Tuhatta euroa Q1 Q2 Q3 Q4 Q1 - Q4. Liikevaihto

Samankaltaiset tiedostot
Muuntoerot 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0. Tilikauden laaja tulos yhteensä 2,8 2,9 4,2 1,1 11,0

Konsernin laaja tuloslaskelma, IFRS

Q Puolivuosikatsaus

KONSERNIN TUNNUSLUVUT

Puolivuosikatsaus

Korottomat velat (sis. lask.verovelat) milj. euroa 217,2 222,3 225,6 Sijoitettu pääoma milj. euroa 284,2 355,2 368,6

Q Tilinpäätöstiedote

Henkilöstö, keskimäärin Tulos/osake euroa 0,58 0,59 0,71 Oma pääoma/osake " 5,81 5,29 4,77 Osinko/osake " 0,20 *) 0,20 -

* Oikaistu kertaluonteisilla erillä

Munksjö Tilinpäätöstiedote 2015

Munksjö Oyj Osavuosikatsaus Tammi-kesäkuu 2015

MUNKSJÖ OYJ Osavuosikatsaus Tammi maaliskuu Materials for innovative product design

PUOLIVUOSIKATSAUS

Munksjö Oyj Osavuosikatsaus Tammi kesäkuu 2014

MUNKSJÖ OYJ Osavuosikatsaus tammi maaliskuu Materials for innovative product design

AVAINLUVUT heinä-syys tammi syys tammi joulu milj. euroa

KONSERNIN KESKEISET TUNNUSLUVUT

AVAINLUVUT loka joulu tammi joulu milj. euroa

ROPOHOLD OYJ LIIKETOIMINTAKATSAUS

AVAINLUVUT huhti kesä tammi kesä tammi joulu milj. euroa Muutos, % Muutos, % 2015

AVAINLUVUT heinä syys tammi syys tammi joulu milj. euroa Muutos, % Muutos, % 2015

Tokmanni-konsernin IFRS 16 Vuokrasopimukset -standardin mukaiset oikaistut vertailutiedot vuodelta 2018

AVAINLUVUT tammi maalis tammi joulu milj. euroa Muutos, % 2015

Konsernin laaja tuloslaskelma (IFRS) Oikaistu

WULFF-YHTIÖT OYJ OSAVUOSIKATSAUS , KLO KORJAUS WULFF-YHTIÖT OYJ:N OSAVUOSIKATSAUKSEN TIETOIHIN

TILINPÄÄTÖSTIETOJA KALENTERIVUODELTA 2010

ROPOHOLD OYJ LIIKETOIMINTAKATSAUS

Tilinpäätöstiedote

KONSERNIN KESKEISET TUNNUSLUVUT

ELITE VARAINHOITO OYJ LIITE TILINPÄÄTÖSTIEDOTTEESEEN 2015

United Bankers Oyj Taulukot ja tunnusluvut Liite puolivuotiskatsaus

Konsernin liikevaihto oli 149,4 (151,8) miljoonaa euroa. Vuoden viimeisen neljänneksen liikevaihto oli 37,7 (35,8) miljoonaa euroa.

AVAINLUVUT loka joulu tammi joulu milj. euroa Muutos, % Muutos, %

KONSERNITULOSLASKELMA

Yhtiön taloudelliset tiedot päättyneeltä yhdeksän kuukauden jaksolta LIIKEVAIHTO Liiketoiminnan muut tuotot 0 0

KONSERNIN KESKEISET TUNNUSLUVUT

1/8. Tunnusluvut. Itella Oyj Osavuosikatsaus Q1/2009

Informaatiologistiikka Liikevaihto 53,7 49,4 197,5 186,0 Liikevoitto/tappio -2,0-33,7 1,2-26,7 Liikevoitto-% -3,7 % -68,2 % 0,6 % -14,4 %

1/8. Suomen Posti -konsernin tunnusluvut

Toimitusjohtajan katsaus. Varsinainen yhtiökokous

Munksjö Oyj. Tilinpäätöstiedote 2013

KONSERNIN KESKEISET TUNNUSLUVUT

BBS-Bioactive Bone Substitutes Oyj Tuloslaskelma ja tase

Oikaisut IFRS Julkaistu

1/8. Itella-konserni Tunnusluvut. Itella Oyj Osavuosikatsaus Q1/2008

KONSERNIN KESKEISET TUNNUSLUVUT

TALENTUM OYJ PÖRSSITIEDOTE KELLO (5) TALENTUMIN VUODEN 2008 VERTAILULUVUT TALOUDELLISESSA RAPORTOINNISSA

Elite Varainhoito Oyj Liite puolivuotiskatsaus

1/8. Tunnusluvut. Itella Oyj Tilinpäätös 2008

KONSERNIN KESKEISET TUNNUSLUVUT

1/8. Itella-konserni Tunnusluvut. Itella Oyj Osavuosikatsaus Q2/2008

1/8. Itella-konserni Tunnusluvut. Itella Oyj Osavuosikatsaus Q3/2008

IFRS 16 Vuokrasopimukset standardin käyttöönotto, Kesko-konsernin oikaistut vertailutiedot tammijoulukuu

Munksjö Oyj Osavuosikatsaus

Oikaistut vertailutiedot tilikausilta Q3 2016

* oikaistu kertaluonteisilla erillä

Itella Informaatio Liikevaihto 54,1 46,6 201,1 171,3 Liikevoitto/tappio 0,3-3,6 5,4-5,3 Liikevoitto-% 0,6 % -7,7 % 2,7 % -3,1 %

LIITE PRIVANET GROUP OYJ:N TILINPÄÄTÖSTIEDOTTEESEEN 2017

KONSERNIN TULOSLASKELMA

Aspocomp Group Oyj:n oikaistut taloudelliset tiedot

LIITE PRIVANET GROUP OYJ:N TILINPÄÄTÖSTIEDOTTEESEEN 2018

Emoyhtiön tuloslaskelma, FAS

STOCKMANN Oyj Abp, OSAVUOSIKATSAUS Tase, konserni, milj. euroa Liite

ELENIA PALVELUT OY Tilinpäätös

Tilinpäätös Tammi joulukuu

Suomen Posti konsernin tunnusluvut

Emoyhtiön osakkeenomistajien oman pääoman osuus 846,3 807,9 850,2 Vähemmistöosuus 0,0 0,0 0,0 OMA PÄÄOMA 846,3 807,9 850,2

YHTIÖKOKOUS Toimitusjohtaja Matti Rihko Raisio Oyj

Tase, konserni, milj. euroa

SIEVI CAPITAL OYJ PÖRSSITIEDOTE KLO 16.45

Containerships Oyj:n osavuosikatsaus Avainluvut: Kasvu jatkuu Markkinatilanne ja keskeiset tapahtumat Tuloskatsaus Q1/2018

VALIKOITUJA TILINTARKASTAMATTOMIA CARVE-OUT-TALOUDELLISIA OSAVUOSITIETOJA PÄÄTTYNEELTÄ YHDEKSÄN KUUKAUDEN JAKSOLTA

TALOUDELLISTA KEHITYSTÄ KUVAAVAT TUNNUSLUVUT

TULOSLASKELMA

Konsernin katsauskauden investoinnit olivat yhteensä 13 tuhatta euroa (518 tuhatta euroa). Investoinnit ovat käyttöomaisuuden korvausinvestointeja.

Yhtiö keskittyy edelleen sähköteknisiin tuotteisiin ja pitkälle jalostettuihin alumiinikomponentteihin.

Myynti kpl 2007/2008. Arvo EUR /2007 Syyskuu Varastomyynti Yhteensä

LIITE PRIVANET GROUP OYJ:N TILINPÄÄTÖSTIEDOTTEESEEN 2016

LEMMINKÄISEN VUODEN 2009 VERTAILUTIEDOT IFRIC 15 -TULKINTAOHJEEN MUKAAN LAADITTUINA

Osavuosikatsaus on laadittu EU:ssa sovellettavaksi hyväksyttyjä kansainvälisiä tilinpäätösstandardeja (IFRS) noudattaen.

HELSINGIN KAUPUNKI 1/6 LIIKENNELIIKELAITOS

Raision yhtiökokous

Myynti kpl 2006/2007. Arvo EUR /2006 Syyskuu Varastomyynti Yhteensä

ELENIA PALVELUT OY Tilinpäätös

Osavuosikatsaus Tammi maaliskuu

Osavuosikatsaus

ELENIA PALVELUT OY Tilinpäätös

TALENOM OYJ JUSSI PAASO

TALENOM OYJ JUSSI PAASO

TALENOM OYJ:N PUOLIVUOSIKATSAUS TAMMI-KESÄKUU 2017 JUSSI PAASO

YLEISELEKTRONIIKKA OYJ OSAVUOSIKATSAUS PÖRSSITIEDOTE KLO 9:15

Osavuosikatsaus on laadittu EU:ssa sovellettavaksi hyväksyttyjä kansainvälisiä tilinpäätösstandardeja (IFRS) noudattaen.

MARTELA OSAVUOSIKATSAUS 1-3 / huhtikuuta 2012

Q Osavuosikatsaus Matti Hyytiäinen, toimitusjohtaja

MARTELA TILINPÄÄTÖS 1-12 / helmikuuta 2013

Containerships Oyj:n osavuosikatsaus Markkinatilanne ja keskeiset tapahtumat

Julkaistu Liikevaihto ja tulos

Konsernin katsauskauden investoinnit olivat yhteensä 35 tuhatta euroa (708 tuhatta euroa). Investoinnit ovat käyttöomaisuuden korvausinvestointeja.

OIKAISU PROHA OYJ:N ALUSTAVIIN IFRS-VERTAILUTIETOIHIN VUODELTA 2004 SEKÄ OIKAISU OSAVUOSIKATSAUKSEN TIETOIHIN

Vertailulukujen oikaisu vuodelle 2013

Transkriptio:

1 (6) Asiakastieto Group Oyj, pörssitiedotteen liite 5.5.2015 klo 16.00 HISTORIALLISET TALOUDELLISET TIEDOT 1.1. - 31.12.2014 Tässä liitteessä esitetyt Asiakastieto Group Oyj:n ( Yhtiö ) historialliset taloudelliset tiedot osavuosijaksoilta ja pro forma tuloslaskelmatiedot ovat tilintarkastamattomia. Liitteen luvut ovat pyöristettyjä, joten yksittäisten lukujen yhteenlaskettu summa saattaa poiketa esitetystä summaluvusta. Tuloslaskelman ja taseen luvut ovat konsernilukuja. KONSERNIN LAAJA TULOSLASKELMA Liikevaihto 10 383 10 344 10 123 10 545 41 395 Liiketoiminnan muut tuotot 35 88 50 43 216 Materiaalit ja palvelut -1 583-1 652-1 444-1 587-6 266 Henkilöstökulut -2 477-2 661-2 422-2 218-9 778 Liiketoiminnan muut kulut -1 508-1 624-1 512-2 307-6 951 Valmistus omaan käyttöön 329 297 134 277 1 037 Poistot -481-517 -528-499 -2 025 Liikevoitto 4 696 4 276 4 402 4 254 17 629 Rahoitustuotot 8 12 5 5 30 Rahoituskulut -6 702-6 791-7 281-8 124-28 898 Rahoitustuotot ja kulut -6 694-6 779-7 276-8 119-28 868 Tappio ennen veroja -1 997-2 503-2 874-3 865-11 239 Tuloverot 1 - - - 9 192 9 192 Kauden tulos -1 997-2 503-2 874 5 327-2 048 Kauden laaja tulos -1 997-2 503-2 874 5 327-2 048 Tuloksen jakautuminen: Emoyrityksen omistajille -1 997-2 503-2 874 5 327-2 048 Laajan tuloksen jakautuminen: Emoyrityksen omistajille -1 997-2 503-2 874 5 327-2 048 Emoyrityksen omistajille kuuluva kauden osakekohtainen tulos: Laimentamaton ja laimennusvaikutuksella oikaistu osakekohtainen tulos 2-0,13-0,17-0,19 0,36-0,14 1 Laskennallinen verosaaminen käyttämättömistä verotuksellisista tappioista ja vähennyskelvottomista nettokorkomenoista yhteensä 9 milj. euroa kirjattiin vuoden 2014 lopulla uuden rahoituksen myötä tapahtuneen kannattavuuden muutoksen seurauksena. Ennen vuoden 2014 lopulla toteutettua pääomarakenteen muutosta ja velkojen uudelleenrahoitusta oli epätodennäköistä, että Yhtiö olisi pystynyt hyödyntämään verotuksellisiin tappioihin liittyvän veroedun. Lisätietoja laskennallisten verojen kirjaamisesta on vuoden 2014 tilinpäätöksen liitetiedossa 22. 2 Osakekohtaisen tuloksen laskennassa on käytetty tilinpäätöspäivän 31.12.2014 jälkeistä ulkona olevien osakkeiden lukumäärää, jossa on huomioitu Yhtiön ainoalle osakkeenomistajalle helmikuussa 2015 maksutta annetut uudet osakkeet.

2 (6) KONSERNITASE VARAT Pitkäaikaiset varat Liikearvo 111 358 111 358 111 358 111 358 111 358 Muut aineettomat hyödykkeet 3 714 4 009 4 009 4 533 4 533 Aineelliset käyttöomaisuushyödykkeet 4 148 4 143 4 049 4 018 4 018 Laskennalliset verosaamiset 1 - - - 9 192 9 192 Lainasaamiset ja muut saamiset 193 141 141 49 49 Pitkäaikaiset varat yhteensä 119 413 119 651 119 557 129 150 129 150 Lyhytaikaiset varat Myyntisaamiset ja muut saamiset 5 464 5 619 5 951 4 987 4 987 Rahavarat 16 086 16 769 20 487 7 009 7 009 Lyhytaikaiset varat yhteensä 21 549 22 388 26 438 11 997 11 997 Varat yhteensä 140 962 142 039 145 995 141 147 141 147 OMA PÄÄOMA JA VELAT Emoyrityksen omistajille kuuluva oma pääoma Osakepääoma 3 3 3 80 80 Sijoitetun vapaan oman pääoman rahasto 18 835 18 835 18 835 115 266 115 266 Kertyneet tappiot -88 883-88 883-88 883-48 129-48 129 Kauden tulos -1 997-4 500-7 374-2 048-2 048 Oma pääoma yhteensä -72 043-74 546-77 420 65 169 65 169 Velat Pitkäaikaiset velat Korolliset velat 195 418 207 631 208 160 69 439 69 439 Pitkäaikaiset velat yhteensä 195 418 207 631 208 160 69 439 69 439 Lyhytaikaiset velat Korolliset velat 4 038 2 091 2 091 - - Saadut ennakot 2 900 2 359 1 796 1 614 1 614 Ostovelat ja muut velat 10 649 4 504 11 368 4 924 4 924 Lyhytaikaiset velat yhteensä 17 588 8 954 15 255 6 539 6 539 Velat yhteensä 213 006 216 585 223 415 75 978 75 978 Oma pääoma ja velat yhteensä 140 962 142 039 145 995 141 147 141 147 1 Laskennallinen verosaaminen käyttämättömistä verotuksellisista tappioista ja vähennyskelvottomista nettokorkomenoista yhteensä 9 milj. euroa kirjattiin vuoden 2014 lopulla uuden rahoituksen myötä tapahtuneen kannattavuuden muutoksen seurauksena. Ennen vuoden 2014 lopulla toteutettua pääomarakenteen muutosta ja velkojen uudelleenrahoitusta oli epätodennäköistä, että Yhtiö olisi pystynyt hyödyntämään verotuksellisiin tappioihin liittyvän veroedun. Lisätietoja laskennallisten verojen kirjaamisesta on vuoden 2014 tilinpäätöksen liitetiedossa 22.

3 (6) KONSERNIN RAHAVIRTALASKELMA Liiketoiminnan rahavirta Tappio ennen veroja -1 997-2 503-2 874-3 865-11 239 Oikaisut: Poistot 481 517 528 499 2 025 Rahoitustuotot ja -kulut 6 694 6 779 7 276 8 119 28 868 Aineellisten käyttöomaisuushyödykkeiden myyntivoitot (-) ja -tappiot (+) -30-84 -43-35 -193 Rahavirta ennen käyttöpääoman muutosta 5 148 4 709 4 886 4 717 19 460 Käyttöpääoman muutos: Myyntisaamisten ja muiden saamisten lisäys (-) / vähennys (+) -842-103 -348 925-367 Ostovelkojen ja muiden velkojen lisäys (+) / vähennys (-) 2 076-527 -120-412 1 018 Käyttöpääoman muutos 1 234-629 -468 513 651 Maksetut korot ja muut rahoituskulut -371-451 -368-857 -2 047 Saadut korot ja muut rahoitustuotot 5 12 4 3 24 Maksetut verot -3 - - - -3 Liiketoiminnan rahavirta 6 013 3 641 4 055 4 377 18 085 Investointien rahavirta Aineellisten käyttöomaisuushyödykkeiden hankinta -307-318 -114-158 -897 Aineettomien hyödykkeiden hankinta -556-829 -288-785 -2 458 Aineellisten käyttöomaisuushyödykkeiden myyntitulot 73 86 65 55 279 Lainasaamisten takaisinmaksut - 51-99 151 Investointien rahavirta -790-1 011-337 -787-2 925 Rahoituksen rahavirta Korollisten velkojen nostot - - - 70 000 70 000 Korollisten velkojen takaisinmaksut - -1 947 - -87 067-89 014 Rahoituksen rahavirta - -1 947 - -17 067-19 014 Rahavarojen nettolisäys / -vähennys 5 222 683 3 718-13 478-3 854 Rahavarat kauden alussa 10 863 16 086 16 769 20 487 10 863 Rahavarat kauden lopussa 16 086 16 769 20 487 7 009 7 009

4 (6) KONSERNIN PRO FORMA TULOSLASKELMATIETOJA Q1 Q2 Q3 Q4 Q1 - Q4 Tuhatta euroa Pro forma Pro forma Pro forma Pro forma Pro forma Liikevaihto 10 383 10 344 10 123 10 545 41 395 Liiketoiminnan muut tuotot 35 88 50 43 216 Materiaalit ja palvelut -1 583-1 652-1 444-1 587-6 266 Henkilöstökulut -2 477-2 661-2 422-2 218-9 778 Liiketoiminnan muut kulut -1 508-1 624-1 512-2 307-6 951 Valmistus omaan käyttöön 329 297 134 277 1 037 Poistot -481-517 -528-499 -2 025 Liikevoitto 4 696 4 276 4 402 4 254 17 629 Rahoitustuotot 8 12 5 5 30 Rahoituskulut -365-369 -373-373 -1 480 Rahoitustuotot ja kulut -357-357 -368-369 -1 450 Voitto ennen veroja 4 340 3 919 4 034 3 886 16 179 Pro forma tuloslaskelmatietojen kokoamisessa noudatetut periaatteet Asiakastieto Group Oyj muutti pääomarakennettaan ja uudelleenrahoitti velkansa marras- ja joulukuussa 2014. Pro forma tuloslaskelmatiedot on esitetty havainnollistamaan Yhtiön pääomarakenteen muutoksen ja uudelleenrahoituksen vaikutuksia Konsernin rahoituskuluihin ja liiketoiminnan tulokseen ennen veroja olettaen, että pääomarakenteen muutos ja velkojen uudelleenrahoitus olisivat toteutuneet 1.1.2014. Yhtiön pääomarakenteen muutoksen ja velkojen uudelleenrahoituksen jälkeen konsernin rahoituskulut pienenivät, koska uusien lainojen määrä ja korko ovat alhaisemmat. Tilintarkastamattomat pro forma tuloslaskelmatiedot perustuvat tilintarkastettuun tilinpäätökseen 31.12.2014 päättyneeltä tilikaudelta. Pro forma tiedoissa ei ole esitetty pro forma tasetta, sillä Yhtiön pääomarakenteen muutoksen ja uudelleenrahoituksen vaikutukset sisältyvät 31.12.2014 päättyneeltä tilikaudelta laaditun tilinpäätöksen taseeseen. Entisiin lainoihin liittyvät rahoituskulut, jotka olivat tilikaudella 2014 yhteensä 28,9 miljoonaa euroa, on eliminoitu osavuosijaksojen tuloslaskelmatiedoista. Lisäksi vuositasolla 1,5 miljoonan euron pro forma rahoituskulut on oikaistu osavuosijaksojen tuloslaskelmatietoihin kuvaamaan uusista lainoista syntyviä rahoituskuluja. Pro forma tiedot on esitetty ainoastaan havainnollistamistarkoituksessa. Pro forma oikaisut perustuvat pääomarakenteen muutoksen ja velkojen uudelleenrahoituksen vaikutuksiin ja oletuksiin, jotka on tarkemmin kuvattu yhtiön 13.3.2015 päivätyn Esitteen kohdassa Pro forma taloudellisia tietoja.

5 (6) LIIKEVAIHTO TUOTEALUEITTAIN Yritystietopalvelut 6 024 6 155 5 902 6 248 24 330 Henkilötietopalvelut 2 756 2 712 2 900 2 848 11 215 Asiakkuudenhallinta 624 701 711 795 2 831 Sertifikaatit ja analyysit 979 776 610 654 3 019 Yhteensä 10 383 10 344 10 123 10 545 41 395 KESKEISET TUNNUSLUVUT Tulos- ja kassavirtaluvut Miljoonaa euroa Q1 Q2 Q3 Q4 Q1 - Q4 Liikevaihto 10,4 10,3 10,1 10,5 41,4 Liikevaihdon kasvu, % 1-2,9-2,1 2,3 3,3 0,1 Käyttökate (EBITDA) 5,2 4,8 4,9 4,8 19,7 Liikevoitto (EBIT) 4,7 4,3 4,4 4,3 17,6 Oikaistu käyttökate 2 5,2 4,9 5,0 5,5 20,6 Oikaistu käyttökatemarginaali, % 2 50,4 47,4 49,7 51,9 49,8 Oikaistu liikevoitto 2 4,8 4,4 4,5 5,0 18,6 Oikaistu liikevoittomarginaali, % 2 45,8 42,4 44,4 47,2 45,0 Liikevaihto uusista tuotteista ja palveluista 0,6 0,5 0,8 0,8 2,8 Uusien tuotteiden ja palveluiden osuus liikevaihdosta, % 5,3 5,2 8,2 8,0 6,7 Liikevaihto jalostetuista palveluista 5,8 5,8 5,7 5,9 23,2 Jalostettujen palveluiden osuus liikevaihdosta, % 55,8 56,5 56,1 56,0 56,1 Vapaa kassavirta 5,5 2,9 4,0 4,3 16,8 Kassavirtasuhde, % 106,6 61,2 81,5 90,2 85,3 Taseen tunnusluvut Miljoonaa euroa Q1 Q2 Q3 Q4 Q1 - Q4 Nettovelan suhde oikaistuun käyttökatteeseen, x 3 8,8 9,8 9,4 2,9 3,0 Nettovelkaantumisaste, % 3 neg. opo neg. opo neg. opo 95,8 95,8 Omavaraisuusaste, % 3-52,2-53,4-53,7 46,7 46,7 1 Liikevaihdon kasvu on laskettu vertaamalla vuoden 2014 vuosineljännesten liikevaihtoa vuoden 2013 vastaavien vuosineljännesten liikevaihtoon. 2 Oikaistut tunnusluvut ovat kertaluonteisilla erillä oikaistuja tunnuslukuja. Kertaluonteisiin eriin on luettu Yhtiön entiselle omistajalle Investcorp:lle Yhtiön listautumiseen saakka maksetut hallinnointipalkkiot neuvontapalveluista, listautumiseen liittyvät kulut, laki- ja muiden neuvontapalveluiden palkkiot, erorahat sekä maksut vahingonkorvauksista. Kertaluonteiset erät olivat tilikaudella 2014 yhteensä -1,0 miljoonaa euroa (Q1-57,0 tuhatta euroa, Q2-106,9 tuhatta euroa, Q3-97,1 tuhatta euroa ja Q4-721,1 tuhatta euroa). 3 Tunnusluvut vuoden 2014 Q1 Q3 vuosineljänneksiltä eivät ole vertailukelpoisia vastaavien vuoden 2015 vuosineljännesten kanssa johtuen Yhtiön loppuvuonna 2014 toteuttamasta pääomarakenteen muutoksesta ja velkojen uudelleenrahoituksesta.

6 (6) Tunnuslukujen laskentakaavat Käyttökate Oikaistu käyttökate Oikaistu liikevoitto Liikevaihto uusista tuotteista ja palveluista Liikevaihto jalostetuista palveluista Vapaa kassavirta Liikevoitto + poistot Käyttökate + kertaluonteiset erät Liikevoitto + kertaluonteiset erät Kauden liikevaihto uusista tuotteista ja palveluista sekä edellisen vuoden vastaavana kautena lanseerattujen tuotteiden ja palvelujen liikevaihdon muutos Kauden liikevaihto jalostetuista palveluista Kassavirta ennen käyttöpääoman muutosta +/- käyttöpääoman muutos - aineellisten käyttöomaisuushyödykkeiden hankinta - aineettomien hyödykkeiden hankinta Kassavirtasuhde, % Vapaa kassavirta Käyttökate x 100 Nettovelka Korolliset velat rahavarat Nettovelan suhde oikaistuun käyttökatteeseen, x Nettovelkaantumisaste, % Korolliset nettovelat Oikaistu käyttökate Korolliset velat rahavarat Oma pääoma yhteensä x 100 Omavaraisuusaste, % Oma pääoma yhteensä Taseen loppusumma saadut ennakot x 100