ASUNTO- JA KIINTEISTÖYHTEISÖJEN VEROILMOITUS (4) TIETUEKUVAUS 2016 SISÄLTÖ

Transkriptio

1 ASUNTO- JA KIINTEISTÖYHTEISÖJEN VEROILMOITUS (4) TIETUEKUVAUS 2016 SISÄLTÖ 1 YLEISKUVAUS VOIMASSAOLO MUUTOKSET EDELLISEEN VUOTEEN TUNNUS-TIETO LUETTELO TARKISTUKSET HUOMAUTUKSET... 6

2 Muutoshistoria Päivä Versio Kuvaus Ensimmäinen vuoden 2016 julkaistu versio 1 YLEISKUVAUS 2 VOIMASSAOLO Tämän dokumentin tarkoituksena on selittää lähetettävän tiedon rakenne ja aineistoon tehtävät tarkistukset. Tämän dokumentin lisäksi tietoa löytyy dokumentista Sähköisen tuloveroilmoituksen yleiskuvaus, jossa kerrotaan yleisesti sähköisen tuloveroilmoituksen lähettämisestä. Aineisto pitää toimittaa ISO (Latin 1) merkistön mukaisessa muodossa. Ilmoituksen lähettäminen vaatii vahvan (Katso OTP) tunnistautumisen. Ilmoituksia voi lähettää Katso-tunnisteella, jolla on yrityksen pääkäyttäjä-, rinnakkaispääkäyttäjä- tai tuloveroilmoittajavaltuutus. Valtuutus tarkistetaan ilmoituksen tunnuksesta 010 Verovelvollisen Y-tunnus. Tiedoston rakenne on kuvattu tarkemmin dokumentissa Sähköisen tuloveroilmoituksen yleiskuvaus. Tämän tietuekuvauksen mukaiset rakenteet ja tarkistukset ovat voimassa tuotantoympäristöissä alkaen ja ovat voimassa siihen asti, kunnes uusi versio tietuekuvauksesta julkaistaan. 3 MUUTOKSET EDELLISEEN VUOTEEN Tiedon tunnus Tieto Verovelvollisen katuosoite tai postilokero Verovelvollisen postinumero Verovelvollisen postitoimipaikka Ulkomaan maan nimi Verovelvollisen tai toimipaikan postiosoite on muuttunut (1=kyllä) Asiainhoitaja Selite Tieto poistettu 4 TUNNUS-TIETO LUETTELO Sarakkeiden selityksiä: P/V Laskenta/Tarkistus P pakollinen kenttä V vapaaehtoisesti täytettävä * Laskenta/Tarkistus sarakkeessa merkitsee, että Tamo tarkistaa tiedon. V/P merkitsee ehdollista pakollisuutta. Tieto on pakollinen vain tietyissä tilanteissa. Ehdollisesti pakollisissa tiedoissa yhden tiedon täyttäminen tai laskennan tulos tekee toisesta tiedosta pakollisen. #-tunnus merkitsee että kenttä ei voi olla yhtä aikaa täytetty #-merkin jäl-

3 jessä annetun kentän kanssa. Jos nolla sallitaan se mainitaan tarkistuksen kuvauksessa. L Laskenta/tarkistus sarakkeessa merkitsee, että tiedolle on annettu laskentakaava mutta sitä ei Tamolla tarkasteta. H Laskenta/tarkistus sarakkeessa merkitsee, että tietoon kohdistuu huomautus. Huomautus ei kuitenkaan estä ilmoituksen lähettämistä. Edellä mainittuja merkintöjä voi olla Laskenta/Tarkistus sarakkeessa useampia, esim. jos tietoon kohdistuu sekä laskentaa että tarkistuksia Sallitut arvot Sarakkeessa on pilkulla erotettuna ne arvot, jotka tällä tunnuksella voi ilmoittaa. Tunnus P/V Laskenta /tarkistus Kuvaus Muoto Sallitut arvot 000 P VSY00416 AN8 198 V Lähetyspäivä ja -aika, välityspalvelu täyttää PPKKVVVVH HMMSS 196 V Lykkäys myönnetty, viimeinen jättöpäivä (ppkkvvvv) PPKKVVVV 045 P Välityspalvelun tunnus AN3 046 P Tieto välityspalvelun versiosta AN5 048 V Tieto lähettävästä ohjelmistosta AN P Verovelvollisen Y-tunnus YTUNNUS 020 P Verovelvollisen nimi AN P Tilikausi PPKKVVVV- PPKKVVVV 527 V Veroilmoitusta täydentäviä tietoja antaa, nimi AN V Veroilmoitusta täydentäviä tietoja antavan puhelinnumero AN V Veroilmoitusta täydentäviä tietoja antavan sähköpostiosoite AN V Toimiala, koodi AN P Toimiala, sanallinen muoto AN V Toimiala on muuttunut (1=kyllä) N1 1, 801 V Kiinteistön sijaintikunta AN V Kylä tai kaupunginosa (nimi tai nro) AN V Kortteli (numero tai nimi) AN V Tontti (numero tai nimi) AN V Kiinteistötunnus AN V Vastikkeet G V Vuokrat G V Käyttökorvaukset G V Muut kiinteistön tuotot G V Luottotappiot ja oikaisuerät G V Kiinteistön hoitokulut G V Poistot ja arvonalentumiset (erittele lomakkeella 62) G V Rahoitustuotot G V Rahoituskulut G V Satunnaiset tuotot G V Satunnaiset kulut G V Poistoeron muutos G V Vapaaehtoisten varausten muutos G17

4 258 V Välittömät verot (merkitse mahdollinen veronpalautus miinusmerkillä) G V Tilikauden tulos (voitto tai tappio). Siirrä kohtaan 259. G V Tilikauden tulos (voitto tai tappio). Merkitse mahdollinen G17 tappio miinusmerkillä. 222 V Välittömät verot R V Osatietoryhmien lukumäärä N8 604 V Muun lisäyksen peruste AN V Muun lisäyksen määrä R V Osatietoryhmän loppumerkki N8 224 V Muut lisäykset yhteensä R V Veronpalautus R V Muut vähennykset yhteensä (älä merkitse kohtaan vahvistettuja R17 tappioita) 501 V #506 TULOS R V Tappio R V Lisää erät, joita ei oteta huomioon tappiota vahvistettaessa R V *#501 VAHVISTETTAVA TAPPIO R V 1. Aineettomat hyödykkeet, joilla on varallisuusarvoa R V a) Tuloverotuksessa kiinteistöistä, rakennuksista ja rakennelmista R17 poistamaton hankintameno 742 V b) Kiinteistöjen, rakennusten ja rakennelmien vertailuarvo R V Suurempi arvo 741:stä ja 742:sta R V Tuloverotuksessa poistamaton hankintameno arvopapereista R V Arvopapereiden vertailuarvo yhteensä R V Suurempi arvo 743:sta ja 744:stä R V 4. Muu käyttöomaisuus (tuloverotuksessa poistamaton hankintameno) R V 5. Muut pitkäaikaiset sijoitukset R V 6. Rahoitusomaisuus R V 7. Varat yhteensä R V 8. Velat yhteensä R V # Nettovarallisuus (jos se on positiivinen) R V # Nettovarallisuus (jos se on negatiivinen) R V V/P Jaettavan osingon määrä R V *V/P Osingonjakopäätöksen päivämäärä (ppkkvvvv) PPKKVVVV 538 V * Osinko on nostettavissa, päivämäärä (ppkkvvvv) PPKKVVVV 179 P * Onko yhteisön osakkeista tai osuuksista yli puolet vaihtanut N1 1,2, omistajaa (2=ei, 1=kyllä) 531 V V/P Verovuosi, jolloin vaihto on tapahtunut (vvvv) VVVV 177 P * Tilintarkastus suoritettu (1=kyllä, 2=ei, suoritetaan myöhemmin, N1 1,2,3, 3=ei, tilintarkastaja on jätetty valitsematta) 178 V V/P Sisältääkö tilintarkastuskertomus tilintarkastuslain 15 :ssä N1 1,2, tarkoitettuja kielteisiä lausuntoja, huomautuksia tai lisätietoja (2=ei,1=kyllä) 187 V Veroilmoituksen liitteenä on aikaisempien tilikausien vahvistamattomia N1 1, tilinpäätöstietoja (1=kyllä) 101 V Verohallinnon lomakkeita (1=kyllä) N1 1, 102 V Tuloslaskelma tai tase (1=kyllä) N1 1, 103 V Tilintarkastuskertomus (1=kyllä) N1 1, 108 V Yhtiökokouksen pöytäkirjanote (1=kyllä) N1 1,

5 180 V Muita liitteitä (vapaamuotoisia)(1=kyllä) N1 1, 047 P Valtuutustieto (lähettävä verkkopalvelu täyttää) AN P Tietueen loppumerkki N8 5 TARKISTUKSET Seuraavat tarkistukset tehdään, jos jollakin tarkistuksessa mukana olevista tunnuksista on nollasta tai tyhjästä poikkeava arvo. 573# #506 Tarkistetaan, että vain toisessa seuraavista kentistä on nollasta tai tyhjästä poikkeava arvo. Toisin sanoen ne ovat poissulkevia tunnuksia (vain toisessa tunnuksessa saa olla nollasta tai tyhjästä poikkeava arvo): 573 tai tai 506 Virhetekstit #94;Kentän # poissulkeva kenttä & sisältää jo arvon. Vain jommankumman arvoista voi ilmoittaa #795;Jompikumpi tiedoista 501 ja 506 on annettava 179 Jos kentässä 179 on tieto "1", lomakkeelta täytyy löytyä kenttä 531, jossa täytyy olla muodollisesti oikea vuosiluku. Jos kentässä on jokin muu arvo kuin "1", ei kentässä 531 saa olla mitään tyhjästä poikkeavaa tietoa Virhetekstit #268;Jos yli puolet yhteisön osakkeista tai osuuksista on vaihtanut omistajaa (179=1), täytyy ilmoittaa myös verovuosi, jolloin vaihto on tapahtunut (531) #269;Jos yli puolet yhteisön osakkeista tai osuuksista ei ole vaihtanut omistajaa (179=2 tai puuttuu), ei verovuotta, jolloin vaihto on tapahtunut (531), saa ilmoittaa 531 Verovuosi, jolloin vaihto on tapahtunut (vvvv) (531) on oltava väliltä Virheteksti #811;Verovuosi, jolloin vaihto on tapahtunut (vvvv) (531) on oltava väliltä Kentän 537 (osingonjakopäätöksen pvm) vuoden oltava verovuonna 2016 väliltä ja kentän 538 (osinko nostettavissa pvm) vuoden oltava verovuonna 2016 väliltä Virhetekstit #447;Osingonjakopäätöspäivämäärän vuoden on oltava väliltä #449;'Osinko nostettavissa' päivämäärän vuoden on oltava väliltä Jos "Jaettavaksi päätetty osinko" (522) on suurempi kuin nolla, pitää "Osingonjakopäätös tehty ppkkvvvv" (537) ilmoittaa. Jos "Osingonjakopäätös tehty ppkkvvvv" (537) on ilmoitettu, pitää "Jaettavaksi päätetty osinko" (522) olla suurempi kuin nolla." Jaettavaksi päätetty osinko" (522) ei voi olla nolla. Uudet virhetekstit #380;Kun "Jaettavaksi päätetty osinko" (522) on suurempi kuin nolla, niin "Osingonjakopäätös tehty ppkkvvvv" (537) pitää ilmoittaa. #845;Kun "Osingonjakopäätös tehty ppkkvvvv" (537) on ilmoitettu, niin "Jaettavaksi päätetty osinko" (522) pitää olla suurempi kuin nolla." 177 Jos tilintarkastus on suoritettu (177=1), pitää myös kertoa sisältääkö se kielteisiä lausuntoja vai ei (178)

6 Virhetekstit #442;Jos tilintarkastus on suoritettu (177=1), pitää myös kertoa sisältääkö se kielteisiä lausuntoja vai ei (178) 177 Jos tilintarkastusta ei ole suoritettu (177= 2 tai 3), ei saa antaa tietoa, sisältääkö tilintarkastuskertomus kielteisiä lausuntoja (178) Virheteksti: #471;Jos tilintarkastusta ei ole suoritettu (177= 2 tai 3), ei saa antaa tietoa, sisältääkö tilintarkastuskertomus kielteisiä lausuntoja (178) 6 HUOMAUTUKSET Huomautus on luonteeltaan tarkistus, jota voi verrata varoitukseen. Tieto, josta huomautus annetaan, ei esimerkiksi vastaa laskennan oletettua tulosta tai kyseessä on varmistus, onko tilanne todella siten kuin se on ilmoitettu. Huomautus ei estä ilmoituksen lähettämistä, mutta asia voi aiheuttaa Verohallinnon yhteydenoton ilmoituksen antajaan. Ei lomakekohtaisia huomautuksia.