V U O S I K E R T O M U S 2011
SISÄLLYS Tilikausi 1.1.- 31.12.2011... 2 n ja emoyhtiön tulos... 3 Osakepääoma ja omistus... 11 Hallinto ja johto... 11 Henkilöstö... 11 Tytäryhtiöt... 11 Yhteenveto selvitystilan etenemisestä... 12 Tulevaisuuden näkymät... 13 Tuloslaskelmat ja taseet... 14 tuloslaskelma... 14 tase - vastaavaa... 15 tase - vastattavaa... 16 n tuloslaskelma... 17 n tase - vastaavaa... 18 n tase - vastattavaa... 19 Tilinpäätöksen liitetiedot... 20 Tilinpäätöksen allekirjoitus... 31 Tilintarkastuskertomus... 32 Arsenal-konsernia koskevat keskeiset tapahtumat ja viranomaispäätökset... 33 n avainlukuja... 40 Hallintoelimet ja tilintarkastaja... 41 Omaisuudenhoitoyhtiö Arsenal Oy:n yhteystiedot... 42 Omaisuudenhoitoyhtiö Arsenal Oy, selvitystilassa - 1 - vuosikertomus 2011
Tilikausi 1.1.- 31.12.2011 Yhtiön toiminnan tarkoitus Omaisuudenhoitoyhtiö Arsenal Oy (Arsenal) toimii valtion vakuusrahastolain tarkoittamana omaisuudenhoitoyhtiönä. Yhtiön toimialana on omistaa ja hallita valtion tai vakuusrahaston tukitoimien kohteena olevien pankkien omaisuutta sekä järjestämättömiä luottoja ja muita luottoja vakuuksineen. Nykyisen yhtiörakenteen muodostuminen ja selvitystila Tilikausi Nykyinen Omaisuudenhoitoyhtiö Arsenal Oy (Kaupparek. 764.820) syntyi sitä edeltäneen Omaisuudenhoitoyhtiö Arsenal Oy:n (Kaupparek. 574.879) jakautumisessa 30.6.1999. Arsenalin täysin omistama tytäryhtiö Omaisuudenhoitoyhtiö Arsenal-SSP Oy (Arsenal-SSP) toimii vakuusrahastolain tarkoittamana omaisuudenhoitoyhtiönä. Arsenal ja Arsenal-SSP on asetettu selvitystilaan 1.10.2003 lukien valtioneuvoston hyväksyttyä 25.9.2003 yhtiöiden toiminnan lopettamisen vapaaehtoisella selvitystilamenettelyllä. Samalla valtioneuvosto antoi sitoumuksen siitä, että selvitystilaan asetettavat yhtiöt vastaavat sitoumuksistaan. Tämä tilinpäätös on laadittu kaudelta 1.1.2011 31.12.2011. Kulunut kausi oli yhtiön kolmastoista tilikausi. Arsenal-konsernin omaisuudenhoitoyhtiöiden tilikausi on kalenterivuosi. Tilinpäätöksen 31.12.2011 vertailuluvut ovat tilikaudelta 1.1.- 31.12.2010. Tilikauden 1.1. - 31.12.2011 toiminta Arsenal on jatkanut suunnitelman mukaisia toimia omaisuudenhoitoyhtiötoiminnan päättämiseksi. Selvitystilamenettelyä on jatkettu perimällä saatavia, purkamalla sitoumuksia sekä hoitamalla oikeudenkäyntejä ja edunvalvontaa konkurssipesissä. Arsenal-konsernilla oli kauden lopussa 163 (211) perittävää asiakasta. Asiakkailla tarkoitetaan tässä päävelallisia. Perittävien saatavien nimellisarvo oli 163 (174) miljoonaa euroa. Huomattava osa jäljellä olevista perittävistä saatavista liittyy vireillä oleviin oikeudenkäynteihin. Arsenalin vastuulla olevien arkistojen hoito on ulkoistettu Heikkinen & Puljula Oy:lle ja Elinkeinoelämän Keskusarkistolle. Suomen Säästöpankin arkistojen tuhoamista on tilikauden aikana jatkettu suunnitelmien mukaisesti. Arsenalin tietohallintopalveluista vastaa Fujitsu Services Oy ja taloushallinnon ulkoistetuista palveluista Pretax City Oy. Omaisuudenhoitoyhtiö Arsenal Oy, selvitystilassa - 2 - vuosikertomus 2011
Varsinainen yhtiökokous, joka pidettiin 12.4.2011, hyväksyi tilinpäätöksen ja konsernitilinpäätöksen ajalta 1.1.2010 31.12.2010 ja myönsi selvitysmiehille vastuuvapauden. Yhtiökokous valitsi selvitysmiehiksi asianajaja Juha Siveniuksen ja johtaja Seppo Salosen. Riita- ja rikosoikeudenkäynnit ja konkurssipesät Omaisuudenhoitoyhtiökonserni on kantajana, asianomistajana tai vastaajana 31 (38) oikeudenkäynnissä. Tilikauden aikana on päättynyt 16 oikeudenkäyntiä ja tullut vireille 9 uutta oikeudenkäyntiä. Oikeudenkäynnit liittyvät pääosin konkurssipesiin ja saatavien perintään. Lukuihin sisältyvät sellaiset konkurssipesien oikeudenkäynnit, joista Arsenal on ottanut kuluvastuun. Arsenal oli tilikauden päättyessä velkojana 10 (12) konkurssipesässä, joista 8 (8) pesässä Arsenal on ottanut vastuun pesän kuluista. Arsenal-SSP:n vahingonkorvaus- ja rikosasiat Vakuusrahastolain mukaisen erityistarkastuksen perusteella SSP:iin sulautuneiden säästöpankkien johtoon kuuluneita henkilöitä vastaan aikanaan nostetuissa vahingonkorvaus- ja rikosoikeudenkäynneissä kaikki jutut on ratkaistu lainvoimaisilla tuomioilla. Viimeiset erityistarkastuksiin liittyvät prosessit päättyivät vuonna 2008. n rahoitus Arsenal on toiminut rahoitusmarkkinoilla vain sijoittajana. Yhtiö on sijoittanut rahoitusylijäämänsä pankkien määräaikaistalletuksiin ja sijoitustodistuksiin sekä vakavaraisten kotimaisten yhtiöiden yritystodistuksiin. Sijoitusten määrä oli kauden päättyessä 27 680 (26 882) tuhatta euroa. Sijoitustoiminnan tuotto kuluneella tilikaudella oli 2,20 (1,74) prosenttia. tilinpäätökseen yhdistellyt yhtiöt tilinpäätökseen on yhdistelty tytäryhtiö Arsenal-SSP. n tulos n tulos n liikevoitto oli 49 (vertailukauden liiketappio 51) tuhatta euroa, ja tilikauden voitto 5 (vertailukauden tappio 51) tuhatta euroa. Omaisuudenhoitoyhtiö Arsenal Oy, selvitystilassa - 3 - vuosikertomus 2011
Korkokate n korkokate oli 626 (936) tuhatta euroa. Muut tuotot n toimintatuotot olivat yhteensä 163 (202) tuhatta euroa. Hallintokulut n hallintokulut olivat yhteensä 962 (1 311) tuhatta euroa, josta henkilöstökuluja oli 478 (535) tuhatta euroa ja muita hallintokuluja 484 (777) tuhatta euroa. Vertailuvuonna 2010 hallintokuluihin sisältyi pakollisten varausten 290 tuhannen euron lisäys. Liiketoiminnan muut kulut Liiketoiminnan muut kulut olivat yhteensä 1 511 (1 690) tuhatta euroa. Tästä toimitila- ja muiden kiinteistövuokrien osuus oli 110 (117) tuhatta euroa, perinnän kulujen 114 (174) tuhatta euroa ja asiantuntijapalkkioiden 1 003 (1 256) tuhatta euroa. Poistot ja arvonalennukset Yhtiöllä ei ole taseessaan kuluvaa käyttöomaisuutta. Suunnitelman mukaisia poistoja ei vuoden aikana ollut. Arvonalentumistappiot luotoista ja muista saamisista, kulunpalautukset, varausten purut ja lisäykset Luotto- ja takaustappioiden palautuksena tuloutui konsernille nettomääräisesti 688 (495) tuhatta euroa. Kulunpalautusten saldo -499 (+1 148) tuhatta euroa johtuu konkurssipesältä olevan kulusaatavan alaskirjauksesta. Pakollisia varauksia purettiin yhteensä 3 645 (175) tuhatta euroa ja lisättiin yhteensä 2 287 tuhatta euroa. Varauksista katettiin kuluja yhteensä 541 euroa. Kulunpalautukset ja varausten purku esitetään omilla riveillään tuloslaskelmassa lukuun ottamatta saatavien tappiovarausta, jonka muutokset sisältyvät luottotappiopalautusten määrään. Toimintojen alasajovarauksen lisäys 2 060 tuhatta euroa on samoin esitetty omalla rivillään. Omaisuudenhoitoyhtiö Arsenal Oy, selvitystilassa - 4 - vuosikertomus 2011
n tuloslaskelman pääkohdat, (1 000 eur) Arsenal-konserni 2011 2010 2009 2008 2007 2006 2005 Korkokate 626 936 2 837 5 096 4 205 3 612 2 896 Muut tuotot Osinkotuotot 0 0 0 0 51 0 Arvopaperikaupan kate -27 0 6 213 261 3 821 85 Muut 163 202 299 13 632 168 493 1 028 Korkokate ja muut tuotot yht. 763 1 138 3 142 18 941 4 634 7 977 4 009 Muut kulut Henkilökulut -478-535 -504-598 -594-581 -522 Muut hallintokulut -484-777 -829-1 279-1 113-1 381-3 173 Liiketoiminnan muut kulut -1 511-1 690-2 068-1 858-1 693-2 751-2 624 Poistot ja kiinteistöomaisuuden arvonalennukset 0 0 0 0 0-3 0 Kulunpalautukset -499 1148 892 2 634 3 057 2 400 Varausten lisäys -2 060 0 0 0 0 0 0 Varausten purku 3 630 170 495 3 197 1 724 60 7 238 Arvonalentumistappiot luotoista ja muista saamisista 688 495 1 979 10 810 1 710 6 095 2 451 Satunnaiset kulut 0 0-14 -25 0 0 0 Välittömät verot -44 0 0 0 0 0 0 Tilikauden voitto 5-51 3 093 31 822 7 725 9 420 7 779 n tase taseen loppusumma oli 213 460 (215 202) tuhatta euroa ja konsernin oma pääoma 205 289 (205 284) tuhatta euroa. Saamiset luottolaitoksilta Saamiset luottolaitoksilta olivat yhteensä 13 654 (5 078) tuhatta euroa. Erään sisältyy 13 100 (2 500) tuhatta euroa määräaikaistalletuksia. Saamis- ja yritystodistukset Saamis- ja yritystodistuksia oli kauden päättyessä 14 581 (24 382) tuhatta euroa. Osakkeet ja osuudet Osakkeiden ja osuuksien kirjanpitoarvo oli 0,2 (4) tuhatta euroa. Aineelliset hyödykkeet n kiinteistöjen ja kiinteistöosakkeiden kirjanpitoarvo oli kauden päättyessä 0 (104) tuhatta euroa. Muiden aineellisten hyödykkeiden kirjanpitoarvo oli tilikauden lopussa yhteensä 3 (4) tuhatta euroa. Omaisuudenhoitoyhtiö Arsenal Oy, selvitystilassa - 5 - vuosikertomus 2011
Muut varat, siirtosaamiset ja ennakot n muut varat 78 (78) tuhatta euroa oli oikeudenkäyntikulujen maksamisen vakuudeksi Sveitsissä annettu vakuus. Siirtosaamiset ja maksetut ennakot kauden päättyessä olivat yhteensä 185 144 (185 551) tuhatta euroa. Erään sisältyy omistajille maksettuja ennakkojako-osuuksia 185 000 (185 000) tuhatta euroa. Velat yleisölle lla ei ollut tilikaudella eikä vertailukaudella velkoja yleisölle. Muut velat ja siirtovelat Muut velat olivat 363 (336) tuhatta euroa. Siirtovelat olivat kauden päättyessä 249 (123) tuhatta euroa. Pakolliset varaukset n pakollisiin varauksiin on kirjattu konsernin toiminnan alasajosta vastaisuudessa aiheutuvia kustannuksia. Pakolliset varaukset olivat yhteensä 7 559 (9 458) tuhatta euroa. Oma pääoma n oma pääoma 31.12.2011 oli 205 289 (205 284) tuhatta euroa. n osakepääoma ja ylikurssirahasto ovat yhteensä 38 063 (38 063) tuhatta euroa. Takaukset Taseen ulkopuoliset vastuusitoumukset olivat yhteensä 1 604 (1 661) tuhatta euroa, joista takausvastuita 1 475 (1 494) tuhatta euroa. Takausvastuista osa liittyy konkurssipesien saatavien turvaamistoimiin. Omaisuudenhoitoyhtiö Arsenal Oy, selvitystilassa - 6 - vuosikertomus 2011
n taseen pääkohdat, (1000 eur) Arsenal-konserni Vastaavaa 2011 2010 2009 2008 2007 2006 2005 Saamiset luottolaitoksilta 13 654 5 079 6 426 23 151 23 840 15 547 16 961 Saamiset yleisöltä 0 1 534 1 634 2 266 2 389 3 144 Saamistodistukset 14 581 24 382 46 507 57 585 78 818 81 549 101 531 Osakkeet ja osuudet 0 4 14 15 126 768 1 085 Aineelliset hyödykkeet Kiinteistöyhteisöjen osakkeet 0 104 104 124 20 20 30 Koneet ja kalusto 3 4 4 4 4 5 5 Muut varat 78 78 969 0 0 0 0 Siirtosaamiset ja maksetut ennakot 185 144 185 551 160 024 130 884 100 530 80 253 50 262 Yhteensä 213 460 215 202 215 582 213 397 205 605 180 531 173 018 Arsenal-konserni Vastattavaa 2011 2010 2009 2008 2007 2006 2005 Muut velat 363 336 331 394 20 868 672 409 Pakolliset varaukset 7 559 9 458 9 755 10 506 13 967 16 805 19 044 Siirtovelat 249 123 160 255 349 359 290 Oma pääoma 205 289 205 284 205 336 202 242 170 420 162 695 153 275 Yhteensä 213 460 215 202 215 582 213 397 205 605 180 531 173 018 n tulos Arsenalin voitto tilikaudelta oli 5 (vertailukauden tappio oli 51) tuhatta euroa. Korkokate Korkokate oli 2 130 (1 239) tuhatta euroa negatiivinen. Korkotuotot olivat 624 (894) tuhatta euroa. Korkotuotoista 394 (788) tuhatta euroa kertyi saamistodistuksista ja yritystodistuksista. Korkokulut olivat yhteensä 2 753 (2 134) tuhatta euroa, josta korkokulut tytäryhtiöille olivat yhteensä 2 753 (2 134) tuhatta euroa. Muut tuotot Muut tuotot olivat yhteensä 1 099 (1 197) tuhatta euroa. Arsenal hoitaa tytäryhtiönsä Arsenal-SSP:n liiketoiminnan ja hallinnon. n muihin toimintatuottoihin sisältyy 1 080 (1 138) tuhannen euron veloitus Arsenal-SSP:ltä sen liiketoiminnan hoitamisesta. Omaisuudenhoitoyhtiö Arsenal Oy, selvitystilassa - 7 - vuosikertomus 2011
Hallintokulut Arsenalin hallintokulut olivat yhteensä 955 (1 021) tuhatta euroa, josta henkilöstökuluja oli 472 (535) tuhatta euroa ja muita hallintokuluja 484 (486) tuhatta euroa. Liiketoiminnan muut kulut Muut toimintakulut olivat 450 (242) tuhatta euroa. Tilikaden toimintakuluihin sisältyy 206 tuhannen euron toimintojen alasajovarauksen lisäys. Jäljelle jäävästä määrästä toimitilavuokrien osuus oli 110 (117) tuhatta euroa ja kone- ja laitevuokrien osuus 14 (13) tuhatta euroa. Tilintarkastuspalkkiot olivat 17 (22) tuhatta euroa. Poistot ja arvonalennukset Tilikauden sekä vertailukauden aikana ei kirjattu poistoja. Luottotappiot n luottotappioiden nettopalautukset olivat 2 485 (1 254) tuhatta euroa, ja ne muodostuivat kokonaan Arsenal-SSP:lle myönnetystä nimellisarvoltaan 201 826 tuhannen euron pääomalainasta kirjatun luottotappion palautuksesta. Satunnaiset erät Satunnaisia tuottoja ei tilikaudella ollut. n tuloslaskelman pääkohdat, (1 000 eur) Arsenal 2011 2010 2009 2008 2007 2006 2005 Korkokate -2 130-1 239-1 796-2 043-1 466-423 -177 Muut tuotot Osinkotuotot 0 0 0 0 51 0 Arvopaperikaupan kate -34 6 1 109 0 4 253 0 Muut 1 134 1 191 1 165 1 262 1 236 1 350 1 309 Korkokate ja muut tuotot yht. -1 030-43 -630-673 -230 5 231 1 132 Muut kulut Henkilökulut -472-535 -479-588 -580-569 -520 Muut hallintokulut -484-486 -526-529 -576-640 -651 Liiketoiminnan muut kulut -450-242 -231-247 -217-291 -283 Poistot ja kiinteistöomaisuuden arvonalennukset 0 0 0 0 0-3 0 Arvonalentumiset luotoista ja muista saamisista 2 485 1 255 752 3 513 2849 2 077 8 107 Satunnaiset tuotot 0 4 207 30 345 6 479 4 164 0 Tilikauden välittömät verot -44 0 0 0 0 0 0 Tilikauden voitto 5-51 3 093 31 822 7 725 9 970 7 785 Omaisuudenhoitoyhtiö Arsenal Oy, selvitystilassa - 8 - vuosikertomus 2011
n tase n taseen loppusumma oli 331 144 (329 733) tuhatta euroa. Saamiset yleisöltä Arsenalin saamiset yleisöltä 117 726 (115 241) tuhatta euroa muodostuu yksinomaan Arsenal-SSP:ltä olevasta 201 826 tuhannen euron pääomalainasta. Pääomalainan kirjanpitoarvo 117 726 tuhatta euroa vastaa Arsenal-SSP:n jäljellä olevaa omaa pääomaa lisättynä pääomalainan nimellisarvolla. Saamistodistukset Saamistodistuksia oli 14 580 (24 382) tuhatta euroa. Osakkeet ja osuudet Arsenalin omistuksessa olevien osakkeiden kirjanpitoarvo kuluneen tilikauden lopussa oli 0 (0) tuhatta euroa. n omistuksessa on konserniin yhdistellyn tytäryhtiö Arsenal-SSP:n lisäksi osakkuusyhtiöitä, joita ei ole yhdistelty konserniin ja joiden osakkeilla ei ole kirjanpitoarvoa. Siirtosaamiset ja maksetut ennakot Siirtosaamiset ja maksetut ennakot kauden päättyessä olivat yhteensä 185 183 (185 031) tuhatta euroa. Erään sisältyy omistajille maksettuja ennakkojako-osuuksia 185 000 (185 000) tuhatta euroa. Velat yleisölle Arsenalin 124 986 (123 807) tuhannen euron suuruiset velat yleisölle ovat velkoja tytäryhtiö Arsenal-SSP:lle. Oma pääoma n oma pääoma on tilikauden 5 tuhannen euron voiton jälkeen 205 289 (205 284) tuhatta euroa. Omaisuudenhoitoyhtiö Arsenal Oy, selvitystilassa - 9 - vuosikertomus 2011
n taseen pääkohdat, (1000 eur) Arsenal Vastaavaa 2011 2010 2009 2008 2007 2006 2005 Saamiset luottolaitoksilta 13 654 5 079 6 426 23 151 14 807 15 547 16 961 Saamiset yleisöltä 117 726 115 241 113 986 113 234 109 722 106 872 104 795 Saamistodistukset 14 580 24 382 45 507 57 585 78 818 81 549 101 531 Siirtosaamiset ja maksetut ennakot 185 183 185 031 160 037 161 465 107 175 84 651 50 412 Yhteensä 331 144 329 733 325 956 355 436 310 522 288 619 275 967 Vastattavaa 2011 2010 2009 2008 2007 2006 2005 Velat yleisölle 124 985 123 807 121 084 152 537 139 403 125 232 122 587 Muut velat 156 136 90 106 144 130 138 Pakolliset varaukset 538 421 317 315 263 252 414 Siirtovelat 176 85 130 236 291 310 104 Oma pääoma 205 289 205 284 205 336 202 242 170 420 162 695 152 724 Yhteensä 331 144 329 733 326 956 355 436 310 522 288 619 275 967 Omaisuudenhoitoyhtiö Arsenal Oy, selvitystilassa - 10 - vuosikertomus 2011
Osakepääoma ja omistus Hallinto ja johto Selvitysmiehet Yhtiön osakepääoma 31.12.2011 oli 17 085 tuhatta euroa ja osakkeita on yhteensä 20 100 kappaletta. Tilikauden päättyessä yhtiön osakekannasta omisti Suomen valtio 78,95 prosenttia (15 869 osaketta) ja Valtion vakuusrahasto 21,05 prosenttia (4 231 osaketta). Yhtiön selvitysmiehinä ovat toimineet asianajaja Juha Sivenius Asianajotoimisto Sivenius, Suvanto & Co Oy:stä ja johtaja Seppo Salonen Arsenalista koko tilikauden ajan. Arsenalin valvonta ja tilintarkastajat Henkilöstö Tytäryhtiöt Arsenalin toimintaa valvovat Valtion vakuusrahasto, Valtiontalouden tarkastusvirasto ja valtiontilintarkastajat. Arsenalia ja Arsenal-SSP:tä koskevat samat salassapito- ja asiakkaansuojavelvoitteet kuin pankkeja. Pankkisalaisuuteen ja asiakkaansuojaan liittyvissä kysymyksissä omaisuudenhoitoyhtiö on Finanssivalvonnan alainen. Arsenalin tilintarkastajana toimii Ernst & Young Oy. Se toimii myös Arsenal-SSP:n tilintarkastajana ja hoitaa konsernin valvontatilintarkastuksen. Arsenal- konsernin palveluksessa on tilikaudella 1.1.2011 31.12.2011 keskimäärin 5 (5) henkilöä. Tilikauden päättyessä palveluksessa oli 4 henkilöä. Arsenalilla on yksi yhdistelty tytäryhtiö, Omaisuudenhoitoyhtiö Arsenal-SSP Oy, joka toimii vakuusrahastolain tarkoittamana omaisuudenhoitoyhtiönä. Tytärhtiöllä ei ole palveluksessaan palkattua henkilökuntaa. n organisaatio hoitaa Arsenal-SSP:n hallintoa ja tekee sen liiketoimintaa koskevat päätökset. Yhtiön selvitysmiehinä toimivat asianajaja Juha Sivenius sekä johtaja Seppo Salonen. Tilikausi 1.1. 31.12.2011 oli yhtiön kolmastoista. n ja Arsenal-SSP:n omistuksessa on lisäksi tytär- ja osakkuusyhtiöitä, joita ei ole yhdistelty konserniin. Tytäryhtiöiden tilikauden tulokset, omat pääomat ja tasetiedot on esitetty liitetietojen kohdassa 27. Omaisuudenhoitoyhtiö Arsenal Oy, selvitystilassa - 11 - vuosikertomus 2011
Yhteenveto selvitystilan etenemisestä Arsenalin ylimääräinen yhtiökokous päätti 30.9.2003 yhtiön asettamisesta selvitystilaan 1.10.2003 lukien. Myös Arsenalin tytäryhtiö Omaisuudenhoitoyhtiö Arsenal SSP Oy asetettiin selvitystilaan 1.10.2003 lukien. Patentti- ja rekisterihallitus määräsi julkisen haasteen määräpäiväksi molempien yhtiöiden osalta 2.2.2004. Määräpäivään mennessä emoyhtiö Arsenalille tuli 12 ja Arsenal-SSP:lle 44 valvontakirjelmää. Valvonnoista osa oli riitaisia ja osa riidattomia. Riitaisten valvontojen osalta on vaatimuksen esittäjä 12 tapauksessa luopunut vaatimuksestaan. Negatiivinen vahvistuskanne jouduttiin nostamaan 11 valvonnasta. Yhtiön toimeksiantoja hoitavilta asianajajilta pyydettiin lokakuussa 2003 selvitykset oikeudenkäyntien vaiheesta, oikeudenkäyntien arvioidusta kestosta ja kustannuksista. Arsenal-SSP:n luotonannolleen valtiolta saama, alun perin 4,7 miljardin euron omavelkainen takaus päättyi 31.12.2003, kun valtioneuvosto 18.12.2003 teki Arsenalin hakemuksesta päätöksen takauksen poistamisesta. Valtio ei takauksen voimassaoloaikana joutunut maksuvelvolliseksi takauksen perusteella. Omaisuudenhoitoyhtiö Arsenal-Silta Oy:n selvitystila päättyi ja yhtiön purkautuminen merkittiin kaupparekisteriin 15.12.2004. Vuoden 2000 saatavakaupan ostajien ulosottolakiuudistukseen perustuvasta hinnanalennusvaatimuksesta päästiin sovintoratkaisuun ja sovintosopimus allekirjoitettiin 4.5.2005. Suomen Säästöpankin arkistojen tuhoamisen aloittamisesta annettiin palvelutuottajalle palvelusopimuksen mukainen ilmoitus 21.12.2005. Tytäryhtiö Master-Rahoitus Oy:n viimeiset vireillä olleet vahingonkorvaus- ja rikosjutut saatiin päätökseen 31.12.2005 päättyneen tilikauden aikana. Suomen Säästöpankin arkistojen arkistosuunnitelman mukainen tuhoaminen alkoi huhtikuussa 2006. Master-Rahoitus Oy asetettiin selvitystilaan 1.4.2006 lukien. Yhtiön selvitystila päättyi ja yhtiön purkautuminen merkittiin kaupparekisteriin 22.12.2006. Arsenal myi 19.9.2006 tehdyllä sopimuksella kaikki omistamansa Kylpyläkasino Oyj:n osakkeet Restel Oy:lle. Arsenal-SSP myi 10.11.2006 kaikki omistamansa Meri-Teijo Golf Oy:n osakkeet perustettavalle yhtiölle Compro-Pal Oy:lle. Viimeiset Arsenalin jakautumiseen ja selvitystilaan liittyvää oikeudenkäyntiä päättyivät vuoden 2008 aikana. Ns. Interbank oikeudenkäynti saatiin päätökseen 25.5.2008 kun korkein oikeus ei antanut Arsenalin vastapuolille valituslupaa. Lainvoimaiseksi jääneessä Helsingin hovioikeuden tuomiossa vastapuolet velvoitettiin yhteisvastuullisesti Omaisuudenhoitoyhtiö Arsenal Oy, selvitystilassa - 12 - vuosikertomus 2011
maksamaan Arsenalille korkoineen yli 20 miljoonan euron vahingonkorvaukset. Suomen Säästöpankin arkistojen tuhoaminen oli käytännössä keskeytyksissä vuoden 2009 ajan Helsingin hovioikeuden Arsenalin vastapuolien vaatimuksesta määräämän turvaamistoimen takia. Sen jälkeen tuhoamista on jatkettu ja arkistojen määrä kuluneen tilikauden päättyessä oli 5,9 hyllykilometriä. Selvitystilan aikana on vuoden 2011 loppuun mennessä päättynyt yhteensä 163 oikeudenkäyntiä ja tullut vireille 104 uutta oikeudenkäyntiä. Tilikauden päättyessä vireillä oli 31 oikeudenkäyntiä. Selvitystilan aikana Arsenal on palauttanut omistajilleen pääomaa yhteensä 185 miljoonaa euroa. Kuluneen tilikauden aikana Arsenal ei ole maksanut omistajillen ennakkojako-osuuksia. Tulevaisuuden näkymät Arsenalin tehtävä omaisuudenhoitoyhtiönä on määräaikainen. Arsenal ja sen tytäryhtiö Arsenal-SSP on tarkoitus purkaa selvitystilan päättyessä. Selvitystilahallinnon keskeisenä tehtävänä on jäljellä olevien saatavien periminen, omaisuuden realisointi, arkistojen alasajo, edunvalvonta konkurssipesissä ja oikeudenkäyntien hoito. Ulosottoperusteen määräaikaisuutta ja saatavien lopullista vanhenemista koskevien säännösten voimaantulo on osaltaan vähentänyt perintäkelpoisten saatavien ja niihin liittyvien osallisten määrää 1.3.2008 alkaen. Saatavien vanhenemisella ei ole merkittävää vaikutusta alasajon taloudelliseen lopputulokseen. Yhtiön talouden kannalta suurin merkitys tulee olemaan konkurssipesiltä vielä saatavilla jako-osuuksilla ja kulupalautuksilla sekä tuomioihin perustuvilla vahingonkorvauksilla. Huolimatta siitä, että oikeudenkäyntien määrä on selvitystilan aikana huomattavasti vähentynyt, on Arsenal edelleen osallisena tai kuluvastuulisena lukuisissa oikeudenkäynneissä. Näistä 10 oikeudenkäynnissä Arsenal on vastaajan asemassa. Oikeudenkäynteihin liittyy huomattava määrä takaisinsaantitoimien kohteena olevia varoja. Omaisuudenhoitoyhtiö Arsenal Oy voidaan purkaa vasta kun vireillä olevat oikeudenkäynnit on saatu päätökseen. Suomen Säästöpankin arkistojen suunnitelman mukainen tuhoaminen on saatettu lähes loppuun. Ikuisesti säilytettäväksi määrättyjen aineistojen loppuarkistointi toteutetaan Elinkeinoelämän Keskusarkiston kanssa tehdyn sopimuksen mukaisesti. Arsenalin oman toiminnan aikana syntyneiden arkistojen säilyttämisestä laaditaan erillinen suunnitelma. Arsenal-konsernin oma pääoma ja varat riittävät omaisuudenhoitoyhtiöiden toiminnan lopettamiseen. Suunnitelman mukaan Arsenal tulee vuoden 2012 lopussa palauttamaan omistajilleen pääomaa 10 miljoonaa euroa. Omaisuudenhoitoyhtiö Arsenal Oy, selvitystilassa - 13 - vuosikertomus 2011
TULOSLASKELMAT JA TASEET tuloslaskelma (euroa) 1.1. - 31.12.2011 1.1. - 31.12.2010 Korkotuotot Saamisista luottolaitoksilta ja keskuspankilta 229 206,75 105 963,48 Saamisista yleisöltä 0,00 41 382,68 Saamistodistuksista 394 303,54 788 191,77 Muut korkotuotot 2 408,05 625 918,34 0,00 935 537,93 KORKOKATE 625 918,34 935 537,93 MUUT TUOTOT Arvopaperikaupan nettotuotot -26 564,35 41,12 Liiketoiminnan muut tuotot 163 424,55 136 860,20 201 628,43 201 669,55 MUUT KULUT Hallintokulut Henkilöstökulut Palkat ja palkkiot -407 673,65-465 571,81 Henkilösivukulut Eläkekulut -56 700,30-51 864,42 Muut henkilösivukulut -13 854,87-478 228,82-17 333,06-534 769,29 Muut hallintokulut -483 845,26-776 629,31-962 074,08-1 311 398,60 Liiketoiminnan muut kulut -1 511 379,93-1 690 428,22 Toimintojen alasajovaraus -2 060 000,00 0,00 Varausten purku 3 630 000,00 170 282,00 Kulunpalautukset -498 596,25 1 148 354,74 Arvonalentumistappiot luotoista ja muista saamisista 688 003,10 494 536,85 LIIKEVOITTO (-TAPPIO) 48 731,38-51 445,75 VARSINAISEN TOIMINNAN VOITTO (TAPPIO) ENNEN TILINPÄÄTÖSSIIRTOJA JA VEROJA 48 731,38-51 445,75 Välittömät verot -43 851,40 0,00 TILIKAUDEN VOITTO (TAPPIO) 4 879,98-51 445,75 Omaisuudenhoitoyhtiö Arsenal Oy, selvitystilassa - 14 - vuosikertomus 2011
tase - vastaavaa (euroa) VASTAAVAA 31.12.2011 31.12.2010 Saamiset luottolaitoksilta Saamiset luottolaitoksilta 13 654 241,62 5 078 634,40 Saamiset yleisöltä Luotot ja takaussaamiset 0,00 0,00 Saamistodistukset Muilta 14 580 482,89 24 382 052,44 Osakkeet ja osuudet Osakkeet ja osuudet muissa yrityksissä 236,48 4 236,48 Aineelliset hyödykkeet Kiinteistöt ja kiinteistöyhteisöjen osakkeet ja osuudet 0,00 104 000,00 Muut aineelliset hyödykkeet 3 100,30 3 100,30 4 140,30 108 140,30 Muut varat 77 512,47 77 512,47 Siirtosaamiset ja maksetut ennakot 185 144 128,34 185 551 011,65 213 459 702,10 215 201 587,74 Omaisuudenhoitoyhtiö Arsenal Oy, selvitystilassa - 15 - vuosikertomus 2011
tase - vastattavaa (euroa) VASTATTAVAA 31.12.2011 31.12.2010 Vieras pääoma 8 170 584,50 9 917 350,12 Muut velat Muut velat 363 274,39 336 296,89 Pakolliset varaukset 7 558 565,51 7 921 839,90 9 457 840,43 9 794 137,32 Siirtovelat 248 744,60 123 212,80 8 170 584,50 9 917 350,12 Oma pääoma 205 289 117,60 205 284 237,62 Osakepääoma 17 085 000,00 17 085 000,00 Ylikurssirahasto 20 977 609,64 20 977 609,64 Edellisten tilikausien voitto 167 221 627,98 167 273 073,73 Tilikauden voitto/tappio 4 879,98 167 226 507,96-51 445,75 167 221 627,98 205 289 117,60 205 284 237,62 213 459 702,10 215 201 587,74 TASEEN ULKOPUOLISET SITOUMUKSET Asiakkaan puolesta kolmannen hyväksi annetut sitoumukset Takaukset ja pantit 291 098,66 291 098,66 Taselainausvastuut 129 226,11 167 560,14 Pesänhoitokuluihin liittyvä takaus 0,00 18 218,58 Turvaamistoimiin liittyvät takaukset 1 184 093,96 1 184 093,96 1 604 418,73 1 660 971,34 Omaisuudenhoitoyhtiö Arsenal Oy, selvitystilassa - 16 - vuosikertomus 2011
n tuloslaskelma (euroa) 1.1. - 31.12.2011 1.1. - 31.12.2010 Korkotuotot Saamisista luottolaitoksilta ja keskuspankilta 229 206,75 105 963,48 Saamisista yleisöltä 0,00 0,00 Saamistodistuksista 394 303,54 788 191,77 Muut korkotuotot 0,67 623 510,96 0,00 894 155,25 Korkokulut Veloista yleisölle -2 753 353,31-2 133 572,62-2 133 572,62 KORKOKATE -2 129 842,35-1 239 417,37 MUUT TUOTOT Arvopaperikaupan nettotuotot -34 205,14 5 755,46 Liiketoiminnan muut tuotot 1 133 632,45 1 099 427,31 1 190 949,00 1 196 704,46 MUUT KULUT Hallintokulut Henkilöstökulut Palkat ja palkkiot -407 673,65-465 571,81 Henkilösivukulut Eläkekulut -50 037,22-52 321,93 Muut henkilösivukulut -13 854,87-471 565,74-17 333,06-535 226,80 Muut hallintokulut -483 845,26-486 057,31-955 411,00-1 021 284,11 Liiketoiminnan muut kulut -450 419,39-242 380,20 Arvonalentumiset luotoista ja muista saamisista 2 484 976,81 1 254 931,47 LIIKEVOITTO 48 731,38-51 445,75 VARSINAISEN TOIMINNAN VOITTO ENNEN TILINPÄÄTÖSSIIRTOJA JA VEROJA 48 731,38-51 445,75 Tilikauteen kohdistuvat välittömät verot -43 851,40 0,00 TILIKAUDEN VOITTO 4 879,98-51 445,75 Omaisuudenhoitoyhtiö Arsenal Oy, selvitystilassa - 17 - vuosikertomus 2011
n tase - vastaavaa (euroa) VASTAAVAA 31.12.2011 31.12.2010 Saamiset luottolaitoksilta Saamiset luottolaitoksilta 13 654 241,62 5 078 634,40 Saamiset yleisöltä Muut 117 726 423,58 115 241 446,77 Saamistodistukset Muilta 14 580 482,89 24 382 052,44 Siirtosaamiset ja maksetut ennakot 185 183 007,94 185 031 062,96 331 144 156,03 329 733 196,57 Omaisuudenhoitoyhtiö Arsenal Oy, selvitystilassa - 18 - vuosikertomus 2011
n tase - vastattavaa (euroa) VASTATTAVAA 31.12.2011 31.12.2010 Vieras pääoma 125 855 038,43 124 448 958,95 Velat yleisölle 124 984 590,32 123 807 347,45 Muut velat Muut velat 155 942,75 136 151,08 Pakolliset varaukset 538 400,00 694 342,75 420 900,00 557 051,08 Siirtovelat ja saadut ennakot 176 105,36 84 560,42 125 855 038,43 124 448 958,95 Oma pääoma 205 289 117,60 205 284 237,62 Osakepääoma 17 085 000,00 17 085 000,00 Ylikurssirahasto 20 977 609,64 20 977 609,64 Edellisten tilikausien voitto 167 221 627,98 167 273 073,73 Tilikauden tulos 4 879,98 167 226 507,96-51 445,75 167 221 627,98 205 289 117,60 205 284 237,62 331 144 156,03 329 733 196,57 TASEEN ULKOPUOLISET SITOUMUKSET Asiakkaan puolesta kolmannen hyväksi annetut sitoumukset Takaukset ja pantit 223 823,48 223 823,48 Taselainausvastuut 129 226,11 167 560,14 353 049,59 391 383,62 Omaisuudenhoitoyhtiö Arsenal Oy, selvitystilassa - 19 - vuosikertomus 2011
Tilinpäätöksen liitetiedot (1000 euroa) Liite Sivu Liite Sivu Tilinpäätösperiaatteet 21 16 Osakkeiden omistuksen jakautuminen ja suurimmat 1 Saamiset luottolaitoksilta 24 osakkeenomistajat 26 2 Saamiset yleisöltä ja julkisyhteisöiltä sektroreittain 24 17 Vuokrat ja leasingvastuut 27 3 Saamistodistukset omaisuuslajeiltaan 24 18 Taseen ulkopuoliset sitoumukset 27 4 Osakkeet ja osuudet 24 19 Erittely korkotuotoista ja korkokuluista 28 5 Aineelliset hyödykkeet 24 20 Arvopaperikaupan nettotuotot 28 6 Kiinteistöomistukset 24 21 Tilikauden aikana ostettujen ja myytyjen vaihtuviin vastaaviin 7 Siirtosaamiset ja maksetut ennakot 25 luettujen arvopapereiden yhteenlasketut määrät 28 8 Muut varat 25 22 Liiketoiminnan muut tuotot ja kulut 28 9 Muut velat 25 23 Arvonalentumistappiot luotoista ja muista saamisista 29 10 Siirtovelat ja saadut ennakot 25 24 Satunnaisiin tuottoihin ja kuluihin sisältyvät merkittävät erät 29 11 Saamiset, joilla on huonompi etuoikeus kuin muilla saami 25 25 Tuotot liiketoiminta-alueittain 29 12 Saamisten ja velkojen maturiteettijakautuma tase-erittäin 26 26 Henkilöstön lukumäärät 29 13 Oman pääoman erien lisäykset ja vähennykset 27 Tiedot yrityksistä, joista omistetaan pysyviin vastaaviiin tilikauden aikana 26 kuuluvia osakkeita 30 14 Osakepääoma 26 28 Saamiset ja velat muilta konserniyrityksiltä sekä niistä 15 Laskelma jakokelpoisista varoista ja vapaaseen omaan suoritetut korot ja konserniyrityksiltä perityt muut korvaukset 30 pääomaan sisältyvien jakokelvottomien erien määrä 26 29 Rahoituslaskelmat 31 Omaisuudenhoitoyhtiö Arsenal Oy, selvitystilassa - 20 - vuosikertomus 2011
Tilinpäätösperiaatteet Tilinpäätösperiaatteet koskevat Omaisuudenhoitoyhtiö Arsenal Oy:n selvitystilassa (Arsenal) ja Omaisuudenhoitoyhtiö Arsenal-SSP Oy:n selvitystilassa (Arsenal-SSP) tilinpäätöksiä ja konsernitilinpäätöstä. Arsenal ja sen tytäryhtiö Arsenal-SSP ovat valtion vakuusrahastosta annetussa laissa tarkoitettuja omaisuudenhoitoyhtiöitä. Tilinpäätöksen yleiset periaatteet Arsenalin ja Arsenal-SSP:n tilinpäätökset sekä konsernitilinpäätös on laadittu luottolaitoksille vahvistettuja tuloslaskelma- ja tasekaavoja käyttäen. Arsenalin ja Arsenal-SSP:n tilinpäätöksissä noudatetaan pääosin yhteneviä arvostus- ja kirjausperiaatteita. Arsenal konsernin ja emoyhtiön tilinpäätöksen 31.12.2011 vertailuluvut ovat yhtiön 12. tilikaudelta 1.1.- 31.12.2010. Kirjanpitolautakunnan lausunto (Nro 1592/29.11.1999) Arsenal, Arsenal-SSP ja Arsenal-Silta ovat pyytäneet poikkeuslupaa saada käyttää valtiovarainministeriön luottolaitoksen ja sijoituspalveluyrityksen tilinpäätöksistä ja konsernitilinpäätöksestä antaman päätöksen mukaisia kaavoja sekä laatia liitetiedot kyseisen päätöksen mukaisesti. Kirjanpitolautakunnan lausunnon mukaan menettely ei vaadi kirjanpitolautakunnan poikkeuslupaa. Kun yhtiöt käyttävät valtiovarainministeriön päätöksen (1376/1997) mukaisia tuloslaskelma- ja tasekaavoja, niitä tulee soveltaa rahoitustarkastuksen päätöksen (nro 21/420/98) mukaisesti. RATA:n (FIVA:n) standardi 3.1 (Dnro7/120/2005) astui voimaan 1.12.2005. Standardiin tehty viimeisin muutos astui voimaan 21.11.2008 Liitetietoina annetaan edellä mainittujen määräysten mukaiset liitetiedot. tilinpäätöksen laajuus Arsenalin konsernitilinpäätökseen sisältyy Arsenal ja sen suoraan omistama Arsenal-SSP. Arsenal omistaa Arsenal-SSP:n kokonaan eikä Arsenal-SSP laadi alakonsernitilinpäätöstä. tilinpäätökseen ei ole yhdistelty saatavien turvaamiseksi hankittuja yhtiöitä. Saatavien turvaamiseksi hankittujen yhtiöiden konsernisuhde on tarkoitettu lyhytaikaiseksi. Selvitystilassa ja konkurssissa olevia yhtiöitä ei ole yhdistelty, poikkeuksena Omaisuudenhoitoyhtiö Arsenal-SSP, selvitystilassa. Tytäryhtiöiden konsernitilinpäätökseen yhdistelemättä jättämisellä ei ole merkittävää vaikutusta konsernin toiminnan tulokseen ja taloudelliseen asemaan. Konsolidointi tilinpäätös on laadittu hankintamenomenetelmää käyttäen. Tytäryhtiöiden välitilinpäätökset on konsolidoinnin yhteydessä muutettu vastaamaan Omaisuudenhoitoyhtiö Arsenal Oy, selvitystilassa - 21 - vuosikertomus 2011
emoyhtiön käyttämää tulos- ja tasekaavaa. n sisäiset tuotot ja kulut, sisäinen voitonjako sekä keskinäiset saamiset ja velat on eliminoitu. Jakautumisen yhteydessä syntyneeseen konserniin ei muodostunut konserniaktiivaa tai konsernireserviä. Korkotuotot ja -kulut Korkotuotot ja kulut on jaksotettu suoriteperusteisesti. Korkotuottoihin tai sen oikaisuksi kirjataan saamisten myynnistä syntyvät voitot ja tappiot. Järjestämättömien saamisten korkoja ei ole tuloutettu. Järjestämättöminä saamisina on käsitelty sellaiset saamiset, joiden korko tai pääoma on ollut erääntyneenä 90 päivää sekä pankkitakauksen perusteella maksetut suoritukset. Arvopaperikaupan kate Arvopaperikaupan nettotuottoihin on kirjattu luovutettavaksi tarkoitettujen osakkeiden ja osuuksien luovutushinnan ja kirjanpitoarvon positiivinen tai negatiivinen erotus (myyntikate). Tuottojen vähennykseksi on merkitty myös edellä mainittujen arvopapereiden kirjanpitoarvon ja sitä pienemmän tilinpäätöshetken todennäköisen luovutusarvon erotus. Mikäli tilinpäätöshetken todennäköinen luovutushinta on ollut suurempi kuin kirjanpitoarvo, todennäköisen luovutushinnan ja kirjanpitoarvon erotus on tuloutettu, kuitenkin enintään hankintamenon määrään saakka. Kiinteistö- ja muut toimintatuotot Vuokrasaamiset on arvostettu todennäköiseen arvoon. Järjestämättömiä vuokrasaamisia (yli 90 päivää) ei ole tuloutettu. Eläkekulut Arsenalin henkilöstön eläketurva on järjestetty vakuutusyhtiöltä otetulla vakuutuksella (Tyel) ja siitä aiheutuvat kulut sisältyvät eläkekuluihin. n eläkevastuut on katettu. Oikeudenkäyntikulut Oikeudenkäynneistä, joissa Arsenal-SSP on vastaajana, tuomittaviin korvauksiin on varauduttu pakollisella varauksella. Pakolliseen varaukseen ei ole sisällytetty oikeudenkäyntikuluja tapauksista, joissa Arsenal-SSP on kantajana. Arvonalentumiset luotoista ja muista saamisista Arvonalentumisina luotoista ja muista saamisista (jäljempänä luottotappiot) on kirjattu toteutuneet ja todennäköiset luottotappiot. Todennäköinen luottotappio on kirjattu, kun on käynyt todennäköiseksi, ettei saamisen pääomasta saada suoritusta. Nämä luottotappiot on kohdennettu asiakas- ja luottokohtaisesti ja vähennetty saamisista. Luotto- ja takaustappiona on kirjattu asiakkaan vastuiden ja vakuuksien ero. Todennäköistä luottotappiota arvioitaessa saamisen tai vastuusitoumuksen vakuutena oleva omaisuus on arvostettu käypään arvoon. Käyvällä arvolla Omaisuudenhoitoyhtiö Arsenal Oy, selvitystilassa - 22 - vuosikertomus 2011
tarkoitetaan kauppahintaa, joka kohteesta rahaksimuuttokustannusten vähentämisen jälkeen saadaan, myytäessä se vapailla markkinoilla kohtuullisen myyntiajan kuluessa. Tytäryhtiöosakkeiden arvonalennukset Muiden kuin selvitystilassa olevien tytäryhtiöiden taseessa tilinpäätöshetkellä jäljellä olevan oman pääoman määrän ylittävä osa jäljellä olevasta hankintamenosta on kirjattu tytäryhtiöosakkeiden arvonalennuksina kuluksi ja tytäryhtiöosakkeiden arvonpalautukset vastaavasti tuloutettu kuitenkin enintään hankintamenon määrään saakka. Saamiset luottolaitoksilta Saamiset kotimaisilta luottolaitoksilta on arvostettu nimellisarvoon. Saamiset yleisöltä Saamisista yleisöltä - luotoista, takaussaamisista ja valuuttaluottosaamisista on vähennetty toteutuneet ja todennäköiset luotto- ja takaustappiot. Pakollisena varauksena kirjattua saatavien tappiovarausta ei ole vähennetty saamisten määrästä. Luovutettavaksi tarkoitetut osakkeet ja osuudet Osakkeet ja osuudet on arvostettu tilinpäätöksessä hankintamenoon tai, mikäli tilinpäätöshetken todennäköinen luovutushinta on alhaisempi kuin hankintameno, todennäköiseen luovutushintaan. Muut kuin luovutettavaksi tarkoitetut osakkeet ja osuudet Muut kuin luovutettavaksi tarkoitetut osakkeet on merkitty tilinpäätökseen hankintamenoon. Mikäli osakkeiden todennäköinen luovutushinta tilinpäätöshetkellä on pysyvästi alempi kuin niiden kirjanpitoarvo, kirjanpitoarvon ja todennäköisen luovutushinnan erotus on kirjattu kuluksi. Arsenalin ja Arsenal-SSP:n tytäryhtiöiden osakkeet on emoyhtiöiden tilinpäätöksissä arvostettu tytäryhtiön taseessa tilinpäätöshetkellä jäljellä olevan oman pääoman määrään. Aineelliset hyödykkeet Kiinteistöt ja kiinteistöyhteisöjen osakkeet on arvostettu enintään todennäköiseen luovutushintaan. Arvonalennukset on kirjattu poistoina kuluiksi. Koneiden ja kaluston hankintameno on kokonaan poistettu. Pakolliset varaukset Pakollisina varauksina tuotoista on vähennetty ne konsernin alasajoon vastaisuudessa liittyvät menot, joihin on sitouduttu ja joista ei odoteta saatavan niitä vastaavaa tuloa tai joiden toteutumista on pidettävä todennäköisenä. Omaisuudenhoitoyhtiö Arsenal Oy, selvitystilassa - 23 - vuosikertomus 2011
Tasetta koskevat liitetiedot (1000 euroa) 1. SAAMISET LUOTTOLAITOKSILTA vaadittaessa maksettavat 2011 2011 muut yhteensä vaadittaessa maksettavat muut yhteensä Kotimaisilta luottolaitoksilta 554 13 100 13 654 554 13 100 13 654 Saamiset luottolaitoksilta yhteensä 554 13 100 13 654 554 13 100 13 654 vaadittaessa maksettavat 2010 2010 muut yhteensä vaadittaessa maksettavat muut yhteensä Kotimaisilta luottolaitoksilta 2 579 2 500 5 079 2 579 2 500 5 079 Saamiset luottolaitoksilta yhteensä 2 579 2 500 5 079 2 579 2 500 5 079 2. SAAMISET YLEISÖLTÄ JA JULKISYHTEISÖILTÄ SEKTOREITTAIN 2011 2010 2011 2010 Yritykset 0 0 0 0 Yhteensä 0 0 0 0 3. SAAMISTODISTUKSET OMAISUUSLAJEITTAIN Muiden kuin julkisyhteisöjen liikkee- 2011 2010 2011 2010 seen laskemat saamiset Muut saamistodistukset 14 581 24 382 14 581 24 382 Yhteensä 14 581 24 382 14 581 24 382 Saamistodistukset ovat vakavaraisten suomalaisten yritysten liikkeelle laskemia yritystodistuksia ja pankkien sijoitustodistuksia. Saamistodistusten arvostusperiaatteet on selostettu tilinpäätösperiaatteissa. 4. OSAKKEET JA OSUUDET Muut Muut Osakkeet ja osuudet 2011 2010 2011 2010 Vaihtuviin vastaaviin kuuluvat 0 4 0 0 Yhteensä 0 4 0 0 Osakkeiden ja osuuksien arvostusperiaatteet on selostettu tilinpäätösperiaatteissa. Julkisesti noteerattuja osakkeita ja osuuksia ei ole. 5. AINEELLISET HYÖDYKKEET 1) Maa- ja vesialueet ja rakennukset sekä kiinteistöyhteisöjen osakkeet ja osuudet 2011 2010 2011 2010 Kirjanpitoarvo tilikauden alussa 104 124 0 0 Muutos -104-20 0 0 Kirjanpitoarvo tilikauden lopussa 0 104 0 0 2) Koneet ja kalusto ja muut aineelliset hyödykkeet 2011 2010 2011 2010 Kirjanpitoarvo tilikauden alussa 4 4 0 0 Muutos -1 0 0 0 Kirjanpitoarvo tilikauden lopussa 3 4 0 0 6. KIINTEISTÖOMISTUKSET Kiinteistöt ja kiinteistöyhteisöjen osakkeet ja osuudet 2011 2010 2011 2010 Muut kuin omassa käytössä olevat 0 104 0 0 Yhteensä 0 104 0 0 llä ei ole ollut kiinteistöomistusta. Omaisuudenhoitoyhtiö Arsenal Oy, selvitystilassa - 24 - vuosikertomus 2011
7. SIIRTOSAAMISET JA MAKSETUT ENNAKOT Siirtosaamiset 2011 2010 2011 2010 Korot 144 10 144 10 Muut 185 000 185 541 185 039 185 021 Yhteensä 185 144 185 551 185 183 185 031 Erä Muut siirtosaamiset sisältää 185 (185) miljoonaa euroa ennakkojako-osuutta. 8. MUUT VARAT Muut varat 2011 2010 2011 2010 Muut 78 78 0 0 Yhteensä 78 78 0 0 9. MUUT VELAT 2011 2010 2011 2010 Muut 363 336 156 136 Pakolliset varaukset 7 557 9 458 538 421 Yhteensä 7 920 9 794 694 557 Liiketoiminnan alasajokustannukset 2011 2010 2011 2010 Tilivuoden alussa 9 458 9 755 104 317 Varausten muutos -1 899-297 0 104 Tilivuoden lopussa 7 559 9 458 104 421 10. SIIRTOVELAT JA SAADUT ENNAKOT Siirtovelat 2011 2010 2011 2010 Korot 0 0 18 7 Muut 249 123 158 77 Yhteensä 249 123 176 84 11. SAAMISET, JOILLA ON HUONOMPI ETUOIKEUS KUIN MUILLA SAAMISILLA 2011 2010 Pääomalaina tytäryhtiölle 201 826 201 826 Omaisuudenhoitoyhtiö Arsenal Oy, selvitystilassa, on antanut Arsenal-SSP:lle 201 826 tuhannen euron pääomalainan 1999. Pääomalainasopimus on voimassa toistaiseksi. Pääomalainasopimus on irtisanottavissa yhden kuukauden irtisanomisaikaa noudattaen. Laina-ajan päätyttyä pääomalaina erääntyy maksettavaksi kokonaisuudessaan, kuitenkin niin, että jäljempänä todettuja ehtoja on noudatettava. Pääomalainalle ei makseta korkoa eikä muita hyvityksiä. Pääomalainan pääoma voidaan maksaa yhtiön purkautuessa ja yhtiön konkurssissa Arsenalille vain kaikkia muita velkojia huonommalla etuoikeudella. Arsenalin on kuitenkin saatava yhtiön purkautuessa tai sen konkurssissa pääomalainasopimuksen mukainen suoritus pääomalainan pääomalainan pääomalle yhtiöltä ennen yhtiön oman pääoman palautuksia. Pääomalainan pääoma voidaan maksaa takaisin Arsenalille vain, jos yhtiön ja sen konsernin viimeksi päättyneeltä tilikaudelta vahvistettavan taseen (ja konsernitaseen) mukaiselle sidotulle omalle pääomalle ja muille jakokelvottomille erille jää täysi kate. Yhtiö voi kattaa pääomalainalla sellaisen vahvistetun taseen mukaisia tappioita, joihin sen vapaa pääoma tai muut sidotut pääomat ja osakepääoma eivät riitä. Pääomalainaan on sovellettava kulloinkin voimassa olevan osakeyhtiölain pääomalainaa koskevia määräyksiä. Omaisuudenhoitoyhtiö Arsenalin hallituksen päätöksen mukaisesti Arsenal antaa suostumuksensa siihen, että Arsenal-SSP:tä ei mahdollisesta ylivelkaisuudesta huolimatta luovuteta konkurssiin. Omaisuudenhoitoyhtiö Arsenal Oy, selvitystilassa - 25 - vuosikertomus 2011
12. SAAMISTEN JA VELKOJEN MATURITEETTIJAKAUMA TASE-ERITTÄIN Maturiteetit 31.12.2011 Maturiteetit 31.12.2011 Tase-erät - 3 kk 3-12 kk 1-5 v - 3 kk 3-12 kk 1-5 v Saamiset luottolaitoksilta 6 254 7 400 0 6 254 7 400 0 Saamistodistukset 0 14 468 0 0 14 468 0 Yhteensä 6 254 21 868 0 6 254 21 868 0 Velat yleisölle ja julkisyhteisöille (Arsenal-SSP:lle) 0 0 0 124 985 0 0 Yhteensä 0 0 0 124 985 0 0 Maturiteetit 31.12.2010 Maturiteetit 31.12.2010 Tase-erät - 3 kk 3-12 kk 1-5 v - 3 kk 3-12 kk 1-5 v Saamiset luottolaitoksilta 5 079 0 0 5 079 0 0 Saamistodistukset 17 955 6 427 0 17 955 6 427 0 Yhteensä 23 034 6 427 0 23 034 6 427 0 Velat yleisölle ja julkisyhteisöille (Arsenal-SSP:lle) 0 0 0 123 807 0 0 Yhteensä 0 0 0 123 807 0 0 13. OMAN PÄÄOMAN ERIEN LISÄYKSET JA VÄHENNYKSET TILIKAUDEN AIKANA Osake- Ylikurssi- Kertyneet Yhteensä pääoma rahasto voittovarat Tilikauden alussa 17 085 20 978 167 222 205 284 Muutokset tilikauden aikana Tilikauden voitto 5 5 Tilikauden lopussa 17 085 20 978 167 227 205 289 Osake- Ylikurssi- Kertyneet Yhteensä pääoma rahasto voittovarat Tilikauden alussa 17 085 20 978 167 222 205 284 Muutokset tilikauden aikana Tilikauden voitto 5 5 Tilikauden lopussa 17 085 20 978 167 227 205 289 14. OSAKEPÄÄOMA Yhtiöllä on vain yksi osakelaji. 15. LASKELMA JAKOKELPOISISTA VAROISTA JA VAPAASEEN OMAAN PÄÄOMAAN SISÄLTYVIEN JAKOKELVOTTOMIEN ERIEN MÄÄRÄ 2011 2010 2011 2010 Edellisten tilikausien tulos 167 222 167 273 167 222 167 273 Tilikauden tulos 5-51 5-51 Yhteensä 167 227 167 222 167 227 167 222 16. OSAKKEIDEN OMISTUKSEN JAKAUTUMINEN JA SUURIMMAT OSAKKEENOMISTAJAT Osakkeiden Osuus Osakkeiden lukumäärä osakkeista,% äänimäärä Suomen valtio 15 869 78,95 % 15 869 Valtion vakuusrahasto 4 231 21,05 % 4 231 Yhteensä 20 100 100,00 % 20 100 Omaisuudenhoitoyhtiö Arsenal Oy, selvitystilassa - 26 - vuosikertomus 2011
17. VUOKRAT JA LEASINGVASTUUT Vuokrat ja leasingvastuut 2011 2010 2011 2010 Seuraavana vuonna maksettavat 105 58 105 58 Myöhempinä vuosina maksettavat 178 3 178 3 283 61 283 61 18. TASEEN ULKOPUOLISET SITOUMUKSET Asiakkaan puolesta kolmannen hyväksi 2011 2010 2011 2010 annetut sitoumukset: Takaukset ja pantit 291 291 224 224 Taselainausvastuut 129 168 129 168 Turvaamistoimiin liittyvät takaukset 1 184 1 184 0 0 Pesänhoitokuluihin liittyvät takaukset 0 18 0 0 Yhteensä 1 604 1 661 353 392 Omaisuudenhoitoyhtiö Arsenal Oy, selvitystilassa - 27 - vuosikertomus 2011
Tuloslaskelmaa koskevat liitetiedot (1000 Euroa) 19. ERITTELY KORKOTUOTOISTA JA KORKOKULUISTA Korkotuotot 2011 2010 2011 2010 Saamisista luottolaitoksilta 229 106 229 106 Saamisista yleisöltä 0 41 0 0 Saamistodistuksista 394 788 394 788 Muut korkotuotot 2 0 0 0 Yhteensä 626 936 624 894 Korkokulut 2011 2010 2011 2010 Veloista yleisölle 0 0 2 753 2 134 Yhteensä 0 0 2 753 2 134 20. ARVOPAPERIKAUPAN NETTOTUOTOT 2011 2010 2011 2010 Osakkeiden ja osuuksien kaupan nettotuotot -27 0-34 6 Yhteensä -27 0-34 6 Saamistodistukset on pidetty eräpäivään asti, jolloin myyntivoittoja ja -tappioita ei ole realisoitunut. 21. TILIKAUDEN AIKANA OSTETTUJEN JA MYYTYJEN VAIHTUVIIN VASTAAVIIN LUETTUJEN ARVOPAPEREIDEN YHTEENLASKETUT MÄÄRÄT Saamistodistukset 2011 2010 2011 2010 Tilikauden aikana ostetut 27 304 50 387 27 304 50 387 Tilikauden aikana myydyt 37 500 73 300 37 500 73 300 Yhteensä 64 804 123 687 64 804 123 687 Osakkeiden ja osuuksien sekä saamistodistusten arvostusperiaatteet on selostettu tilinpäätösperiaatteissa. 22. LIIKETOIMINNAN MUUT TUOTOT JA MUUT KULUT Liiketoiminnan muut tuotot 2011 2010 2011 2010 Liiketoiminnan- ja hallinnon palkkiot 53 53 53 53 Muut 110 149 1 108 1 138 Yhteensä 163 202 1 161 1 191 Liiketoiminnan muut kulut 2011 2010 2011 2010 Vuokrakulut 110 117 110 117 Kiinteistökulut (omassa käytössä olevat kiinteistöt) 26 22 26 22 Muut kulut 1 511 1 551 314 103 Yhteensä 1 647 1 690 450 242 Liiketoiminnan kuluihin kirjattujen pesänhoitokulujen palautukset -499 (1 148) teur on esitetty tuloslaskelmassa omalla rivillään. Vuoden 2011 palautusten määrä on kulusaatavan alaskirjauksesta johtuen negatiivinen. n pakollisista varauksista on katettu toiminnan alasajokustannuksia 541 (603) tuhannella eurolla. Varauksia on purettu 3 630 (175) tuhannella eurolla, josta 15 (5) tuhatta euroa on kirjattu suoraan luottotappioiden palautukseksi. Arsenal-SSP:n omaisuudenhoitoyhtiötoiminnan alasajon vastaisten kustannusten kattamista varten pakollisia varauksia lisättiin 2 287 (376) tuhannella eurolla, josta 77 (85) tuhatta euroa on kirjattu maatilalainasaamisten tappioiksi.. n varauksia lisättiin tilikautena nettomääräisesti 117 (104) tuhatta euroa. Koko konsernin pakollisten varausten nettomääräinen vähennys oli 1 899 (297) tuhatta euroa. Omaisuudenhoitoyhtiö Arsenal Oy, selvitystilassa - 28 - vuosikertomus 2011
23. ARVONALENTUMISTAPPIOT LUOTOISTA JA MUISTA SAAMISISTA Luottotappiot (brutto) 2011 2010 2011 2010 Saamisista yleisöltä 90 86 0 0 Yhteensä 90 86 0 0 Palautukset ja luottovakuutuskorvaukset 2011 2010 2011 2010 Saamisista yleisöltä 598 409 2 485 1 255 Yhteensä 598 409 2 485 1 255 Luotto- ja takaustappioiden kirjausperusteet on selostettu tilinpäätösperiaatteissa. 24. SATUNNAISIIN TUOTTOIHIN JA KULUIHIN SISÄLTYVÄT MERKITTÄVÄT ERÄT Tilikaudella ja vertailuvuonna ei merkittäviä satunnaisia tuottoja ja kuluja. 25. TUOTOT LIIKETOIMINTA-ALUEITTAIN n ja emoyhtiön tuotot ovat kertyneet kokonaisuudessaan omaisuudenhoitoyhtiötoiminnasta markkina-alueena Suomi. Henkilöstöä sekä toimi- ja valvontaelinten jäseniä koskevat liitetiedot 26. HENKILÖSTÖN LUKUMÄÄRÄ Keskimäärin 2011 2010 2011 2010 Vakinainen kokoaikainen henkilöstö 5 5 5 5 Yhteensä 5 5 5 5 Muutokset tilikauden aikana Kokoaikainen henkilöstö -1 0-1 0 Yhteensä 4 0 4 0 Hallinto- ja valvontaelinten jäsenille maksetut palkat sekä palkkiot arvonlisäveroineen 2011 2010 2011 2010 Selvitysmiehet 291 281 291 281 Yhteensä 291 281 291 281 Yrityksen taloudellisesta tuloksesta riippuvaisia palkkoja ja palkkioita ei ole maksettu. Omaisuudenhoitoyhtiö Arsenal Oy, selvitystilassa - 29 - vuosikertomus 2011
a koskevat liitetiedot 27. TIEDOT YRITYKSISTÄ, JOISTA OMISTETAAN PYSYVIIN VASTAAVIIN KUULUVIA OSAKKEITA 1. Arsenalin konsernitilinpäätökseen yhdisteltyjen tytäryhtiöiden tiedot Tilinpäätöstiedot ovat tilikaudelta 2011, jollei muuta mainita. teur teur teur teur Omistus- Ääni- Kirj. Oma Tilik. Tytäryhtiö Kotipaikka Toimiala osuus,% osuus,% arvo pääoma tulos Tase ARSENAL-SSP OY Helsinki Omaisuuden hoitoyhtiö 100,00 100,00 0-84 099 2 485 125 083 Yhteensä 0-84 099 2 485 125 083 2. tilinpäätökseen yhdistelemättä jätetyt tytär- ja osakkuusyhtiöt Arsenal Kotipaikka Toimiala teur teur teur teur Kirj. Oma Tilik. arvo pääoma Tulos Tase YRITYSPANKKI SKOP OYJ, selvitystilassa Helsinki Luottolaitos 32,18 29,00 0-647 523-1 445 21 022 Yhteensä 0-647 523-1 445 21 022 Omistusosuus,% Ääniosuus,% teur teur teur teur Arsenal-SSP Kotipaikka Toimiala Omistusosuus,% Ääniosuus,% Kirj. arvo Oma pääoma Tilik. Tulos Tase ARILCO OPPORTUNE* Belgia Holding 99,51 99,51 0-8 419-216 51 438 YRITYSPANKKI SKOP OYJ, selvitystilassa Helsinki Luottolaitos 5,24 1,57 0-647 523-1 445 21 022 Yhteensä 0-655 942-1 661 72 460 * 1.7.2010-30.6.2011 28. SAAMISET JA VELAT MUILTA KONSERNIYRITYKSILTÄ SEKÄ NIISTÄ SUORITETUT KOROT SEKÄ KONSERNIYRITYKSILTÄ PERITYT MUUT KORVAUKSET 2011 2010 yrityksille suoritetut korkokulut 2 753 2 134 yrityksiltä olevien saamisten yhteismäärä 117 726 115 241 yrityksille olevien velkojen ja pääomalainojen yhteismäärä* 124 985 123 807 Liiketoiminnan- ja hallinnon palkkiotuotot 1 080 1 138 Omaisuudenhoitoyhtiö Arsenal Oy, selvitystilassa - 30 - vuosikertomus 2011
Rahoituslaskelmat 29. RAHOITUSLASKELMA (tuhansina euroina) 31.12.2011 31.12.2010 31.12.2011 31.12.2010 L iik etoiminnan rahavirta: P alautuneis ta luottotappiois ta s aadut maks ut (+) 189 1 643 2 485 1 255 S aamisten muutos (-/+) 0 2 425-2 485-1 255 Muut tuotot 137 202 19 59 Maks ut liiketoiminnan kuluis ta (-) -2 296-3 702-1 251-1 166 Liiketoiminnan rahavirta ennen rahoitus eriä ja veroja -1 970 568-1 232-1 107 S aadut korot 636 950 490 908 Maksetut korot ja maksut muista liiketoiminnan rahoitus kuluis ta (-) 0 0-2 742-2 134 Maksetut verot (-) 0 0 0 0 = Liiketoiminnan rahavirta (A) -1 334 1 518-3 484-2 333 Investointien rahavirta: Inves toinnit aineellis iin ja aineettomiin hyödykkeis iin (-) 105 0 0 0 Aineellis ten ja aineettomien hyödykkeiden luovutus tulot (+) 0 0 0 0 Muiden s ijoitus ten luovutus voitot (+) 1 10 0 0 = Inve stointie n ra ha virta (B) 106 10 0 0 Rahoituksen rahavirta: Lyhytaikais ten lainojen muutos (+/-) 0 2 257 3 861 Maks etut ennakkojako-os uudet 0-25 000 0-25 000 Maks etut os ingot ja muu voitonjako (-) 0 0 0 0 Maksetut (-) / saadut (+) konserniavustukset 0 0 0 0 = Ra hoituksen raha virta (C) 0-25 000 2 257-21 139 Rahavarojen lisäys / vähennys (A+B+C) Rahavarat tilik auden alussa* Rahavarat tilik auden lopussa* -1 228-23 472-1 227-23 472 29 461 52 933 29 461 52 933 28 233 29 461 28 235 29 461 * Rahavarat muodostuvat saamisista luottolaitoksilta sekä saamistodistuksista, jotka näkyvät kokonaisuudessaan taseesta. Tilinpäätöksen allekirjoitus Helsingissä 9 päivänä toukokuuta 2012 Seppo Salonen selvitysmies Juha Sivenius selvitysmies Omaisuudenhoitoyhtiö Arsenal Oy, selvitystilassa - 31 - vuosikertomus 2011