Rahoitus ja vakuutus 2016 Luottolaitosten tilinpäätökset 2016, 1 vuosineljännes Kotimaisten pankkien rahoituskate laski 10 prosenttia ja liikevoitto 20 prosenttia vuoden 2016 ensimmäisellä neljänneksellä Kotimaisten pankkien rahoituskate oli vuoden 2016 ensimmäisellä neljänneksellä 545 miljoonaa euroa Rahoituskate laski 10 prosenttia ja liikevoitto 20 prosenttia edellisen vuoden vastaavaan neljännekseen verrattuna Tiedot käyvät ilmi Tilastokeskuksen luottolaitosten tilinpäätöstilastosta Kotimaisten pankkien rahoituskate ja liikevoitto 1 neljännes 20052016, milj euroa Korkotuotot ja korkokulut Korkotuotot olivat ensimmäisen neljänneksen aikana 1,2 miljardia euroa, mikä on 91 miljoonaa euroa vähemmän kuin vuotta aiemmin Edellisestä neljänneksestä korkotuotot vähenivät 102 miljoonaa euroa Korkokulut olivat neljänneksen aikana 635 miljoonaa euroa Edellisestä neljänneksestä korkokulut vähenivät 6 prosenttia Helsinki 772016 Tietoja lainattaessa lähteenä mainittava Tilastokeskus
Palkkiotuotot Palkkiotuotot olivat vuoden ensimmäisellä neljänneksellä 466 miljoonaa euroa, mikä on lähes sama kuin vuotta aiemmin Edelliseen neljännekseen verrattuna palkkiotuotot kasvoivat 7 miljoonaa euroa Hallintokulut Kotimaisten pankkien hallintokulut olivat ensimmäisellä neljänneksellä 622 miljoonaa euroa Edelliseen neljännekseen verrattuna hallintakulut vähenivät 41 miljoonalla eurolla Tase Taseiden yhteenlaskettu arvo oli 515 miljardia euroa Tase oli 8 prosenttia vähemmän vuoden takaisesta Oman pääoman osuus taseiden loppusummasta oli 5 prosenttia 2
Sisällys Taulukot Liitetaulukot Liitetaulukko 1 Kotimaisten talletuspankkien tuloslaskelma 11 3132016, 1 000 euroa4 Liitetaulukko 2 Kotimaisten talletuspankkien tase 11 3132016, 1 000 euroa5 Liitetaulukko 3 Kotimaisten talletuspankkien korkotuottojen ja kulujen erittely 11 3132016, 1 000 euroa6 Liitetaulukko 4 Kotimaisten talletuspankkien palkkiotuottojen ja kulujen erittely 11 3132016, 1 000 euroa7 Liitetaulukko 5 Kotimaisten talletuspankkien hallintokulujen erittely 11 3132016, 1 000 euroa7 Kuviot Liitekuviot Liitekuvio 1 Kotimaisten pankkien korkotuotot ja palkkiotuotot, 1 neljännes 20052016, milj euroa8 Liitekuvio 2 Kotimaisten pankkien liikevoitto, neljänneksittäin 20092016, milj euroa8 Laatuseloste: Luottolaitosten tilinpäätökset9 3
Liitetaulukot Liitetaulukko 1 Kotimaisten talletuspankkien tuloslaskelma 11 3132016, 1 000 euroa Korkotuotot Korkokulut RAHOITUSKATE (Kulut niistä oman pääoman ehtoisista instrumenteista, jotka ovat lunastettavissa) Osinkotuotot Palkkiotuotot (Palkkiokulut) Voitot / () tappiot rahoitusvaroihin kuuluvan erän tai rahoitusvelan kirjaamisesta pois taseesta, joita ei kirjata käypään arvoon tulosvaikutteisesti, netto Kaupankäyntitarkoituksessa pidettävien rahoitusvarojen ja velkojen voitot ja () tappiot, netto Voitot / () tappiot käypään arvoon tulosvaikutteisesti kirjattavista rahoitusvaroista ja veloista, netto Voitot / () tappiot suojauslaskennasta, netto Kurssierot [voitto / () tappio], netto Rahoitusvaroihin kuulumattoman omaisuuserän taseen poiskirjaamisesta syntyneet voitot / () tappiot Muut liiketoiminnan tuotot (Muut liiketoiminnan kulut) LIIKETOIMINNAN MUUT TUOTOT YHTEENSÄ, NETTO (Hallintokulut) josta:palkat ja palkkiot (sis henkilösivukulut) josta: Muut hallintokulut (Poistot) (Varaukset / () varausten peruutukset) (Arvonalennukset ja niiden () peruutukset muista kuin käypään arvoon tulosvaikutteisesti kirjatuista rahoitusvaroista) (Arvonalennukset ja niiden () peruutukset pääomaosuusmenetelmällä käsitellyistä sijoituksista (Arvonalennukset ja niiden () peruutukset muista kuin rahoitusvaroista) Voitto / () tappio myytävänä oleviksi luokitelluista pitkäaikaisista omaisuuseristä ja luovutettavien erien ryhmistä LIIKEVOITTO / () TAPPIO (Tilinpäätössiirrot) (Yhteisön jatkuviin toimintoihin liittyvä verokulu / ( ) tuotto) VOITTO / () TAPPIO VEROJEN JÄLKEEN JATKUVISTA TOIMINNOISTA Lopetettujen toimintojen voitto / () tappio verojen jälkeen TILIKAUDEN KAUDEN VOITTO / () TAPPIO 1) Ei yhtään havaintoa 11 3132016 Liikepankit Osuuspankit 917 046 587 376 329 670 1) 246 927 326 050 168 705 9 089 218 942 5 713 945 18 687 11 28 247 17 642 949 132 421 450 213 766 207 683 17 043 8 150 16 646 4 954 480 890 17 919 54 411 444 398 444 398 208 543 33 578 174 965 219 314 117 283 11 093 2 124 512 210 22 134 32 16 976 39 771 478 996 167 584 93 571 74 013 7 306 761 16 303 361 1 069 17 285 285 007 285 007 Säästöpankit 53 881 13 988 39 892 1 373 23 118 4 230 4 054 164 3 18 106 253 2 315 7 844 58 682 33 048 17 693 15 355 1 516 562 24 681 5 800 3 766 15 115 15 115 1 179 470 634 943 544 527 467 614 466 451 184 028 15 267 218 266 5 921 985 18 927 296 47 538 65 257 1 486 811 622 081 325 030 297 051 25 864 8 150 16 846 4 937 808 932 11 050 75 463 744 519 744 519 4
Liitetaulukko 2 Kotimaisten talletuspankkien tase 11 3132016, 1 000 euroa VASTAAVAA Käteiset varat ja keskuspankkitalletukset Kaupankäyntitarkoituksessa pidettävät rahoitusvarat Käypään arvoon tulosvaikutteisesti kirjattavat rahoitusvarat Myytävissä olevat rahoitusvarat Lainat ja muut saamiset Eräpäivään asti pidettävät sijoitukset Johdannaissopimukset suojauslaskenta (varat) Suojauskohteen käyvän arvon muutokset korkoriskin portfoliosuojauksessa (varat) Sijoitukset tytäyrityksissä, yhteisyrityksissä ja osakkuusyhtiössä Aineelliset hyödykkeet Aineettomat hyödykkeet Verosaamiset Muut varat Myytävänä oleviksi luokitellut pitkäaikaiset omaisuuserät ja luovutettavien erien ryhmät VASTAAVAA YHTEENSÄ VASTATTAVAA Kaupankäyntitarkoituksessa pidettävät rahoitusvelat Käypään arvoon tulosvaikutteisesti kirjattavat rahoitusvelat Jaksotettuun hankintamenoon arvostetut rahoitusvelat Johdannaissopimukset suojauslaskenta (velat) Suojauskohteen käyvän arvon muutokset korkoriskin portfoliosuojauksessa (velat) Varaukset Verovelat Vaadittaessa takaisinmaksettava osakepääoma Muut velat Velat, jotka sisältyvät myytävänä olevaksi luokiteltuun luovutettavien erien ryhmään VELAT YHTEENSÄ Osakepääoma/osuuspääoma/peruspääoma Ylikurssirahasto Muu oma pääoma Muut Kertyneet muut laajan tuloksen erät Kertyneet voittovarat Uudelleenarvostusrahastot ja muut arvostuserot Muut rahastot 11 3132016 Liikepankit 67 404 282 172 461 506 268 120 26 793 060 150 523 736 880 763 1 988 222 53 710 1 704 048 160 473 203 081 83 941 23 913 221 446 438 162 155 060 464 1 262 395 244 622 807 825 525 878 541 112 188 89 735 25 155 953 429 395 227 3 234 836 1 157 282 40 389 62 460 6 353 748 6 194 324 Osuuspankit 1 393 907 143 444 12 019 6 769 186 48 439 605 70 432 116 649 1) 16 604 773 778 7 892 15 897 77 028 57 836 443 46 042 47 564 939 3 726 6 927 12 905 51 510 392 965 49 661 648 2 781 677 87 480 3 260 709 2 044 929 Säästöpankit 283 013 1 470 19 303 1 562 474 8 369 337 25 184 91 667 1 431 130 662 13 395 5 822 56 341 10 560 099 9 202 006 1 060 72 723 850 15 012 85 881 9 689 847 113 643 10 320 33 675 398 016 314 599 69 081 203 172 606 421 299 442 35 124 720 207 332 678 976 379 2 196 538 53 710 1 722 083 1 064 913 224 369 105 659 24 046 590 514 834 704 155 106 507 1 262 395 301 389 753 830 311 958 191 125 944 156 257 25 634 799 488 746 722 6 130 155 1 167 602 40 389 183 616 10 012 473 8 553 852 5
() Omat osakkeet () Ennakkoosingot OMA PÄÄOMA YHTEENSÄ VASTATTAVAA YHTEENSÄ 1) Ei yhtään havaintoa 11 3132016 Liikepankit 105 17 042 936 446 438 162 Osuuspankit 8 174 795 57 836 443 Säästöpankit 870 252 10 560 099 105 26 087 982 514 834 704 Liitetaulukko 3 Kotimaisten talletuspankkien korkotuottojen ja kulujen erittely 11 3132016, 1 000 euroa KORKOTUOTOT, Kaupankäyntitarkoituksessa pidettävät johdannaissopimukset Johdannaissopimukset suojauslaskenta Vieraan pääoman ehtoiset arvopaperit Saamisista luottolaitoksilta Saamisista yleisöltä ja julkisyhteisöiltä Ennakkomaksut Muut rahoitusvarat KORKOKULUT, Kaupankäyntitarkoituksessa pidettävät johdannaissopimukset Johdannaissopimukset Veloista luottolaitoksille suojauslaskenta Veloista yleisölle ja julkisyhteisöille Liikkeellelasketut vieraan pääoman instrumentit Muut rahoitusvelat 1) Ei yhtään havaintoa 11 3132016 Liikepankit Osuuspankit 917 046 309 135 6 289 72 488 68 766 466 970 1) 5 977 587 376 277 397 70 007 68 289 111 111 197 769 2 817 208 543 3 356 7 722 4 182 11 663 188 309 23 33 579 4 6 821 26 611 141 2 Säästöpankit 53 880 86 5 575 6 093 331 41 795 13 988 19 2 564 10 033 1 372 0 1 179 469 305 865 7 008 82 762 80 760 697 074 6 000 634 943 277 397 69 984 77 673 147 755 199 282 2 819 6
Liitetaulukko 4 Kotimaisten talletuspankkien palkkiotuottojen ja kulujen erittely 11 3132016, 1 000 euroa PALKKIOTUOTOT, kuluva kausi Arvopaperit Selvitys Omaisuudenhoito Säilytys Hallinnolliset palvelut institutionaalisille asiakkaille Maksuliikenne Jakelukanavapalkkiot Strukturoidut tuotteet Hoitopalvelupalkkiot arvopaperistamistoiminnoista Palkkiot luotonannosta Annetut takaukset Muut PALKKIOKULUT, kuluva kausi Selvitys Säilytys Hoitopalvelupalkkiot arvopaperistamistoiminnoista Saadut luottositoumukset Saadut takaukset Muut 1) Ei yhtään havaintoa 11 3132016 Liikepankit Osuuspankit 326 049 30 156 93 39 192 8 591 109 489 25 051 671 41 140 26 414 45 253 168 705 95 090 4 573 2 439 31 357 35 246 117 283 687 1) 12 404 2 469 39 615 47 874 36 625 1 779 24 169 11 093 27 11 119 Säästöpankit 23 118 305 310 288 8 663 6 069 5 338 394 1 749 4 230 4 230 466 450 31 148 93 51 905 11 348 157 767 78 994 671 83 103 28 587 22 834 184 028 95 090 4 573 2 412 31 357 50 595 Liitetaulukko 5 Kotimaisten talletuspankkien hallintokulujen erittely 11 3132016, 1 000 euroa HALLINTOKULUT, 1 Henkilöstökulut 11 Palkat ja palkkiot 12 Henkilösivukulut 2 Muut hallintokulut 21 Toimistokulut 22 ATKkulut 23 Yhteyskulut 24 Edustus ja markkinointikulut 25 Tutkimus ja kehittämiskulut 26 Muut henkilökulut (kuin henkilöstökulut) 27 Muut hallinnon kulut 1) Ei yhtään havaintoa 11 3132016 Liikepankit Osuuspankit Säästöpankit 379 627 210 139 171 759 38 380 169 488 13 775 89 516 10 523 8 751 2 296 14 405 30 222 167 584 93 571 75 631 17 941 74 013 15 482 40 252 3 696 5 507 2 813 4 886 1 378 33 048 17 693 13 969 3 723 15 355 2 251 8 197 1 116 2 449 1) 1 342 580 259 321 403 261 359 60 044 258 856 31 508 137 965 15 335 16 707 5 109 20 632 31 600 7
Liitekuviot Liitekuvio 1 Kotimaisten pankkien korkotuotot ja palkkiotuotot, 1 neljännes 20052016, milj euroa Liitekuvio 2 Kotimaisten pankkien liikevoitto, neljänneksittäin 20092016, milj euroa 8
Laatuseloste: Luottolaitosten tilinpäätökset 1 Tilastotietojen relevanssi Luottolaitosten tilinpäätöstilasto kuvaa Suomessa toimintaa harjoittavien luottolaitosten sekä suomalaisten luottolaitosten ulkomaisten sivukonttorien toiminnan kehitystä Tilasto sisältää varsinaisen tuloslaskelman ja taseen lisäksi liitetietoja, joissa tarkemmin eritellään mm tuotot ja kulut Viimeisessä neljänneksessä tarkastellaan liiketoiminnan jakautumista alueellisesti sekä esitetään muita luottolaitosten toimintaa kuvaavia tunnuslukuja Tilaston tulkinnan kannalta on tärkeää huomata, että luottolaitoksia ei tarkastella tilastossa konserneina vaan itsenäisinä instituutioina Lisäksi tulee ottaa huomioon, että neljännesvuosittaiset tuloslaskelmatiedot esitetään tilastossa yleensä kumulatiivisina Siten alkuvuonna lopettaneiden luottolaitosten tuloslaskelmat ovat tilastossa mukana kyseisen vuoden loppuun asti Koska tase kuvaa tietyn hetken varoja ja velkoja, tasetietoja ei voida esittää kumulatiivisina, vaan tase kertoo kunkin neljänneksen päätöspäivän tilanteen Lopettaneet luottolaitokset putoavat siis pois tilastossa esitettävästä taseesta heti lopettamista seuraavalla neljänneksellä Tästä erosta johtuen tuloslaskelman tilikauden voitto ei välttämättä täsmää täysin taseen tilikauden voittoon Tiedonkeruun määrittelyvaiheessa on huomioitu mm Euroopan kansantalouden tilinpitoasetuksen, nk FISIMasetuksen, neljännesvuosittaisen rahoitustilinpidon, alueellisen panostuotoksen sekä EU:n rakennetilastoasetuksen luottolaitosliitteen edellyttämät tiedot Lisäksi osa kerättävistä tiedoista toimii Finanssivalvonnan valvontatoimen pohjana Käytetty tilinpäätöskaava perustuu valtiovarainministeriön asetukseen luottolaitoksen ja sijoituspalveluyrityksen tilinpäätöksestä sekä Finanssivalvonnan em asetusta täydentävään määräykseen Tiedot kerää Finanssivalvonta kaikilta Suomessa toimivilta pankeilta sekä muilta luottolaitoksilta ml ulkomaisten luottolaitosten sivukonttorit Suomessa Liitetietojen osalta tiedonkeruun määrittelee Tilastokeskus Tiedonantovelvollisuus perustuu tilastolakiin (280/2004/14 ) sekä Finanssivalvonnan määräykseen ja valtiovarainministeriön asetukseen 2 Tilastotutkimuksen menetelmäkuvaus Tiedot kerätään kokonaistutkimuksena suorana tiedonkeruuna kaikilta Suomessa toimivilta pankeilta sekä muilta luottolaitoksilta ml ulkomaisten luottolaitosten sivukonttorit Suomessa Tiedot kerätään sähköisesti 3 Tietojen oikeellisuus ja tarkkuus Tilaston laatu on hyvä Tilasto perustuu luottolaitosten kirjanpitoon Aineistolle tehdään tarkastusvertailuja luottolaitosten julkaistuihin tilinpäätöksiin 4 Julkaistujen tietojen ajantasaisuus ja oikeaaikaisuus Tarkat julkaisupäivät näkyvät tämän sivuston kohdassa "Tulevat julkistukset" 5 Tietojen saatavuus ja läpinäkyvyys/selkeys Tilasto julkaistaan verkkojulkaisuna Tilastokeskuksen sivuilla Vuoden 2008 loppuun asti tiedot julkaistiin myös osana Rahalaitokset painojulkaisua Tuloslaskelma ja tasetietojen aikasarjat ovat saatavilla vuodesta 1999 alkaen tilaston verkkosivulla tietokantataulukkona Lisäksi Tilastokeskus tuottaa pyynnöstä muita aikasarjoja luottolaitosten liiketoimintaa kuvaavista luvuista 9
6 Tilastojen vertailukelpoisuus Vuoden 2014 alussa aineiston tietosisältö muuttui Finanssivalvonnan FINREPraportoinnin myötä Tästä johtuen aikasarjat osin katkeavat eivätkä tiedot ole täysin vertailukelpoisia aiempiin vuosiin verrattuna Tätä ennen yhtenäisellä tilinpäätöskaavalla tuotetut tiedot on saatavilla vuosista 20052013 ja 19952004 Vuoden 2005 alussa useimmat aikasarjat katkeavat tilinpäätöskaavan muutoksen takia Silloin otettiin käyttöön luottolaitosten tilinpäätösraportoinnissa uusi IAS/IFRStilinpäätösstandardi Tätä ennen yhtenäisellä tilinpäätöskaavalla tuotetut tilinpäätöstilastot luottolaitoksista on saatavissa vuosilta 19952004 Vuodesta 1974 vuoteen 1995 tuotettiin tilinpäätösjulkaisuja luottolaitoksista siten, että rahoitusyhtiöt ja luottoosakeyhtiöt eivät sisältyneet yhtenäistettyyn kehikkoon Nämä eivät vielä olleet yhtenäisen luottolaitoslainsäädännön piirissä Ennen vuotta 1974 kustakin pankkiryhmästä tuotettiin erillinen julkaisu, joiden sisällöt poikkesivat jossakin määrin toisistaan myös tilinpäätöskaavan osalta Tilastokeskus on julkaissut ns pankkitilastoja vuoden 1970 tiedoista alkaen kaikista pankkiryhmistä Pankkitilastojen taival alkoi vuoden 1868 säästöpankkitilastosta, joka oli säästöpankkien tarkastajan kertomus säästöpankkien tilasta ja hoidosta Lopettaneiden yritysten käsittelyä muutettiin tilaston tuloslaskelmatietojen osalta kolmannella neljänneksellä 2007 Muutos toteutettiin takautuvasti vuoden 2006 alusta alkaen Aiemmin lopettaneet yritykset putosivat välittömästi lopettamisen jälkeen pois tuloslaskelmatilastosta Nyt lopettaneiden luottolaitosten tiedot lasketaan mukaan kumulatiiviseen tuloslaskelmatilastoon aina lopettamisvuoden viimeiseen neljännekseen asti Muutos ei vaikuta tasetietoihin Muutos parantaa peräkkäisten neljännesten vertailua vuoden sisällä 7 Selkeys ja eheys/yhtenäisyys Tilasto on tuotettu vallitsevan tilinpäätösstandardin mukaisesti ja on vertailukelpoinen muihin luottolaitosten tilinpäätöstilastoihin nähden Tilastossa luottolaitoksia tarkastellaan itsenäisinä instituutioina, ei konserneina 10
Rahoitus ja vakuutus 2016 Lisätietoja Kerttu Helin Sari Kuisma Vastaava tilastojohtaja: Ville Vertanen 029 551 3330 029 551 2645 rahoitusmarkkinat@tilastokeskusfi wwwtilastokeskusfi Lähde: Luottolaitosten tilinpäätökset, Tilastokeskus Asiakaspalaute: wwwtilastokeskusfi/palaute Tietopalvelu ja viestintä, Tilastokeskus puh 029 551 2220 wwwtilastokeskusfi ISSN 17960479 = Suomen virallinen tilasto ISSN 1798 372X (pdf) Julkaisutilaukset, Edita Publishing Oy puh 020 450 05 asiakaspalvelupublishing@editafi wwweditapublishingfi