V U O S I K E R T O M U S 2010
SISÄLLYS Tilikausi 1.1.- 31.12.2010... 2 n ja emoyhtiön tulos... 4 Osakepääoma ja omistus... 10 Hallinto ja johto... 10 Henkilöstö... 10 Tytäryhtiöt... 10 Yhteenveto selvitystilan etenemisestä... 11 Tulevaisuuden näkymät... 12 Tuloslaskelmat ja taseet... 13 tuloslaskelma... 13 tase - vastaavaa... 14 tase - vastattavaa... 15 n tuloslaskelma... 16 n tase - vastaavaa... 17 n tase - vastattavaa... 18 Tilinpäätöksen liitetiedot... 19 Tilinpäätöksen allekirjoitus... 30 Tilintarkastuskertomus... 31 Arsenal-konsernia koskevat keskeiset tapahtumat ja viranomaispäätökset... 32 n avainlukuja... 39 Hallintoelimet ja tilintarkastaja... 40 Omaisuudenhoitoyhtiö Arsenal Oy:n yhteystiedot... 41 Omaisuudenhoitoyhtiö Arsenal Oy, selvitystilassa - 1 - vuosikertomus 2010
Tilikausi 1.1.- 31.12.2010 Yhtiön toiminnan tarkoitus Omaisuudenhoitoyhtiö Arsenal Oy (Arsenal) toimii valtion vakuusrahastolain tarkoittamana omaisuudenhoitoyhtiönä. Yhtiön toimialana on omistaa ja hallita valtion tai vakuusrahaston tukitoimien kohteena olevien pankkien omaisuutta sekä järjestämättömiä luottoja ja muita luottoja vakuuksineen. Nykyisen yhtiörakenteen muodostuminen ja selvitystila Nykyinen Omaisuudenhoitoyhtiö Arsenal Oy (Kaupparek. 764.820) syntyi sitä edeltäneen Omaisuudenhoitoyhtiö Arsenal Oy:n (Kaupparek. 574.879) jakautumisessa 30.6.1999. Arsenalin täysin omistama tytäryhtiö Omaisuudenhoitoyhtiö Arsenal-SSP Oy (Arsenal-SSP) toimii vakuusrahastolain tarkoittamana omaisuudenhoitoyhtiönä. Tilikausi Arsenal ja Arsenal-SSP on asetettu selvitystilaan 1.10.2003 lukien valtioneuvoston hyväksyttyä 25.9.2003 yhtiöiden toiminnan lopettamisen vapaaehtoisella selvitystilamenettelyllä. Samalla valtioneuvosto antoi sitoumuksen siitä, että selvitystilaan asetettavat yhtiöt vastaavat sitoumuksistaan. Tämä tilinpäätös on laadittu kaudelta 1.1.2010 31.12.2010. Kulunut kausi oli yhtiön kahdestoista tilikausi. Arsenal-konsernin omaisuudenhoitoyhtiöiden tilikausi on kalenterivuosi. Tilinpäätöksen 31.12.2010 vertailuluvut ovat tilikaudelta 1.1.- 31.12.2009. Tilikauden 1.1. - 31.12.2010 toiminta Arsenal on jatkanut suunnitelman mukaisia toimia omaisuudenhoitoyhtiötoiminnan päättämiseksi. Selvitystilamenettelyä on jatkettu perimällä saatavia, purkamalla sitoumuksia sekä hoitamalla oikeudenkäyntejä ja edunvalvontaa konkurssipesissä. Arsenal-konsernilla oli kauden lopussa 211 (255) perittävää asiakasta. Asiakkailla tarkoitetaan tässä päävelallisia. Perittävien saatavien nimellisarvo oli 174,0 (192,8) miljoonaa euroa. Osa jäljellä olevista perittävistä luotoista ja saatavista liittyy vireillä oleviin oikeudenkäynteihin. Arsenalin vastuulla olevien arkistojen hoito on ulkoistettu Heikkinen & Puljula Oy:lle. Suomen Säästöpankin arkistojen tuhoamista on tilikauden aikana jatkettu tuhoamiselle määrättyjen rajoitusten puitteissa. Arsenalin tietohallintopalveluista vastaa Fujitsu Services Oy ja taloushallinnon ulkoistetuista palveluista Pretax City Oy. Varsinainen yhtiökokous, joka pidettiin 20.5.2010, hyväksyi tilinpäätöksen ja konsernitilinpäätöksen ajalta 1.1.2009 31.12.2009 ja myönsi selvitysmiehille vastuuvapauden. Yhtiökokous valitsi selvitysmiehiksi asianajaja Juha Siveniuksen ja johtaja Seppo Salosen. Osana selvitystilamenettelyä Arsenal palautti 29.12.2010 omistajille ennakkojakoosuutena yhteensä 25 miljoonaa euroa. Omaisuudenhoitoyhtiö Arsenal Oy, selvitystilassa - 2 - vuosikertomus 2010
Riita- ja rikosoikeudenkäynnit ja konkurssipesät Omaisuudenhoitoyhtiökonserni on kantajana, asianomistajana tai vastaajana 38 (48) oikeudenkäynnissä. Tilikauden aikana on päättynyt 18 oikeudenkäyntiä ja tullut vireille 8 uutta oikeudenkäyntiä. Oikeudenkäynnit liittyvät pääosin konkurssipesiin ja saatavien perintään. Lukuihin sisältyvät sellaiset konkurssipesien oikeudenkäynnit, joista Arsenal on ottanut kuluvastuun. Arsenal oli tilikauden päättyessä velkojana 12 (18) konkurssipesässä, joista 8 (8) pesässä Arsenal on ottanut vastuun pesän kuluista. Arsenal-SSP:n vahingonkorvaus- ja rikosasiat Vakuusrahastolain mukaisen erityistarkastuksen perusteella SSP:iin sulautuneiden säästöpankkien johtoon kuuluneita henkilöitä vastaan aikanaan nostetuissa vahingonkorvaus- ja rikosoikeudenkäynneissä kaikki jutut on ratkaistu lainvoimaisilla tuomioilla. Viimeiset erityistarkastuksiin liittyvät prosessit päättyivät vuonna 2008. Taseen ja tuloksen muutokset tase supistui tilikauden aikana 0,4 miljoonalla eurolla 215,2 miljoonaan euroon. Vastuiden määrä, mukaan lukien 1,7 (1,8) miljoonan euron taseen ulkopuoliset sitoumukset, oli tilikauden päättyessä 1,7 (3,3) miljoonaa euroa. Likvidit sijoitukset saamis- ja yritystodistuksiin olivat tilikauden päättyessä 24,4 (46,5) miljoonaa euroa ja määräaikaistalletuksiin 2,5 (5,0) miljoonaa euroa. n pakollisten varausten määrä oli kauden päättyessä 9,5 (9,8) miljoonaa euroa ja oman pääoman määrä 205,3 (205,3) miljoonaa euroa. Tiliauden aikana Arsenal-konsernilla ei ollut korollista vierasta pääomaa. Päättyneen tilikauden tappio oli - 0,1 (vertailukauden voitto 3,1) miljoonaa euroa. Omaisuudenhoitoyhtiö Arsenal Oy, selvitystilassa - 3 - vuosikertomus 2010
n tulos tilinpäätökseen yhdistellyt yhtiöt tilinpäätökseen on yhdistelty tytäryhtiö Arsenal-SSP. n tulos n liiketappio oli 51 (vertailukauden liikevoitto 3 107) tuhatta euroa, ja tilikauden tappio 51 (vertailukauden voitto 3 093) tuhatta euroa. Korkokate n korkokate oli 936 (2 837) tuhatta euroa. Muut tuotot n toimintatuotot olivat yhteensä 202 (306) tuhatta euroa. Hallintokulut n hallintokulut olivat yhteensä 1 311 (1 333) tuhatta euroa, josta henkilöstökuluja oli 535 (504) tuhatta euroa ja muita hallintokuluja 777 (829) tuhatta euroa. Hallintokuluihin sisältyy pakollisten varausten 290 (300) tuhannen euron lisäys. Liiketoiminnan muut kulut Liiketoiminnan muut kulut olivat yhteensä 1 690 (2 068) tuhatta euroa. Tästä toimitilaja muiden kiinteistövuokrien osuus oli 117 (118) tuhatta euroa, perinnän kulujen 174 (343) tuhatta euroa ja asiantuntijapalkkioiden 1 256 (1 473) tuhatta euroa. Poistot ja arvonalennukset Yhtiöllä ei ole taseessaan kuluvaa käyttöomaisuutta. Suunnitelman mukaisia poistoja ei vuoden aikana ollut. Arvonalentumistappiot luotoista ja muista saamisista, kulunpalautukset ja varausten purut Luotto- ja takaustappioiden palautuksena tuloutui konsernille nettomääräisesti 495 (1 979) tuhatta euroa ja kulunpalautuksina 1 148 (892) tuhatta euroa. Pakollisia varauksia purettiin yhteensä 175 (517) tuhannen euron edestä. Kulunpalautukset ja varausten purku esitetään omilla riveillään tuloslaskelmassa lukuun ottamatta saatavien tappiovarausta, jonka muutokset sisältyvät luottotappiopalautusten määrään. Omaisuudenhoitoyhtiö Arsenal Oy, selvitystilassa - 4 - vuosikertomus 2010
n tuloslaskelman pääkohdat, (1 000 eur) Arsenal-konserni 2010 2009 2008 2007 2006 Korkokate 936 2 837 5 096 4 205 3 612 Muut tuotot Osinkotuotot 0 0 0 0 51 Arvopaperikaupan kate 0 6 213 261 3 821 Muut 202 299 13 632 168 493 Korkokate ja muut tuotot yht. 1 138 3 142 18 941 4 634 7 977 Muut kulut Henkilökulut -535-504 -598-594 -581 Muut hallintokulut -777-829 -1 279-1 113-1 381 Liiketoiminnan muut kulut -1 690-2 068-1 858-1 693-2 751 Poistot ja kiinteistöomaisuuden arvonalennukset 0 0 0 0-3 Kulunpalautukset 1148 892 2 634 3 057 2 Varausten purku 170 495 3 197 1 724 60 Arvonalentumistappiot luotoista ja muista saamisista 495 1 979 10 810 1 710 6 095 Satunnaiset kulut 0-14 -25 0 0 Tilikauden voitto -51 3 093 31 822 7 725 9 420 n tase taseen loppusumma oli 215 202 (215 581) tuhatta euroa ja konsernin oma pääoma 205 284 (205 336) tuhatta euroa. Saamiset luottolaitoksilta Saamiset luottolaitoksilta olivat yhteensä 5 078 (6 426) tuhatta euroa. Erään sisältyy 2 500 (5 000) tuhatta euroa määräaikaistalletuksia. Luotot ja takaukset Luotot ja takaussaamiset vähenivät kauden alun 1 534 tuhannesta eurosta 0 euroon joulukuun loppuun mennessä. Taseen ulkopuoliset vastuusitoumukset olivat yhteensä 1 661 (1 779) tuhatta euroa, joista takausvastuita 1 494 tuhatta euroa. Takausvastuista osa liittyy konkurssipesien saatavien turvaamistoimiin. Saamis- ja yritystodistukset Saamis- ja yritystodistuksia oli kauden päättyessä 24 382 (46 507) tuhatta euroa. Osakkeet ja osuudet Osakkeiden ja osuuksien kirjanpitoarvo oli 4 (14) tuhatta euroa. Aineelliset hyödykkeet n kiinteistöjen ja kiinteistöosakkeiden kirjanpitoarvo oli kauden päättyessä 104 (104) tuhatta euroa. Muiden aineellisten hyödykkeiden kirjanpitoarvo oli tilikauden lopussa yhteensä 4 (4) tuhatta euroa. Omaisuudenhoitoyhtiö Arsenal Oy, selvitystilassa - 5 - vuosikertomus 2010
Muut varat, siirtosaamiset ja ennakot n muut varat 77 (969) tuhatta euroa oli oikeudenkäyntikulujen maksamisen vakuudeksi Sveitsissä annettu vakuus. Siirtosaamiset ja maksetut ennakot kauden päättyessä olivat yhteensä 185 551 (160 024) tuhatta euroa. Erään sisältyy omistajille maksettuja ennakkojako-osuuksia 185 000 (160 000) tuhatta euroa. n rahoitus Arsenal on toiminut rahoitusmarkkinoilla vain sijoittajana. Yhtiö on sijoittanut rahoitusylijäämänsä pankkien määräaikaistalletuksiin ja sijoitustodistuksiin sekä vakavaraisten kotimaisten yhtiöiden yritystodistuksiin. Sijoitusten määrä oli kauden päättyessä 26 882 (51 506) tuhatta euroa. Sijoitustoiminnan tuotto kuluneella tilikaudella oli 1,74 (3,30) prosenttia. Velat yleisölle lla ei ollut tilikaudella eikä vertailukaudella velkoja yleisölle. Muut velat ja siirtovelat Muut velat olivat 336 (331) tuhatta euroa. Siirtovelat olivat kauden päättyessä 123 (160) tuhatta euroa. Pakolliset varaukset n pakollisiin varauksiin on kirjattu konsernin toiminnan alasajosta vastaisuudessa aiheutuvia kustannuksia. Pakolliset varaukset olivat yhteensä 9 458 (9 755) tuhatta euroa. Oma pääoma n oma pääoma 31.12.2010 oli 205 284 (205 336) tuhatta euroa. n osakepääoma ja ylikurssirahasto ovat yhteensä 38 063 (38 063) tuhatta euroa. Omaisuudenhoitoyhtiö Arsenal Oy, selvitystilassa - 6 - vuosikertomus 2010
n taseen pääkohdat, (1000 eur) Arsenal-konserni Vastaavaa 2010 2009 2008 2007 2006 Saamiset luottolaitoksilta 5 079 6 426 23 151 23 840 15 547 Saamiset yleisöltä 0 1 534 1 634 2 266 2 389 Saamistodistukset 24 382 46 507 57 585 78 818 81 549 Osakkeet ja osuudet 4 14 15 126 768 Aineelliset hyödykkeet Kiinteistöt ja kiinteistöosakkeet 104 104 124 20 20 Koneet ja kalusto 4 4 4 4 5 Muut varat 78 969 0 0 0 Siirtosaamiset ja maksetut ennakot 185 551 160 024 130 884 100 530 80 253 Yhteensä 215 202 215 582 213 397 205 605 180 531 Vastattavaa 2010 2009 2008 2007 2006 Muut velat 336 331 394 20 868 672 Pakolliset varaukset 9 458 9 755 10 506 13 967 16 805 Siirtovelat 123 160 255 349 359 Oma pääoma 205 284 205 336 202 242 170 420 162 695 Yhteensä 215 202 215 582 213 397 205 605 180 531 n tulos Arsenalin tappio tilikaudelta oli -51 (vertailukauden voitto 3 093) tuhatta euroa. Korkokate Korkokate oli 1 239 (1 796) tuhatta euroa negatiivinen. Korkotuotot olivat 894 (2 771) tuhatta euroa. Korkotuotoista 788 (2 184) tuhatta euroa kertyi saamistodistuksista ja yritystodistuksista. Korkokulut olivat yhteensä 2 134 (4 567) tuhatta euroa, josta korkokulut tytäryhtiöille olivat yhteensä 2 134 (4 567) tuhatta euroa. Muut tuotot Muut tuotot olivat yhteensä 1 197 (1 166) tuhatta euroa. Arsenal hoitaa tytäryhtiönsä Arsenal-SSP:n liiketoiminnan ja hallinnon. n muihin toimintatuottoihin sisältyy 1 138 (1 112) tuhannen euron veloitus Arsenal-SSP:ltä sen liiketoiminnan hoitamisesta. Omaisuudenhoitoyhtiö Arsenal Oy, selvitystilassa - 7 - vuosikertomus 2010
Hallintokulut Arsenalin hallintokulut olivat yhteensä 1 021 (1 005) tuhatta euroa, josta henkilöstökuluja oli 535 (479) tuhatta euroa ja muita hallintokuluja 486 (526) tuhatta euroa. Liiketoiminnan muut kulut Muut toimintakulut olivat 242 (231) tuhatta euroa. Tästä toimitilavuokrien osuus oli 117 (118) tuhatta euroa ja kone- ja laitevuokrien osuus 13 (9) tuhatta euroa. Tilintarkastuspalkkiot olivat 22 (17) tuhatta euroa. Poistot ja arvonalennukset Tilikauden sekä vertailukauden aikana ei kirjattu poistoja. Luottotappiot n luottotappioiden nettopalautukset olivat 1 254 (752) tuhatta euroa, ja ne muodostuivat kokonaan Arsenal-SSP:lle myönnetystä nimellisarvoltaan 201 826 tuhannen euron pääomalainasta kirjatun luottotappion palautuksesta. Satunnaiset erät Satunnaisia tuottoja ei tilikaudella ollut. Vertailuvuonna satunnaisiin tuottoihin kirjattiin 4 207 tuhannen euron konserniavustus Arsenal-SSP:ltä. n tuloslaskelman pääkohdat, (1 000 eur) Arsenal n tase 2010 2009 2008 2007 2006 Korkokate -1 239-1 796-2 043-1 466-423 Muut tuotot Osinkotuotot 0 0 0 0 51 Arvopaperikaupan kate 6 1 109 0 4 253 Muut 1 191 1 165 1 262 1 236 1 350 Korkokate ja muut tuotot yht. -43-630 -673-230 5 231 Muut kulut Henkilökulut -535-479 -588-580 -569 Muut hallintokulut -486-526 -529-576 -640 Liiketoiminnan muut kulut -242-231 -247-217 -291 Poistot ja kiinteistöomaisuuden arvonalennukset 0 0 0 0-3 Arvonalentumiset luotoista ja muista saamisista 1 255 752 3 513 2849 2 077 Satunnaiset tuotot 0 4 207 30 345 6 479 4 164 Tilikauden voitto -51 3 093 31 822 7 725 9 970 n taseen loppusumma oli 329 733 (326 956) tuhatta euroa. Omaisuudenhoitoyhtiö Arsenal Oy, selvitystilassa - 8 - vuosikertomus 2010
Saamiset yleisöltä Arsenalin saamiset yleisöltä 115 241 (113 986) tuhatta euroa muodostuu yksinomaan Arsenal-SSP:ltä olevasta 201 826 tuhannen euron pääomalainasta. Pääomalainan kirjanpitoarvo 115 241 tuhatta euroa vastaa Arsenal-SSP:n jäljellä olevaa omaa pääomaa lisättynä pääomalainan nimellisarvolla. Saamistodistukset Saamistodistuksia oli 24 382 (46 507) tuhatta euroa. Osakkeet ja osuudet Arsenalin omistuksessa olevien osakkeiden kirjanpitoarvo kuluneen tilikauden lopussa oli 0 (0) tuhatta euroa. n omistuksessa on konserniin yhdistellyn tytäryhtiö Arsenal-SSP:n lisäksi osakkuusyhtiöitä, joita ei ole yhdistelty konserniin ja joiden osakkeilla ei ole kirjanpitoarvoa. Siirtosaamiset ja maksetut ennakot Siirtosaamiset ja maksetut ennakot kauden päättyessä olivat yhteensä 185 031 (160 037) tuhatta euroa. Erään sisältyy omistajille maksettuja ennakkojako-osuuksia 185 000 (160 000) tuhatta euroa. Velat yleisölle Arsenalin 123 807 (121 084) tuhannen euron suuruiset velat yleisölle ovat velkoja tytäryhtiö Arsenal-SSP:lle. Oma pääoma n oma pääoma on tilikauden 51 tuhannen euron tappion jälkeen 205 284 (205 336) tuhatta euroa. n taseen pääkohdat, (1000 eur) Arsenal Vastaavaa 2010 2009 2008 2007 2006 Saamiset luottolaitoksilta 5 079 6 426 23 151 14 807 15 547 Saamiset yleisöltä 115 241 113 986 113 234 109 722 106 872 Saamistodistukset 24 382 45 507 57 585 78 818 81 549 Siirtosaamiset ja maksetut ennakot 185 031 160 037 161 465 107 175 84 651 Yhteensä 329 733 325 956 355 436 310 522 288 619 Vastattavaa 2010 2009 2008 2007 2006 Velat yleisölle 123 807 121 084 152 537 139 403 125 232 Muut velat 136 90 106 144 130 Pakolliset varaukset 421 317 315 263 252 Siirtovelat 85 130 236 291 310 Oma pääoma 205 284 205 336 202 242 170 420 162 695 Yhteensä 329 733 326 956 355 436 310 522 288 619 Omaisuudenhoitoyhtiö Arsenal Oy, selvitystilassa - 9 - vuosikertomus 2010
Osakepääoma ja omistus Hallinto ja johto Selvitysmiehet Yhtiön osakepääoma 31.12.2010 oli 17 085 tuhatta euroa ja osakkeita on yhteensä 20 100 kappaletta. Tilikauden päättyessä yhtiön osakekannasta omisti Suomen valtio 78,95 prosenttia (15 869 osaketta) ja Valtion vakuusrahasto 21,05 prosenttia (4 231 osaketta). Yhtiön selvitysmiehinä ovat toimineet asianajaja Juha Sivenius Asianajotoimisto Sivenius, Suvanto & Co Oy:stä ja johtaja Seppo Salonen Arsenalista koko tilikauden ajan. Arsenalin valvonta ja tilintarkastajat Henkilöstö Arsenalin toimintaa valvovat Valtion vakuusrahasto, Valtiontalouden tarkastusvirasto ja valtiontilintarkastajat. Arsenalia ja Arsenal-SSP:tä koskevat samat salassapito- ja asiakkaansuojavelvoitteet kuin pankkeja. Pankkisalaisuuteen ja asiakkaansuojaan liittyvissä kysymyksissä omaisuudenhoitoyhtiö on Finanssivalvonnan alainen. Arsenalin tilintarkastajana toimii Ernst & Young Oy. Se toimii myös Arsenal- SSP:n tilintarkastajana ja hoitaa konsernin valvontatilintarkastuksen. Arsenal- konsernin palveluksessa on tilikaudella 1.1.2010 31.12.2010 keskimäärin 5 (5) henkilöä. Tilikauden päättyessä palveluksessa oli 5 henkilöä. Tytäryhtiöt Arsenalilla on yksi yhdistelty tytäryhtiö, Omaisuudenhoitoyhtiö Arsenal-SSP Oy, joka toimii vakuusrahastolain tarkoittamana omaisuudenhoitoyhtiönä. Yhtiöllä ei ole palveluksessaan palkattua henkilökuntaa. n organisaatio hoitaa Arsenal-SSP:n hallintoa ja tekee sen liiketoimintaa koskevat päätökset Yhtiön selvitysmiehinä toimivat asianajaja Juha Sivenius sekä johtaja Seppo Salonen. Tilikausi 1.1. 31.12.2010 oli yhtiön kahdestoista. n ja Arsenal-SSP:n omistuksessa on lisäksi tytär- ja osakkuusyhtiöitä, joita ei ole yhdistelty konserniin. Tytäryhtiöiden tilikauden tulokset, omat pääomat ja tasetiedot on esitetty liitetietojen kohdassa 25. Omaisuudenhoitoyhtiö Arsenal Oy, selvitystilassa - 10 - vuosikertomus 2010
Yhteenveto selvitystilan etenemisestä Arsenalin ylimääräinen yhtiökokous päätti 30.9.2003 yhtiön asettamisesta selvitystilaan 1.10.2003 lukien. Myös Arsenalin tytäryhtiö Omaisuudenhoitoyhtiö Arsenal SSP Oy asetettiin selvitystilaan 1.10.2003 lukien. Patentti- ja rekisterihallitus määräsi julkisen haasteen määräpäiväksi molempien yhtiöiden osalta 2.2.2004. Määräpäivään mennessä emoyhtiö Arsenalille tuli 12 ja Arsenal-SSP:lle 44 valvontakirjelmää. Valvonnoista osa oli riitaisia ja osa riidattomia. Riitaisten valvontojen osalta on vaatimuksen esittäjä 12 tapauksessa luopunut vaatimuksestaan. Negatiivinen vahvistuskanne jouduttiin nostamaan 11 valvonnasta. Yhtiön toimeksiantoja hoitavilta asianajajilta pyydettiin lokakuussa 2003 selvitykset oikeudenkäyntien vaiheesta, oikeudenkäyntien arvioidusta kestosta ja kustannuksista. Arsenal-SSP:n luotonannolleen valtiolta saama, alun perin 4,7 miljardin euron omavelkainen takaus päättyi 31.12.2003, kun valtioneuvosto 18.12.2003 teki Arsenalin hakemuksesta päätöksen takauksen poistamisesta. Valtio ei takauksen voimassaoloaikana joutunut maksuvelvolliseksi takauksen perusteella. Omaisuudenhoitoyhtiö Arsenal-Silta Oy:n selvitystila päättyi ja yhtiön purkautuminen merkittiin kaupparekisteriin 15.12.2004. Vuoden 2000 saatavakaupan ostajien ulosottolakiuudistukseen perustuvasta hinnanalennusvaatimuksesta päästiin sovintoratkaisuun ja sovintosopimus allekirjoitettiin 4.5.2005. Suomen Säästöpankin arkistojen tuhoamisen aloittamisesta annettiin palvelutuottajalle palvelusopimuksen mukainen ilmoitus 21.12.2005. Tytäryhtiö Master-Rahoitus Oy:n viimeiset vireillä olleet vahingonkorvaus- ja rikosjutut saatiin päätökseen 31.12.2005 päättyneen tilikauden aikana. Suomen Säästöpankin arkistojen arkistosuunnitelman mukainen tuhoaminen alkoi huhtikuussa 2006. Master-Rahoitus Oy asetettiin selvitystilaan 1.4.2006 lukien. Yhtiön selvitystila päättyi ja yhtiön purkautuminen merkittiin kaupparekisteriin 22.12.2006. Arsenal myi 19.9.2006 tehdyllä sopimuksella kaikki omistamansa Kylpyläkasino Oyj:n osakkeet Restel Oy:lle. Arsenal-SSP myi 10.11.2006 kaikki omistamansa Meri-Teijo Golf Oy:n osakkeet perustettavalle yhtiölle Compro-Pal Oy:lle. Viimeiset Arsenalin jakautumiseen ja selvitystilaan liittyvää oikeudenkäyntiä päättyivät vuoden 2008 aikana. Ns. Interbank oikeudenkäynti saatiin päätökseen 25.5.2008 kun korkein oikeus ei antanut Arsenalin vastapuolille valituslupaa. Lainvoimaiseksi jääneessä Helsingin hovioikeuden tuomiossa vastapuolet velvoitettiin yhteisvastuullisesti maksamaan Arsenalille korkoineen yli 20 miljoonan euron vahingonkorvaukset. Suomen Säästöpankin arkistojen tuhoaminen oli käytännössä keskeytyksissä vuoden 2009 ajan Helsingin hovioikeuden Arsenalin vastapuolien vaatimuksesta määräämän Omaisuudenhoitoyhtiö Arsenal Oy, selvitystilassa - 11 - vuosikertomus 2010
turvaamistoimen takia. Sen jälkeen tuhoamista on jatkettu ja arkistojen määrä kuluneen tilikauden päättyessä oli 8 hyllykilometriä. Selvitystilan aikana on vuoden 2010 loppuun mennessä päättynyt yhteensä 147 oikeudenkäyntiä ja tullut vireille 95 uutta oikeudenkäyntiä. Tilikauden päättyessä vireillä oli 38 oikeudenkäyntiä. Osana selvitystilamenettelyä Arsenal maksoi vuoden 2010 aikana omistajilleen ennakkojako-osuutena 25 miljoonaa euroa. Tätä ennen yhtiö on selvitystilan aikana palauttanut omistajilleen ennakkojako-osuutena yhteensä 160 miljoonaa euroa. Selvitystilan aikana Arsenal on palauttanut omistajilleen pääomaa yhteensä 185 miljoonaa euroa. Tulevaisuuden näkymät Arsenalin tehtävä omaisuudenhoitoyhtiönä on määräaikainen. Arsenal ja sen tytäryhtiö Arsenal-SSP on tarkoitus purkaa selvitystilan päättyessä. Selvitystilahallinnon keskeisenä tehtävänä on jäljellä olevien saatavien periminen, omaisuuden realisointi, arkistojen alasajo, edunvalvonta konkurssipesissä ja oikeudenkäyntien hoito. Ulosottoperusteen määräaikaisuutta ja saatavien lopullista vanhenemista koskevien säännösten voimaantulo on osaltaan vähentänyt perintäkelpoisten saatavien ja niihin liittyvien osallisten määrää 1.3.2008 alkaen. Saatavien vanhenemisella ei ole merkittävää vaikutusta alasajon taloudelliseen lopputulokseen. Yhtiön talouden kannalta suurin merkitys tulee olemaan konkurssipesiltä vielä saatavilla jako-osuuksilla ja kulupalautuksilla sekä tuomioihin perustuvilla vahingonkorvauksilla. Vaikka oikeudenkäyntien määrä on selvitystilan aikana huomattavasti vähentynyt, on Arsenal edelleen osallisena lukuisissa oikeudenkäynneissä, joista noin puolessa Arsenal on vastaajan asemassa. Arsenalin velkomilla konkurssipesillä on takaisiinsaantitoimien kohteena huomattava määrä saamisia ja omaisuutta, joiden realisointi ei toistaiseksi ole ollut toteutettavissa. Omaisuudenhoitoyhtiö Arsenal Oy voidaan purkaa vasta kun vireillä olevat oikeudenkäynnit on saatu päätökseen. Suomen Säästöpankin arkistojen suunnitelman mukainen tuhoaminen jatkuu Helsingin hovioikeuden Arsenal-SSP:n vastapuolien vaatimuksesta määräämän turvaamistoimen poistuttua. Ikuisesti säilytettäväksi määrättyjen aineistojen loppuarkistointi järjestetään ennen yhtiöiden purkamista. Arvion mukaan Arsenal tulee ennen selvitystilan päättämistä palauttamaan omistajileen pääomaa. Palautettava määrä ja palautuksen aikatalu riippuvat oikeudenkäyntien päättymisistä ja lopputuloksista. Arsenal-konsernin oma pääoma ja varat riittävät omaisuudenhoitoyhtiöiden toiminnan lopettamiseen. Omaisuudenhoitoyhtiö Arsenal Oy, selvitystilassa - 12 - vuosikertomus 2010
TULOSLASKELMAT JA TASEET tuloslaskelma (euroa) 1.1. - 31.12.2010 1.1. - 31.12.2009 Korkotuotot Saamisista luottolaitoksilta ja keskuspankilta 105 963,48 586 048,73 Saamisista yleisöltä 41 382,68 65 878,04 Saamistodistuksista 788 191,77 2 184 142,60 Muut korkotuotot 0,00 935 537,93 663,46 2 836 732,83 Korkokulut 0,00-204,67 KORKOKATE 935 537,93 2 836 528,16 MUUT TUOTOT Arvopaperikaupan nettotuotot 41,12 6 276,60 Liiketoiminnan muut tuotot 201 628,43 201 669,55 299 290,02 305 566,62 MUUT KULUT Hallintokulut Henkilöstökulut Palkat ja palkkiot -465 571,81-404 526,45 Henkilösivukulut Eläkekulut -51 864,42-89 438,15 Muut henkilösivukulut -17 333,06-534 769,29-10 051,20-504 015,80 Muut hallintokulut -776 629,31-829 163,92-1 311 398,60-1 333 179,72 Liiketoiminnan muut kulut -1 690 428,22-2 068 155,69 Varausten purku 170 282,00 495 000,00 Kulunpalautukset 1 148 354,74 892 394,84 Arvonalentumistappiot luotoista ja muista saamisista 494 536,85 1 978 802,69 LIIKEVOITTO (-TAPPIO) -51 445,75 3 106 956,90 Satunnaiset erät Satunnaiset kulut 0,00-13 550,81 VARSINAISEN TOIMINNAN VOITTO ENNEN TILINPÄÄTÖSSIIRTOJA JA VEROJA -51 445,75 3 093 406,09 TILIKAUDEN VOITTO (TAPPIO) -51 445,75 3 093 406,09 Omaisuudenhoitoyhtiö Arsenal Oy, selvitystilassa - 13 - vuosikertomus 2010
tase - vastaavaa (euroa) VASTAAVAA 31.12.2010 31.12.2009 Saamiset luottolaitoksilta Saamiset luottolaitoksilta 5 078 634,40 6 425 713,45 Saamiset yleisöltä Luotot ja takaussaamiset 0,00 1 534 161,15 Saamistodistukset Muilta 24 382 052,44 46 506 856,99 Osakkeet ja osuudet 4 236,48 13 643,82 Aineelliset hyödykkeet Kiinteistöt ja kiinteistöyhteisöjen osakkeet ja osuudet 104 000,00 104 000,00 Muut aineelliset hyödykkeet 4 140,30 108 140,30 4 140,30 108 140,30 Muut varat 77 512,47 968 814,00 Siirtosaamiset ja maksetut ennakot 185 551 011,65 160 024 013,89 215 201 587,74 215 581 343,60 Omaisuudenhoitoyhtiö Arsenal Oy, selvitystilassa - 14 - vuosikertomus 2010
tase - vastattavaa (euroa) VASTATTAVAA 31.12.2010 31.12.2009 Vieras pääoma 9 917 350,12 10 245 660,23 Muut velat Muut velat 336 296,89 330 631,73 Pakolliset varaukset 9 457 840,43 9 794 137,32 9 755 172,27 10 085 804,00 Siirtovelat 123 212,80 159 856,23 9 917 350,12 10 245 660,23 Oma pääoma 205 284 237,62 205 335 683,37 Osakepääoma 17 085 000,00 17 085 000,00 Ylikurssirahasto 20 977 609,64 20 977 609,64 Edellisten tilikausien voitto 167 273 073,73 164 179 667,64 Tilikauden voitto -51 445,75 167 221 627,98 3 093 406,09 167 273 073,73 205 284 237,62 205 335 683,37 215 201 587,74 215 581 343,60 TASEEN ULKOPUOLISET SITOUMUKSET Asiakkaan puolesta kolmannen hyväksi annetut sitoumukset Takaukset ja pantit 291 098,66 294 388,34 Taselainausvastuut 167 560,14 267 282,39 Pesänhoitokuluihin liittyvä takaus 18 218,58 33 000,00 Turvaamistoimiin liittyvät takaukset 1 184 093,96 1 184 093,96 1 660 971,34 1 778 764,69 Omaisuudenhoitoyhtiö Arsenal Oy, selvitystilassa - 15 - vuosikertomus 2010
n tuloslaskelma (euroa) 1.1. - 31.12.2010 1.1. - 31.12.2009 Korkotuotot Saamisista luottolaitoksilta ja keskuspankilta 105 963,48 586 048,73 Saamistodistuksista 788 191,77 2 184 142,60 Muut korkotuotot 0,00 894 155,25 663,46 2 770 854,79 Korkokulut Veloista yleisölle -2 133 572,62-4 566 748,53 KORKOKATE -1 239 417,37-1 795 893,74 MUUT TUOTOT Arvopaperikaupan nettotuotot 5 755,46 499,00 Liiketoiminnan muut tuotot 1 190 949,00 1 196 704,46 1 165 307,83 1 165 806,83 MUUT KULUT Hallintokulut Henkilöstökulut Palkat ja palkkiot -465 571,81-404 526,45 Henkilösivukulut Eläkekulut -52 321,93-64 655,63 Muut henkilösivukulut -17 333,06-535 226,80-10 051,20-479 233,28 Muut hallintokulut -486 057,31-526 113,92-1 021 284,11-1 005 347,20 Liiketoiminnan muut kulut -242 380,20-230 509,40 Arvonalentumiset luotoista ja muista saamisista 1 254 931,47 752 466,18 LIIKEVOITTO -51 445,75-1 113 477,33 Satunnaiset erät Satunnaiset tuotot 0,00 4 206 883,42 VARSINAISEN TOIMINNAN VOITTO ENNEN TILINPÄÄTÖSSIIRTOJA JA VEROJA -51 445,75 3 093 406,09 TILIKAUDEN VOITTO -51 445,75 3 093 406,09 Omaisuudenhoitoyhtiö Arsenal Oy, selvitystilassa - 16 - vuosikertomus 2010
n tase - vastaavaa (euroa) VASTAAVAA 31.12.2010 31.12.2009 Saamiset luottolaitoksilta Saamiset luottolaitoksilta 5 078 634,40 6 425 713,45 Saamiset yleisöltä Muut 115 241 446,77 113 986 515,30 Saamistodistukset Muilta 24 382 052,44 46 506 856,99 Siirtosaamiset ja maksetut ennakot 185 031 062,96 160 036 978,15 329 733 196,57 326 956 063,89 Omaisuudenhoitoyhtiö Arsenal Oy, selvitystilassa - 17 - vuosikertomus 2010
n tase - vastattavaa (euroa) VASTATTAVAA 31.12.2010 31.12.2009 Vieras pääoma 124 448 958,95 121 620 380,52 Velat yleisölle 123 807 347,45 121 083 695,58 Muut velat Muut velat 136 151,08 90 203,82 Pakolliset varaukset 420 900,00 557 051,08 316 500,00 406 703,82 Siirtovelat ja saadut ennakot 84 560,42 129 981,12 124 448 958,95 121 620 380,52 Oma pääoma 205 284 237,62 205 335 683,37 Osakepääoma 17 085 000,00 17 085 000,00 Ylikurssirahasto 20 977 609,64 20 977 609,64 Edellisten tilikausien voitto 167 273 073,73 164 179 667,64 Tilikauden voitto -51 445,75 167 221 627,98 3 093 406,09 167 273 073,73 205 284 237,62 205 335 683,37 329 733 196,57 326 956 063,89 TASEEN ULKOPUOLISET SITOUMUKSET Asiakkaan puolesta kolmannen hyväksi annetut sitoumukset Takaukset ja pantit 223 823,48 223 823,48 Taselainausvastuut 167 560,14 267 282,39 391 383,62 491 105,87 Omaisuudenhoitoyhtiö Arsenal Oy, selvitystilassa - 18 - vuosikertomus 2010
Tilinpäätöksen liitetiedot (1000 euroa) Liite Sivu Liite Sivu Tilinpäätösperiaatteet 20 16 Osakkeiden omistuksen jakautuminen ja suurimmat 1 Saamiset luottolaitoksilta 23 osakkeenomistajat 26 2 Saamiset yleisöltä ja julkisyhteisöiltä sektroreittain 23 17 Vuokrat ja leasingvastuut 26 3 Saamistodistukset omaisuuslajeiltaan 23 18 Taseen ulkopuoliset sitoumukset 26 4 Osakkeet ja osuudet 23 19 Erittely korkotuotoista ja korkokuluista 27 5 Aineelliset hyödykkeet 23 20 Arvopaperikaupan nettotuotot 27 6 Kiinteistöomistukset 24 21 Tilikauden aikana ostettujen ja myytyjen vaihtuviin vastaaviin 7 Siirtosaamiset ja maksetut ennakot 24 luettujen arvopapereiden yhteenlasketut määrät 27 8 Muut varat 24 22 Liiketoiminnan muut tuotot ja kulut 27 9 Muut velat 24 23 Arvonalentumistappiot luotoista ja muista saamisista 28 10 Siirtovelat ja saadut ennakot 24 24 Satunnaisiin tuottoihin ja kuluihin sisältyvät merkittävät erät 28 11 Velat, joilla on huonompi etuoikeus kuin muilla veloilla 25 25 Tuotot liiketoiminta-alueittain 28 12 Saamisten ja velkojen maturiteettijakautuma tase-erittäin 25 26 Henkilöstön lukumäärät 28 13 Oman pääoman erien lisäykset ja vähennykset 27 Tiedot yrityksistä, joista omsitetaan pysyviin vastaaviiin tilikauden aikana 25 kuuluvia osakkeita 29 14 Osakepääoma 25 28 Saamiset ja velat muilta konserniyrityksiltä sekä niistä 15 Laskelma jakokelpoisista varoista ja vapaaseen omaan suoritetut korot ja konserniyrityksiltä perityt muut korvaukset 29 pääomaan sisältyvien jakokelvottomien erien määrä 26 29 Rahoituslaskelmat 30 Omaisuudenhoitoyhtiö Arsenal Oy, selvitystilassa - 19 - vuosikertomus 2010
Tilinpäätösperiaatteet Tilinpäätösperiaatteet koskevat Omaisuudenhoitoyhtiö Arsenal Oy:n selvitystilassa (Arsenal) ja Omaisuudenhoitoyhtiö Arsenal-SSP Oy:n selvitystilassa (Arsenal-SSP) tilinpäätöksiä ja konsernitilinpäätöstä. Arsenal ja sen tytäryhtiö Arsenal-SSP ovat valtion vakuusrahastosta annetussa laissa tarkoitettuja omaisuudenhoitoyhtiöitä. Tilinpäätöksen yleiset periaatteet Arsenalin ja Arsenal-SSP:n tilinpäätökset sekä konsernitilinpäätös on laadittu luottolaitoksille vahvistettuja tuloslaskelma- ja tasekaavoja käyttäen. Arsenalin ja Arsenal-SSP:n tilinpäätöksissä noudatetaan pääosin yhteneviä arvostus- ja kirjausperiaatteita. Arsenal konsernin ja emoyhtiön tilinpäätöksen 31.12.2010 vertailuluvut ovat yhtiön 11. tilikaudelta 1.1.- 31.12.2009. Kirjanpitolautakunnan lausunto (Nro 1592/29.11.1999) Arsenal, Arsenal-SSP ja Arsenal-Silta ovat pyytäneet poikkeuslupaa saada käyttää valtiovarainministeriön luottolaitoksen ja sijoituspalveluyrityksen tilinpäätöksistä ja konsernitilinpäätöksestä antaman päätöksen mukaisia kaavoja sekä laatia liitetiedot kyseisen päätöksen mukaisesti. Kirjanpitolautakunnan lausunnon mukaan menettely ei vaadi kirjanpitolautakunnan poikkeuslupaa. Kun yhtiöt käyttävät valtiovarainministeriön päätöksen (1376/1997) mukaisia tuloslaskelma- ja tasekaavoja, niitä tulee soveltaa rahoitustarkastuksen päätöksen (nro 21/420/98) mukaisesti. RATA:n (FIVA:n) standardi 3.1 (Dnro7/120/2005) astui voimaan 1.12.2005. Standardiin tehty viimeisin muutos astui voimaan 21.11.2008 Liitetietoina annetaan edellä mainittujen määräysten mukaiset liitetiedot. tilinpäätöksen laajuus Arsenalin konsernitilinpäätökseen sisältyy Arsenal ja sen suoraan omistama Arsenal- SSP. Arsenal omistaa Arsenal-SSP:n kokonaan eikä Arsenal-SSP laadi alakonsernitilinpäätöstä. tilinpäätökseen ei ole yhdistelty saatavien turvaamiseksi hankittuja yhtiöitä. Saatavien turvaamiseksi hankittujen yhtiöiden konsernisuhde on tarkoitettu lyhytaikaiseksi. Selvitystilassa ja konkurssissa olevia yhtiöitä ei ole yhdistelty, poikkeuksena Omaisuudenhoitoyhtiö Arsenal-SSP, selvitystilassa. Tytäryhtiöiden konsernitilinpäätökseen yhdistelemättä jättämisellä ei ole merkittävää vaikutusta konsernin toiminnan tulokseen ja taloudelliseen asemaan. Konsolidointi tilinpäätös on laadittu hankintamenomenetelmää käyttäen. Tytäryhtiöiden välitilinpäätökset on konsolidoinnin yhteydessä muutettu vastaamaan emoyhtiön käyttämää tulos- ja tasekaavaa. n sisäiset tuotot ja kulut, sisäinen voitonjako sekä keskinäiset saamiset ja velat on eliminoitu. Omaisuudenhoitoyhtiö Arsenal Oy, selvitystilassa - 20 - vuosikertomus 2010
Jakautumisen yhteydessä syntyneeseen konserniin ei muodostunut konserniaktiivaa tai konsernireserviä. Korkotuotot ja -kulut Korkotuotot ja kulut on jaksotettu suoriteperusteisesti. Korkotuottoihin tai sen oikaisuksi kirjataan saamisten myynnistä syntyvät voitot ja tappiot. Järjestämättömien saamisten korkoja ei ole tuloutettu. Järjestämättöminä saamisina on käsitelty sellaiset saamiset, joiden korko tai pääoma on ollut erääntyneenä 90 päivää sekä pankkitakauksen perusteella maksetut suoritukset. Arvopaperikaupan kate Arvopaperikaupan nettotuottoihin on kirjattu luovutettavaksi tarkoitettujen osakkeiden ja osuuksien luovutushinnan ja kirjanpitoarvon positiivinen tai negatiivinen erotus (myyntikate). Tuottojen vähennykseksi on merkitty myös edellä mainittujen arvopapereiden kirjanpitoarvon ja sitä pienemmän tilinpäätöshetken todennäköisen luovutusarvon erotus. Mikäli tilinpäätöshetken todennäköinen luovutushinta on ollut suurempi kuin kirjanpitoarvo, todennäköisen luovutushinnan ja kirjanpitoarvon erotus on tuloutettu, kuitenkin enintään hankintamenon määrään saakka. Kiinteistö- ja muut toimintatuotot Vuokrasaamiset on arvostettu todennäköiseen arvoon. Järjestämättömiä vuokrasaamisia (yli 90 päivää) ei ole tuloutettu. Eläkekulut Arsenalin henkilöstön eläketurva on järjestetty vakuutusyhtiöltä otetulla vakuutuksella (Tyel) ja siitä aiheutuvat kulut sisältyvät eläkekuluihin. n eläkevastuut on katettu. Oikeudenkäyntikulut Oikeudenkäynneistä, joissa Arsenal-SSP on vastaajana, tuomittaviin korvauksiin on varauduttu pakollisella varauksella. Pakolliseen varaukseen ei ole sisällytetty oikeudenkäyntikuluja tapauksista, joissa Arsenal-SSP on kantajana. Arvonalentumiset luotoista ja muista saamisista Arvonalentumisina luotoista ja muista saamisista (jäljempänä luottotappiot) on kirjattu toteutuneet ja todennäköiset luottotappiot. Todennäköinen luottotappio on kirjattu, kun on käynyt todennäköiseksi, ettei saamisen pääomasta saada suoritusta. Nämä luottotappiot on kohdennettu asiakas- ja luottokohtaisesti ja vähennetty saamisista. Luotto- ja takaustappiona on kirjattu asiakkaan vastuiden ja vakuuksien ero. Todennäköistä luottotappiota arvioitaessa saamisen tai vastuusitoumuksen vakuutena oleva omaisuus on arvostettu käypään arvoon. Käyvällä arvolla tarkoitetaan kauppahintaa, joka kohteesta rahaksimuuttokustannusten vähentämisen jälkeen saadaan, myytäessä se vapailla markkinoilla kohtuullisen myyntiajan kuluessa. Omaisuudenhoitoyhtiö Arsenal Oy, selvitystilassa - 21 - vuosikertomus 2010
Tytäryhtiöosakkeiden arvonalennukset Muiden kuin selvitystilassa olevien tytäryhtiöiden taseessa tilinpäätöshetkellä jäljellä olevan oman pääoman määrän ylittävä osa jäljellä olevasta hankintamenosta on kirjattu tytäryhtiöosakkeiden arvonalennuksina kuluksi ja tytäryhtiöosakkeiden arvonpalautukset vastaavasti tuloutettu kuitenkin enintään hankintamenon määrään saakka. Saamiset luottolaitoksilta Saamiset kotimaisilta luottolaitoksilta on arvostettu nimellisarvoon. Saamiset yleisöltä Saamisista yleisöltä - luotoista, takaussaamisista ja valuuttaluottosaamisista on vähennetty toteutuneet ja todennäköiset luotto- ja takaustappiot. Pakollisena varauksena kirjattua saatavien tappiovarausta ei ole vähennetty saamisten määrästä. Luovutettavaksi tarkoitetut osakkeet ja osuudet Osakkeet ja osuudet on arvostettu tilinpäätöksessä hankintamenoon tai, mikäli tilinpäätöshetken todennäköinen luovutushinta on alhaisempi kuin hankintameno, todennäköiseen luovutushintaan. Muut kuin luovutettavaksi tarkoitetut osakkeet ja osuudet Muut kuin luovutettavaksi tarkoitetut osakkeet on merkitty tilinpäätökseen hankintamenoon. Mikäli osakkeiden todennäköinen luovutushinta tilinpäätöshetkellä on pysyvästi alempi kuin niiden kirjanpitoarvo, kirjanpitoarvon ja todennäköisen luovutushinnan erotus on kirjattu kuluksi. Arsenalin ja Arsenal-SSP:n tytäryhtiöiden osakkeet on emoyhtiöiden tilinpäätöksissä arvostettu tytäryhtiön taseessa tilinpäätöshetkellä jäljellä olevan oman pääoman määrään. Aineelliset hyödykkeet Kiinteistöt ja kiinteistöyhteisöjen osakkeet on arvostettu enintään todennäköiseen luovutushintaan. Arvonalennukset on kirjattu poistoina kuluiksi. Koneiden ja kaluston hankintameno on kokonaan poistettu. Pakolliset varaukset Pakollisina varauksina tuotoista on vähennetty ne konsernin alasajoon vastaisuudessa liittyvät menot, joihin on sitouduttu ja joista ei odoteta saatavan niitä vastaavaa tuloa tai joiden toteutumista on pidettävä todennäköisenä. Omaisuudenhoitoyhtiö Arsenal Oy, selvitystilassa - 22 - vuosikertomus 2010
Tasetta koskevat liitetiedot (1000 euroa) 1. SAAMISET LUOTTOLAITOKSILTA vaadittaessa maksettavat 2010 2010 muut yhteensä vaadittaessa maksettavat muut yhteensä Kotimaisilta luottolaitoksilta 2 579 2 500 5 079 2 579 2 500 5 079 Saamiset luottolaitoksilta yhteensä 2 579 2 500 5 079 2 579 2 500 5 079 vaadittaessa maksettavat 2009 2009 muut yhteensä vaadittaessa maksettavat muut yhteensä Kotimaisilta luottolaitoksilta 1 426 5 000 6 426 1 426 5 000 6 426 Saamiset luottolaitoksilta yhteensä 1 426 5 000 6 426 1 426 5 000 6 426 2. SAAMISET YLEISÖLTÄ JA JULKISYHTEISÖILTÄ SEKTOREITTAIN 2010 2009 2010 2009 Yritykset 0 1 534 0 0 Yhteensä 0 1 534 0 0 3. SAAMISTODISTUKSET OMAISUUSLAJEITTAIN Muiden kuin julkisyhteisöjen liikkee- 2010 2009 2010 2009 seen laskemat saamiset Muut saamistodistukset 24 382 46 507 24 382 46 507 Yhteensä 24 382 46 507 24 382 46 507 Saamistodistukset ovat vakavaraisten suomalaisten yritysten liikkeelle laskemia yritystodistuksia ja pankkien sijoitustodistuksia. Saamistodistusten arvostusperiaatteet on selostettu tilinpäätösperiaatteissa. 4. OSAKKEET JA OSUUDET Muut Muut Osakkeet ja osuudet 2010 2009 2010 2009 Vaihtuviin vastaaviin kuuluvat 4 14 0 0 Yhteensä 4 14 0 0 Osakkeiden ja osuuksien arvostusperiaatteet on selostettu tilinpäätösperiaatteissa. Julkisesti noteerattuja osakkeita ja osuuksia ei ole. Omaisuudenhoitoyhtiö Arsenal Oy, selvitystilassa - 23 - vuosikertomus 2010
5. AINEELLISET HYÖDYKKEET 1) Maa- ja vesialueet ja rakennukset sekä kiinteistöyhteisöjen osakkeet ja osuudet 2010 2009 2010 2009 Kirjanpitoarvo tilikauden alussa 104 124 0 0 Muutos 0-20 0 0 Kirjanpitoarvo tilikauden lopussa 104 104 0 0 2) Koneet ja kalusto ja muut aineelliset hyödykkeet 2010 2009 2010 2009 Kirjanpitoarvo tilikauden alussa 4 4 0 0 Muutos 0 0 0 0 Kirjanpitoarvo tilikauden lopussa 4 4 0 0 6. KIINTEISTÖOMISTUKSET Kiinteistöt ja kiinteistöyhteisöjen osakkeet ja osuudet 2010 2009 2010 2009 Muut kuin omassa käytössä olevat 104 104 0 0 Yhteensä 104 104 0 0 llä ei ole ollut kiinteistöomistusta. 7. SIIRTOSAAMISET JA MAKSETUT ENNAKOT Siirtosaamiset 2010 2009 2010 2009 Korot 10 24 10 24 Muut 185 541 160 000 185 021 160 013 Yhteensä 185 551 160 024 185 031 160 037 Erä Muut siirtosaamiset sisältää 185 (160) miljoonaa euroa ennakkojako-osuutta. 8. MUUT VARAT Muut varat 2010 2009 2010 2009 Muut 78 969 0 0 Yhteensä 78 969 0 0 9. MUUT VELAT 2010 2009 2010 2009 Muut 336 331 136 90 Pakolliset varaukset 9 458 9 755 421 317 Yhteensä 9 794 10 086 557 407 Liiketoiminnan alasajokustannukset 2010 2009 2010 2009 Tilivuoden alussa 9 755 10 506 317 315 Varausten muutos -297-751 104 2 Tilivuoden lopussa 9 458 9 755 421 317 10. SIIRTOVELAT JA SAADUT ENNAKOT Siirtovelat 2010 2009 2010 2009 Korot 0 0 7 7 Muut 123 160 77 123 Yhteensä 123 160 84 130 Omaisuudenhoitoyhtiö Arsenal Oy, selvitystilassa - 24 - vuosikertomus 2010
11. SAAMISET, JOILLA ON HUONOMPI ETUOIKEUS KUIN MUILLA SAAMISILLA 2010 2009 Pääomalaina tytäryhtiölle 201 826 201 826 Omaisuudenhoitoyhtiö Arsenal Oy, selvitystilassa, on antanut Arsenal-SSP:lle 201 826 tuhannen euron pääomalainan 1999. Pääomalainasopimus on voimassa toistaiseksi. Pääomalainasopimus on irtisanottavissa yhden kuukauden irtisanomisaikaa noudattaen. Laina-ajan päätyttyä pääomalaina erääntyy maksettavaksi kokonaisuudessaan, kuitenkin niin, että jäljempänä todettuja ehtoja on noudatettava. Pääomalainalle ei makseta korkoa eikä muita hyvityksiä. Pääomalainan pääoma voidaan maksaa yhtiön purkautuessa ja yhtiön konkurssissa Arsenalille vain kaikkia muita velkojia huonommalla etuoikeudella. Arsenalin on kuitenkin saatava yhtiön purkautuessa tai sen konkurssissa pääomalainasopimuksen mukainen suoritus pääomalainan pääomalainan pääomalle yhtiöltä ennen yhtiön oman pääoman palautuksia. Pääomalainan pääoma voidaan maksaa takaisin Arsenalille vain, jos yhtiön ja sen konsernin viimeksi päättyneeltä tilikaudelta vahvistettavan taseen (ja konsernitaseen) mukaiselle sidotulle omalle pääomalle ja muille jakokelvottomille erille jää täysi kate. Yhtiö voi kattaa pääomalainalla sellaisen vahvistetun taseen mukaisia tappioita, joihin sen vapaa pääoma tai muut sidotut pääomat ja osakepääoma eivät riitä. Pääomalainaan on sovellettava kulloinkin voimassa olevan osakeyhtiölain pääomalainaa koskevia määräyksiä. Omaisuudenhoitoyhtiö Arsenalin hallituksen päätöksen mukaisesti Arsenal antaa suostumuksensa siihen, että Arsenal-SSP:tä ei mahdollisesta ylivelkaisuudesta huolimatta luovuteta konkurssiin. 12. SAAMISTEN JA VELKOJEN MATURITEETTIJAKAUMA TASE-ERITTÄIN Maturiteetit 31.12.2010 Maturiteetit 31.12.2010 Tase-erät - 3 kk 3-12 kk 1-5 v - 3 kk 3-12 kk 1-5 v Saamiset luottolaitoksilta 5 079 0 0 5 079 0 0 Saamistodistukset 17 955 6 427 0 17 955 6 427 0 Yhteensä 23 034 6 427 0 23 034 6 427 0 Velat yleisölle ja julkisyhteisöille (Arsenal-SSP:lle) 0 0 0 123 807 0 0 Yhteensä 0 0 0 123 807 0 0 Maturiteetit 31.12.2009 Maturiteetit 31.12.2009 Tase-erät - 3 kk 3-12 kk 1-5 v - 3 kk 3-12 kk 1-5 v Saamiset luottolaitoksilta 6 426 0 0 6 426 0 0 Saamistodistukset 12 976 33 530 0 12 976 33 530 0 Yhteensä 19 427 35 039 0 19 402 33 530 0 Velat yleisölle ja julkisyhteisöille (Arsenal-SSP:lle) 0 0 0 120 580 0 0 Yhteensä 0 0 0 120 580 0 0 13. OMAN PÄÄOMAN ERIEN LISÄYKSET JA VÄHENNYKSET TILIKAUDEN AIKANA Osake- Ylikurssi- Kertyneet Yhteensä pääoma rahasto voittovarat Tilikauden alussa 17 085 20 978 167 273 205 336 Muutokset tilikauden aikana Tilikauden voitto -51-51 Tilikauden lopussa 17 085 20 978 167 222 205 285 Osake- Ylikurssi- Kertyneet Yhteensä pääoma rahasto voittovarat Tilikauden alussa 17 085 20 978 167 273 205 336 Muutokset tilikauden aikana Tilikauden voitto -51-51 Tilikauden lopussa 17 085 20 978 167 222 205 285 14. OSAKEPÄÄOMA Yhtiöllä on vain yksi osakelaji. Omaisuudenhoitoyhtiö Arsenal Oy, selvitystilassa - 25 - vuosikertomus 2010
15. LASKELMA JAKOKELPOISISTA VAROISTA JA VAPAASEEN OMAAN PÄÄOMAAN SISÄLTYVIEN JAKOKELVOTTOMIEN ERIEN MÄÄRÄ 2010 2009 2010 2009 Edellisten tilikausien tulos 167 273 164 179 167 273 164 179 Tilikauden tulos -51 3 093-51 3 093 Yhteensä 167 222 167 273 167 222 167 273 16. OSAKKEIDEN OMISTUKSEN JAKAUTUMINEN JA SUURIMMAT OSAKKEENOMISTAJAT Osakkeiden Osuus Osakkeiden lukumäärä osakkeista,% äänimäärä Suomen valtio 15 869 78,95 % 15 869 Valtion vakuusrahasto 4 231 21,05 % 4 231 Yhteensä 20 100 100,00 % 20 100 17. VUOKRAT JA LEASINGVASTUUT Vuokrat ja leasingvastuut 2010 2009 2010 2009 Seuraavana vuonna maksettavat 59 63 59 63 Myöhempinä vuosina maksettavat 3 4 3 4 62 67 62 67 18. TASEEN ULKOPUOLISET SITOUMUKSET Asiakkaan puolesta kolmannen hyväksi 2010 2009 2010 2009 annetut sitoumukset: Takaukset ja pantit 291 294 224 224 Taselainausvastuut 168 267 168 267 Turvaamistoimiin liittyvät takaukset 1 184 1 184 0 0 Pesänhoitokuluihin liittyvät takaukset 18 33 0 0 Yhteensä 1 661 1 779 391 491 Omaisuudenhoitoyhtiö Arsenal Oy, selvitystilassa - 26 - vuosikertomus 2010
Tuloslaskelmaa koskevat liitetiedot (1000 Euroa) 19. ERITTELY KORKOTUOTOISTA JA KORKOKULUISTA Korkotuotot 2010 2009 2010 2009 Saamisista luottolaitoksilta 106 586 106 586 Saamisista yleisöltä 41 66 0 0 Saamistodistuksista 788 2 184 788 2 184 Muut korkotuotot 0 1 0 1 Yhteensä 936 2 837 894 2 771 Korkokulut 2010 2009 2010 2009 Veloista yleisölle 0 0 2 134 4 567 Yhteensä 0 0 2 134 4 567 20. ARVOPAPERIKAUPAN NETTOTUOTOT 2010 2009 2010 2009 Osakkeiden ja osuuksien kaupan nettotuotot 0 6 6 1 Yhteensä 0 6 6 1 Saamistodistukset on pidetty eräpäivään asti, jolloin myyntivoittoja ja -tappioita ei ole realisoitunut. 21. TILIKAUDEN AIKANA OSTETTUJEN JA MYYTYJEN VAIHTUVIIN VASTAAVIIN LUETTUJEN ARVOPAPEREIDEN YHTEENLASKETUT MÄÄRÄT Saamistodistukset 2010 2009 2010 2009 Tilikauden aikana ostetut 50 387 59 882 50 387 59 882 Tilikauden aikana myydyt 73 300 73 000 73 300 73 000 Yhteensä -22 913-13 118-22 913-13 118 Osakkeiden ja osuuksien sekä saamistodistusten arvostusperiaatteet on selostettu tilinpäätösperiaatteissa. 22. LIIKETOIMINNAN MUUT TUOTOT JA MUUT KULUT Liiketoiminnan muut tuotot 2010 2009 2010 2009 Liiketoiminnan- ja hallinnon palkkiot 53 53 53 53 Muut* 149 246 1 138 1 112 Yhteensä 202 299 1 191 1 165 * n muut tuotot 2009 on ollut ilmoitettu virheellisesti vertailuvuonna ja on oikaistu tässä tilinpäätöksessä. Liiketoiminnan muut kulut 2010 2009 2010 2009 Vuokrakulut 117 118 117 117 Kiinteistökulut (omassa käytössä olevat kiinteistöt) 22 20 22 20 Muut kulut 1 551 1 930 103 94 Yhteensä 1 690 2 068 242 231 Liiketoiminnan kuluihin kirjattujen pesänhoitokulujen palautukset 1148 (892) teur on esitetty tuloslaskelmassa yhteissummana omalla rivillään. n pakollisista varauksista on katettu asiakasliiketoiminnan ja muun toiminnan alasajokustannuksia 603 (536) tuhannella eurolla. Varauksia on purettu 175 (517) tuhannella eurolla, josta 5 (22) tuhatta euroa on kirjattu suoraan maatilalainasaamisten palautukseksi. Arsenal-SSP:n omaisuudenhoitoyhtiötoiminnan alasajon vastaisten kustannusten kattamista varten pakollisia varauksia lisättiin 376 (300) tuhannella eurolla, josta 85 (0) tuhatta euroa on kirjattu maatilalainasaamisten tappioiksi.. n varauksia lisättiin tilikautena palkkasumman ja tukipakettien tarkistuksen johdosta 104 (2) tuhatta euroa Koko konsernin pakollisten varausten nettomääräinen vähennys oli 297 (751) tuhatta euroa. Omaisuudenhoitoyhtiö Arsenal Oy, selvitystilassa - 27 - vuosikertomus 2010
23. ARVONALENTUMISTAPPIOT LUOTOISTA JA MUISTA SAAMISISTA Luottotappiot (brutto) 2010 2009 2010 2009 Saamisista yleisöltä 86 0 0 0 Yhteensä 86 0 0 0 Palautukset ja luottovakuutuskorvaukset 2010 2009 2010 2009 Saamisista yleisöltä 409 1 979 1 255 752 Yhteensä 409 1 979 1 255 752 Luotto- ja takaustappioiden kirjausperusteet on selostettu tilinpäätösperiaatteissa. 24. SATUNNAISIIN TUOTTOIHIN JA KULUIHIN SISÄLTYVÄT MERKITTÄVÄT ERÄT 2010 2009 2010 2009 Satunnaiset tuotot (konserniavustus) 0 0 0 4 207 Satunnaiset kulut 0-14 0 0 Yhteensä 0-14 0 4 207 25. TUOTOT LIIKETOIMINTA-ALUEITTAIN n ja emoyhtiön tuotot ovat kertyneet kokonaisuudessaan omaisuudenhoitoyhtiötoiminnasta markkina-alueena Suomi. Henkilöstöä sekä toimi- ja valvontaelinten jäseniä koskevat liitetiedot 26. HENKILÖSTÖN LUKUMÄÄRÄ Keskimäärin 2010 2009 2010 2009 Vakinainen kokoaikainen henkilöstö 5 5 5 5 Yhteensä 5 5 5 5 Muutokset tilikauden aikana Kokoaikainen henkilöstö 0-1 0-1 Yhteensä 0-1 0-1 Hallinto- ja valvontaelinten jäsenille maksetut palkat sekä palkkiot arvonlisäveroineen 2010 2009 2010 2009 Selvitysmiehet 281 281 281 281 Yhteensä 281 281 281 281 Yrityksen taloudellisesta tuloksesta riippuvaisia palkkoja ja palkkioita ei ole maksettu. Omaisuudenhoitoyhtiö Arsenal Oy, selvitystilassa - 28 - vuosikertomus 2010
a koskevat liitetiedot 27. TIEDOT YRITYKSISTÄ, JOISTA OMISTETAAN PYSYVIIN VASTAAVIIN KUULUVIA OSAKKEITA 1. Arsenalin konsernitilinpäätökseen yhdisteltyjen tytäryhtiöiden tiedot Tilinpäätöstiedot ovat tilikaudelta 2010, jollei muuta mainita. teur teur teur teur Omistus- Ääni- Kirj. Oma Tilik. Tytäryhtiö Kotipaikka Toimiala osuus,% osuus,% arvo pääoma tulos Tase ARSENAL-SSP OY Helsinki Omaisuuden hoitoyhtiö 100,00 100,00 0-86 584 1 255 124 544 Yhteensä 0-86 584 1 255 124 544 2. tilinpäätökseen yhdistelemättä jätetyt tytär- ja osakkuusyhtiöt Arsenal Kotipaikka Toimiala teur teur teur teur Kirj. Oma Tilik. arvo pääoma Tulos Tase YRITYSPANKKI SKOP OYJ, selvitystilassa Helsinki Luottolaitos 32,18 29,00 0-646 077-323 22 483 Yhteensä 0-646 077-323 22 483 Omistusosuus,% Ääniosuus,% teur teur teur teur Omistusosuus,osuus,% Ääni- Kirj. Oma Tilik. Arsenal-SSP Kotipaikka Toimiala arvo pääoma Tulos Tase ARILCO OPPORTUNE* Belgia Holding 99,51 99,51 0-8 202-723 49 789 YRITYSPANKKI SKOP OYJ, selvitystilassa Helsinki Luottolaitos 5,24 1,57 0-646 077-323 22 483 Yhteensä 0-654 279-1 046 72 272 * 1.7.2009-30.6.2010 28. SAAMISET JA VELAT MUILTA KONSERNIYRITYKSILTÄ SEKÄ NIISTÄ SUORITETUT KOROT SEKÄ KONSERNIYRITYKSILTÄ PERITYT MUUT KORVAUKSET 2010 2009 yrityksille suoritetut korkokulut* 2 134 4 567 yrityksiltä olevien saamisten yhteismäärä 115 241 113 987 yrityksille olevien velkojen ja pääomalainojen yhteismäärä** 123 807 121 084 Liiketoiminnan- ja hallinnon palkkiotuotot 1 138 1 112 * Tilinpäätöksen 2009 sisältämä virheellinen korkokulu 2009 on oikaistu tässä tilinpäätöksessä. ** Vertailukelpoisuuden vuoksi vertailuluku on oikaistu tässä tilinpäätöksessä sisältämään konsernitilivelka Arsenal-SSP:lle. Omaisuudenhoitoyhtiö Arsenal Oy, selvitystilassa - 29 - vuosikertomus 2010
Rahoituslaskelmat 29. RAHOITUSLASKELMA (tuhansina euroina) 31.12.2010 31.12.2009 31.12.2010 31.12.2009 L iiketoiminnan rahavirta: P alautuneista luottotappiois ta saadut maksut (+) 1 643 2 871 1 255 753 S aamisten muutos (-/+) 2 425-869 -1 255-753 Muut tuotot 202 305 59 54 Maks ut liiketoiminnan kuluista (-) -3 702-3 702-1 166-989 Liiketoiminnan rahavirta ennen rahoituseriä ja veroja 568-1 395-1 107-935 S aadut korot 950 3 570 908 3 503 Maksetut korot ja maksut muista liiketoiminnan rahoitus kuluista (-) 0 0-2 134-4 583 = Liiketoiminnan rahavirta (A) 1 518 2 175-2 333-2 015 Inves tointien rahavirta: Aineellisten ja aineettomien hyödykkeiden luovutus tulot (+) 0 20 0 0 Muiden sijoitusten luovutusvoitot (+) 10 1 0 0 = Inves tointien rahavirta (B) 10 21 0 0 R ahoituks en rahavirta: Lyhytaikaisten lainojen muutos (+/-) 0 0 3 861-26 134 Maks etut ennakkojako-osuudet -25 000-30 000-25 000-30 000 Maks etut (-) / s aadut (+) konserniavustuks et 0 0 0 30 345 = R ahoituks en rahavirta (C) -25 000-30 000-21 139-25 789 R ahavarojen lis äys / vähennys (A+B +C) R ahavarat tilikauden alus s a* R ahavarat tilikauden lopus s a* -23 472-27 804-23 472-27 804 52 933 80 737 52 933 80 737 29 461 52 933 29 461 52 933 * Rahavarat muodostuvat saamisista luottolaitoksilta sekä saamistodistuksista, jotka näkyvät kokonaisuudessaan taseesta. Tilinpäätöksen allekirjoitus Helsingissä 31 päivänä maaliskuuta 2011 Seppo Salonen selvitysmies Juha Sivenius selvitysmies Omaisuudenhoitoyhtiö Arsenal Oy, selvitystilassa - 30 - vuosikertomus 2010