VUOSI-ILMOITUS OSUUSKUNNAN YLIJÄÄMISTÄ YHTEENVETOTIEDOT (VSOKVYHT)

Transkriptio

1 VEROHALLINTO A44/200/ VUOSI-ILMOITUS OSUUSKUNNAN YLIJÄÄMISTÄ YHTEENVETOTIEDOT (VSOKVYHT) TIETUEKUVAUS 2016 SISÄLTÖ 1 YLEISKUVAUS TIETOVIRRAN ANTAMISTA TARKENTAVAA KUVAUSTA TIETOJEN KORJAAMINEN VOIMASSAOLO TIETOVIRTAYHDISTELMÄT MUUTOKSET EDELLISEEN VUOTEEN TIETOLUETTELO TARKISTUKSET HUOMAUTUKSET ESIMERKKI... 5

2 Versiohistoria Päivä Versio Kuvaus Ensimmäinen verovuoden 2016 julkaistu versio Lisätty ylätunniste ja diaarinumero Tekstimuutoksia kohdissa 2 ja 7 Kohtaan 9 korjattu virhekoodi (#1064) Korjattu kohdan 10 esimerkkiä Kohdassa 7 muutettu tunnistetietoja 1 YLEISKUVAUS Tämän dokumentin tarkoituksena on selittää lähetettävän tiedon rakenne ja aineistoon tehtävät tarkistukset. Tämän dokumentin lisäksi tietoa löytyy dokumentista Sähköisen ilmoittamisen yleiskuvaus. 2 TIETOVIRRAN ANTAMISTA TARKENTAVAA KUVAUSTA 3 TIETOJEN KORJAAMINEN 4 VOIMASSAOLO Ylijäämää jakava osuuskunta antaa vuosi-ilmoituksen ylijäämistä ylijäämänsaajan verovuoden aikana nostettavissa olleista ylijäämistä, vaikka ylijäämänsaaja ei olisi vielä nostanut ylijäämää. Vuosi-ilmoitusten tarkemmat täyttöohjeet ovat vero.fi:ssä > Lomakkeet > Vuosiilmoituslomakkeet ja täyttöohjeet. Ilmoituksen voi lähettää Katso-tunnisteella, jolla on yrityksen pääkäyttäjä-, rinnakkaispääkäyttäjä tai vuosi-ilmoittajan valtuutus. Valtuutus tarkastetaan tällöin tiedosta Ylijäämää jakavan osuuskunnan Y-tunnus (tunnus 010 tai positio 20-30). Tietojen korjaaminen on kuvattu dokumentissa Tiedostona sähköisesti annettujen vuosi-ilmoitusten korjaaminen. Tämän tietuekuvauksen mukaiset rakenteet ja tarkistukset ovat voimassa tuotantoympäristöissä alkaen ja ovat voimassa siihen asti, kunnes uusi versio tietuekuvauksesta julkaistaan. 5 TIETOVIRTAYHDISTELMÄT Tietojen antamisen eräpäivä on Tämän tietovirran kanssa samassa tiedostossa voi lähettää seuraavat tietovirrat: - VSOKERIE 6 MUUTOKSET EDELLISEEN VUOTEEN Tiedon tunnus Tieto Selite /100 Tapahtumalaji Poistettu (Kts. uusi korjaus- ja poistomenettely-ohje) 10/082 Poisto Lisätty uutena tietona /109 Suorituslaji Muutettu tieto tunnukselle 084.

3 20-30/102 Ylijäämää jakavan osuuskunnan Muutettu tieto tunnukselle 010. Y-tunnus 15-18/103 Maksuvuosi Muutettu tieto tunnukselle /113 Yhteyshenkilön nimi Muutettu tieto tunnukselle /114 Yhteyshenkilön puhelinnumero Muutettu tieto tunnukselle / / / / / / /126 Ylijäämänjakopäätöksessä jaettavaksi päätettyjen ylijäämien Ylijäämistä toimitettujen ennakonpidätysten Kalenterivuoden loppuun mennessä nostamatta olevien ylijäämien Aiempina kalenterivuosina ko.verovuodelta ilmoitettujen ylijäämien Rajoitetusti verovelvollisille jaettujen ylijäämien Rajoitetusti verovelvollisilta ylijäämistä perittyjen lähdeverojen Yleisesti verovelvollisten pitkäaikaissäästämistileillä oleville varoille jaettujen ylijäämien Muutettu tiedon muodoksi R. R-muotoiset tiedot ilmoitetaan kahdella desimaalilla. Desimaalimerkkinä käytetään pilkkua (,) /048 llmoituksen tuottanut ohjelmisto /198 Lähetyspäivä- ja aika, välityspalvelu täyttää /112 Päivä, josta lähtien ylijäämä on ollut nostettavissa Lisätty uutena tietona. Lisätty uutena tietona. Lisätty tunnistetiedoksi (T) 7 TIETOLUETTELO Sarakkeiden selityksiä: Tunnus Positio P/V T(unniste) L(askenta)/T(arkistus) Tunnus:tieto-järjestelmän mukainen tietokohtainen kolminumeroinen tunnus Tiedon sijaintipositio kiinteämittaisella tietueella. P pakollinen kenttä V vapaaehtoisesti täytettävä T merkitsee sitä, että korjaus- ja poistoilmoituksella (082:D) tunnistetiedot tulee olla samat kuin alkuperäisessä ilmoituksessa. Poistoilmoituksella muita kuin tunnistetietoja ei saa antaa. * Laskenta/Tarkistus sarakkeessa merkitsee, että Tamo tarkistaa tiedon. V/P merkitsee ehdollista pakollisuutta. Tieto on pakollinen vain tietyissä tilanteissa. Ehdollisesti pakollisissa tiedoissa yhden tiedon

4 täyttäminen tai laskennan tulos tekee toisesta tiedosta pakollisen. #-tunnus merkitsee, että kenttä ei voi olla yhtä aikaa täytetty #- merkin jäljessä annetun kentän kanssa. Jos nolla sallitaan se mainitaan tarkistuksen kuvauksessa. L Laskenta/tarkistus sarakkeessa merkitsee, että tiedolle on annettu laskentakaava mutta sitä ei Tamolla tarkasteta. H Laskenta/tarkistus sarakkeessa merkitsee, että tietoon kohdistuu huomautus. Huomautus ei kuitenkaan estä ilmoituksen lähettämistä. Sallitut arvot Sarakkeessa on pilkulla erotettuna ne arvot, jotka tällä tunnuksella voi ilmoittaa. Edellä mainittuja merkintöjä voi olla Laskenta/Tarkistus sarakkeessa useampia, esim. jos tietoon kohdistuu sekä laskentaa että tarkistuksia. Positio Tunnus P/V T L/T Kuvaus Muoto Sallitut arvot P T Tietuetunnus AN8 VSOKVYHT V Poisto A1 D P T Suorituslaji N2 05, Ylijäämä 06 VOPR-ylijäämä (ylijäämänä verotettava varojenjako vapaan oman pääoman rahastosta) P T * Maksuvuosi VVVV 2016 Kalenterivuosi, jolloin ylijäämä on ylijäämänsaajan nostettavissa. Katso kohta 2 ja täyttöohje P T Ylijäämää jakavan osuuskunnan Y-tunnus YTUNNUS P T * Verovuosi, jolta ylijäämä jaettu VVVV P T * Ylijäämänjakopäätöspäivä PPKKVVVV P T * Päivä, josta lähtien ylijäämä on ollut nostettavissa PPKKVVVV P Osuuskunnan tyyppi ylijäämänjakopäätöspäivänä AN1 J, M, S J Julkisesti noteerattu osuuskunta (TVL 33 e 7 mom ja 33a 2 mom.) M Muu osuuskunta, jossa vähintään 500 jäsentä S Muu osuuskunta, jossa alle 500 jäsentä P Erittelyjen lkm yhteensä +N V H Tilikausi, jolta ylijäämä jaettu PPKKVVVV- PPKKVVVV V Yhteyshenkilön nimi AN V Yhteyshenkilön puhelin AN P Ylijäämänjakopäätöksessä jaettavaksi päätettyjen R12,2 ylijäämien V Ylijäämistä toimitettujen ennakonpidätysten R11, V Kalenterivuoden loppuun mennessä nostamatta R11,2 olevien ylijäämien V Aiempina kalenterivuosina ko.verovuodelta ilmoitettujen ylijäämien R11,2

5 V Rajoitetusti verovelvollisille jaettujen ylijäämien R11, V Rajoitetusti verovelvollisilta ylijäämistä perittyjen R11,2 lähdeverojen V Yleisesti verovelvollisten pitkäaikaissäästämistileillä R11,2 oleville varoille jaettujen ylijäämien Varatila P llmoituksen tuottanut ohjelmisto AN V Lähetyspäivä- ja aika, välityspalvelu täyttää PPKKVVVV HHMMSS 999 P Lopputunnus N8 8 TARKISTUKSET Uusi/ Tunnus Muutt M Laskentasäännön tai tarkistuksen kuvaus Verovuoden, jolta ylijäämä on jaettu (107) tulee olla sama tai aikaisempi kuin Maksuvuosi (058). Virheteksti #1062;Verovuoden, jolta ylijäämä on jaettu (107) tulee olla sama tai aikaisempi kuin maksuvuoden (058). Ylijäämänjakopäätöspäivän (111) on oltava sama tai aikaisempi kuin päivä, josta lähtien ylijäämä on ollut nostettavissa (112). 9 HUOMAUTUKSET Virheteksti #1063; Ylijäämänjakopäätöspäivän (111) on oltava sama tai aikaisempi kuin päivä, josta lähtien ylijäämä on ollut nostettavissa (112). Uusi/ Tunnus Muutt U Huomautuksen kuvaus Jos Tilikausi, jolta ylijäämä jaettu (108) on ilmoitettu, sen tilikauden loppuvuosi PPKKVVVV-PPKKVVVV pitää olla sama kuin verovuosi, jolta ylijäämä on jaettu (107) Huomautusteksti #1064; Verovuodella tarkoitetaan tilikautta, jolta ylijäämä jaetaan. Verovuoden tulee olla sama kuin tilikauden loppuvuosi 10 ESIMERKKI Tiedostossa on ohjelmiston Accounting Pro (048) tuottama ylijäämää jakavan osuuskunnan yhteenvetotapahtuma VSOKVYHT 000:VSOKVYHT 084:05 058: : : :

6 112: :S 105:30 108: :OSAKAS MATTI 042: :300000,00 121:43500,00 124:10000,00 125:2800,00 048: 999:1