Rahoitus ja vakuutus 2014 Luottolaitosten tilinpäätökset 2014, 1 vuosineljännes Kotimaisten pankkien rahoituskate pysyi ennallaan vuoden 2014 ensimmäisellä neljänneksellä Kotimaisten pankkien rahoituskate oli vuoden 2014 ensimmäisellä neljänneksellä 660 miljoonaa euroa Rahoituskate kasvoi 1 prosenttia verrattuna edellisen vuoden vastaavaan neljännekseen Edelliseen neljännekseen verrattuna rahoituskate laski 13 prosenttia Tiedot käyvät ilmi Tilastokeskuksen luottolaitosten tilinpäätöstilastosta Kotimaisten pankkien rahoituskate ja liikevoitto, 1 neljännes Korkotuotot olivat neljänneksen aikana 1,4 miljardia euroa, mikä on 35 miljoonaa enemmän kuin vuotta aiemmin Edellisestä neljänneksestä korkotuotot vähenivät 11 miljoonaa euroa Myös kotimaisten pankkien korkokulut kasvoivat Korkokulut olivat neljänneksen aikana 714 miljoonaa euroa, mikä on 20 miljoonaa euroa enemmän kuin vuotta aiemmin Edellisestä neljänneksestä korkokulut kasvoivat 99 miljoonaa euroa Helsinki 3172014 Tietoja lainattaessa lähteenä mainittava Tilastokeskus
Palkkiotuotot olivat vuoden ensimmäisellä neljänneksellä 482 miljoonaa euroa ja niiden lisäys oli 8 prosenttia vuoden takaiseen verrattuna Edelliseen neljännekseen verrattuna palkkiotuotot nousivat vajaat 5 prosenttia Kotimaisten pankkien hallintokulut olivat ensimmäisellä neljänneksellä 627 miljoonaa euroa, mikä on 3 prosenttia enemmän kuin vuotta aiemmin Edellisestä neljänneksestä hallintokulut laskivat 17 miljoonaa euroa Liikevoitto oli vuoden ensimmäisellä neljänneksellä 757 miljoonaa euroa, mikä on 17 prosenttia enemmän kuin vuotta aiemmin Taseiden yhteenlaskettu arvo oli 473 miljardia euroa Taseet laskivat 2,7 prosenttia vuoden takaisesta Oman pääoman osuus taseiden loppusummasta oli 4,2 prosenttia 2
Sisällys Taulukot Liitetaulukot Liitetaulukko 1 Kotimaisten talletuspankkien tuloslaskelma 11 3132014, 1000 euroa4 Liitetaulukko 2 Kotimaisten talletuspankkien tase 11 3132014, 1000 euroa5 Liitetaulukko 3 Kotimaisten talletuspankkien korkotuottojen ja kulujen erittely 11 3132014, 1000 euroa6 Liitetaulukko 4 Kotimaisten talletuspankkien palkkiotuottojen ja kulujen erittely 11 3132014, 1000 euroa7 Liitetaulukko 5 Kotimaisten talletuspankkien hallintokulujen erittely 11 3132014, 1000 euroa7 Kuviot Liitekuviot Liitekuvio 1 Kotimaisten pankkien liikevoitto, neljänneksittäin8 Liitekuvio 2 Kotimaisten pankkien korkotuotot ja palkkiotuotot, 1 neljännes8 Laatuseloste: Luottolaitosten tilinpäätökset9 3
Liitetaulukot Liitetaulukko 1 Kotimaisten talletuspankkien tuloslaskelma 11 3132014, 1000 euroa Korkotuotot Korkokulut RAHOITUSKATE (Kulut niistä oman pääoman ehtoisista instrumenteista, jotka ovat lunastettavissa) Osinkotuotot Palkkiotuotot (Palkkiokulut) Voitot / () tappiot rahoitusvaroihin kuuluvan erän tai rahoitusvelan kirjaamisesta pois taseesta, joita ei kirjata käypään arvoon tulosvaikutteisesti, netto Kaupankäyntitarkoituksessa pidettävien rahoitusvarojen ja velkojen voitot ja () tappiot, netto Voitot / () tappiot käypään arvoon tulosvaikutteisesti kirjattavista rahoitusvaroista ja veloista, netto Voitot / () tappiot suojauslaskennasta, netto Kurssierot [voitto / () tappio], netto Rahoitusvaroihin kuulumattoman omaisuuserän taseen poiskirjaamisesta syntyneet voitot / () tappiot Muut liiketoiminnan tuotot (Muut liiketoiminnan kulut) LIIKETOIMINNAN MUUT TUOTOT YHTEENSÄ, NETTO (Hallintokulut) josta:palkat ja palkkiot (sis henkilösivukulut) josta: Muut hallintokulut (Poistot) (Varaukset / () varausten peruutukset) (Arvonalennukset ja niiden () peruutukset muista kuin käypään arvoon tulosvaikutteisesti kirjatuista rahoitusvaroista) (Arvonalennukset ja niiden () peruutukset pääomaosuusmenetelmällä käsitellyistä sijoituksista (Arvonalennukset ja niiden () peruutukset muista kuin rahoitusvaroista) Voitto / () tappio myytävänä oleviksi luokitelluista pitkäaikaisista omaisuuseristä ja luovutettavien erien ryhmistä LIIKEVOITTO / () TAPPIO (Tilinpäätössiirrot) (Yhteisön jatkuviin toimintoihin liittyvä verokulu / ( ) tuotto) VOITTO / () TAPPIO VEROJEN JÄLKEEN JATKUVISTA TOIMINNOISTA Lopetettujen toimintojen voitto / () tappio verojen jälkeen TILIKAUDEN KAUDEN VOITTO / () TAPPIO 11 3132014 Liikepankit Osuuspankit 1 094 001 638 828 455 174 196 260 358 669 220 232 12 070 386 292 5 124 5 886 67 153 168 21 160 73 978 1 067 667 435 872 225 192 210 680 19 726 212 30 212 16 427 772 564 447 6 166 74 331 483 950 483 950 232 008 62 740 169 268 107 708 102 692 11 122 1 348 3 258 59 16 18 4 17 964 50 333 340 844 157 272 92 236 65 036 7 879 5 532 52 170 109 1 842 14 557 157 394 157 394 Säästöpankit 48 140 12 344 35 796 1 394 21 076 2 346 7 050 133 25 25 38 3 333 9 351 57 123 33 661 17 681 15 980 1 452 286 16 22 280 1 652 4 462 16 166 16 166 1 374 149 713 912 660 238 305 362 482 437 233 700 20 468 389 683 5 158 5 845 67 171 210 42 457 133 662 1 465 634 626 805 335 109 291 696 29 057 212 35 458 16 427 840 756 836 5 976 93 350 657 510 657 510 4
Liitetaulukko 2 Kotimaisten talletuspankkien tase 11 3132014, 1000 euroa VASTAAVAA Käteiset varat ja keskuspankkitalletukset Kaupankäyntitarkoituksessa pidettävät rahoitusvarat Käypään arvoon tulosvaikutteisesti kirjattavat rahoitusvarat Myytävissä olevat rahoitusvarat Lainat ja muut saamiset Eräpäivään asti pidettävät sijoitukset Johdannaissopimukset suojauslaskenta Suojauskohteen käyvän arvon muutokset korkoriskin portfoliosuojauksessa Sijoitukset tytäyrityksissä, yhteisyrityksissä ja osakkuusyhtiössä Aineelliset hyödykkeet Aineettomat hyödykkeet Verosaamiset Muut varat Myytävänä oleviksi luokitellut pitkäaikaiset omaisuuserät ja luovutettavien erien ryhmät VASTAAVAA YHTEENSÄ VASTATTAVAA Kaupankäyntitarkoituksessa pidettävät rahoitusvelat Käypään arvoon tulosvaikutteisesti kirjattavat rahoitusvelat Jaksotettuun hankintamenoon arvostetut rahoitusvelat Johdannaissopimukset suojauslaskenta Suojauskohteen käyvän arvon muutokset korkoriskin portfoliosuojauksessa Varaukset Verovelat Vaadittaessa takaisinmaksettava osakepääoma Muut velat Velat, jotka sisältyvät myytävänä olevaksi luokiteltuun luovutettavien erien ryhmään VELAT YHTEENSÄ Osakepääoma/osuuspääoma/peruspääoma Ylikurssirahasto Muu oma pääoma Muut Kertyneet muut laajan tuloksen erät Kertyneet voittovarat Uudelleenarvostusrahastot ja muut arvostuserot Muut rahastot () Omat osakkeet 11 3132014 Liikepankit 35 860 828 157 866 016 224 849 21 254 652 172 642 576 2 888 414 1 826 735 54 238 2 046 502 210 215 207 641 72 348 14 915 659 410 070 673 132 483 107 1 628 056 230 130 987 922 847 605 874 158 487 48 414 28 862 995 396 182 955 3 198 330 1 227 542 585 542 101 862 5 165 221 3 609 437 215 Osuuspankit 783 899 159 006 14 685 5 701 241 45 366 195 111 674 69 042 23 561 819 691 5 379 16 606 193 512 53 264 491 27 705 45 918 930 5 597 14 961 10 480 119 836 414 312 47 969 044 875 897 621 721 472 038 1 981 609 1 344 182 Säästöpankit 276 172 2 001 23 153 1 365 441 7 202 697 52 443 83 507 602 123 028 7 895 3 538 58 857 9 199 334 7 928 534 4 176 64 359 15 064 104 913 8 384 712 97 850 10 320 98 651 37 030 311 974 258 797 36 920 899 158 027 023 262 687 28 321 334 225 211 468 3 052 531 1 979 284 54 238 2 070 665 1 152 934 220 915 92 492 15 168 028 472 534 498 132 510 812 1 628 056 283 978 451 932 620 685 194 168 967 183 314 29 382 220 452 536 711 4 172 077 1 237 862 1 305 914 610 930 7 458 804 5 212 416 215 5
() Ennakkoosingot OMA PÄÄOMA YHTEENSÄ VASTATTAVAA YHTEENSÄ 11 3132014 Liikepankit 13 887 718 410 070 673 Osuuspankit 5 295 447 53 264 491 Säästöpankit 814 622 9 199 334 19 997 787 472 534 498 Liitetaulukko 3 Kotimaisten talletuspankkien korkotuottojen ja kulujen erittely 11 3132014, 1000 euroa KORKOTUOTOT, Kaupankäyntitarkoituksessa pidettävät johdannaissopimukset Johdannaissopimukset suojauslaskenta Vieraan pääoman ehtoiset arvopaperit Saamisista luottolaitoksilta Saamisista yleisöltä ja julkisyhteisöiltä Ennakkomaksut Muut rahoitusvarat KORKOKULUT, Kaupankäyntitarkoituksessa pidettävät johdannaissopimukset Johdannaissopimukset Veloista luottolaitoksille suojauslaskenta Veloista yleisölle ja julkisyhteisöille Liikkeellelasketut vieraan pääoman instrumentit Muut rahoitusvelat 11 3132014 Liikepankit Osuuspankit 1 094 001 358 550 23 281 98 207 70 682 587 327 2 516 638 828 329 963 101 656 89 826 83 047 236 119 1 528 232 008 3 196 4 029 9 101 16 951 205 096 27 62 740 1 790 11 361 52 072 1 121 23 Säästöpankit 48 140 165 1 237 7 107 1 570 38 061 12 344 298 4 417 1 184 14 408 1 467 1 374 150 355 520 18 015 114 415 89 203 830 484 2 543 713 912 329 665 107 862 102 371 149 526 238 707 1 505 6
Liitetaulukko 4 Kotimaisten talletuspankkien palkkiotuottojen ja kulujen erittely 11 3132014, 1000 euroa PALKKIOTUOTOT, kuluva kausi Arvopaperit Selvitys Omaisuudenhoito Säilytys Hallinnolliset palvelut institutionaalisille asiakkaille Maksuliikenne Jakelukanavapalkkiot Strukturoidut tuotteet Hoitopalvelupalkkiot arvopaperistamistoiminnoista Palkkiot luotonannosta Annetut takaukset Muut PALKKIOKULUT, kuluva kausi Selvitys Säilytys Hoitopalvelupalkkiot arvopaperistamistoiminnoista Saadut luottositoumukset Saadut takaukset Muut 11 3132014 Liikepankit Osuuspankit 358 669 35 459 88 32 973 10 201 4 904 116 208 18 488 2 006 53 763 31 763 52 817 220 233 92 972 4 247 2 291 85 049 35 673 102 689 1 819 11 737 2 445 38 812 38 351 31 634 1 692 23 801 11 122 2 541 9 8 590 Säästöpankit 21 075 450 312 765 8 675 3 705 5 156 373 1 639 2 346 2 346 482 433 37 728 88 45 021 13 411 4 904 163 696 60 544 2 006 90 552 33 828 30 655 233 701 95 514 4 247 2 282 85 049 46 609 Liitetaulukko 5 Kotimaisten talletuspankkien hallintokulujen erittely 11 3132014, 1000 euroa HALLINTOKULUT, 1 Henkilöstökulut 11 Palkat ja palkkiot 12 Henkilösivukulut 2 Muut hallintokulut 21 Toimistokulut 22 ATKkulut 23 Yhteyskulut 24 Edustus ja markkinointikulut 25 Tutkimus ja kehittämiskulut 26 Muut henkilökulut (kuin henkilöstökulut) 27 Muut hallinnon kulut 11 3132014 Liikepankit Osuuspankit Säästöpankit 435 872 225 192 178 900 46 292 210 681 13 356 85 943 10 457 12 102 1 309 18 696 68 817 157 272 92 237 74 936 17 301 65 035 12 615 33 032 4 041 5 327 2 631 5 500 1 890 33 661 17 681 13 831 3 850 15 980 1 925 9 745 1 011 2 102 1 195 1 626 805 335 110 267 666 67 443 291 696 27 896 128 719 15 510 19 530 3 940 25 392 70 708 7
Liitekuviot Liitekuvio 1 Kotimaisten pankkien liikevoitto, neljänneksittäin Liitekuvio 2 Kotimaisten pankkien korkotuotot ja palkkiotuotot, 1 neljännes 8
Laatuseloste: Luottolaitosten tilinpäätökset 1 Tilastotietojen relevanssi Luottolaitosten tilinpäätöstilasto kuvaa Suomessa toimintaa harjoittavien luottolaitosten sekä suomalaisten luottolaitosten ulkomaisten sivukonttorien toiminnan kehitystä Tilasto sisältää varsinaisen tuloslaskelman ja taseen lisäksi liitetietoja, joissa tarkemmin eritellään mm tuotot ja kulut Viimeisessä neljänneksessä tarkastellaan liiketoiminnan jakautumista alueellisesti sekä esitetään muita luottolaitosten toimintaa kuvaavia tunnuslukuja Tilaston tulkinnan kannalta on tärkeää huomata, että luottolaitoksia ei tarkastella tilastossa konserneina vaan itsenäisinä instituutioina Lisäksi tulee ottaa huomioon, että neljännesvuosittaiset tuloslaskelmatiedot esitetään tilastossa yleensä kumulatiivisina Siten alkuvuonna lopettaneiden luottolaitosten tuloslaskelmat ovat tilastossa mukana kyseisen vuoden loppuun asti Koska tase kuvaa tietyn hetken varoja ja velkoja, tasetietoja ei voida esittää kumulatiivisina, vaan tase kertoo kunkin neljänneksen päätöspäivän tilanteen Lopettaneet luottolaitokset putoavat siis pois tilastossa esitettävästä taseesta heti lopettamista seuraavalla neljänneksellä Tästä erosta johtuen tuloslaskelman tilikauden voitto ei välttämättä täsmää täysin taseen tilikauden voittoon Tiedonkeruun määrittelyvaiheessa on huomioitu mm Euroopan kansantalouden tilinpitoasetuksen, nk FISIMasetuksen, neljännesvuosittaisen rahoitustilinpidon, alueellisen panostuotoksen sekä EU:n rakennetilastoasetuksen luottolaitosliitteen edellyttämät tiedot Lisäksi osa kerättävistä tiedoista toimii Finanssivalvonnan valvontatoimen pohjana Käytetty tilinpäätöskaava perustuu valtiovarainministeriön asetukseen luottolaitoksen ja sijoituspalveluyrityksen tilinpäätöksestä sekä Finanssivalvonnan em asetusta täydentävään määräykseen Tiedot kerää Finanssivalvonta kaikilta Suomessa toimivilta pankeilta sekä muilta luottolaitoksilta ml ulkomaisten luottolaitosten sivukonttorit Suomessa Liitetietojen osalta tiedonkeruun määrittelee Tilastokeskus Tiedonantovelvollisuus perustuu tilastolakiin (280/2004/14 ) sekä Finanssivalvonnan määräykseen ja valtiovarainministeriön asetukseen 2 Tilastotutkimuksen menetelmäkuvaus Tiedot kerätään kokonaistutkimuksena suorana tiedonkeruuna kaikilta Suomessa toimivilta pankeilta sekä muilta luottolaitoksilta ml ulkomaisten luottolaitosten sivukonttorit Suomessa Tiedot kerätään sähköisesti 3 Tietojen oikeellisuus ja tarkkuus Tilaston laatu on hyvä Tilasto perustuu luottolaitosten kirjanpitoon Aineistolle tehdään tarkastusvertailuja luottolaitosten julkaistuihin tilinpäätöksiin 4 Julkaistujen tietojen ajantasaisuus ja oikeaaikaisuus Tarkat julkaisupäivät näkyvät tämän sivuston kohdassa "Tulevat julkistukset" 5 Tietojen saatavuus ja läpinäkyvyys/selkeys Tilasto julkaistaan verkkojulkaisuna Tilastokeskuksen sivuilla Vuoden 2008 loppuun asti tiedot julkaistiin myös osana Rahalaitokset painojulkaisua Tuloslaskelma ja tasetietojen aikasarjat ovat saatavilla vuodesta 1999 alkaen tilaston verkkosivulla tietokantataulukkona Lisäksi Tilastokeskus tuottaa pyynnöstä muita aikasarjoja luottolaitosten liiketoimintaa kuvaavista luvuista 9
6 Tilastojen vertailukelpoisuus Vuoden 2014 alussa aineiston tietosisältö muuttui Finanssivalvonnan FINREPraportoinnin myötä Tästä johtuen aikasarjat osin katkeavat eivätkä tiedot ole täysin vertailukelpoisia aiempiin vuosiin verrattuna Tätä ennen yhtenäisellä tilinpäätöskaavalla tuotetut tiedot on saatavilla vuosista 20052013 ja 19952004 Vuoden 2005 alussa useimmat aikasarjat katkeavat tilinpäätöskaavan muutoksen takia Silloin otettiin käyttöön luottolaitosten tilinpäätösraportoinnissa uusi IAS/IFRStilinpäätösstandardi Tätä ennen yhtenäisellä tilinpäätöskaavalla tuotetut tilinpäätöstilastot luottolaitoksista on saatavissa vuosilta 19952004 Vuodesta 1974 vuoteen 1995 tuotettiin tilinpäätösjulkaisuja luottolaitoksista siten, että rahoitusyhtiöt ja luottoosakeyhtiöt eivät sisältyneet yhtenäistettyyn kehikkoon Nämä eivät vielä olleet yhtenäisen luottolaitoslainsäädännön piirissä Ennen vuotta 1974 kustakin pankkiryhmästä tuotettiin erillinen julkaisu, joiden sisällöt poikkesivat jossakin määrin toisistaan myös tilinpäätöskaavan osalta Tilastokeskus on julkaissut ns pankkitilastoja vuoden 1970 tiedoista alkaen kaikista pankkiryhmistä Pankkitilastojen taival alkoi vuoden 1868 säästöpankkitilastosta, joka oli säästöpankkien tarkastajan kertomus säästöpankkien tilasta ja hoidosta Lopettaneiden yritysten käsittelyä muutettiin tilaston tuloslaskelmatietojen osalta kolmannella neljänneksellä 2007 Muutos toteutettiin takautuvasti vuoden 2006 alusta alkaen Aiemmin lopettaneet yritykset putosivat välittömästi lopettamisen jälkeen pois tuloslaskelmatilastosta Nyt lopettaneiden luottolaitosten tiedot lasketaan mukaan kumulatiiviseen tuloslaskelmatilastoon aina lopettamisvuoden viimeiseen neljännekseen asti Muutos ei vaikuta tasetietoihin Muutos parantaa peräkkäisten neljännesten vertailua vuoden sisällä 7 Selkeys ja eheys/yhtenäisyys Tilasto on tuotettu vallitsevan tilinpäätösstandardin mukaisesti ja on vertailukelpoinen muihin luottolaitosten tilinpäätöstilastoihin nähden Tilastossa luottolaitoksia tarkastellaan itsenäisinä instituutioina, ei konserneina 10
Rahoitus ja vakuutus 2014 Lisätietoja Hilkka Jaatinen 029 551 3630 Kristiina Nieminen 029 551 2957 Vastaava tilastojohtaja: Leena Storgårds rahoitusmarkkinat@tilastokeskusfi wwwtilastokeskusfi Lähde: Luottolaitosten tilinpäätökset, Tilastokeskus Asiakaspalaute: wwwtilastokeskusfi/palaute Tietopalvelu ja viestintä, Tilastokeskus puh 029 551 2220 wwwtilastokeskusfi ISSN 17960479 = Suomen virallinen tilasto ISSN 1798 372X (pdf) Julkaisutilaukset, Edita Publishing Oy puh 020 450 05 asiakaspalvelupublishing@editafi wwweditapublishingfi