Rahoitus ja vakuutus 2015 Luottolaitosten tilinpäätökset 2015, 2 vuosineljännes Kotimaisten pankkien rahoituskate supistui hieman edellisvuodesta vuoden 2015 toisella neljänneksellä Kotimaisten pankkien rahoituskate oli vuoden 2015 toisella neljänneksellä 601 miljoonaa euroa Rahoituskate supistui vajaat puoli prosenttia edellisen vuoden vastaavaan neljännekseen verrattuna Edelliseen neljännekseen verrattuna rahoituskate supistui prosentin verran Tiedot käyvät ilmi Tilastokeskuksen luottolaitosten tilinpäätöstilastosta Kotimaisten pankkien rahoituskate ja liikevoitto 2 neljännes 20052015, milj euroa Korkotuotot ja korkokulut Korkotuotot olivat neljänneksen aikana 1,2 miljardia euroa, mikä on 141 miljoonaa euroa vähemmän kuin vuotta aiemmin Edellisestä neljänneksestä korkotuotot vähenivät 52 miljoonaa euroa Korkokulut olivat neljänneksen aikana 618 miljoonaa euroa, mikä on 23 prosenttia vähemmän kuin vuotta aiemmin Edellisestä neljänneksestä korkokulut vähenivät 7 prosenttia Helsinki 2992015 Tietoja lainattaessa lähteenä mainittava Tilastokeskus
Palkkiotuotot Palkkiotuotot olivat vuoden toisella neljänneksellä 470 miljoonaa euroa, mikä on 8 prosenttia enemmän kuin vuotta aiemmin Edelliseen neljännekseen verrattuna palkkiotuotot vähenivät puoli prosenttia Hallintokulut Kotimaisten pankkien hallintokulut olivat toisella neljänneksellä 617 miljoonaa euroa, mikä on vajaan prosentin vähemmän kuin vuotta aiemmin Edellisestä neljänneksestä hallintokulut kasvoivat vajaat 3 miljoonaa euroa Liikevoitto ja tase Liikevoitto oli vuoden toisella neljänneksellä 855 miljoonaa euroa, mikä on 19 prosenttia eli 166 miljoonaa euroa vähemmän kuin vuotta aiemmin Taseiden yhteenlaskettu arvo oli 530 miljardia euroa Taseet kasvoivat 10 prosenttia vuoden takaisesta Oman pääoman osuus taseiden loppusummasta oli 4,4 prosenttia 2
Sisällys Taulukot Liitetaulukot Liitetaulukko 1 Kotimaisten talletuspankkien tuloslaskelma 11-3062015, 1000 euroa4 Liitetaulukko 2 Kotimaisten talletuspankkien tase 11-3062015, 1000 euroa5 Liitetaulukko 3 Kotimaisten talletuspankkien korkotuottojen ja -kulujen erittely 11-3062015, 1000 euroa6 Liitetaulukko 4 Kotimaisten talletuspankkien palkkiotuottojen ja -kulujen erittely 11-3062015, 1000 euroa7 Liitetaulukko 5 Kotimaisten talletuspankkien hallintokulujen erittely 11-3062015, 1000 euroa7 Kuviot Liitekuviot Liitekuvio 1 Kotimaisten pankkien korkotuotot ja palkkiotuotot, 2 neljännes 20052015, milj euroa8 Liitekuvio 2 Kotimaisten pankkien liikevoitto, neljänneksittäin 20092015, milj euroa8 Laatuseloste: Luottolaitosten tilinpäätökset9 3
Liitetaulukot Liitetaulukko 1 Kotimaisten talletuspankkien tuloslaskelma 11-3062015, 1000 euroa Korkotuotot Korkokulut RAHOITUSKATE (Kulut niistä oman pääoman ehtoisista instrumenteista, jotka ovat lunastettavissa) Osinkotuotot Palkkiotuotot (Palkkiokulut) Voitot / (-) tappiot rahoitusvaroihin kuuluvan erän tai rahoitusvelan kirjaamisesta pois taseesta, joita ei kirjata käypään arvoon tulosvaikutteisesti, netto Kaupankäyntitarkoituksessa pidettävien rahoitusvarojen ja -velkojen voitot ja (-) tappiot, netto Voitot / (-) tappiot käypään arvoon tulosvaikutteisesti kirjattavista rahoitusvaroista ja -veloista, netto Voitot / (-) tappiot suojauslaskennasta, netto Kurssierot [voitto / (-) tappio], netto Rahoitusvaroihin kuulumattoman omaisuuserän taseen poiskirjaamisesta syntyneet voitot / (-) tappiot Muut liiketoiminnan tuotot (Muut liiketoiminnan kulut) LIIKETOIMINNAN MUUT TUOTOT YHTEENSÄ, NETTO (Hallintokulut) josta:palkat ja palkkiot (sis henkilösivukulut) josta: Muut hallintokulut (Poistot) (Varaukset / (-) varausten peruutukset) (Arvonalennukset ja niiden (-) peruutukset muista kuin käypään arvoon tulosvaikutteisesti kirjatuista rahoitusvaroista) (Arvonalennukset ja niiden (-) peruutukset pääomaosuusmenetelmällä käsitellyistä sijoituksista (Arvonalennukset ja niiden (-) peruutukset muista kuin rahoitusvaroista) Voitto / (-) tappio myytävänä oleviksi luokitelluista pitkäaikaisista omaisuuseristä ja luovutettavien erien ryhmistä LIIKEVOITTO / (-) TAPPIO (Tilinpäätössiirrot) (Yhteisön jatkuviin toimintoihin liittyvä verokulu / ( -) tuotto) VOITTO / (-) TAPPIO VEROJEN JÄLKEEN JATKUVISTA TOIMINNOISTA Lopetettujen toimintojen voitto / (-) tappio verojen jälkeen TILIKAUDEN KAUDEN VOITTO / (-) TAPPIO 1) Ei yhtään havaintoa 11-3062015 Liikepankit Osuuspankit 1 942 897 1 165 019 777 877 1) 309 359 676 519 403 088 58 230 145 746 11 045-7 483 593 663 4 853 76 541 33 335 2 209 927 840 949 434 851 406 098 31 767 120 61 773 1 215 1 274 102 25 879 248 407 999 817 999 817 446 736 93 082 353 654 189 968 222 618 25 826 184 210 5 588 281-57 262 101 37 505 74 932 893 372 323 851 184 042 139 810 14 620 19 059 1 672 534 170 354 69 966 463 850 463 850 Säästöpankit 99 861 23 293 76 568 3 589 43 968 4 932 16 908-800 -84 114 76 154 17 032 19 711 132 881 67 524 34 884 32 640 2 745 6 630 55 982 14 418 8 014 33 551 33 551 2 489 493 1 281 394 1 208 099 502 915 943 105 433 846 259 349 150 533 11 242-7 425 594 001 5 107 131 078 127 977 3 236 180 1 232 324 653 776 578 548 49 133 120 87 463 2 886 1 864 254 40 651 326 387 1 497 217 0 1 497 217 4
Liitetaulukko 2 Kotimaisten talletuspankkien tase 11-3062015, 1000 euroa VASTAAVAA Käteiset varat ja keskuspankkitalletukset Kaupankäyntitarkoituksessa pidettävät rahoitusvarat Käypään arvoon tulosvaikutteisesti kirjattavat rahoitusvarat Myytävissä olevat rahoitusvarat Lainat ja muut saamiset Eräpäivään asti pidettävät sijoitukset Johdannaissopimukset - suojauslaskenta (varat) Suojauskohteen käyvän arvon muutokset korkoriskin portfoliosuojauksessa (varat) Sijoitukset tytäyrityksissä, yhteisyrityksissä ja osakkuusyhtiössä Aineelliset hyödykkeet Aineettomat hyödykkeet Verosaamiset Muut varat Myytävänä oleviksi luokitellut pitkäaikaiset omaisuuserät ja luovutettavien erien ryhmät VASTAAVAA YHTEENSÄ VASTATTAVAA Kaupankäyntitarkoituksessa pidettävät rahoitusvelat Käypään arvoon tulosvaikutteisesti kirjattavat rahoitusvelat Jaksotettuun hankintamenoon arvostetut rahoitusvelat Johdannaissopimukset - suojauslaskenta (velat) Suojauskohteen käyvän arvon muutokset korkoriskin portfoliosuojauksessa (velat) Varaukset Verovelat Vaadittaessa takaisinmaksettava osakepääoma Muut velat Velat, jotka sisältyvät myytävänä olevaksi luokiteltuun luovutettavien erien ryhmään VELAT YHTEENSÄ Osakepääoma/osuuspääoma/peruspääoma Ylikurssirahasto Muu oma pääoma Muut Kertyneet muut laajan tuloksen erät Kertyneet voittovarat Uudelleenarvostusrahastot ja muut arvostuserot Muut rahastot 11-3062015 Liikepankit 57 644 682 192 196 043 230 433 23 164 466 165 046 921 932 168 1 814 297 57 898 1 864 136 159 279 197 663 30 305 20 492 726 463 831 017 166 455 886 686 058 251 643 391 885 004 576 472 126 554 86 747 26 818 309 448 700 988 3 234 666 1 157 282 40 389 164 476 6 354 222 4 179 300 Osuuspankit 1 252 605 135 406 13 538 6 162 447 47 216 513 79 499 98 095 1) 16 815 786 571 5 852 8 752 77 928 55 854 021 34 810 46 484 799 6 447 9 816 10 762 66 224 371 525 48 494 800 2 411 601 69 255 2 843 640 2 034 725 Säästöpankit 343 012 1 848 21 889 1 452 239 7 939 072 29 127 87 015 1 499 130 525 9 576 2 747 18 357 10 036 907 8 748 579 1 220 67 617 1 115 16 107 75 863 9 203 142 111 643 10 320 41 874 363 567 306 361 59 240 300 192 333 297 265 859 30 779 152 220 202 506 1 040 793 1 999 408 57 898 1 882 451 1 076 375 213 092 41 804 20 589 011 529 721 945 166 490 696 686 058 306 876 769 892 670 653 904 138 431 169 077 27 265 697 506 398 931 5 757 910 1 167 602 40 389 275 605 9 561 429 6 520 386 5
(-) Omat osakkeet (-) Ennakko-osingot OMA PÄÄOMA YHTEENSÄ VASTATTAVAA YHTEENSÄ 1) Ei yhtään havaintoa 11-3062015 Liikepankit -307 15 130 028 463 831 017 Osuuspankit 7 359 221 55 854 021 Säästöpankit 833 765 10 036 907-307 23 323 014 529 721 945 Liitetaulukko 3 Kotimaisten talletuspankkien korkotuottojen ja -kulujen erittely 11-3062015, 1000 euroa KORKOTUOTOT, Kaupankäyntitarkoituksessa pidettävät johdannaissopimukset Johdannaissopimukset suojauslaskenta Vieraan pääoman ehtoiset arvopaperit Saamisista luottolaitoksilta Saamisista yleisöltä ja julkisyhteisöiltä Ennakkomaksut Muut rahoitusvarat KORKOKULUT, Kaupankäyntitarkoituksessa pidettävät johdannaissopimukset Johdannaissopimukset Veloista luottolaitoksille suojauslaskenta Veloista yleisölle ja julkisyhteisöille Liikkeellelasketut vieraan pääoman instrumentit Muut rahoitusvelat 1) Ei yhtään havaintoa 11-3062015 Liikepankit Osuuspankit 1 942 897 708 445-50 334 168 782 105 299 995 780 1) 14 925 1 165 019 661 451-177 233 150 008 101 517 422 625 6 652 446 736-6 499 10 548 11 402 26 833 404 372 81 93 082-2 889 17 861 72 951 312 4 847 Säästöpankit 99 861 475 3 039 12 408 2 070 81 869 23 293-8 641 3 081 24 993 3 860 2 489 493 702 421-36 747 192 592 134 202 1 482 021 15 006 1 281 394 661 451-188 763 170 950 199 461 426 796 11 499 6
Liitetaulukko 4 Kotimaisten talletuspankkien palkkiotuottojen ja -kulujen erittely 11-3062015, 1000 euroa PALKKIOTUOTOT, kuluva kausi Arvopaperit Selvitys Omaisuudenhoito Säilytys Hallinnolliset palvelut institutionaalisille asiakkaille Maksuliikenne Jakelukanavapalkkiot Strukturoidut tuotteet Hoitopalvelupalkkiot arvopaperistamistoiminnoista Palkkiot luotonannosta Annetut takaukset Muut PALKKIOKULUT, kuluva kausi Selvitys Säilytys Hoitopalvelupalkkiot arvopaperistamistoiminnoista Saadut luottositoumukset Saadut takaukset Muut 1) Ei yhtään havaintoa 11-3062015 Liikepankit Osuuspankit 676 519 72 727 197 84 837 18 872 219 592 49 972 5 321 89 616 56 507 78 878 403 087 219 255 10 424 3 909 87 994 81 504 222 618 3 952 1) 21 456 4 854 83 214 79 546 69 377 3 513-43 293 25 826 4 25 822 Säästöpankit 43 968 665 439 27 18 424 9 525 10 574 746 3 567 4 932 4 932 943 105 77 343 197 106 732 23 753 321 230 139 043 5 321 169 567 60 767 39 151 433 846 219 255 10 424 3 913 87 994 112 258 Liitetaulukko 5 Kotimaisten talletuspankkien hallintokulujen erittely 11-3062015, 1000 euroa HALLINTOKULUT, 1 Henkilöstökulut 11 Palkat ja palkkiot 12 Henkilösivukulut 2 Muut hallintokulut 21 Toimistokulut 22 ATK-kulut 23 Yhteyskulut 24 Edustus- ja markkinointikulut 25 Tutkimus- ja kehittämiskulut 26 Muut henkilökulut (kuin henkilöstökulut) 27 Muut hallinnon kulut 1) Ei yhtään havaintoa 11-3062015 Liikepankit Osuuspankit Säästöpankit 771 581 427 314 351 143 76 172 344 266 21 755 171 614 19 813 20 584 2 987 24 130 83 383 323 852 184 042 150 903 33 139 139 810 27 684 73 287 7 928 11 752 67 524 34 884 28 207 6 676 32 640 4 414 18 689 2 067 4 782 2) Tuloslaskelman hallintokulut eroavat liitetaulukko 5 hallintokulujen erittelystä, koska luottolaitokset voivat ilmoittaa osan hallintokuluista Muut liiketoiminnan kulut erässä 5 759 9 559 3 840 1) 2 688 1 162 956 2) 646 240 530 253 115 987 516 716 53 854 263 591 29 808 37 117 8 746 36 378 87 223 7
Liitekuviot Liitekuvio 1 Kotimaisten pankkien korkotuotot ja palkkiotuotot, 2 neljännes 20052015, milj euroa Liitekuvio 2 Kotimaisten pankkien liikevoitto, neljänneksittäin 20092015, milj euroa 8
Laatuseloste: Luottolaitosten tilinpäätökset 1 Tilastotietojen relevanssi Luottolaitosten tilinpäätöstilasto kuvaa Suomessa toimintaa harjoittavien luottolaitosten sekä suomalaisten luottolaitosten ulkomaisten sivukonttorien toiminnan kehitystä Tilasto sisältää varsinaisen tuloslaskelman ja taseen lisäksi liitetietoja, joissa tarkemmin eritellään mm tuotot ja kulut Viimeisessä neljänneksessä tarkastellaan liiketoiminnan jakautumista alueellisesti sekä esitetään muita luottolaitosten toimintaa kuvaavia tunnuslukuja Tilaston tulkinnan kannalta on tärkeää huomata, että luottolaitoksia ei tarkastella tilastossa konserneina vaan itsenäisinä instituutioina Lisäksi tulee ottaa huomioon, että neljännesvuosittaiset tuloslaskelmatiedot esitetään tilastossa yleensä kumulatiivisina Siten alkuvuonna lopettaneiden luottolaitosten tuloslaskelmat ovat tilastossa mukana kyseisen vuoden loppuun asti Koska tase kuvaa tietyn hetken varoja ja velkoja, tasetietoja ei voida esittää kumulatiivisina, vaan tase kertoo kunkin neljänneksen päätöspäivän tilanteen Lopettaneet luottolaitokset putoavat siis pois tilastossa esitettävästä taseesta heti lopettamista seuraavalla neljänneksellä Tästä erosta johtuen tuloslaskelman tilikauden voitto ei välttämättä täsmää täysin taseen tilikauden voittoon Tiedonkeruun määrittelyvaiheessa on huomioitu mm Euroopan kansantalouden tilinpitoasetuksen, nk FISIM-asetuksen, neljännesvuosittaisen rahoitustilinpidon, alueellisen panos-tuotoksen sekä EU:n rakennetilastoasetuksen luottolaitosliitteen edellyttämät tiedot Lisäksi osa kerättävistä tiedoista toimii Finanssivalvonnan valvontatoimen pohjana Käytetty tilinpäätöskaava perustuu valtiovarainministeriön asetukseen luottolaitoksen ja sijoituspalveluyrityksen tilinpäätöksestä sekä Finanssivalvonnan em asetusta täydentävään määräykseen Tiedot kerää Finanssivalvonta kaikilta Suomessa toimivilta pankeilta sekä muilta luottolaitoksilta ml ulkomaisten luottolaitosten sivukonttorit Suomessa Liitetietojen osalta tiedonkeruun määrittelee Tilastokeskus Tiedonantovelvollisuus perustuu tilastolakiin (280/2004/14 ) sekä Finanssivalvonnan määräykseen ja valtiovarainministeriön asetukseen 2 Tilastotutkimuksen menetelmäkuvaus Tiedot kerätään kokonaistutkimuksena suorana tiedonkeruuna kaikilta Suomessa toimivilta pankeilta sekä muilta luottolaitoksilta ml ulkomaisten luottolaitosten sivukonttorit Suomessa Tiedot kerätään sähköisesti 3 Tietojen oikeellisuus ja tarkkuus Tilaston laatu on hyvä Tilasto perustuu luottolaitosten kirjanpitoon Aineistolle tehdään tarkastusvertailuja luottolaitosten julkaistuihin tilinpäätöksiin 4 Julkaistujen tietojen ajantasaisuus ja oikea-aikaisuus Tarkat julkaisupäivät näkyvät tämän sivuston kohdassa "Tulevat julkistukset" 5 Tietojen saatavuus ja läpinäkyvyys/selkeys Tilasto julkaistaan verkkojulkaisuna Tilastokeskuksen sivuilla Vuoden 2008 loppuun asti tiedot julkaistiin myös osana Rahalaitokset painojulkaisua Tuloslaskelma- ja tasetietojen aikasarjat ovat saatavilla vuodesta 1999 alkaen tilaston verkkosivulla tietokantataulukkona Lisäksi Tilastokeskus tuottaa pyynnöstä muita aikasarjoja luottolaitosten liiketoimintaa kuvaavista luvuista 9
6 Tilastojen vertailukelpoisuus Vuoden 2014 alussa aineiston tietosisältö muuttui Finanssivalvonnan FINREP-raportoinnin myötä Tästä johtuen aikasarjat osin katkeavat eivätkä tiedot ole täysin vertailukelpoisia aiempiin vuosiin verrattuna Tätä ennen yhtenäisellä tilinpäätöskaavalla tuotetut tiedot on saatavilla vuosista 2005-2013 ja 1995-2004 Vuoden 2005 alussa useimmat aikasarjat katkeavat tilinpäätöskaavan muutoksen takia Silloin otettiin käyttöön luottolaitosten tilinpäätösraportoinnissa uusi IAS/IFRS-tilinpäätösstandardi Tätä ennen yhtenäisellä tilinpäätöskaavalla tuotetut tilinpäätöstilastot luottolaitoksista on saatavissa vuosilta 1995-2004 Vuodesta 1974 vuoteen 1995 tuotettiin tilinpäätösjulkaisuja luottolaitoksista siten, että rahoitusyhtiöt ja luotto-osakeyhtiöt eivät sisältyneet yhtenäistettyyn kehikkoon Nämä eivät vielä olleet yhtenäisen luottolaitoslainsäädännön piirissä Ennen vuotta 1974 kustakin pankkiryhmästä tuotettiin erillinen julkaisu, joiden sisällöt poikkesivat jossakin määrin toisistaan myös tilinpäätöskaavan osalta Tilastokeskus on julkaissut ns pankkitilastoja vuoden 1970 tiedoista alkaen kaikista pankkiryhmistä Pankkitilastojen taival alkoi vuoden 1868 säästöpankkitilastosta, joka oli säästöpankkien tarkastajan kertomus säästöpankkien tilasta ja hoidosta Lopettaneiden yritysten käsittelyä muutettiin tilaston tuloslaskelmatietojen osalta kolmannella neljänneksellä 2007 Muutos toteutettiin takautuvasti vuoden 2006 alusta alkaen Aiemmin lopettaneet yritykset putosivat välittömästi lopettamisen jälkeen pois tuloslaskelmatilastosta Nyt lopettaneiden luottolaitosten tiedot lasketaan mukaan kumulatiiviseen tuloslaskelmatilastoon aina lopettamisvuoden viimeiseen neljännekseen asti Muutos ei vaikuta tasetietoihin Muutos parantaa peräkkäisten neljännesten vertailua vuoden sisällä 7 Selkeys ja eheys/yhtenäisyys Tilasto on tuotettu vallitsevan tilinpäätösstandardin mukaisesti ja on vertailukelpoinen muihin luottolaitosten tilinpäätöstilastoihin nähden Tilastossa luottolaitoksia tarkastellaan itsenäisinä instituutioina, ei konserneina 10
Rahoitus ja vakuutus 2015 Lisätietoja Jan Klavus Tarja Husso Vastaava tilastojohtaja: Ville Vertanen 029 551 3391 029 551 3534 rahoitusmarkkinat@tilastokeskusfi wwwtilastokeskusfi Lähde: Luottolaitosten tilinpäätökset, Tilastokeskus Asiakaspalaute: wwwtilastokeskusfi/palaute Tietopalvelu ja viestintä, Tilastokeskus puh 029 551 2220 wwwtilastokeskusfi ISSN 1796-0479 = Suomen virallinen tilasto ISSN 1798372X (pdf) Julkaisutilaukset, Edita Publishing Oy puh 020 450 05 asiakaspalvelupublishing@editafi wwweditapublishingfi