 VASTATTAVAA 10 639 11 596-957 1) 4) 1) Osakemerkinnät: Keski-Uudenmaan Informaatioteknologia,Puolangan kunta ja Ylä-Savon SOTE-kuntayhtymä. 2) Yhtiön oma pääoma 31.12..2016 noin 11,6 me negatiivinen. Pääomalainat 4,85 me huomioiden oma pääoma noin 6,7me. 3) Muut pitkäaikaiset velat ovat SAP käyttöoikeuksien leasing- rahoitusvelkaa. 4) Lainat rahoituslaitoksilta per 31.12.2016 sisältää käytössä olleen tililimiitin 1,3 miljoonaa euroa. 5) Muut velat sisältävät 1,0 meuroa Toiminnanohjauksen palvelun SAP käyttöoikeuksien leasingrahoitusvelkaa.. Velat sisältävät yhteensä 2,3 meuroa SAP käyttöoikeuksien leasingrahoitusvelkaa. Copyright Kuntien Tiera Oy.. Luottamuksellinen, ei julkinen. 12
Rahoituslaskelma 2016 ja 2015 RAHOITUSLASKELMA 31.12.2016 31.12.2015 1) 2) 3) 4) 5) Liiketoiminnan rahavirta Myynnistä saadut maksut 26 689 557,30 30 310 723,91 Liiketoiminnan muista tuotoista saadut maksut 269 558,88 48 806,23 Maksut liiketoiminnan kuluista -24 935 155,79-26 882 588,67 Liiketoiminnan rahavirta ennen rahoituseriä ja veroja 2 023 960,39 3 476 941,47 Maksetut korot ja maksut muista liiketoiminnan rahoituskuluista -330 221,92-388 663,44 Saadut korot liiketoiminnasta 13 560,65 11 648,10 Liiketoiminnan rahavirta 1 707 299,12 3 099 926,13 Investointien rahavirta Investoinnit aineellisiin ja aineettomiin hyödykkeisiin -51 233,22-72 125,53 Investointien rahavirta -51 233,22-72 125,53 Rahoituksen rahavirta Maksullinen osakeanti 11 548,00 85 853,00 Lyhytaikaisten lainojen nostot 253 116,43 Lyhytaikaisten lainojen takaisinmaksut -1 920 730,33-3 113 653,60 Pitkäaikaisten lainojen nostot Rahoituksen rahavirta -1 656 065,90-3 027 800,60 1) Liiketoiminnan rahavirta ennen rahoituseriä ja veroja heikentynyt 1,5 miljoonalla eurolla edellisvuodesta Vuonna 2015 muutos oli + 2,2 miljoonaa euroa. 2) Rahoituskulut pienentyneet edellisestä vuodesta. 3) Investoinnit muodostuvat pääosin henkilöstön käyttöön hankituista koneista ja kalustosta. 4) Keski-Uudenmaan Informaatioteknologia,Puolangan kunta ja Ylä-Savon SOTE-kuntayhtymä merkitsivät Tieran osakkeita. 5) Yhtiön korollisten velkojen määrä on laskenut tilikauden aikana lähes 1,7 miljoonalla eurolla. Rahavarojen muutos 0,00 0,00 Rahavarat tilikauden alussa 0,00 0,00 Rahavarat tilikauden lopussa 0,00 0,00 0,00 0,00 Copyright Kuntien Tiera Oy. Luottamuksellinen, ei julkinen. 13