Helin Marjo Nurmijärven työterveys liikelaitoksen tuleva toimintamalli Keskustelutilaisuus 30.3.2015 11.12.2015 Page 1
Asia Liikelaitos In House Oy Oma Oy/Seudullinen Oy Ulkopuolinen palveluntuottaja Lainsäädäntö Kuntalaki & erityislainsäädäntö Osakeyhtiölaki & erityislainsäädäntö Erityislainsäädäntö Perustaminen On jo olemassa Osakeyhtiölaki: perustamiskirja, yhtiöjärjestys, rekisteröinti Palvelujen siirto kilpailutuksen kautta Omistus Äänivalta Omistus kunta 100 % Äänivalta johtokunnan paikkajaon mukaan, vastuukunnan valtuustolla päätösvalta Osakkaat omistusosuuksien / äänimäärän suhteessa Kunnalla ei päätösvaltaa. Vaikuttamiskanavana on ostopalvelusopimus Päätöksenteko / Hallinto Kaupunginvaltuusto, hallitus, liikelaitoksen johtokunta, liikelaitoksen toimitusjohtaja konserniohjaus Yhtiökokous, hallitus, toimitusjohtaja Mahdolliset konserniohjeet Kunnalla ei päätösvaltaa Talousarvio Liikelaitoksen luonteeseen kuuluu oma talousarvio, jonka johtokunta hyväksyy. Kunnan/kuntayhtymän talousarviossa ostot ja myynnit liikelaitokselle sekä liikelaitosta sitovat tavoitteet (esim. sijoitetun pääoman tuottotavoite, sisäisten lainojen korot) Osakeyhtiöllä oma budjetti, jonka luonne poikkeaa kunnallisesta talousarviosta erityisesti toiminnan ohjauksen välineenä Kaupunki budjetoi ostonsa ostopalvelusopimuksen mukaisesti
Liikelaitos In House Oy Oma Oy/Seudullinen Oy Hankinnat/kunta Sisäinen hankinta In house hankinta, jos myynti ulkopuolisille (ei omistaja kunnille) on alle 10 % (20 %). Omistajana voi olla vain kuntia ja kuntayhtiöitä. Ei saa olla yksityistä omistusta. Jos em. ehdot ei täyty, normaali kilpailutettava hankinta kunnalle Ulkopuolinen palveluntuottaja Laki julkisista hankinnoista, kilpailutettava. Omistajan tuottovaatimus Peruspääoman tuottovaatimus Lainan korko Ylijäämän jako Osinko (?) Lainan korko Toiminnan julkisuus Laki viranomaisten toiminnan julkisuudesta Ei julkista Ei julkista Hankinnat/toimija Laki julkisista hankinnoista, kunnan hankintaohjeet ja valtuudet Yhteistoiminnan osapuolten asema määräytyy hallinnon ja ytrakenteen perusteella Kunnan/kuntien tytäryhteisöjen huomioitava laki julkisista hankinnoista Yhteistoiminnan osapuolten asema määräytyy omistuspohjan ja yhtiön markkina-aseman perusteella Työehtosopimus Kunnallinen virka- ja työehtosopimus Toimitusjohtaja aina virkasuhteinen Avaintyönantajien työehtosopimus Toimitusjohtaja on Oy lain mukainen toimielin (Terveyspalvelualan työehtosopimus)
Liikelaitos In House Oy Oma Oy/Seudullinen Oy Ulkopuolinen palveluntuottaja Omaisuuden siirto Omistaja vaihtuu, siirto esim. apporttina. Nykyisen taseen mukaan ei ole merkittävää käyttöomaisuutta. Kaluston hankintatarve? Palveluntuottajan oma kalusto Toimitilat Kunnan toimitilat Kunnalta vuokratut toimitilat? Muualta vuokratut toimitilat? Palveluntuottaja huolehtii itse toimitilat. Arvonlisävero Työterveyshuollon toiminta on pääasiassa arvonlisäverotonta Voidaan hyödyntää kunnan palautusjärjestelmä Kunta voi tehdä ostopalveluista 5 % laskennallisen vähennyksen Kunta voi tehdä ostopalveluista 5 % laskennallisen vähennyksen Karkea arvio 2014 tietojen pohjalta Vähennys 76 460 Kunnan vähennys 57 700 Kunnan vähennys 57 700
SWOT KUNNALLINEN LIIKELAITOS Vahvuudet (sisäiset) -kunnan ei tarvitse kilpailuttaa tth palveluita -katetaan toiminnasta aiheutuvat kustannukset -omistajaohjaus -laatutyö, laaduntunnustus -kehittämistyö, vaikuttavuutta asiakkaalle -tukipalvelut kunnalta -pitkäaikainen kumppanuus -talous ennakoitavissa -kilpailukykyiset hinnat yrittäjille -henkilöstöllä työsuhde emoorganisaatioon -kunnan edut henkilöstöllä Heikkoudet (sisäiset) -kunnan byrokraattiset toimintatavat -kunta asettaa maantieteelliset rajat toiminnalle Mahdollisuudet (ulkoiset) -kunnallinen työterveys ry ketjun yhteinen kilpailutus Uhat (ulkoiset) -markkinoilta vetäytyminen 11.12.2015 Page 5
SWOT NURMIJÄRVEN TYÖTERVEYS OY Vahvuudet (sisäiset) -kunta säilyttää in-house aseman kun sh ulosmyynti alle 20 %?? -katetaan toiminnasta aiheutuvat kustannukset ja pieni + liiketuottoa (omistajatahon määriteltävä) -laatutyö, laaduntunnustus -kehittämistyö, vaikuttavuutta asiakkaalle -omistajaohjausta hallituksessa -tukipalveluiden ostomahdollisuus kunnalta -helppo rekrytoida, ei kunnan sis. byrokratiaa Mahdollisuudet (ulkoiset) - hoitaa muiden kuntien tth, sopimus - kasvaa seudulliseksi oy - palveluiden tuottaminen markkinoilla vapautuu - ei kasvua rajoittavia tekijöitä Heikkoudet (sisäiset) - kunta ei voi vaikuttaa toimintojen ohjautuvuuteen samassa määrin kuin omana toimintana -sopimusten siirto vaatii aikaa -laboratorio- ja kuvantamispalvelut ostamalla, palvelut kauempana? Uhat (ulkoiset) -verotus -selvitystyötä, yhtiöittämisprosessin kesto -henkilöstökysymykset -laina ja takausjärjestelyt -taloudellinen kannattavuus, liiketoimintariski 11.12.2015 Page 6
SWOT OSTOPALVELU Vahvuudet (sisäiset) -runsas lääkärivastaanottojen saanti -erikoislääkäripalvelut samasta yksiköstä Mahdollisuudet (ulkoiset) -liikelaitos houkuttava ostos, kannattavuus ja toiminta vakiintunutta Heikkoudet (sisäiset) - kunta ei voi vaikuttaa toimintojen ohjautuvuuteen samassa määrin kuin omana toimintana - tutkimuskäynnit kunnassa vai kunnan ulkopuolella - hallinto- ja talouspalvelut pois kunnalta Uhat (ulkoiset) -kunta joutuu kilpailuttamaan tth, tuottaja voi vaihtua joka kilpailutuksessa -kalliimpaa, ansaintalogiikka perustuu voitontavoitteluun liiketoiminnassa 11.12.2015 Page 7
Hinnastovertailu 2015/EA Tuote Nurmijär -ven tth Diacor Terveystal o 2014 Perusmaksu 25 37 37,80-136,40 Työterveyslääkä ri 60 min Työterveyshoitaj a 60 min. Työpsykologi 60 min Työfysioterapeut ti 60 min Sairaanhoitaja 60 min Diagnos 2014 140 154-217 151 132-150+15 toimistomak s. = 147-165 75,50 79-108 76,50 115,50 136-232 134,80 75,50 81 79,60 60 70 74
TULOSLASKELMA 1.1-31.12.2014.1-31.12.2013 LIIKEVAIHTO 1 649 636,22 1 563 126,81 Liiketoiminnan muut tuotot 339,48 440,90 Materiaalit ja palvelut Aineet, tarvikkeet ja tava -42 593,83-27 913,89 Palvelujen ostot -660 070,98-629 712,30 Materiaalit ja palvelut yhtee -702 664,81-657 626,19 Henkilöstökulut Palkat ja palkkiot -651 834,42-644 183,39 Henkilösivukulut Eläkekulut -114 107,85-116 302,00 Muut henkilösivukulut -22 252,35-32 779,10 Henkilöstökulut yhteensä -788 194,62-793 264,49 Poistot ja arvonalentumiset Suunnitelman mukaiset p 0,00 0,00 Liiketoiminnan muut kulut -85 297,37-88 178,93 LIIKEYLIJÄÄMÄ (-ALIJÄÄM 73 818,90 24 498,10 Rahoitustuotot ja -kulut Korkotuotot 2 101,32 2 190,78 Muut rahoitustuotot 117,59 142,27 Kunnalle maksetut korko -2 766,52-4 748,08 Muut rahoituskulut -0,55-0,21 Rahoitustuotot ja -kulut yh -548,16-2 415,24 TILIKAUDEN YLIJÄÄMÄ (-A 73 270,74 22 082,86
TASE VASTAAVAA PYSYVÄT VASTAAVAT Aineettomat hyödykkeet Tietokoneohjelmistot Aineelliset hyödykkeet Koneet ja kalusto 31.12.2014 31.12.2013 VAIHTUVAT VASTAAVAT 302 980,16 180 276,41 Saamiset Lyhytaikaiset saamiset Myyntisaamiset 138 356,03 111 885,20 Arvonlisäverosaamiset 7 528,65 15 583,81 Muut saamiset Muut siirtosaamiset 6 211,06 Rahat ja pankkisaamiset 150 884,42 52 807,40 VASTAAVAA YHTEENSÄ 302 980,16 180 276,41 VASTATTAVAA OMA PÄÄOMA -53 316,28-126 587,02 Peruspääoma 3 000,00 3 000,00 Edellisten tilikausien alijäämä -129 587,02-151 669,88 Tilikauden ylijäämä/-alijäämä 73 270,74 22 082,86 VIERAS PÄÄOMA 356 296,44 306 863,43 Pitkäaikainen vieras pääoma Laina kunnalta Lyhytaikainen vieras pääoma 356 296,44 306 863,43 Laina kunnalta Yhdystilivelka kunnalta 181 778,16 140 662,08 Saadut ennakot Ostovelat 35 492,64 35 270,48 Muut velat Ennakonpidätysvelka 15 219,59 15 272,03 Sosiaaliturvamaksuvelka 1 064,40 1 124,44 Muut velat 204,06 213,27 Siirtovelat Lomapalkkavelka 122 058,01 112 344,33 Muut siirtovelat 479,58 1 976,80 VASTATTAVAA YHTEENSÄ 302 980,16 180 276,41