VEROHALLINTO 1.1.2017 1.0 VERONALAISET LUOVUTUSVOITOT JA VEROTUKSESSA VÄHENNYSKELPOISET LUOVUTUSTAPPIOT (71B) TIETUEKUVAUS 2017 SISÄLTÖ 1 YLEISKUVAUS... 2 2 TIETOVIRRAN ANTAMISTA TARKENTAVAA KUVAUSTA... 2 3 TIETOJEN KORJAAMINEN... 2 4 VOIMASSAOLO... 2 5 TIETOVIRTAYHDISTELMÄT... 2 6 MUUTOKSET EDELLISEEN VUOTEEN... 2 7 TUNNUS-TIETO LUETTELO... 3 8 TARKISTUKSET... 4 9 HUOMAUTUKSET... 5 10 LUETTELO MAATUNNUKSISTA... 5
Muutoshistoria Päivä Versio Kuvaus 20.12.2016 1.0 Ensimmäinen vuoden 2017 julkaistu versio 30.1.2017 Muutettu vero.fi:ssa olevien dokumentti-linkkien tilalle polku Sähköisen asioinnin yleiskuvaus on päivittynyt 1 YLEISKUVAUS Tämän dokumentin tarkoituksena on selittää lähetettävän tiedon rakenne ja aineistoon tehtävät tarkistukset. Tämän dokumentin lisäksi tietoa löytyy dokumentista vero.fi > Syventävät vero-ohjeet > Sähköinen asiointi > Kehittäjät > Toimintaohjeet > Sähköisen ilmoittamisen yleiskuvaus. 2 TIETOVIRRAN ANTAMISTA TARKENTAVAA KUVAUSTA 3 TIETOJEN KORJAAMINEN 4 VOIMASSAOLO Ilmoitusta koskevat tarkennat täyttöohjeet Verohallinnon sivuilta vero.fi > Syventävät vero-ohjeet > Lomakkeet > Yritys- ja yhteisöasiakkaiden lomakkeet. Ilmoituksen lähettäminen vaatii vahvan (Katso OTP) tunnistautumisen. Ilmoituksia voi lähettää Katso-tunnisteella, jolla on yrityksen pääkäyttäjä-, rinnakkaispääkäyttäjä- tai tuloveroilmoittajarooli. Valtuutus tarkistetaan ilmoituksen tunnuksesta 010 Verovelvollisen Y-tunnus. Lähetetty sähköinen tuloveroilmoitus korjataan lähettämällä pääverolomake ja kaikki korjattavia tietoja sisältävät liitelomakkeet uudelleen. Päälomake lähetetään uudelleen vaikka siinä ei olisi mitään korjattavaa. Tämän tietuekuvauksen mukaiset rakenteet ja tarkistukset ovat voimassa tuotantoympäristöissä 24.1.2017 alkaen ja ovat voimassa siihen asti, kunnes uusi versio tietuekuvauksesta julkaistaan. 5 TIETOVIRTAYHDISTELMÄT Katso tämän tietovirran kanssa samassa tiedostossa lähetettävät tietovirrat vero.fi > Syventävät vero-ohjeet > Sähköinen asiointi > Kehittäjät > Tietuekuvaukset > Tietuekuvaukset Tuloveroilmoitus > Sähköisen tuloveroilmoituksen sallitut lomakeyhdistelmät. 6 MUUTOKSET EDELLISEEN VUOTEEN Tiedon tunnus 048 711 712 812 813 310 311 410 411 Tieto Tieto lähettävästä ohjelmistosta ennen luovutusta luovutuksen jälkeen ennen luovutusta luovutuksen jälkeen ennen luovutusta luovutuksen jälkeen ennen luovutusta luovutuksen jälkeen Selite Lisätty uutena tietona
300 400 702 802 046 705 805 305 405 Rahatiedot Prosenttiosuustiedot Luovutettu yhtymäosuus Asuinvaltio Yhtiön asuinvaltion maatunnus (ISO3166) Tieto välityspalvelun versiosta Muutettu tiedon muodot R17 R17,2 Muutettu tiedon muodot D6 +D3,2 Muutettu tiedon pituus AN35 AN70 Muutettu tiedon kuvaus ja muoto AN35 MAATUNNUS Poistettu 7 TUNNUS-TIETO LUETTELO Tunnus P/V Laskenta /tarkistus Kuvaus Muoto Sallitut arvot 000 P Tietuetunnus AN8 VSY71B17 198 V Lähetyspäivä ja -aika, välityspalvelu täyttää PPKKVVVV HHMMSS 045 P Välityspalvelun tunnus AN3 048 P Tieto lähettävästä ohjelmistosta AN35 020 P Verovelvollisen nimi AN140 010 P Verovelvollisen Y-tunnus YTUNNUS 054 P Tilikausi PPKKVVVV- PPKKVVVV 001 V V/P Osatietoryhmä veronalaisista luovutus- ja purkuvoitoista N8 alkaa 701 V *V/P Yhtiön nimi AN70 702 V *V/P Yhtiön asuinvaltion maatunnus (ISO3166) MAATUNNUS 703 V *V/P Hankinta-aika PPKKVVVV 704 V *V/P Luovutusaika PPKKVVVV 711 V *V/P ennen luovutusta +D3,2 712 V *V/P luovutuksen jälkeen +D3,2 706 V *V/P Luovutushinta/todennäköinen luovutushinta R17,2 707 V *V/P Verotuksessa poistamaton hankintameno R17,2 708 V *V/P Voiton hankkimisesta johtuneet menot R17,2 710 V *V/P Veronalainen luovutus- ja purkuvoitto R17,2 009 V V/P Osatietoryhmä veronalaisista luovutus- ja purkuvoitoista N8 loppuu 077 V *V/P Veronalaiset luovutus- ja purkuvoitot yhteensä R17,2 001 V V/P Osatietoryhmä luovutus- ja purkuvoitosta vähennyskelpoisesta N8 tappiosta alkaa 801 V *V/P Yhtiön nimi AN70 802 V *V/P Yhtiön asuinvaltion maatunnus (ISO3166) MAATUNNUS 803 V *V/P Hankinta-aika PPKKVVVV 804 V *V/P Luovutusaika PPKKVVVV 812 V *V/P ennen luovutusta +D3,2 813 V *V/P luovutuksen jälkeen +D3,2 806 V *V/P Luovutushinta/todennäköinen luovutushinta R17,2 807 V *V/P Verotuksessa poistamaton hankintameno R17,2
808 V *V/P Voiton hankkimisesta johtuneet menot R17,2 809 V *V/P Luovutetulta yhtiöltä saatu osinko tai konserniavustus R17,2 811 V *V/P Vähennyskelpoinen luovutus- ja purkutappio R17,2 009 V V/P Osatietoryhmä luovutus- ja purkuvoitosta vähennyskelpoisesta N8 tappiosta loppuu 089 V *V/P Luovutus- ja purkuvoitoista vähennyskelpoiset luovutus- R17,2 ja purkutappiot yhteensä 001 V V/P Osatietoryhmä veronalaisten yhtymäosuuksien luovutus- N8 ja purkuvoitoista alkaa 300 V *V/P Luovutettu yhtymäosuus AN70 303 V *V/P Hankinta-aika PPKKVVVV 304 V *V/P Luovutusaika PPKKVVVV 310 V *V/P ennen luovutusta +D3,2 311 V *V/P luovutuksen jälkeen +D3,2 306 V *V/P Luovutushinta/todennäköinen luovutushinta R17,2 307 V *V/P Verotuksessa poistamaton hankintameno R17,2 308 V *V/P Voiton hankkimisesta johtuneet menot R17,2 309 V *V/P Veronalainen luovutus- ja purkuvoitto R17,2 009 V V/P Osatietoryhmä veronalaisten yhtymäosuuksien luovutus- N8 ja purkuvoitoista loppuu 079 V *V/P Veronalaiset yhtymäosuuksien luovutus- ja purkuvoitot R17,2 yhteensä 001 V V/P Osatietoryhmä luovutusvoitoista vähennyskelpoisista N8 yhtymäosuuksien luovutus- ja purkutappioista alkaa 400 V *V/P Luovutettu yhtymäosuus AN70 403 V *V/P Hankinta-aika PPKKVVVV 404 V *V/P Luovutusaika PPKKVVVV 410 V *V/P ennen luovutusta +D3,2 411 V *V/P luovutuksen jälkeen +D3,2 406 V *V/P Luovutushinta/todennäköinen luovutushinta R17,2 407 V *V/P Verotuksessa poistamaton hankintameno R17,2 408 V *V/P Voiton hankkimisesta johtuneet menot R17,2 409 V *V/P Vähennyskelpoinen luovutus- ja purkutappio R17,2 009 V V/P Osatietoryhmä luovutusvoitoista vähennyskelpoisista N8 yhtymäosuuksien luovutus- ja purkutappioista loppuu 080 V *V/P Luovutusvoitoista vähennyskelpoiset yhtymäosuuksien R17,2 luovutus- ja purkutappiot yhteensä 474 V #476 Verovuonna elinkeinotoiminnasta vähennyskelpoinen R17,2 luovutus- ja purkutappio 476 V #474 Veronalaiset luovutus- ja purkuvoitot (siirtäkää lomakkeella R17,2 6B kohtaan 333) 477 V Seuraaville vuosille siirtyvät luovutus- ja purkutappiot R17,2 999 P Tietueen loppumerkki N8 8 TARKISTUKSET Uusi/ Tunnus Tarkistuksen kuvaus Muutt U 474#476 Tarkistetaan, että vain toisessa seuraavista kentistä on nollasta tai tyhjästä poikkeava arvo. Toisin sanoen ne ovat poissulkevia tunnuksia (vain toisessa tunnuksessa saa olla nollasta tai tyhjästä poikkeava arvo):
474 tai 476 U 701, 702 703, 704 711, 712 706, 707 708, 710 077 U 801, 802 803, 804 812, 813 806, 807 808, 811 089 U 300, 303, 304, 310, 311, 306, 307, 308, 309, 079 U 400, 403, 404, 410, 411, 406, 407, 408, 409, 080 Virhetekstit #94;Kentän # poissulkeva kenttä & sisältää jo arvon. Vain jommankumman arvoista voi ilmoittaa #795;Jompikumpi tiedoista 474 ja 476 on annettava Jos ilmoittaa jotain tietoa osatietoryhmässä veronalaisista luovutus- ja purkuvoitoista, ovat kaikki osatietoryhmän tiedot sekä tieto Veronalaiset luovutus- ja purkuvoitot yhteensä (077) pakollisia #1261; Jos ilmoittaa jotain tietoa osatietoryhmässä veronalaisista luovutusja purkuvoitoista, ovat kaikki osatietoryhmän tiedot sekä tieto Veronalaiset luovutus- ja purkuvoitot yhteensä (077) pakollisia. Jos ilmoittaa jotain tietoa osatietoryhmässä luovutus- ja purkuvoitosta vähennyskelpoisesta tappiosta, ovat kaikki osatietoryhmän tiedot sekä tieto Luovutus- ja purkuvoitoista vähennyskelpoiset luovutus- ja purkutappiot yhteensä (089) pakollisia #1262; Jos ilmoittaa jotain tietoa osatietoryhmässä luovutus- ja purkuvoitosta vähennyskelpoisesta tappiosta, ovat kaikki osatietoryhmät tiedot sekä tieto Luovutus- ja purkuvoitoista vähennyskelpoiset luovutus- ja purkutappiot yhteensä (089) pakollisia Jos ilmoittaa jotain tietoa osatietoryhmässä veronalaisten yhtymäosuuksien luovutus- ja purkuvoitoista, ovat kaikki osatietoryhmän tiedot sekä tieto Veronalaiset yhtymäosuuksien luovutus- ja purkuvoitot yhteensä (079) pakollisia. #1263; Jos ilmoittaa jotain tietoa osatietoryhmässä veronalaisten yhtymäosuuksien luovutus- ja purkuvoitoista, ovat kaikki osatietoryhmät tiedot sekä tieto Veronalaiset yhtymäosuuksien luovutus- ja purkuvoitot yhteensä (079) pakollisia. Jos ilmoittaa jotain tietoa osatietoryhmässä luovutusvoitoista vähennyskelpoisista yhtymäosuuksien luovutus- ja purkutappioista, ovat kaikki osatietoryhmän tiedot sekä tieto Luovutusvoitoista vähennyskelpoiset yhtymäosuuksien luovutus- ja purkutappiot yhteensä (080) pakollisia #1264; Jos ilmoittaa jotain tietoa osatietoryhmässä luovutusvoitoista vähennyskelpoisista yhtymäosuuksien luovutus- ja purkutappioista loppuu, ovat kaikki osatietoryhmän tiedot sekä tieto Luovutusvoitoista vähennyskelpoiset yhtymäosuuksien luovutus- ja purkutappiot yhteensä (080) pakollisia 9 HUOMAUTUKSET Tietovirtaan ei liity huomautuksia. 10 LUETTELO MAATUNNUKSISTA Katso ISO3166 maatunnukset Maatunnuslistauksesta.