Standardi RA4.7 Rahoitusriskin ilmoittaminen Määräykset ja ohjeet
dnro 2/120/2005 2 (10) SISÄLLYSLUETTELO 1 Soveltaminen 3 2 Tavoitteet 4 3 Normiperusta 5 4 Ilmoituksen laatiminen ja toimittaminen Rahoitustarkastukselle_ 6 4.1 Ilmoituksen sisältö 6 4.2 Pankit, jotka toimittavat ilmoituksen suoraan Rahoitustarkastukselle 6 4.3 Pankit, joiden ilmoitukset toimitetaan Rahoitustarkastukselle keskitetysti 7 4.3.1 Säästöpankit 7 4.3.2 Osuuspankkien yhteenliittymään kuuluvat jäsenosuuspankit 7 4.3.3 Yhteenliittymään kuulumattomat osuuspankit 7 4.4 Raportoitujen tietojen oikeellisuuden varmentaminen 7 5 Lisätiedot 9 6 Kumotut ohjeet ja määräykset 10
dnro 2/120/2005 3 (10) 1 SOVELTAMINEN (1) Raportointistandardia sovelletaan seuraaviin yhteisöihin (joista käytetään jatkossa yleisnimitystä valvottava): talletuspankit talletuspankkien ulkomaiset sivukonttorit ulkomaisten luottolaitosten talletuspankkitoimintaa Suomessa harjoittavat sivukonttorit säästöpankkitarkastus osuuspankkilain mukainen keskusyhteisö.
dnro 2/120/2005 4 (10) 2 TAVOITTEET (1) Tässä standardissa määritellään valvottavien rahoitusriskiin liittyvät raportointivelvoitteet. Raportointistandardi liittyy määräyskokoelman pääjaksoon 4 Vakavaraisuus ja riskien hallinta sisältyvään likviditeettiriskien hallinnan standardiin. (2) Standardin tavoitteena on varmistaa, että Rahoitustarkastus saa tietoa valvottavien varojen ja velkojen rakenteesta ja valvottavien likviditeettitilanteesta. Luottolaitoslainsäädäntö edellyttää, ettei luottolaitos toiminnassaan ota niin suurta riskiä, että siitä aiheutuu olennaista vaaraa luottolaitoksen vakavaraisuudelle tai maksuvalmiudelle. Säännökset ovat tarpeen yhtäältä yleisön suojaamiseksi mm. takaisinmaksettavien varojen menettämisen riskiltä, toisaalta myös pankkijärjestelmän luotettavuuden ja stabiliteetin valvomiseksi.
dnro 2/120/2005 5 (10) 3 NORMIPERUSTA (1) Rahoitustarkastuksen sääntely perustuu rahoitustarkastuksesta annetun lain 15 :n 2 momenttiin ja luottolaitostoiminnasta annetun lain 68 :ään.
dnro 2/120/2005 6 (10) 4 ILMOITUKSEN LAATIMINEN JA TOIMITTAMINEN RAHOITUSTARKASTUKSELLE 4.1 Ilmoituksen sisältö (1) Raportointistandardi koskee tietoja, joiden avulla seurataan luottolaitosten rahoitusriskiä. Tiedonkeruu sisältää valvottavien taseen varat ja velat maturiteettiluokittain ilmoitettuina. (2) Tiedot ilmoitetaan viranomaisten yhtenäistetyn tiedonkeruun 2. vaiheen (Virati 2) mukaisesti ja tiedonkeruukehikosta tarkemmin ilmenevällä tavalla. Tiedonkeruun 2. vaiheen ovat Tilastokeskus, Suomen Pankki ja Rahoitustarkastus yhteisesti hyväksyneet ja toimittaneet valvottaville. 4.2 Pankit, jotka toimittavat ilmoituksen suoraan Rahoitustarkastukselle (3) Liikepankit, talletuspankkien ulkomaiset sivukonttorit ja ulkomaisten luottolaitosten talletuspankkitoimintaa Suomessa harjoittavat sivukonttorit ovat velvollisia toimittamaan rahoitusriskiä koskevat tiedot suoraan Rahoitustarkastukselle. (4) Mikäli osakeyhtiömuotoisten säästö- ja osuuspankkien tietoja ei toimiteta Rahoitustarkastukselle kootusti, myös ne ovat velvollisia toimittamaan itseään koskevat rahoitusriskitiedot suoraan Rahoitustarkastukselle.
dnro 2/120/2005 7 (10) 4.3 Pankit, joiden ilmoitukset toimitetaan Rahoitustarkastukselle keskitetysti 4.3.1 Säästöpankit (5) Säästöpankit toimittavat rahoitusriskiä koskevat tiedot säästöpankkitarkastukselle viimeistään sen määräämänä ajankohtana, jollei Rahoitustarkastus ole jollekin pankille erikseen antanut muuta määräystä. Säästöpankkitarkastus toimittaa tiedot Rahoitustarkastukselle yhteenlaskettuna. 4.3.2 Osuuspankkien yhteenliittymään kuuluvat jäsenosuuspankit (6) Osuuspankkilaissa tarkoitetun keskusyhteisön jäsenosuuspankin rahoitusriskiä koskevat tiedot toimitetaan ainoastaan keskusyhteisölle viimeistään sen määräämänä ajankohtana, jollei Rahoitustarkastus ole erikseen antanut muuta määräystä jollekin osuuspankille. Keskusyhteisö toimittaa näiden jäsenosuuspankkien tiedot Rahoitustarkastukselle yhteenlaskettuna. 4.3.3 Yhteenliittymään kuulumattomat osuuspankit Suositus (7) Rahoitustarkastus suosittaa, että ne osuuspankit, jotka eivät kuulu jäsenenä osuuspankkilaissa tarkoitettuun keskusyhteisöön, toimittavat rahoitusriskiä koskevat tietonsa paikallisosuuspankkiliittoon. Paikallisosuuspankkiliitto toimittaa kaikkien näiden osuuspankkien tiedot yhteenlaskettuna Rahoitustarkastukselle. (8) Mikäli tietoja ei toimiteta keskitetysti, on yhteenliittymään kuulumaton osuuspankki velvollinen toimittamaan tietonsa vaaditussa muodossa suoraan Rahoitustarkastukselle. 4.4 Raportoitujen tietojen oikeellisuuden varmentaminen (9) Valvottavan on laadittava seloste raportoitujen tietojen oikeellisuudesta. Menettelyn tavoitteena on varmistaa, että valvottavan Rahoitustarkastukselle toimittamat tiedot ovat tarkistettuja ja oikeita. Seloste päivätään ja sen allekirjoittavat sekä raportin laatija että tietojen oikeellisuuden varmentaja. Valvottavan on säilytettävä allekirjoitettu seloste ja esitettävä se pyydettäessä Rahoitustarkastukselle. Seloste on laadittava ensimmäisen kerran 31.3.2005 alkaen toimitetuista raporteista. Selostetta on päivitettävä aina, kun sen kuvaamassa prosessissa tapahtuu muutoksia.
dnro 2/120/2005 8 (10) (10) Jos valvottava jatkuvasti ilmoittaa Rahoitustarkastukselle virheellisiä tietoja, sille lähetetään kirjallinen selvityspyyntö. Valvottavan on vastauksessaan esitettävä toimenpidesuunnitelma virheelliseen raportoinnin korjaamiseksi. Tämän standardin noudattamatta jättäminen voi johtaa hallinnollisiin tai muihin seuraamuksiin. (11) Rahoitustarkastuksen Internet-sivuilta () Sääntely-osiosta on saatavissa ohjeet lomakkeen täyttämisestä ja sen toimittamisesta konekielisesti Rahoitustarkastukselle.
dnro 2/120/2005 9 (10) 5 LISÄTIEDOT Standardista vastaavan henkilön yhteystiedot ovat Rahoitustarkastuksen Internet-sivuston 0HStandardien vastuuhenkilöt -luettelossa. Lisätietoja antaa myös:
dnro 2/120/2005 10 (10) 6 KUMOTUT OHJEET JA MÄÄRÄYKSET (1) Tällä standardilla kumotaan seuraava määräys: määräys 105.5 rahoitusriskin ilmoittamisesta (annettu 1.7.1998, dnro 1/329/98).