VEROILMOITUS OMA-ALOITTEISISTA VEROISTA, TYÖNANTAJASUORITUSTEN TIEDOT (VSRTASKV)

Transkriptio

1 VEROHALLINTO A88/200/ VEROILMOITUS OMA-ALOITTEISISTA VEROISTA, TYÖNANTAJASUORITUSTEN TIEDOT (VSRTASKV) TIETUEKUVAUS SISÄLTÖ 1 YLEISKUVAUS TIETOVIRRAN ANTAMISTA TARKENTAVAA KUVAUSTA VOIMASSAOLO KORJAAMINEN TIETOVIRTAYHDISTELMÄT MUUTOKSET EDELLISEEN VERSIOON TIETOLUETTELO TARKISTUKSET HUOMAUTUKSET ESIMERKKI... 6

2 Versiohistoria Päivä Versio Kuvaus Ensimmäinen vuodelle 2017 julkaistu versio Lisätty Tunnistetiedot (T) Kohdan 2 Katso-roolien nimet muutettu. Verotili Yrityksen Oma- Vero ja Kausiveroilmoittaja Oma-aloitteisten verojen ilmoittaja. Lisätty kohtaan 4 linkki korjausohjeeseen 1 YLEISKUVAUS Tämän dokumentin tarkoituksena on selittää lähetettävän tiedon rakenne ja aineistoon tehtävät tarkistukset. Tämän dokumentin lisäksi tietoa löytyy dokumentista Sähköisen ilmoittamisen yleiskuvaus. 2 TIETOVIRRAN ANTAMISTA TARKENTAVAA KUVAUSTA 3 VOIMASSAOLO 4 KORJAAMINEN Jos asiakas on merkitty Verohallinnossa säännöllisten työnantajien rekisteriin, hänen tulee antaa työnantajasuoritusten tiedot veroilmoituksella oma-aloitteisista veroista jokaiselta verokaudelta. Jos palkanmaksua ei ole ollut, tieto ilmoitetaan tunnuksella 056=1 Ei palkanmaksua. Satunnaiset työnantajat antavat veroilmoituksen oma-aloitteisista veroista silloin, kun he ovat maksaneet palkkoja. Satunnaisen työnantajan verokausi on kuukausi. Täyttöoppaassa on kuvattuna tarkemmin mm. eräpäivät, veron määrän muodostaminen ja tietojen korjaaminen Ilmoituksen voi lähettää Katso-tunnisteella, jolla on Yrityksen pääkäyttäjä-, Rinnakkaispääkäyttäjä, Työnantajasuoritukset, Yrityksen OmaVero- (ent.verotili-), Oma-aloitteisten verojen ilmoittaja- (ent. Kausiveroilmoittaja-) -rooli. Valtuutus tarkastetaan tiedosta Asiakkaan henkilö-, y- tai tilityspistetunnus (tunnus 010). Tämän tietuekuvauksen mukaiset rakenteet ja tarkistukset ovat voimassa tuotantoympäristöissä alkaen siihen saakka, kunnes seuraava versio tietuekuvauksesta julkaistaan. Oma-aloitteisten verojen ilmoittamis- ja korjaamismenettely muuttuu. Käyttöön otetaan korvaava menettely. Jos työnantajasuoritusten tiedot on annettu virheellisenä, korjaus tehdään ilmoittamalla kaikki verokauden työnantajasuoritustiedot uudelleen oikeansuuruisina. Uusi ilmoitus korvaa aikaisemman ilmoituksen. Lisäksi ilmoitukselle merkitään korjauksen syy valitsemalla kentistä sopiva arvo. Jos tiedot on annettu väärälle verokaudelle, tulee väärälle verokaudelle antaa korvaava ilmoitus, jossa tiedot ovat oikein. Tilityspisteen antama korvaava työnantajasuoritusten veroilmoitus korvaa aiemmin annetun saman tilityspisteen samaa verokautta koskevan työnantajasuoritusten veroilmoituksen.

3 Lisää korjaamisesta voit lukea ohjeesta: Tiedostona sähköisesti annettujen omaaloitteisten verojen veroilmoitusten ja arvonlisäveron yhteenvetoilmoitusten korjaaminen. 5 TIETOVIRTAYHDISTELMÄT Tämän tietovirran kanssa samassa tiedostossa voi lähettää seuraavat tietovirrat: - VSRALVKV - VSRMUUKV 6 MUUTOKSET EDELLISEEN VERSIOON Tiedon tunnus Tieto Selite Tiedot poistettu Saapumispäivä (vastaanottava palvelu täyttää) Kellonaika (vastaanottava palvelu täyttää) Vastaanottavan palvelu tunnus, joka sovitaan palvelukohtaisesti Ei palkanmaksua kohdekausi-alku Ei palkanmaksua kohdevuosi-alku Ei palkanmaksua kohdevuosi-loppu Ennakonpidätyksestä vähennettävä matalapalkkatuki Maksettava ennakonpidätys asti Lähdeverosta vähennettävä matalapalkkatuki asti Maksettava lähdevero Vastaanottavan palvelun muodostama sanomatunniste, joka yksilöi sanoman, välityspalvelu täyttää Muutettu tunnukselle Ei palkanmaksua kohdekausi-loppu Muutettu tiedon Ei palkanmaksua tunnukseksi Ilmoitusjakso Verokauden pituus Kohdekausi Verokausi Kohdevuosi vvvv Verokauden vuosi Kuvaus muutettu Laskuvirhe/Ilmoituksen täyttövirhe Verotarkastuksessa saatu ohjaus Oikeuskäytännön muutos Laintulkintavirhe Ilmoituksen tuottanut ohjelmisto Ilmoituksen tuottaneen ohjelmiston yksilöivä tieto Lähetyspäivä ja aika, välityspalvelu täyttää Ennakonpidätyksen alaiset palkat ja muut suoritukset Toimitettu ennakonpidätys Lähdeveronalaiset palkat ja muut suoritukset Lähdevero palkoista, eläkkeistä, yms. Sairausvakuutusmaksun alaiset palkat Maksettava työnantajan sairausvakuutusmaksu Muutoksia tarkistuksiin ja huomautuksiin Lisätty uutena tietona Muutettu tiedon muodoksi G. G-muotoiset tiedot ilmoitetaan kahdella desimaalilla. Desimaalimerkkinä käytetään pilkkua (,) Katso kohdat Tarkistukset ja Huomautukset 7 TIETOLUETTELO Tunnus P/V T L/T Kuvaus Muoto Sallitut arvot

4 000 P T Tietuetunnus AN8 VSRTASKV 198 V Lähetyspäivä- ja aika, välityspalvelu täyttää PPKKVVVV HHMMSS 048 P llmoituksen tuottanut ohjelmisto AN P Ilmoituksen tuottaneen ohjelmiston yksilöivä tieto Y- TUNNUS_ AN2 049 P Vastaanottavan palvelun muodostama sanomatunniste, joka yksilöi sanoman, välityspalvelu täyttää AN9 010 P T Asiakkaan henkilö-, Y- tai tilityspistetunnus ALITP HETU 011 P T * Ilmoitustunnus N1 5,6 5 = Työnantaja 6 = Merityönantaja 050 P *H Verokauden pituus AN1 K,Q, K = kuukausi Q = Vuosineljännes 052 P T *H Verokausi N2 Pakollinen tieto kuukausi- ja vuosineljännesilmoituksilla. - Verokaudella K kuukausi Verokaudella Q vuosineljännes 1-4 P T *H Verokauden vuosi VVVV 056 V H Ei palkanmaksua N V *H Ennakonpidätyksen alaiset palkat ja muut suoritukset G13,2 V *H Toimitettu ennakonpidätys G13,2 605 V * Lähdeveronalaiset palkat ja muut suoritukset G13,2 V * Lähdevero palkoista, eläkkeistä, yms. G13,2 V * Sairausvakuutusmaksun alaiset palkat G13,2 V * Maksettava työnantajan sairausvakuutusmaksu G13,2 332 V Laskuvirhe / Ilmoituksen täyttövirhe N V Verotarkastuksessa saatu ohjaus N V Oikeuskäytännön muutos N V Laintulkintavirhe N V Yhteyshenkilön puhelinnumero AN P Lopputunnus N8 8 TARKISTUKSET Uusi/ Tunnus Muutt M U 011 Laskentasäännön tai tarkistuksen kuvaus Työnantajasuoritusten luvullisen, veroa tms. sisältävän ilmoituksen voi antaa ennakkoon kuluvaa verokautta seuraavalle verokaudelle. #976; Työnantajasuoritusten luvullisen, veroa tms. sisältävän ilmoituksen voi antaa ennakkoon kuluvaa verokautta seuraavalle verokaudelle. Merityötuloa (011:6) ei voi ilmoittaa erillisenä tietona 01/2017 alkaen #1155; Merityötuloa (011:6) ei voi ilmoittaa erillisenä tietona 01/2017 alkaen. Ilmoita kaikki palkat, mukaan lukien merityötulot ilmoitustunnuksella 5 (011:5).

5 Verokauden sallitut arvot (052) ovat 1, 2, 3 ja 4, kun verokauden pituus on vuosineljännes (050 = Q) #456; Verokauden sallitut arvot (052) ovat 1, 2, 3 ja 4, kun verokauden pituus on vuosineljännes (050 = Q) Verokauden vuoden pitää olla vähintään 2011 M 052 U 605 U 605 #1154; Verokauden vuoden tulee olla vähintään 2011 Verokausi ei voi olla aiempi kuin kuluva vuosi + 6 sitä edeltänyttä vuotta. #1015; Verokausi on liikaa menneisyydessä. Ilmoituksen korjaaminen ei ole enää mahdollista. Jos jompikumpi tiedoista Ennakonpidätyksen alaiset palkat ja muut suoritukset (601) tai Toimitettu ennakonpidätys () on ilmoitettu, pitää ilmoittaa toinenkin tieto, mutta tieto voi olla myös nolla. #1156; Jos jompikumpi tiedoista Ennakonpidätyksen alaiset palkat ja muut suoritukset (601) tai Toimitettu ennakonpidätys () on ilmoitettu, pitää ilmoittaa toinenkin tieto, mutta tieto voi olla myös nolla. Jos jompikumpi tiedoista Lähdeveronalaiset palkat ja muut suoritukset (605) tai Lähdevero palkoista, eläkkeistä, yms. () on ilmoitettu, pitää ilmoittaa toinenkin tieto, mutta tieto voi olla myös nolla. #1157; Jos jompikumpi tiedoista Lähdeveronalaiset palkat ja muut suoritukset (605) tai Lähdevero palkoista, eläkkeistä, yms. () on ilmoitettu, pitää ilmoittaa toinenkin tieto, mutta tieto voi olla myös nolla. Jos jompikumpi tiedoista Sairausvakuutusmaksun alaiset palkat () tai Maksettava työnantajan sairausvakuutusmaksu () on ilmoitettu, pitää ilmoittaa toinenkin tieto, mutta tieto voi olla myös nolla. #1158; Jos jompikumpi tiedoista Sairausvakuutusmaksun alaiset palkat () tai Maksettava työnantajan sairausvakuutusmaksu () on ilmoitettu, pitää ilmoittaa toinenkin tieto, mutta tieto voi olla myös nolla. Jos tunnuksilla 601 ja/tai on nollasta poikkeava luku, pitää myös tunnuksella tai olla tyhjästä poikkeava arvo (voi olla myös 0). #1159; Jos tunnuksilla 601 ja/tai on nollasta poikkeava luku, pitää myös tunnuksella tai olla tyhjästä poikkeava arvo (voi olla myös 0). Jos tunnuksilla ja/tai on nollasta poikkeava luku, pitää myös tunnuksella 601 tai olla tyhjästä poikkeava arvo (voi olla myös 0). #1160; Jos tunnuksilla ja/tai on nollasta poikkeava luku, pitää myös tunnuksella 601 tai olla tyhjästä poikkeava arvo (voi olla myös 0). Jos tunnuksilla 605 ja/tai on nollasta poikkeava luku, pitää myös tunnuksella 601 tai, ja tai olla tyhjästä poikkeava arvo (voi olla myös 0). #1161; Jos tunnuksilla 605 ja/tai on nollasta poikkeava luku, pitää myös tunnuksella 601 tai, ja tai olla tyhjästä poikkeava arvo (voi olla myös 0).

6 9 HUOMAUTUKSET Uusi/ Tunnus Muutt 605 U Laskentasäännön tai tarkistuksen kuvaus Jos jokin tiedoista Ennakonpidätyksen alaiset palkat ja muut suoritukset (601), Toimitettu ennakonpidätys (), Lähdeveronalaiset palkat ja muut suoritukset (605), Lähdevero palkoista, eläkkeistä, yms. (), Sairausvakuutusmaksun alaiset palkat () tai Maksettava työnantajan sairausvakuutusmaksu () on miinusmerkkinen, annetaan huomautus #1162; Huom! Haluatko varmasti ilmoittaa miinusmerkkisen luvun? Jos korjaat aiemmin ilmoitettuja tietoja, tee korjaus ilmoittamalla kaikki verokauden tiedot uudelleen oikeansuuruisina. Ei palkanmaksua (056:1) ilmoituksen voi kuukausimenettelyssä antaa kuluvaa verokautta seuraavalle kuudelle verokaudelle neljännesvuosimenettelyssä antaa kuluvaa verokautta seuraavalle kahdelle verokaudelle #1151; Ei toimintaa ilmoitusta ei voi antaa liian pitkälle tulevaisuuteen. 10 ESIMERKKI Tiedostossa on Accounting Pro (048), (014) ohjelmiston tuottama työnantajan (010) veroilmoitus oma-aloitteisista veroista, jossa verokaudelle tammikuu 2017 (052:1, :2017) ei ole palkanmaksua (056:1). Työantajan yhteyshenkilön puhelinnumero (042) on :VSRTASKV 010: :5 050:K 052:1 : :1 042: :Accounting Pro 014:6611-7_AP 999:1