Nilsiän kaupunki Pöytäkirja 4/

Nilsiän kaupunki Pöytäkirja 4/2012 41 Tarkastuslautakunta Aika 10.05.2012 klo 14:00-15:40 Paikka Nilsiän kaupungintalo, kokoushuone 1 Käsitellyt asiat Otsikko Sivu 28 Kokouksen laillisuus ja päätösvaltaisuus 43 29 Pöytäkirjan tarkastaminen 44 30 Kokouksen työjärjestys 45 31 Arviointikertomus vuodelta 2011 46 32 Vuoden 2011 tilinpäätös ja toimintakertomus 47 33 Muut asiat 51

Nilsiän kaupunki Pöytäkirja 4/2012 42 Osallistujat Nimi Tehtävä Lisätiedot Läsnä Tiihonen Pekka puheenjohtaja Tepponen Vieno Jorma Jonnisen varajäsen Huovinen Riitta jäsen Stepanoff Juhani jäsen Taskinen Pirjo jäsen Poissa Jonninen Jorma varapuheenjohtaja Muu Pikkarainen Tuomo tilintarkastaja Korkalainen Mirja pöytäkirjanpitäjä Allekirjoitukset Pekka Tiihonen Puheenjohtaja Mirja Korkalainen Pöytäkirjanpitäjä Käsitellyt asiat 28-33 Pöytäkirjan tarkastus Juhani Stepanoff Pirjo Taskinen Pöytäkirja yleisesti nähtävillä Nilsiän kaupungintalo, 14.5.2012 Mirja Korkalainen pöytäkirjanpitäjä

Nilsiän kaupunki Pöytäkirja 4/2012 43 Tarkastuslautakunta 28 10.05.2012 Kokouksen laillisuus ja päätösvaltaisuus Tarkltk 28 Tarkastuslautakunnan kokousmenettelyssä noudatetaan hallintosäännön määräyksiä. Esittelijästä päättää lautakunta (Tarkastussääntö 3 ). Lautakunnan kokouksissa tilintarkastajalla on läsnäolo- ja puheoikeus. Tilintarjastajilla ja lautakunnan määräämillä luottamushenkilöillä ja viranhaltijoilla on velvollisuus olla läsnä lautakunnan kokouksessa lautakunnan niin päättäessä. Tarkastuslautakunnan kokous on päätösvaltainen, kun enemmän kuin puolet jäsenistä on saapuvilla. Ehdotus: Tarkastuslautakunta toteaa kokouksen laillisuuden ja päätösvaltaisuuden. Päätös: Kokous todettiin lailliseksi ja päätösvaltaiseksi.

Nilsiän kaupunki Pöytäkirja 4/2012 44 Tarkastuslautakunta 29 10.05.2012 Pöytäkirjan tarkastaminen Tarkltk 29 Pöytäkirja tarkastetaan tarkastuslautakunnan päättämällä tavalla. Ehdotus: Pöytäkirjantarkastajiksi valitaan Juhani Stepanoff ja Pirjo Taskinen. Päätös: Valittiin Juhani Stepanoff ja Pirjo Taskinen.

Nilsiän kaupunki Pöytäkirja 4/2012 45 Tarkastuslautakunta 30 10.05.2012 Kokouksen työjärjestys Tarkltk 30 Ehdotus: Tarkastuslautakunta hyväksyy esityslistan kokouksen työjärjestykseksi. Päätös: Hyväksyttiin.

Nilsiän kaupunki Pöytäkirja 4/2012 46 Tarkastuslautakunta 25 19.04.2012 Tarkastuslautakunta 31 10.05.2012 Arviointikertomus vuodelta 2011 134/00.02.02/2012 Tarkltk 19.04.2012 25 Tarkastuslautakunnan tulee kuntalain 71 :n mukaan antaa arvionsa siitä, ovatko valtuuston asettamat toiminnalliset ja taloudelliset tavoitteet toteutuneet. Lautakunta on hankkinut tietoa vuoden 2011 arvioinnin suorittamista varten mm. kuulemalla eri tehtäväalueiden viranhaltijoita ja seuraamalla sovitun työnjaon mukaisesti eri toimielinten päätöksentekoa ja tekemällä muita ha vaintoja kaupungin toiminnoista. Tässä kokouksessa käydään periaatteellinen keskustelu arviointikertomuksen sisällöstä ja muodosta sekä lautakunnan jäsenten esille nostamista arviointikertomukseen otettavista asioista. Samalla sovitaan arviointikertomuksen jatkovalmistelusta ja luonnoksen laatimisesta seuraavaan kokoukseen 10.5.2012. Ehdotus: Tarkastuslautakunta aloittaa arviointikertomuksen valmistelun ja päättää jatkotyöskentelystä. Päätös: Tarkastuslautakunta keskusteli arviointikertomuksen sisällöstä sekä lautakunnan jäsenten esille noustamista arviointikertomukseen otettavista asioista. Tilintarkastaja tekee luonnoksen arviointikertomuksesta seuraavaan kokoukseen 10.5.2012. Arviointikertomusta kä si tel lään 10.5.2012 ja al le kir joi te taan seu raa vassa ko kouk sessa 31.5.2012. Tarkltk 31 Arviointikertomusluonnos jaetaan kokouksessa. Ehdotus: Tarkastuslautakunta valmistelee arviointikertomuksen kokouksessa lopulliseen muotoonsa ja se allekirjoitetaan seuraavassa kokouksessa 31.5.2012. Päätös: Tarkastuslautakunta päätti jatkaa arviointikertomuksen valmistelua lopulliseen muotoonsa ja se allekirjoitetaan seuraavassa kokouksessa 31.5.2012.

Nilsiän kaupunki Pöytäkirja 4/2012 47 Kaupunginhallitus 109 02.04.2012 Tarkastuslautakunta 20 19.04.2012 Tarkastuslautakunta 32 10.05.2012 Vuoden 2011 tilinpäätös ja toimintakertomus 51/02.03.01/2012 Khall 02.04.2012 109 Kuntalain 68 :n mukaan kunnan tilikausi on kalenterivuosi. Kunnanhallituksen on laadittava tilikau delta tilinpäätös tilikautta seuraavan vuoden maaliskuun loppuun mennes sä ja annettava se tilintarkastajien tarkastettavaksi sekä tilintarkastuksen jälkeen saatettava se valtuuston käsiteltäväksi kesäkuun loppuun mennes sä. Tilinpäätökseen kuuluvat tase, tuloslaskelma, rahoituslaskelma ja niiden liitteenä olevat tiedot sekä talousarvion toteutumisvertailu ja toimintakertomus. Tilinpäätöksen tulee antaa oikeat ja riittävät tiedot kunnan toiminnan tuloksesta ja taloudellises ta asemasta. Tätä varten tarpeelliset lisätiedot on ilmoitettava liitetiedoissa. Tilinpäätöksen allekirjoittavat kunnanhallituksen jäsenet ja kunnanjohtaja. Kuntalain 68a :n mukaan kunnan, joka tytäryhteisöineen muodostaa kuntakonsernin, tulee laatia ja sisällyttää tilinpäätökseensä konsernitilinpäätös. Konsernitilinpäätös tulee laatia samalta päivältä kuin kunnan tilinpäätös. Kirjanpitolain 3:1 :n mukaan toimintakertomuksessa annetaan tiedot kunnan toiminnan kehittymistä koskevista tärkeistä seikoista. Kuntalain 69 :n mukaisesti toimintakerto muksessa on esitettävä selvitys valtuuston asettamien toiminnallisten ja ta loudellisten tavoitteiden toteutumisesta kunnassa ja kuntakonsernissa. Toimintakertomuksessa on annettava myös tietoja sellaisista kunnan ta louteen ja konsernitaseeseen liittyvistä olennaisista asioista, joista ei ole tehtävä selkoa kunnan tai kuntakonsernin taseessa, tuloslaskelmassa tai rahoituslaskelmassa. Jos kunnan taseessa on kattamatonta alijäämää, toimintakertomuksessa on tehtävä selkoa talouden tasapainotuksen toteutumisesta tilikaudella sekä voimassa olevan talous suunnitelman ja toimenpideohjelman riittävyydestä talouden tasapainotta miseksi. Kunnanhallituksen on toimintakertomuksessa tehtävä esitys tili kauden tuloksen käsittelystä. Toimintatuottojen (ulkoiset) toteutuma oli 4,070 milj. euroa, mikä on 2,649 milj. euroa pienempi kuin vuonna 2010. Toimintatuotot ovat vähentyneet edelliseen vuoteen verrattuna 39,4 %. Toimintatuottojen vähenemiseen edelliseen vuoteen verrattuna on vaikuttanut lomatoimen siirtyminen Maaningan kuntaan. Talousarviossa toimintatuottoja arvioitiin olevan 3,841 milj. euroa, toimintatuotot ylittyivät 0,229 milj. euroa (toteutuma 106,0 %). Toimintakulujen (ulkoisten) toteutunut määrä oli 36,998 milj. euroa eli 1,210 milj. euroa edellisvuotta pienempi. Toimintakulujenkin alenemisen on vaikuttanut lomatoimen siirtyminen Maaningan kuntaan. Alkuperäisessä talousarviossa toimintakulut olivat 35,668 milj. euroa ja talousarviomuutosten jälkeen 36,866 milj. euroa, siten toimintakulujen toteutuma on 0,112 milj. euroa (toteutuma 100,3 %) yli budjetoidun.

Nilsiän kaupunki Pöytäkirja 4/2012 48 Kaupunginhallitus 109 02.04.2012 Tarkastuslautakunta 20 19.04.2012 Tarkastuslautakunta 32 10.05.2012 Kuluista merkittävämmän erän muodostavat palvelujen ostot, jotka olivat 28,130 milj. euroa eli toimintakuluista 75,3 %. Palvelujen ostot ovat lisääntyneet 2,326 milj. euroa edellisestä vuodesta. Henkilöstökulut olivat 6,752 milj. euroa (18 % toimintakuluista). Henkilöstökulujen määrä on puolestaan vähentynyt edelliseen vuoteen verrattuna 3,499 milj. euroa. Vuoden 2011 tilinpäätöksessä toimintakate on -32,928 milj. euroa, kun se oli edellisenä vuonna -31,489 milj. euroa, kasvua 4,6 %. Alkuperäisessä talousarviossa toimintakatteen arvioitiin olevan -31,827 milj. euroa ja talousarviomuutosten jälkeen -33,004 milj. euroa, siten toimintakate heikentyi talousarviomuutosten myötä 1,177 milj. euroa. Toimintakate toteutui 0,077 milj. euroa (toteutuma 99,8 %) parempana kuin talousarviossa. Verotulojen toteutuma oli 18,002 milj. euroa eli muutos edellisvuoteen verrattuna 0,653 milj. euroa (kasvu 3,8 %). Verotulot ylittyivät talousarviosta 0,572 milj. euroa (toteutuma 103,3 %). Valtionosuuksia tilitettiin vuonna 2011 yhteensä 16,644 milj. euroa, joka on 1,310 milj. euroa (kasvu 8,5 %) enemmän kuin edellisenä vuonna. Valtionosuudet toteutuivat 0,694 milj. euroa (toteutuma 104,4 %) suurempina kuin talousarviossa arvioitiin. Nilsiän kaupunki sai harkinnanvaraista valtion-osuuden korotusta 0,5 milj. euroa, mikä osaltaan selittää valtionosuuksien ylittymistä talousarvioon nähden. Vuoden 2011 tilinpäätöksessä vuosikate on 1,722 milj. euroa, edellisenä vuonna 1,477 milj. euroa. Alkuperäisessä talousarviossa vuosikatteen arvioitiin olevan 1,629 milj. euroa ja muutetussa talousarviossa selvästi heikompi, 0,452 milj. euroa. Vuosikate toteutui siten 1,321 milj. euroa muutettua talousar viota parempana. Tilikauden tulos vuonna 2011 oli ylijäämäinen 31.000 eu roa, kun se edellisenä vuonna oli alijäämäinen 231.000 euroa. Rahoituslaskelman mukaan varsinaisen toi minnan ja investointien nettokas sa virta (rahoitustarve) oli tilinpäätös vuonna 0,377 milj. euroa, kun se edelli se nä vuonna oli -0,899 milj. euroa. Taseen loppusumma vuoden 2011 lopussa oli 45,461 milj. euroa, vuoden 2010 lopussa taseen arvo oli 45,571 milj. euroa. Nilsiän kaupungin omavaraisuus oli sa malla tasolla kuin edellisenä vuonna ollen 49,8 %. Suhteellinen velkaantu neisuus oli tilin päätösvuonna 57,0 %, kun edellisenä vuon na oli 56,5 %. Lainat asukasta kohti on 3.001 euroa, kun edellisenä vuonna oli 2.941 eu roa/asukas. Investointien toteutuneet menot ovat 1,757 milj. euroa (toteutuma 50,0 %), joka on 1,759 milj. euroa alhaisempi kuin talousarviossa. Tulojen toteutuma on 0,364 milj. euroa (toteutuma 30,5 %), joka on 0,869 milj. euroa pienempi kuin talousarviossa. Nettomenojen toteutuma on siten 1,393 milj. euroa (toteutuma 60,0 %). Konsernituloslaskelman mukaan vuosikate on 2,364 milj. euroa, edellisenä vuonna 2,557 milj. euroa. Tilinpäätössiirtojen ja vähemmistöosuuden jälkeen tili kauden alijäämä on 0,341 milj. euroa, edellisenä vuonna tilikausi oli alijää mäinen 0,024 milj. euroa. Konsernin omavaraisuusaste oli 37,9 %,

Nilsiän kaupunki Pöytäkirja 4/2012 49 Kaupunginhallitus 109 02.04.2012 Tarkastuslautakunta 20 19.04.2012 Tarkastuslautakunta 32 10.05.2012 kun se edellisenä vuonna oli 38,9 %. Konsernin lainat asukasta kohti on 4.255 euroa, kun edellisenä vuonna oli 4.041 euroa/asukas. Kaupunginhallitukselle on toimitettu liitteenä oleva vuoden 2011 tilinpäätös, joka sisältää toimintaker tomustiedot ja henkilöstöraportin. Ehdotus: Kaupunginhallitus päättää 1. esittää kaupunginvaltuustolle, että tilikauden ylijäämä 31.499 euroa kir ja taan tase-erään "Edellisten tilikausien ylijäämä/alijäämä". 2. allekirjoittaa vuoden 2011 tilinpäätöksen ja jättää sen tilintarkastajien tarkastettavaksi ja 3. saattaa tilinpäätöksen tarkastuslautakunnan valmistelun jälkeen edelleen kaupunginvaltuuston käsiteltäväksi. Päätös: Hyväksyttiin. Lisätiedot: hallintojohtaja Riitta Kokkonen Tarkltk 19.04.2012 20 Tarkastuslautakunnalle on toimitettu liitteenä oleva vuoden 2011 tilinpäätös, joka sisältää toimintakertomustiedot ja henkilöstöraportin. Tarkastuslautakunnan tehtävänä on perehtyä kaupungin toimintoihin ja tilinpäätökseen arviointikertomuksen laatimista varten sekä kuulla tilivelvollisia viranhaltijoita. Kokoukseen on kutsuttu kuultaviksi kaupunginjohtaja Janne Airaksinen ja hallintojohtaja Riitta Kokkonen. Ehdotus: Tarkastuslautakunta kuulee kaupunginjohtajan ja hallintojohtajan esittelyt kaupungin toimintakertomuksesta ja tilinpäätöksestä vuodelta 2011 ja merkitsee esittelyt tiedoksi. Päätös: Hyväksyttiin. Merkittiin, että kaupunginjohtaja ja hallintojohtaja olivat paikalla asian käsittelyn aikana. Lisätiedot: hallintojohtaja Riitta Kokkonen

Nilsiän kaupunki Pöytäkirja 4/2012 50 Kaupunginhallitus 109 02.04.2012 Tarkastuslautakunta 20 19.04.2012 Tarkastuslautakunta 32 10.05.2012 Tarkltk 32 Tilintarkastuskertomus jaetaan kokouksessa. Ehdotus: Tarkastuslautakunta keskustelee tilintarkastuskertomuksen sisällöstä ja merkitsee kertomuksen tässä vaiheessa tiedoksi. Tilintarkastuskertomusta käsitellään seu raa vassa kokouksessa 31.5.2012. Päätös: Tarkastuslautakunta päätti 1. saattaa tilintarkastuskertomuksen valtuustolle tiedoksi 2. esittää kaupunginvaltuustolle, että kaupungin hallintoa ja taloutta hoitaneille toimielinten jäsenille ja tehtäväalueiden johtaville viranhaltijoille myönnetään vastuuvapaus tilikaudelta 1.1.2011-31.12.2011. Tilintarkastuskertomus 2011 on liitteenä. Lisätiedot: hallintojohtaja Riitta Kokkonen Liitteet Liite 11 Tilintarkastuskertomus vuodelta 2011

Nilsiän kaupunki Pöytäkirja 4/2012 51 Tarkastuslautakunta 33 10.05.2012 Muut asiat Tarkltk 33 Päätös: Ei ollut.

Nilsiän kaupunki Pöytäkirja 4/2012 52 NILSIÄN KAUPUNKI Tarkastuslautakunta VALITUSOSOITUS MUUTOKSENHAKUKIELLOT Kieltojen perusteet Seuraavista päätöksistä ei saa tehdä kuntalain 91 :n mukaan oikaisuvaatimusta eikä kunnallisvalitusta, koska päätös koskee vain valmistelua ja täytäntöönpanoa: Pykälät: 28-33 Koska päätöksestä voidaan tehdä kuntalain 89 :n 1 mom. mukaan kirjallinen oikaisuvaatimus, seuraaviin päätöksiin ei saa hakea muutosta valittamalla: Pykälät: HValL 3 :n 1 mom./muun lainsäädännön mukaan seuraaviin päätöksiin ei saa hakea muutosta valittamalla: Pykälät ja valituskieltojen perusteet: OIKAISUVAATIMUSOHJEET Oikaisuvaatimusviranomainen ja -aika Seuraaviin päätöksiin tyytymätön voi tehdä kirjallisen oikaisuvaatimuksen. Viranomainen, jolle oikaisuvaatimus tehdään, osoite ja postiosoite: Nilsiän tarkastuslautakunta, PL 32, 73301 Nilsiä. Pykälät: Oikaisuvaatimus on tehtävä 14 päivän kuluessa päätöksen tiedoksisaannista. Kunnan jäsenen katsotaan saaneen päätöksestä tiedon, kun pöytäkirja on asetettu yleisesti nähtäville. Asianosaisen katsotaan saaneen päätöksestä tiedon, jollei muuta näytetä, 7 päivän kuluttua kirjeen lähettämisestä, saantitodistuksen osoittamana aikana tai erilliseen tiedoksisaantitodistukseen merkittynä aikana. Oikaisuvaatimuksen sisältö ja toimittaminen Oikaisuvaatimuksesta on käytävä ilmi vaatimus perusteineen ja se on tekijän allekirjoitettava. Oikaisuvaatimus on toimitettava oikaisuvaatimusviranomaiselle ennen oikaisuvaatimusajan päättymistä.