Liiketoiminnan tilinpäätös ja toimintakertomus

Liiketoiminnan tilinpäätös ja toimintakertomus 31.12.2009

2 liiketoiminnan tilinpäätös ja toimintakertomus. 31.12.2009

SISÄLLYSLUETTELO Liiketoiminnan tilinpäätös ja toimintakertomus 31.12.2009 Liiketoiminnan toimintakertomus...4 Tuloslaskelma...8 Tase, vastaavaa...9 Tase, vastattavaa...10 Rahoituslaskelma...11 Tilinpäätöksen laatimista koskevat liitetiedot...12 Tuloslaskelmaa koskevat liitetiedot...14 Tasetta koskevat liitetiedot...15 Muut liitetiedot...18 Hallituksen allekirjoitus ja tilintarkastusmerkintä...19 3

LIIKETOIMINNAN TOIMINTAKERTOMUS 1.1. 31.12.2009 liiketoiminnan tilinpäätös ja toimintakertomus. 31.12.2009 EDUSKUNNAN PÄÄTÖSTEN TOTEUTUMINEN Peruspääoman muutos Metsähallituksen peruspääomaa korotettiin 4,1 milj. eurolla, mikä nettovaikutuksinen summa muodostui hallinnan siirroista, valtionperinnöistä, maankäyttömuutoksista sekä julkisten hallintotehtävien ja liiketoiminnan omaisuuden välisistä hallinnan siirroista. Liiketoiminnan keskeiset palvelutavoitteet ja muut toimintatavoitteet Metsähallitus otti liiketoimintaa harjoittaessaan huomioon yleiset yhteiskunnalliset velvoitteet, kuten luonnon monimuotoisuuden, virkistyskäytön sekä porotalouden ja saamelaiskulttuurin vaatimukset. Liiketoiminnan investointien ja investointisitoumusten enimmäismäärä Investointeja toteutettiin 14,9 milj. eurolla. Eduskunnan asettama enimmäismäärä oli 30 milj. euroa. Investointisitoumuksia annettiin yhteensä 4,3 milj. euron arvosta. Eduskunnan asettama enimmäismäärä oli 34 milj. euroa. Liiketoiminnan lainanoton enimmäismäärä Metsähallituksella ei ollut pitkäaikaisia lainoja vuonna 2009. Eduskunnan asettama enimmäismäärä oli 50 milj. euroa. Takaukset tytäryhtiöiden lainojen vakuudeksi Metsähallitus ei antanut takauksia tytäryhtiöiden lainojen vakuudeksi. Eduskunnan myöntämä takausvaltuus oli 12,3 milj. euroa. Liiketoiminnan vakuuksien enimmäismäärä Metsähallitus ei antanut vakuuksia toimintaansa varten. Eduskunnan myöntämä valtuutus oli 0,5 milj. euroa. Maa- ja metsätalousministeriön asettamien palvelu- ja muiden tavoitteiden toteutuminen Yleiset yhteiskunnalliset velvoitteet Strategiset pitkän aikavälin tavoitteet a harjoitettaessa Metsähallitus huolehtii yhteiskunnallisista velvoitteista etenkin seuraavilla osa-alueilla: biologisen monimuotoisuuden säilyttäminen ja tarkoituksenmukainen lisääminen, luonnon virkistyskäytön ja työllisyyden edistäminen, saamelaiskulttuurin harjoittamisen edellytysten turvaaminen saamelaisten kotiseutualueella, poronhoitolain velvoitteiden täyttäminen, varautuminen toimimaan poikkeusoloissa sekä asiantuntija-avun antaminen pelastusviranomaisille. a harjoitettaessa otetaan huomioon myös muiden valtion maita vastikkeellisesti käyttävien tahojen, kuten tutkimuksen, opetuksen, puolustusvoimien ja rajavartiolaitoksen tarpeet. Vuotta 2009 koskevat tavoitteet Metsähallituksen yleisten yhteiskunnallisten velvoitteiden huomioon ottaminen alensi laskennallisesti liikevoittoa arviolta 45 milj. euroa (2008: 55 milj. euroa). Luonnon monimuotoisuuden, virkistyskäytön, porotalouden ja saamelaiskulttuurin huomioonottamiseksi metsätaloutta rajoitettiin 632 200 (17,4 %) tuottovaateen alaisella metsämaahehtaarilla (2008: 608 200 ha ja 16,8 %). Siitä 246 100 ha (6,8 %) oli kokonaan talouskäytön ulkopuolella (2008: 226 000 ha ja 6,2 %) ja 386 100 ha (10,6 %) rajoitetun käytön piirissä (2008: 382 200 ha ja 10,5 %). Nämä tekijät alensivat laskennallisesti Metsähallituksen liikevoittoa 38 milj. euroa (2008: 48 milj. euroa). Tämän lisäksi muut porotalouteen ja saamelaiskulttuuriin liittyvät tekijät, työllisyyden edistäminen ja suunnittelukustannusten lisäys alensivat liikevoittoa yhteensä 7 milj. euroa (2008: 7 milj. euroa). 4

LIIKETOIMINNAN TOIMINTAKERTOMUS 1.1. 31.12.2009 Metsähallitus toteutti yleisten yhteiskunnallisten velvoitteiden hyötyarvion tarkentamista koskevan esiselvityksen. Hyötyarvioinnin edellytyksiä pyritään parantamaan tutkimuksen keinoin yhdessä tutkimuslaitosten ja -hankkeiden kanssa. Tavoitteena on parantaa hyötyarvioinnin tutkimuksellista tietopohjaa niin, että vuonna 2012 voidaan tehdä nykyistä kattavampi hyötyjen evaluointi. Poronhoitolain velvoitteet otettiin huomioon saamelaisten kotiseutualueen ulkopuolella Metsähallituksen ja paliskuntain yhdistyksen välisen yhteistyösopimuksen mukaisesti. Metsähallitus edisti työllisyyttä henkilöstöpoliittisin toimenpitein olemalla lomauttamatta metsänhoidon ja puunhankinnan suorittavan työn henkilöstöä tammi-maaliskuussa, jolloin työn tuottavuus on alhaisimmillaan. Metsätyöntekijöiden kausittaista työajan joustoa lisättiin työajan tasoitusjärjestelmän avulla. Kolmen pohjoisimman kunnan alueella työllisyyttä edistettiin erityistoimenpitein, mikä merkitsi sitä, että puun korjuusta n. 90 prosenttia tehtiin miestyönä. Metsähallitus otti maanhankinnassaan huomioon puolustusvoimien tarpeet ja hankki vuoden 2009 aikana puolustusvoimien tarpeisiin maa-alueita noin 0,9 miljoonalla eurolla tavoitteen ollessa 1,0 miljoonaa euroa. Metsähallituksen tulos- ja tuloutustavoite Strategiset pitkän aikavälin tavoitteet Liiketoiminnan tehokkuutta lisätään ja kannattavuutta parannetaan yhteiskunnallisten velvoitteiden antamissa rajoissa. Tavoitteena on nostaa sijoitetulle pääomalle saatava tuotto 3 prosentin tasolle vuoteen 2010 mennessä. Vuotuisesta voitosta (verojen jälkeen) tuloutetaan valtiolle 95 prosenttia. Kannattamattomasta liiketoiminnasta tulee luopua, ellei toiminnalla ole valtio-omistajan kannalta erityisen suurta yhteiskunnallista merkitystä. Vuotta 2009 koskevat tavoitteet Maa- ja metsätalousministeriö asetti 15.4.2009 Metsähallituksen liiketoiminnan tulostavoitteeksi 51,4 milj. euroa ja tuloutustavoitteeksi 48,8 milj. euroa. Tämä vastaa 2,1 %:n tuottoa sijoitetulle pääomalle. Metsähallituksen liiketoiminnan tulos vuonna 2009 oli 59,7 milj. euroa. Sijoitetun pääoman tuotto oli 2,5 %. Metsätalous ja Laatumaa tekivät erinomaiset tulokset ja ylittivät tavoitteensa. Villi Pohjola teki tappiollisen tuloksen. Seuranta Strategiset pitkän aikavälin tavoitteet Metsähallitus seuraa järjestelmällisesti yhteiskunnallisten velvoitteiden huomioon ottamisesta liiketoiminnalle aiheutuvia hyötyjä ja kuluja ja raportoi niistä maa- ja metsätalousministeriölle sekä tilinpäätöksen vahvistamisen yhteydessä valtioneuvostolle. Metsähallitus seuraa erikseen maa- ja vesialueiden myynnistä saatavien myyntivoittojen ja muun liiketoiminnan kehitystä ja raportoi niistä maa- ja metsätalousministeriölle sekä tilinpäätöksen vahvistamisen yhteydessä valtioneuvostolle. Muut toimintakertomuksen osat Olennaiset tapahtumat tilikaudella EU-komission otettua kantaa liikelaitosten kilpailu- ja verotusasemaan on Metsähallituksen toimintamuotoa edelleen selvitetty. Markkinaoikeus antoi päätöksen metsäyhtiöitä koskevassa kilpailunrikkomisasiassa 3.12.2009. Metsähallitus selvittää mahdollisuutta esittää korvausvaatimuksia. Itävallan ja Suomen metsähallitusten puoliksi omistaman yhteisyrityksen, Forian toiminta päättyi vuonna 2006. Lopettamisen jälkeen yhtiön rahoittajapankki on esittänyt 5

LIIKETOIMINNAN TOIMINTAKERTOMUS 1.1. 31.12.2009 liiketoiminnan tilinpäätös ja toimintakertomus. 31.12.2009 omistajille 6,2 milj. euron korvausvaatimuksen. Metsähallituksen omistusosuuden mukaisesti puolet summasta on kirjattu varauksena. Asian oikeuskäsittely on kesken. Siemen- ja taimituotannon toimialajärjestelyssä vuonna 2007 syntyneen Siemen Forelia Oy:n osakkeiden arvoa on alennettu 3 milj. euroa odotuksia heikomman tuloskehityksen vuoksi. Valtioneuvosto päätti 22.10.2009 tulouttaa Metsähallituksen vuoden 2008 tuloksesta yhteensä 100,2 milj. euroa, mikä maksetaan erissä vuosina 2009 ja 2010. Päätös poikkesi Metsähallituksen hallituksen esityksestä ja tulee heikentämään rahoitusasemaa tulevina vuosina. Olennaiset tapahtumat tilikauden päättymisen jälkeen Tilikauden päättymisen jälkeen ei ole ollut olennaisia tapahtumia, jotka vaikuttaisivat toimintaan. Arvio liiketoimintojen kehittymisestä alkaneen tilikauden aikana Metsähallituksen toimialoista metsätalouden kehityksen arvioidaan olevan myönteistä. Muilla toimialoilla odotukset ovat suhdannetilanteesta johtuen varovaiset. Kokonaisuutena sekä liikevaihdon että tuloksen arvioidaan nousevan. Riskienhallinta ja merkittävimmät riskit Metsähallituksen riskienhallintapolitiikan mukaan riski voi olla mikä tahansa asia, joka estää Metsähallitusta saavuttamasta strategisia ja operatiivisia tavoitteita sekä sille asetet tua tulostavoitetta. Ris kienhallinta on osa johtamista ja mukana kaikessa toiminnassa ja päätöksenteossa. Riskit jaetaan kahteen ryhmään: strategiset ja operatiiviset. Tämän lisäksi riskit jaetaan vakuutettaviin ja keskitetysti hoidettaviin. Rahoitusriski sekä osin tietohallintoriski hallitaan keskitetysti. Riskienhallinnan prosessi sisältää riskien tunnistamisen ja arvioin nin, riskien hallinnan käytännöt, seurannan sekä vakuutuspolitiikan ja vastuutuksen. Vastuu riskienhallinnasta on tulosalueilla ja yksiköillä. Riskienhallinnan vastuuhenkilöiden lisäksi riskienhallinta on osa kaikkien Metsähallituksen toimi henkilöiden työtä. Sisäinen tarkastus arvioi riskienhallinnan toteutumista. Metsähallituksen liiketoiminnan merkittävimmät riskit liittyvät metsätalouden markkinahintojen kehitykseen. Johtamis- ja hallintojärjestelmä Metsähallituksen johtamisjärjestelmä perustuu Pohjoismaisen Pörssin, Keskuskauppakamarin sekä Teollisuus- ja Työnantajain Keskusliiton suositukseen listayhtiöiden hallinnointi- ja ohjausjärjestelmistä. Metsähallituksen johtamisjärjestelmä on kuitenkin jossakin määrin erilainen, koska Metsähallituksella on sekä liiketoimintoja että julkisia hallintotehtäviä. Sisäisen valvonnan periaatteet on määritelty Metsähallituksen normeissa. Sisäisen tarkastuksen tehtävänä on mm. arvioida Metsähallituksen ohjaus-, riskienhallintaja johtamisjärjestelmiä ja niiden toimivuutta. Tiedot kiinteän omaisuuden luovutusten lukumäärästä, luovutushinnoista, - voitoista ja - tappioista vuonna 2009. lkm Kirjanpitoarvo Luovutushinta Luovutusvoitot Luovutustappiot Vaihdot 8 93 903,00 215 150,00 121 247,00 0,00 Myynnit, maa- ja vesialueet 569 4 020 242,85 14 836 590,22 10 901 397,08 85 049,71 Myynnit, rakennukset 6 529 502,13 780 487,07 259 656,23 8 671,29 Myynnit julkishallinnolle 31 703 789,09 749 595,57 260 692,34 214 885,86 Muu, maa-alueet 66 641 404,00 641 404,00 0,00 0,00 Yhteensä 680 5 988 841,07 17 223 226,86 11 542 992,65 308 606,86 6

LIIKETOIMINNAN TOIMINTAKERTOMUS 1.1. 31.12.2009 Taloudellinen asema ja tulos Liiketaloudelliset tunnusluvut -konserni Budj. 2009 Tot. 2009 Tot. 2008 Tot. 2007 Budj. 2009 Tot. 2009 Tot. 2008 Tot. 2007 Liikevaihto, milj. euroa 277,0 289,8 342,4 309,6 230,0 252,7 301,1 280,3 Liikevoitto, milj. euroa 56,9 61,9 109,4 112,0 53,9 67,6 110,0 113,1 % liikevaihdosta 21 21 32 36 23 27 37 40 Tilikauden tulos, milj. euroa 53,0 57,8 104,4 106,4 51,4 59,7 105,5 108,1 % liikevaihdosta 19 20 30 34 22 24 35 39 Sijoitetun pääoman tuotto, % 2,1 2,3 4,2 4,4 2,1 2,5 4,2 4,4 Investoinnit liikevaihdosta, % 9 5 7 6 9 6 8 9 Omavaraisuusaste, % 98 98 98 98 98 99 99 98 Henkilömäärä (htv) 1 470 1 406 1 517 1 459 1 240 1 228 1 257 1 241 Sijoitetun pääoman tuottoprosentti = nettotulos+rahoituskulut+verot (12 kk)/sijoitettu pääoma keskimäärin tilikaudella Henkilöstö 31.12.2009 Henkilötyövuosia oli liiketoiminnassa 1 228 (v. 2008: 1 257, 2007: 1 241). Toimihenkilöistä oli naisia 171 (187, 172) ja miehiä 388 (390, 382), yhteensä 559 (577, 554). Työntekijöistä oli naisia 3 (2, 2) ja miehiä 655 (689, 701), yhteensä 658 (691, 703). Ympäristöasiat Metsähallituksella on ISO 12001 standardiin perustuva sertifioitu ympäristöasioiden hallintajärjestelmä. Kaikki tulosalueet ja tytäryhtiöt ovat järjestelmän piirissä. Ympäristöasiat korostuvat erityisesti metsätaloudessa, mutta myös muissa liiketoiminnoissa ne saavat laajaa huomiota. Tutkimus- ja tuotekehitystyön laajuus Tutkimus- ja tuotekehitystyöhön käytettiin 5 miljoonaa euroa (2008: 4,3 miljoonaa euroa, 2007: 1,7 miljoonaa euroa). Vuoden 2007 luku ei ole vertailukelpoinen, koska se ei sisällä omaa työpanosta. Hallitukselle ja toimitusjohtajalle sekä muulle henkilöstölle maksetut palkat, palkkiot ja muut korvaukset Hallitukselle ja toi mitusjohtajalle maksettiin palkkoja, palkkioita ja muita korvauksia 335 000 euroa (2008: 292 000 euroa, 2007: 244 000 euroa). Muulle henkilöstölle maksetut palkat olivat 39,2 miljoonaa euroa (39,3 miljoonaa euroa, 37,2 miljoonaa euroa). Metsähallituksen koko henkilöstö on kuulunut tulospalkkiojärjestelmän piiriin vuoden 2008 alusta. Hallituksen esitys voittoa koskeviksi toimenpiteiksi Metsähallituksen liiketoiminnan voitto oli 59.667.862,41 euroa. Hallitus esittää, että osinkona maksetaan 56.684.000 euroa 4 erässä vuonna 2010. Loput voitosta siirretään voittovarojen tilille. 7

tuloslaskelma liiketoiminnan tilinpäätös ja toimintakertomus. 31.12.2009 1.1.-31.12.2009 1.1.-31.12.2008 1.1.-31.12.2009 1.1.-31.12.2008 LIIKEVAIHTO, euroa 289 787 049,48 342 431 650,42 252 742 281,62 301 075 810,38 Liiketoiminnan muut tuotot 13 977 696,63 13 931 712,92 13 948 158,34 13 675 147,25 Materiaalit ja palvelut Aineet, tarvikkeet ja tavarat Ostot tilikauden aikana 8 421 512,48 11 201 840,85 6 201 037,20 7 578 574,10 Varastojen muutos 667 733,31-1 140 076,08-4 428 173,00-872 494,00 Ulkopuoliset palvelut 133 760 916,59 139 948 336,55 115 240 936,69 117 508 184,90 Henkilöstökulut Palkat ja palkkiot 47 340 396,74 46 024 957,59 40 197 442,74 39 163 706,21 Henkilösivukulut Eläkekulut 8 667 820,34 8 346 847,13 7 467 674,20 7 152 862,43 Muut henkilösivukulut 1 989 436,58 2 566 186,35 1 681 430,41 2 085 771,61 Poistot ja arvonalentumiset -konserni Suunnitelman mukaiset poistot 6 822 166,50 6 556 519,08 4 830 292,06 4 770 664,76 Liiketoiminnan muut kulut 34 246 962,59 33 410 387,37 27 929 859,51 27 318 970,54 Osuus osakkuusyhtiöiden tuloksesta 25 994,36-10 552,19 0,00 0,00 LIIKEVOITTO, euroa 61 873 795,34 109 437 812,31 67 569 940,15 110 044 717,08 Rahoitustuotot ja -kulut Tuotot muista pys. vast. sijoituksista 104 894,53 117 066,96 222 680,50 430 890,98 Muut korko- ja rahoitustuotot 416 825,25 2 667 281,76 390 087,99 2 564 379,62 Korkokulut ja muut rahoituskulut 626 297,12 1 924 965,05 216 614,39 1 273 149,93 Arvonal. pys.vast.sijoituksista 0,00 0,00 4 547 768,01 0,00-104 577,34 859 383,67-4 151 613,91 1 722 120,67 VOITTO ENNEN VALTION TALOUS- 61 769 218,00 110 297 195,98 63 418 326,24 111 766 837,75 ARVIOSTA MUUHUN TOIMINTAAN SAATUA RAHOITUSTA, euroa Tuloverot 3 803 896,29 6 481 141,51 3 750 463,83 6 305 966,72 Vähemmistön osuus -217 877,45 579 967,94 0,00 0,00 TILIKAUDEN VOITTO, euroa 57 747 444,26 104 396 022,41 59 667 862,41 105 460 871,03 8

tase -konserni 31.12.2009 31.12.2008 31.12.2009 31.12.2008 VASTAAVAA PYSYVÄT VASTAAVAT, euroa Aineettomat hyödykkeet Aineettomat oikeudet 111 424,97 89 894,39 39 398,35 58 153,69 Muut pitkävaikutteiset menot 447 179,01 413 896,68 22 929,60 41 629,80 558 603,98 503 791,07 62 327,95 99 783,49 Konserniliikearvo 1 032 449,37 1 336 098,66 0,00 0,00 Aineelliset hyödykkeet Maa- ja vesialueet 2 587 929 412,12 2 587 615 666,98 2 582 044 562,48 2 581 915 118,96 Tiet 6 886 142,16 6 106 017,31 6 639 760,21 5 971 555,76 Rakennukset ja rakennelmat 16 116 429,08 17 426 038,15 10 879 797,26 11 658 478,76 Koneet ja kalusto 3 664 064,16 4 108 978,56 5 698,50 10 126,48 Muut aineelliset hyödykkeet 566 459,70 582 160,46 10 599,04 10 599,04 Ennakkomaksut ja keskeneräiset hankinnat 10 402 441,20 7 079 389,28 10 646 680,06 7 437 300,18 2 625 564 948,42 2 622 918 250,74 2 610 227 097,55 2 607 003 179,18 Sijoitukset Osuudet saman liikelaitoskonsernin tytäryhtiöissä 0,00 0,00 25 221 503,67 28 269 271,68 Osuudet osakkuusyrityksissä 1 784 654,62 1 401 319,32 2 199 950,00 1 800 000,00 Muut osakkeet ja osuudet 2 066 255,98 2 105 219,64 877 193,60 877 193,60 Muut saamiset 22 300,00 22 300,00 0,00 0,00 3 873 210,60 3 528 838,96 28 298 647,27 30 946 465,28 PYSYVÄT VASTAAVAT YHTEENSÄ, euroa 2 631 029 212,37 2 628 286 979,43 2 638 588 072,77 2 638 049 427,95 VAIHTUVAT VASTAAVAT Vaihto-omaisuus Valmiit tuotteet 26 209 760,86 26 545 002,80 9 973 705,02 5 545 532,02 Keskeneräiset hankkeet 1 084 238,50 1 416 729,87 0,00 0,00 27 293 999,36 27 961 732,67 9 973 705,02 5 545 532,02 Saamiset Pitkäaikaiset Muut saamiset 275 719,75 510 644,11 0,00 0,00 Siirtosaamiset 21 780,46 0,00 0,00 0,00 Lyhytaikaiset Myyntisaamiset 32 269 331,83 31 859 770,34 29 361 370,22 27 042 763,23 Saamiset julkisilta hall.tehtäviltä 2 274 327,97 2 437 076,72 2 261 585,38 2 379 074,82 Saamiset saman liikelaitoksen tytäryhtiöiltä 15 209,58 17 167,84 534 851,00 341 144,36 Saamiset osakkuusyhtiöiltä 0,00 2 021,78 0,00 0,00 Muut saamiset 614 776,95 421 915,67 105 654,35 133 165,18 Siirtosaamiset 254 705,18 766 026,48 22 623,84 142 536,98 35 428 351,51 35 503 978,83 32 286 084,79 30 038 684,57 Rahat ja pankkisaamiset 16 528 074,11 32 776 968,93 14 070 195,27 30 286 927,37 VAIHTUVAT VASTAAVAT YHTEENSÄ, euroa 79 547 925,19 96 753 324,54 56 329 985,08 65 871 143,96 VASTAAVAA YHTEENSÄ, euroa 2 710 577 137,56 2 725 040 303,97 2 694 918 057,85 2 703 920 571,91 9

Tase liiketoiminnan tilinpäätös ja toimintakertomus. 31.12.2009 -konserni 31.12.2009 31.12.2008 31.12.2009 31.12.2008 VASTATTAVAA OMA PÄÄOMA, euroa Peruspääoma 2 545 378 977,06 2 541 245 295,40 2 545 378 977,06 2 541 245 295,40 Edellisten tilikausien voitto 47 262 637,39 13 866 614,98 51 630 806,79 17 169 935,76 Tilikauden voitto 57 747 444,26 104 396 022,41 59 667 862,41 105 460 871,03 OMA PÄÄOMA YHTEENSÄ, euroa 2 650 389 058,71 2 659 507 932,79 2 656 677 646,26 2 663 876 102,19 VÄHEMMISTÖOSUUS, euroa 5 791 904,15 5 574 026,70 0,00 0,00 PAKOLLISET VARAUKSET, euroa Muut pakolliset varaukset 4 005 328,91 1 008 124,33 1 300 000,00 0,00 VIERAS PÄÄOMA, euroa Pitkäaikainen Lainat rahoituslaitoksilta 4 113 805,55 5 923 540,23 0,00 0,00 Muut velat 716 536,60 821 395,60 0,00 0,00 Lyhytaikainen Lainat rahoituslaitoksilta 4 594 366,38 7 930 295,35 0,00 0,00 Saadut ennakot 5 397 463,76 4 840 253,79 4 934 675,79 4 585 783,80 Ostovelat 10 118 162,59 8 911 290,41 7 787 033,83 6 100 538,54 Velat julkisille hall.tehtäville 330 543,45 240 452,32 322 579,76 235 915,21 Velat saman liikelaitoskonsernin tytäryhtiöille 0,00 0,00 232 494,13 621 894,18 Muut velat 2 140 645,85 6 120 963,06 1 977 192,92 5 968 249,87 Siirtovelat 22 970 587,35 24 158 291,53 21 686 435,16 22 532 088,12 Laskennallinen verovelka 8 734,26 3 737,86 0,00 0,00 VIERAS PÄÄOMA YHTEENSÄ, euroa 50 390 845,79 58 950 220,15 36 940 411,59 40 044 469,72 VASTATTAVAA YHTEENSÄ, euroa 2 710 577 137,56 2 725 040 303,97 2 694 918 057,85 2 703 920 571,91 10

RAHOITUSLASKELMA -konserni 1.1.-31.12.2009 1.1.-31.12.2008 1.1.-31.12.2009 1.1.-31.12.2008 LIIKETOIMINNAN RAHAVIRTA, euroa Myynnistä saadut maksut 290 033 757,62 341 819 490,99 250 467 370,57 301 635 186,16 Liiketoiminnan muista tuotoista saadut maksut 3 272 577,67 3 502 671,46 3 058 867,82 3 424 909,39 Maksut liiketoiminnan kuluista -231 708 862,74-243 861 441,44-196 967 743,44-204 535 168,11 Liiketoiminnan rahavirta ennen rah.eriä ja veroja 61 597 472,55 101 460 721,01 56 558 494,95 100 524 927,44 Maksetut korot ja rahoituskulut -626 297,12-1 924 965,05-216 614,39-1 273 149,93 Saadut korot liiketoiminnasta 416 825,25 2 667 281,76 390 087,99 2 564 379,62 Saadut osingot 104 894,53 182 429,98 222 680,50 430 890,98 Maksetut välittömät verot -3 803 896,29-6 481 141,51-3 750 463,83-6 305 966,72 Liiketoiminnan rahavirta, euroa 57 688 998,92 95 904 326,19 53 204 185,22 95 941 081,39 INVESTOINTIEN RAHAVIRTA, euroa Investoinnit aineellisiin ja aineett. hyödykkeisiin -13 879 036,38-21 331 367,14-13 018 136,07-20 342 343,47 Aineellisten ja aineett. hyödykkeiden luovutustulot 16 591 615,29 15 953 737,47 16 497 168,75 15 369 709,75 Investoinnit tytäryhtiöosakkeisiin 0,00-2 391 173,48-1 500 000,00-1 891 173,48 Investoinnit osakkuusyhtiöosakkeisiin -399 950,00-600 000,00-399 950,00-600 000,00 Investointien rahavirta 2 312 628,91-8 368 803,15 1 579 082,68-7 463 807,20 RAHOITUKSEN RAHAVIRTA, euroa Lyhytaikaistet lainat rahoituslaitoksilta, muutos -3 335 928,97 2 384 556,58 0,00 0,00 Pitkäaikaiset lainat rahoituslaitoksilta, muutos -1 809 734,68-233 238,63 0,00 0,00 Pitkäaikaiset muut lainat, muutos -104 859,00-104 859,00 0,00 0,00 Maksettu voitontuloutus -71 000 000,00-102 700 000,00-71 000 000,00-102 700 000,00 Rahoituksen rahavirta -76 250 522,65-100 653 541,05-71 000 000,00-102 700 000,00 RAHAVAROJEN MUUTOS, euroa -16 248 894,82-13 118 018,01-16 216 732,10-14 222 725,81 Rahavarat 1.1. 32 776 968,93 45 569 493,53 30 286 927,37 44 509 653,18 Uudet tytäryhtiöt hank.hetkellä 0,00 325 493,46 0,00 0,00 Rahavarat 31.12. 16 528 074,11 32 776 968,98 14 070 195,27 30 286 927,37 Muutos -16 248 894,82-13 118 018,01-16 216 732,10-14 222 725,81 11

Tilinpäätöksen laatimista koskevat liitetiedot liiketoiminnan tilinpäätös ja toimintakertomus. 31.12.2009 Vuoden 2009 tilinpäätös on laadittu valtion liikelaitoksista annetun lain (1185/2002) sekä valtioneuvoston asetusten (160/2004, 1402/2004, 1403/2004 ) mukaisesti. Arvostus- ja jaksotusperiaatteet Pysyvien vastaavien arvostus Valtioneuvoston päätöksellä (30.12.2004) uuden lain mukaisen Metsähallituksen liiketoiminnalle siirrettiin 1.1.2005 valtion maa-ja vesiomaisuus, sisältäen tontit ja soravarat, tuottoarvomenetelmän mukaan arvotetusta käyvästä arvosta. Liiketoiminnan muu omaisuus ja julkisten hallintotehtävien omaisuus siirrettiin kirjanpitoarvosta. Samalla korotettiin liiketoiminnan peruspääomaa. Tämän jälkeen liiketoiminnan hallintaan tai liiketoiminnan hallinnasta ilman vastiketta siirretty omaisuus on arvotettu siirron yhteydessä käypään arvoon. Kun liikelaitos on saanut liiketoiminnan omaisuussiirroista päätöksen ja tilintarkastajien lausunnon, omaisuus kirjataan taseen omaisuustilille tai sieltä pois. Kirjauksen vastaeränä on taseen Muissa veloissa oleva Oman pääoman korjaus -tili, josta siirto peruspääomaan tai peruspääomasta tehdään sen jälkeen, kun valtioneuvosto on antanut päätöksensä peruspääoman muutoksesta. Poistokelpoiset muut pysyvät vastaavat on merkitty taseeseen hankintamenon määräisinä, joista on vähennetty suunnitelman mukaiset poistot. Poistot on laskettu tasapoistoina kohteen taloudellisen vaikutusajan perusteella. Uudelleenarvotetuista soravaroista on tehty käytön mukaiset substanssipoistot. Liikelaitos suorittaa vuosittain omaisuuden tasearvon ja käyvän arvon välisen tarkastelun, jonka perusteella tasearvoja tarvittaessa korjataan. Vaihtuvien vastaavien arvostus Vaihto-omaisuus Tilikauden päättyessä jäljellä olevan vaihto-omaisuuden välitön hankintameno on aktivoitu. Vaihto-omaisuuden todennäköiden hankintamenon tai luovutushinnan ollessa tilikauden päättyessä hankintamenoa pienempi, on erotus kirjattu kuluksi. Rahoitusomaisuus Rahoitusomaisuusarvopaperit on arvostettu hankintamenoon tai sitä alempaan todennäköiseen luovutushintaan. 12

Vertailukelpoisuus edelliseen vuoteen Organisaation rakennemuutokset Tilikauden aikana toteutettiin Forelia Oy:n sulautuminen Fin Forelia Oy:öön. My Way to Lapland Destination Management Oy on purettu ja sen toiminta on yhdistetty Eräsetti Oy:öön. Liikelaitos on tehnyt tilikaudella kahden tytäryhtiön osakeomistuksen kirjanpitoarvon alaskirjauksen. Valuuttamääräiset erät tilinpäätöksessä Ulkomaan rahan määräiset erät on muutettu Suomen rahan määräisiksi tilinpäätöspäivän kurssiin. Konsernitilinpäätöksen laatimista koskevat liitetiedot Konsernitilinpäätökseen on yhdistetty kaikki vuoden lopulla omistetut konserniyritykset. Konsernitilinpäätös on laadittu hankintamenomenetelmällä. Tytäryhtiöiden hankintamenon ja hankittua osuutta vastaavan oman pääoman erotus on esitetty konserniliikearvona, joka on poistettu 5 vuodessa. Osakkuusyritykset on yhdistetty pääomaosuusmenetelmällä. Konsernin omistusosuuden mukainen osuus osakkuusyhtiöiden tilikauden tuloksesta on esitetty omana eränään ennen Liikevoitto-erää. Konsernin sisäiset liiketapahtumat sekä sisäiset saamiset ja velat on eliminoitu. Vähemmistöosuudet on erotettu omasta pääomasta ja tuloksesta sekä esitetty omana eränään konsernin tuloslaskelmassa ja taseessa. Ulkomaan rahan määräiset erät on muutettu Suomen rahan määräisiksi tilinpäätöspäivän kurssiin. 13

Tuloslaskelmaa koskevat liitetiedot liiketoiminnan tilinpäätös ja toimintakertomus. 31.12.2009 -konserni 2009 2008 2009 2008 Liikevaihto toimialoittain, euroa Metsätalous ja siihen liittyvät palvelut 239 118 758,98 286 481 681,95 239 562 422,27 286 866 646,69 Luontomatkailu 7 702 830,05 7 254 964,16 4 086 894,31 5 189 283,48 Siemen- ja taimituotanto 11 831 132,37 11 719 519,23 0,00 0,00 Maa- ja tonttikauppa 4 917 563,43 4 806 960,53 4 918 423,43 4 814 360,53 Maa-aineskauppa, murskausliiketoiminta 22 250 312,31 28 108 785,19 0,00 0,00 Konsultointi 85 627,26 114 169,68 0,00 0,00 Muut 3 880 825,08 3 945 569,68 4 174 541,61 4 205 519,68 Yhteensä 289 787 049,48 342 431 650,42 252 742 281,62 301 075 810,38 josta liikevaihto julkisille hallintotehtäville 5 957 991,06 6 403 347,47 5 815 008,58 6 257 544,82 ja sen tytäryhtiölle 28 815,71 7 648,00 28 815,71 7 648,00 Liiketoiminnan muut tuotot, euroa Pysyvien vastaavien myyntivoitot 11 262 328,93 10 859 003,32 11 238 182,51 10 541 655,67 Tuotot palveluista julk.hallintotehtäville 2 342 343,12 2 681 480,27 2 342 343,12 2 675 701,31 Tuotot palveluista tytäryhtiöille 8 887,73 7 348,00 249 437,68 267 145,00 Muut tuotot 364 136,85 383 881,33 118 195,03 190 645,27 Yhteensä 13 977 696,63 13 931 712,92 13 948 158,34 13 675 147,25 Suunnitelman mukaiset poistot, euroa Aineettomat hyödykkeet 200 111,13 92 392,82 46 539,38 49 965,38 Substanssipoistot 370 741,82 394 843,25 72 011,15 26 343,25 Tiet 3 867 009,40 3 733 077,82 3 846 734,17 3 730 478,45 Rakennukset ja rakennelmat 1 351 255,96 1 443 440,25 859 291,48 959 288,02 Koneet ja kalusto, muut aineell.hyöd. 729 398,90 709 686,58 5 715,88 4 589,66 Konserniliikearvo 303 649,29 183 078,36 0,00 0,00 Yhteensä 6 822 166,50 6 556 519,08 4 830 292,06 4 770 664,76 Suunnitelman mukaiset poistoajat: Aineettomat oikeudet, muut pitkävaik. menot 4-5 vuotta Sora-alueet substanssipoisto Tiet pääosin 25 vuotta Kalarakenteet pääosin 10 vuotta Uittorakenteet 25 vuotta Rakennukset 20-40 vuotta Rakennelmat 4-10 vuotta Koneet ja kalusto 4-8 vuotta Suunnitelman mukaiset poistot on laskettu käyttöomaisuushyödykkeittäin -konserni 2009 2008 2009 2008 Muut korko- ja rahoitustuotot, euroa Osinkotuotot ulkopuolisilta 104 894,53 117 066,96 146 192,50 182 303,98 Osinkotulot tytäryhtiöiltä 0,00 0,00 76 488,00 248 587,00 Korkotuotot 416 825,25 2 667 281,76 390 087,99 2 564 379,62 Yhteensä 521 719,78 2 784 348,72 612 768,49 2 995 270,60 Korkokulut ja muut rahoituskulut, euroa Korkokulut 626 297,12 1 924 965,05 216 614,39 1 273 149,89 Arvonalennus tytäryhtiöosakkeista 0,00 0,00 4 547 768,01 0,00 Yhteensä 626 297,12 1 924 965,05 4 764 382,40 1 273 149,89 14

tasetta koskevat liitetiedot Pysyvät vastaavat, milj. euroa LT-konserni Aineett. hyödykk. Konserniliikearvo Maa- ja vesialueet Tiet, maaja vesirak. Rakennukset ja rakennelmat Koneet ja kalusto, muut aineell. Keskener. hankkeet Osakkeet ja osuudet muut saam. Hankintameno 1.1. 3,5 2,4 2 590,2 63,8 40,8 19,4 7,1 6,2 2 733,4 Arvonalennus 1.1. 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0-2,7-2,7 Lisäykset 0,3 0,0 6,0 4,6 0,6 0,3 3,4 0,4 15,6 Vähennykset 0,0 0,0 5,3 0,0 0,6 0,0 0,1 0,0 6,1 Hankintameno 31.12. 3,7 2,4 2 590,9 68,5 40,8 19,7 10,4 3,9 2 740,2 Yhteensä Kert.poistot ja arvonal. 1.1. 3,0 1,1 2,6 57,7 23,4 14,7 0,0 0,0 102,4 Väh.ja siirt.kert.poistot 0,0 0,0 0,0 0,0-0,0 0,0 0,0 0,0-0,0 Tilikauden poisto 0,2 0,3 0,4 3,9 1,4 0,7 0,0 0,0 6,8 Kertyneet poistot 31.12. 3,2 1,4 2,9 61,6 24,7 15,4 0,0 0,0 109,2 Kirjanpitoarvo 1.1. 0,5 1,3 2 587,6 6,1 17,4 4,7 7,1 3,5 2 628,3 Kirjanpitoarvo 31.12. 0,6 1,0 2 587,9 6,9 16,1 4,2 10,4 3,9 2 631,0 Tuotannon koneet koneet ja ja laitteet, kirjanpitoarvo 31.12 Kirjanpitoarvo 31.12. Aineett. hyödykk. Konserniliikearvo Maa- ja vesialueet Tiet, maa-ja vesirak. Rakennukset ja rakennelmat 4,2 Koneet ja kalusto muut aineell. Keskener. hankkeet Osakkeet ja osuudet Hankintameno 1.1. 2,7 0,0 2 582,6 63,7 32,2 9,6 7,4 39,8 2 738,1 Arvonalennus 1.1. 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0-8,9-8,9 Lisäykset 0,0 0,0 5,5 4,5 0,6 0,0 3,2 1,9 15,8 Vähennykset 0,0 0,0 5,3 0,0 0,6 0,0 0,0 0,0 6,0 Arvonalennus 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0-4,5-4,5 Hankintameno 31.12. 2,7 0,0 2 582,8 68,2 32,3 9,6 10,6 28,3 2 734,5 Yhteensä Kert.poistot 1.1. 2,6 0,0 0,7 57,7 20,6 9,6 0,0 0,0 91,2 Väh.ja siirt.kert.poistot 0,0 0,0 0,0 0,0-0,1 0,0 0,0 0,0-0,1 Tilikauden poisto 0,0 0,0 0,1 3,8 0,9 0,0 0,0 0,0 4,8 Kertyneet poistot 31.12. 2,7 0,0 0,7 61,6 21,4 9,6 0,0 0,0 96,0 Kirjanpitoarvo 1.1. 0,1 0,0 2 581,9 6,0 11,7 0,0 7,4 30,9 2 638,0 Kirjanpitoarvo 31.12. 0,1 0,0 2 582,0 6,6 10,9 0,0 10,6 28,3 2 638,6 Tuotannon koneet ja laitteet, kirjanpitoarvo 31.12 0,02 -konserni 2009 2008 2009 2008 Osakkeet ja osuudet, kirjanpitoarvo, euroa Tytäryhtiöosakkeet 0,00 0,00 25 221 503,67 28 269 271,68 Osakkuusyhtiöosakkeet 784 704,62 801 319,32 1 200 000,00 1 200 000,00 Omistusyhteysyritysosakkeet 999 950,00 600 000,00 999 950,00 600 000,00 Muut osakkeet 2 066 255,98 2 105 219,64 877 193,60 877 193,60 Yhteensä 3 850 910,60 3 506 538,96 28 298 647,27 30 946 465,28 Muut saamiset, euroa Liittymismaksusaamiset 22 300,00 22 300,00 0,00 0,00 15

tasetta koskevat liitetiedot liiketoiminnan tilinpäätös ja toimintakertomus. 31.12.2009 Tytäryhtiöosakkeet Omistus-osuus % Kirjanpitoarvo emoyhtiössä eur Metsähallitus Eräsetti Oy, Rovaniemi 100 1 711 063,78 Fin Forelia Oy, Kuopio 57 9 293 330,19 Metsähallitus Holding Oy, Vantaa 100 0,00 Morenia Oy, Oulu 100 11 061 000,00 Santa Claus Safaris Oy, Rovaniemi 100 180 109,70 Siemen Forelia Oy, Jyväskylä 100 2 976 000,00 Yhteensä 25 221 503,67 Morenia Oy E.Hyvönen Oy, Sodankylä 100 500 000,00 Morenia Baltic OÛ, Viro 100 160 709,69 Yhteensä 660 709,69 Osakkuusyhtiöosakkeet osuus % Kirjanpitoarvo emoyhtiössä eur Metsähallitus AS Eesti Metsataim, Viro 40 1 200 000,00 Metsähallitus Holding Oy Foria-ÖBf Forstmanagement GmbH, Itävalta 50 0,00 Omistusyhteysyritysosakkeet Metsähallitus Oy Estar Studios LTD, Rovaniemi 18,7 999 950,00 konserni Saamiset liikelaitoksen julkisilta hallintotehtäviltä, euroa 2009 2008 2009 2008 Myyntisaamiset 188 627,67 541 667,19 177 641,90 483 665,29 Siirtosaamiset 2 085 700,30 1 895 409,53 2 083 943,50 1 895 409,53 Yhteensä 2 274 327,97 2 437 076,72 2 261 585,40 2 379 074,82 Saamiset tytäryhtiöiltä, euroa Myyntisaamiset 3 715,59 17 167,84 403 726,13 300 266,86 Siirtosaamiset 11 493,99 0,00 131 124,87 40 877,50 Yhteensä 15 209,58 17 167,84 534 851,00 341 144,36 Ulkoiset siirtosaamiset lyhytaikaiset, euroa Verosaamiset 4 106,24 0,00 0,00 0,00 Muut menoennakot / ostolaskut 0,00 101 399,08 0,00 101 399,08 Muut tulojäämät 250 598,94 664 627,40 22 623,84 41 137,90 Yhteensä 254 705,18 766 026,48 22 623,84 142 536,98 Muut saamiset Muut ennakot 346 049,10 171 940,87 105 654,35 133 165,18 Arvonlisäverosaamiset 268 727,85 249 974,80 0,00 0,00 Yhteensä 614 776,95 421 915,67 105 654,35 133 165,18 16

tasetta koskevat liitetiedot konserni Liiketoiminnan tilikaudella tekemä pakollinen varaus kohdistuu tytäryhtiön käynnissä olevan oikeudenkäynnin kuluihin. 2009 2008 2009 2008 Oma pääoma, euroa Peruspääoma 1.1. 2 541 245 295,40 2 462 385 472,45 2 541 245 295,40 2 462 385 472,45 Peruspääoman alennus tilkauden aikana - hallinnansiirrot 190 662,00 77 229 363,75 190 662,00 77 229 363,75 - valtionperinnöt 4 393 730,00 768 193,60 4 393 730,00 768 193,60 - maankäyttömuutokset -426 776,00 939 329,00-426 776,00 939 329,00 - muut -23 934,34-77 063,40-23 934,34-77 063,40 Peruspääoma 31.12. 2 545 378 977,06 2 541 245 295,40 2 545 378 977,06 2 541 245 295,40 Muu oma pääoma 1.1. 0,00 0,00 0,00 0,00 Muu oma pääoma 31.12. 0,00 0,00 0,00 0,00 Edellisten tilikausien voitto 1.1. 118 262 637,39 116 567 414,98 122 630 806,79 119 869 935,76 Voiton tuloutus valtiolle -71 000 000,00-102 700 000,00-71 000 000,00-102 700 000,00 Omien osakkeiden lunastus 0,00-800,00 0,00 0,00 Tilikauden voitto 57 747 444,26 104 396 022,41 59 667 892,41 105 460 871,03 Ed.tilikausien ja tilikauden tulokset yhteensä 31.12. 105 010 081,65 118 262 637,39 111 298 699,20 122 630 806,79 Oma pääoma yhteensä 31.12. 2 650 389 058,71 2 659 507 932,79 2 656 677 676,26 2 663 876 102,19 Pakolliset varaukset, euroa Sora-alueiden ennallistaminen 354 617,11 208 124,33 0,00 0,00 Muu pakollinen varaus 3 650 711,80 800 000,00 1 300 000,00 0,00 Yhteensä 4 005 328,91 1 008 124,33 1 300 000,00 0,00 Valtiolle suorittamatta olevan velan määrä, euroa Velka valtiolle, enn.pidätysvelka, sosiaaliturvamaksuvelka, 1 895 195,57 1 658 221,71 1 494 647,21 1 387 229,72 VaEL, TyEL Velat liikelaitoksen julkisille hallintotehtäville, euroa Ostovelat 94 588,49 66 988,24 86 624,82 65 408,24 Siirtovelat 235 954,96 173 464,08 235 954,94 170 506,97 Yhteensä 330 543,45 240 452,32 322 579,76 235 915,21 Velat tytäryhtiöille, euroa Ostovelat 0,00 0,00 230 064,76 614 527,23 Siirtovelat 0,00 0,00 2 429,37 7 366,95 Yhteensä 0,00 0,00 232 494,13 621 894,18 Ulkoiset siirtovelat, euroa Ennakonpidätys-ja sos.turvam. 1 895 195,57 1 658 221,71 1 494 647,21 1 387 229,72 ja muut lakisäät.henkilöstökulut Lomapalkkavelka sos.kuluineen 9 352 964,15 8 740 688,71 8 694 042,42 8 069 795,83 ALV-velka 9 018 597,07 10 464 452,80 9 130 807,05 10 399 798,44 Muut 2 703 830,56 3 294 928,31 2 366 938,48 2 675 264,13 Yhteensä 22 970 587,35 24 158 291,53 21 686 435,16 22 532 088,12 17

muut liitetiedot liiketoiminnan tilinpäätös ja toimintakertomus. 31.12.2009 konserni Vastuusitoumukset milj. euroa 2009 2008 2009 2008 Leasingvastuut Tilikaudella maksetut 1,7 1,9 1,2 1,2 Seuraavana vuonna maksettavat 2,0 2,5 1,8 1,8 Myöhemmin maksettavat 2,7 4,3 2,3 2,7 Yrityskiinnitykset 0,4 0,1 0,0 0,0 Vuokraoikeuskiinnitykset 0,9 0,9 0,0 0,0 Osamaksuvastuut 0,4 1,6 0,0 0,0 Pankkitakausvastuut 3,5 2,9 0,2 0,1 Liiketoiminnan leasingsopimuksissa on lunastusehto jäännösarvon saavuttaessa sovitun tason. Sopimukset on irtisanottavissa 3 kk irtisanomisajalla. Konsernilla on myös ilman lunastusehtoja olevia, pääsääntöisesti viiden vuoden sopimuksia. konserni Laskennalliset verosaamiset ja -velat 2009 2008 Laskennallinen verosaaminen Hyllypoistoista 0,4 0,4 Tytäryhtiöiden tappioista 1,8 0,9 Pakollisista varauksista 0,8 0,2 Yhteensä 3,0 1,5 konserni 2009 2009 2009 2009 Omarahoitteiset investoinnit, milj. euroa Inv.suunn. Toteut. Inv.suunn. Toteut. Maa-, vesi-, ja sora-alueet 9,6 6,3 7,1 6,0 Tiet 4,0 4,0 4,0 3,9 Rakennukset ja rakennelmat 3,5 2,7 3,5 2,7 Kalusto (koneet ja laitteet) 3,8 0,5 0,8 0,3 Muut (mm. osakkeet ja osuudet) Tytäryhtiöosakkeet 0,0 0,0 2,5 1,5 Osakkuusyhtiöosakkeet 0,0 0,4 0,0 0,4 Muut 3,2 0,4 1,9 0,1 Yhteensä 24,1 14,3 19,7 14,9 18

Tilinpäätöksen allekirjoitus Vantaalla 5. päivänä maaliskuuta 2010 Jaana Korpi timo E. Korva riitta Rainio ville Schildt Jari Sirviö arto Tiitinen Helena Wallden jyrki Kangas hallituksen puheenjohtaja pääjohtaja Suoritetusta tilintarkastuksesta on tänään annettu kertomus. Vantaalla 18. päivänä maaliskuuta 2010 Jorma Nurkkala, KHT, JHTT Leif-Erik Forsberg, KHT, JHTT 19

Metsähallitus PL 94 (Vernissakatu 4) 01301 Vantaa vaihde 0205 64 100 www.metsa.fi ISBN 978-952-446-766-7 978-952-446-767-4 pdf