SAV-RAHOITUS OYJ TILINPÄÄTÖS 01.07.2015 30.06.2016

2 SAV-Rahoitus Oyj TILINPÄÄTÖS SISÄLLYSLUETTELO 1. SISÄLLYSLUETTELO 2 2. TULOSLASKELMA 3 3. TASE 4 4. RAHOITUSLASKELMA 6 5. TILINPÄÄTÖKSEN LIITETIEDOT 7 6. PROFORMA TULOSLASKELMA 11 7. LUETTELO KÄYTETYISTÄ KIRJANPITOKIRJOISTA 12 8. TILINPÄÄTÖKSEN ALLEKIRJOITUS JA 13 TILINTARKASTUSMERKINTÄ 9. TASE-ERITTELYT 14

3 SAV-Rahoitus Oyj TILINPÄÄTÖS T U L O S L A S K E L M A 01.07.2015-01.07.2014-30.06.2016 30.06.2015 LIIKEVAIHTO 3 472 930,62 2 328 758,01 LIIKETOIMINNAN MUUT TUOTOT 4 942,96 4 652,85 MATERIAALIT JA PALVELUT Aineet, tarvikkeet ja tavarat: Ostot tilikauden aikana -2 719 741,16-1 778 451,58 Varastojen muutos 33 203,47-36 911,52 Ulkopuoliset palvelut -39 560,01-45 361,40 Materiaalit ja palvelut yhteensä -2 726 097,70-1 860 724,50 HENKILÖSTÖKULUT Palkat ja palkkiot -433 417,22-388 741,02 Eläkekulut -78 056,06-65 439,96 Henkilösivukulut -16 014,98-12 856,79 Henkilöstökulut yhteensä -527 488,26-467 037,77 Suunnitelman mukaiset poistot -85 874,49-120 702,55 LIIKETOIMINNAN MUUT KULUT -795 292,25-808 156,43 LIIKEVOITTO ( + ) / TAPPIO ( - ) -656 879,12-923 210,39 RAHOITUSTUOTOT JA KULUT Muut korko- ja rahoitustuotot 595 740,74 615 443,33 Korkokulut ja muut rahoituskulut -326 809,40-250 802,52 Rahoitustuotot ja kulut 268 931,34 364 640,81 VOITTO ENNEN SATUNNAISERIÄ, VARAUKSIA JA VEROJA -387 947,78-558 569,58 VOITTO (TAPPIO) ENNEN TILIN- PÄÄTÖSSIIRTOJA JA VEROJA -387 947,78-558 569,58 TILIKAUDEN VOITTO / TAPPIO -387 947,78-558 569,58

SAV-Rahoitus Oyj TILINPÄÄTÖS 4 T A S E 30.06.2016 30.06.2015 V A S T A A V A A PYSYVÄT VASTAAVAT Aineettomat hyödykkeet Aineettomat oikeudet 1 519,67 14 433,31 Muut pitkävaikutteiset menot 38 397,76 101 069,77 Aineettomat hyödykkeet 39 917,43 115 503,08 Aineelliset hyödykkeet Koneet ja kalusto 30 866,50 41 155,34 Aineelliset hyödykkeet 30 866,50 41 155,34 Sijoitukset Osuudet konserniyrityksissä 6 350,00 7 200,00 Sijoitukset 6 350,00 7 200,00 PYSYVÄT VASTAAVAT YHTEENSÄ 77 133,93 163 858,42 VAIHTUVAT VASTAAVAT Vaihto-omaisuus Aineet ja tarvikkeet 49 909,13 16 705,66 Vaihto-omaisuus 49 909,13 16 705,66 Saamiset Pitkäaikainen Myyntisaamiset 3 864 324,71 2 456 295,68 Lainasaamiset 87 367,18 855,73 Pitkäaikainen 3 951 691,89 2 457 151,41 Lyhytaikainen Myyntisaamiset 3 172 287,40 2 662 250,70 Lainasaamiset 131 571,45 85 268,26 Muut saamiset 233 843,86 66 282,64 Siirtosaamiset 23 534,03 27 399,59 Lyhytaikainen 3 561 236,74 2 841 201,19 Rahat ja pankkisaamiset 5 331,05 309 726,23 VAIHTUVAT VASTAAVAT YHTEENSÄ 7 568 168,81 5 624 784,49 VASTAAVAA 7 645 302,74 5 788 642,91

SAV-Rahoitus Oyj TILINPÄÄTÖS 5 T A S E 30.06.2016 30.06.2015 V A S T A T T A V A A OMA PÄÄOMA Osakepääoma 2 600 000,00 2 600 000,00 Ed. tilikausien voitto ( + ) / tappio ( - ) -625 342,89-66 773,31 Tilikauden voitto ( + ) / tappio ( - ) -387 947,78-558 569,58 OMA PÄÄOMA YHTEENSÄ 1 586 709,33 1 974 657,11 VIERAS PÄÄOMA Pitkäaikainen Lainat rahoituslaitoksilta 0,00 3 661 434,10 Pitkäaikainen 0,00 3 661 434,10 Lyhytaikainen Lainat rahoituslaitoksilta 5 923 960,87 25 592,50 Ostovelat 25 865,85 43 840,39 Muut velat 83 390,70 57 495,80 Siirtovelat 25 375,99 25 623,01 Lyhytaikainen 6 058 593,41 152 551,70 VIERAS PÄÄOMA YHTEENSÄ 6 058 593,41 3 813 985,80 VASTATTAVAA 7 645 302,74 5 788 642,91

SAV-Rahoitus Oyj TILINPÄÄTÖS 6 RAHOITUSLASKELMA 01.07.15 30.06.16 01.07.14 30.06.15 Liiketoiminnan rahavirta Voitto ennen satunnaisia eriä -387 947,78-558 569,58 Oikaisut liikevoittoon Suunnitelman mukaiset poistot 85 874,49 120 702,55 Muut tuotot ja kulut joihin ei liity maksua 0,00 0,00 Maksetut korot ja maksut -268 931,34-364 640,81 Rahavirta ennen käyttöpääoman muutosta -571 004,63-802 507,84 Käyttöpääoman muutos Lyhytaikaiset saamiset, lisäys / vähennys -2 214 576,03 1 554 487,26 Vaihto-omaisuus lisäys / vähennys -33 203,47 36 911,52 Korottomat lyhytaik velat, lisäys / vähennys 7 673,34-2 718,75 Rahavirta ennen rahoituseriä ja veroja -2 811 110,79 786 172,19 Maksetut korot -326 809,40-250 802,52 Saadut korot 595 740,74 615 443,33 Maksetut verot 0,00 0,00 Liiketoiminnan rahavirta -2 542 179,45 1 150 813,00 Investointien rahavirta Investoinnit aineellisiin ja aineettomiin 850,00-50 775,23 Aineellisten ja aineettomien luovutustuotot 0,00 10 000,00 Investoinnit muihin sijoituksiin 0,00-200,00 Investointien rahavirta 850,00-40 975,23 Rahoituksen rahavirta Lyhytaikaisten lainat, lisäys 2 236 934,27 0,00 Lyhytaikaisten lainat, vähennys 0,00-4 464 644,88 Pitkäaikaisten lainojen nostot 0,00 3 661 434,10 Pitkäaikaisten lainojen maksut 0,00 0,00 Maksetut osingot 0,00 0,00 Rahoituksen rahavirta 2 236 934,27-803 210,78 Rahavarojen muutos -304 395,18 306 626,99 Rahavarat kauden alussa 309 726,23 3 099,24 Rahavarat kauden lopussa 5 331,05 309 726,23

7 SAV-Rahoitus Oyj TILINPÄÄTÖS TILINPÄÄTÖKSEN LIITETIEDOT Tilinpäätösperusteet Käyttöomaisuus on arvostettu välittömään hankintamenoonsa vähennettynä suunnitelman mukaisilla poistoilla. Poistoajat ovat: * Kehittämismenot 5 vuotta * Aineettomat oikeudet 5 vuotta * Muut pitkävaikutteiset menot 5 vuotta * Koneet ja kalusto 25% menojäännöksestä Aineettomat oikeudet sisältävät sopimushallintajärjestelmään ja Nettiauto -yhteistyöhön liittyvää kehitysjärjestelmätyötä. Vaihto-omaisuus on arvostettu hankintamenoon tai alempaan todennäköiseen myyntihintaan. Yhtiöllä on tytäryhtiö, Savlex Oy, josta omistusosuus on 100 %. Konsernitilinpäätöstä ei ole laadittu koska Savlex Oy:llä ei enää ole omaa liiketoimintaa. Myynnin tulouttamisperiaatteet Päätuotteiden, SAV-luoton (lainarahoitus ajoneuvoa vastaan) ja SAV-rahoituksen (osamaksurahoitus ajoneuvojen hankintaan) myynnin osalta sopimuksen perustamiskulut kirjataan liikevaihtoon, kun asiakkaan kanssa on solmittu sopimus ja SAV-Rahoitus Oyj:n ulosmaksu on tapahtunut. Sopimuksen loppuosa tuloutetaan kuukausittain kunkin kuukauden eräännytettyjen korkotuottojen ja käsittelymaksujen mukaisesti. SAV10 tuotteen (vakuudeton käsirahaosuus) osalta tuloutetaan sopimuskohtainen kiinteä palkkio, kun sopimus on solmittu ja tuotteet toimittava kumppani on tilittänyt summan SAV-Rahoitus Oyj:lle. SAV10 tuotteen yhteydessä myytävän SAV-rahoitus tuotteen osalta tuloutus tapahtuu edellä päätuotteiden yhteydessä kuvatun mukaisesti. Svea Ekonomi Ab, Filial i Finland:lle siirrettyjen osamaksusopimusten tuloutus tehdään sopimuskohtaisesti. Perustamispalkkion osalta SAV-Rahoitus Oyj:n osuus (65% perustamispalkkiosta) kirjataan liikevaihtoon kun asiakkaan kanssa on solmittu sopimus, sopimus on siirretty Svea Ekonomi:lle ja SAV- Rahoitus Oyj:n ulosmaksu on tapahtunut. SAV-Rahoitus Oyj:n osuus rahoituskorosta ja käsittelymaksuista tuloutetaan kuukausittain kunkin kuukauden eräännytettyjen korkotuottojen ja käsittelymaksujen mukaisesti. Saatavien arvostusperiaatteet Asiakas jättää velkansa maksamatta ja sitä ei saada yhtiön omin perintätoimenpitein perittyä. Tässä vaiheessa saaminen annetaan perintäyhtiön perittäväksi. Impulssi arvostukseen tulee, mikäli asiakas on jättänyt suorittamatta velkansa erän ja sitä ei yhtiön omista tai perintäyhtiön perintätoimenpiteistä huolimatta saada perittyä. Tällöin yhtiö käyttää mahdollisuutta realisoida vakuutena oleva ajoneuvo ja seuraa osamaksukauppalain mukainen tilitys. Yhtiön arvion mukaan tilitys saadaan aikaiseksi noin 6 kk siitä kun asiakas jätti maksamatta velkansa erän. Yhtiön laskentaperiaate on ollut kirjata asiakkaalta oleva saatava luottotappioksi, mikäli tilityksessä kertymättömään saatavaan ei ole tullut ainoatakaan suoritusta 6 kk kuluessa. Luottotappiokirjauksen jälkeen asiakkaan maksamat erät tuloutetaan maksuperiaatteella. Koko saatavan tuloutus on mahdollista jos erityiset syyt sitä puoltavat (esim. parantunut maksukyky ja uusi sopimus maksuaikataulusta).

8 SAV-Rahoitus Oyj TILINPÄÄTÖS Joissain tapauksissa SAV ei kuitenkaan katso liiketaloudellisesti mielekkääksi realisoida vakuutena olevaa autoa tilitystoimenpitein vaan saatavalle haetaan ulkopuolisen perintäyhtiön toimesta ulosmittauskelpoinen tuomio. Perintäyhtiö valvoo perinnän etenemistä sekä tilittää velallisen suoritukset yhtiölle. Yhtiön laskentaperiaatteena on se, että luottotappioksi on kirjattu kaikki sellaiset tuomion kautta ulosmittauksessa olevat saamiset, joille ei kahden edellisen tilikauden aikana ole tullut lainkaan suorituksia. Sitä nuorempiin perittäviin tehdään tilastolliseen perinnän onnistumistodennäköisyyteen perustuvat tappiokirjaukset. Ne tuomion perusteella ulosmittauksessa olevat saamiset, joihin on kuluvan tilikauden aikana tullut yksi tai useampi suoritus, arvostetaan 85%:iin arvostaan ja saamiset, joihin on tullut yksi tai useampi suoritus edeltävällä tilikaudella, arvostetaan 60%:iin arvostaan. Ne saatavat, joihin ei voida hakea tuomiota saatavaa tai velallista koskevien epäselvyyksien vuoksi kirjataan kokonaan luottotappioksi, kun on kulunut vähintään 3 v viimeisestä maksusuorituksesta. Tuloslaskelmaa koskevat liitetiedot 1) Henkilöstöä koskevat liitetiedot 2016 2015 Palkat ja palkkiot 425 361,22 380 761,02 Luontoisedut 8 056,00 7 980,00 Eläkekulut 78 056,06 65 439,96 Muut henkilösivukulut 16 014,98 12 856,79 Yhteensä 527 488,26 467 037,77 Johdon ja hallituksen palkat/palkkiot 212 000,00 201 000,00 Keskimääräinen henkilöluku 6 5 2) Tilintarkastajapalkkiot erittely Palkkiot tilintarkastuksesta 12 400,00 22 330,00 Tasetta koskevat liitetiedot 3) Käyttöomaisuuden muutokset tilikaudella: Aineettomat oikeudet, poistosuunnitelma 5 v. tasapoisto. Aineettomat oikeudet 1.7. 14 433,31 38 184,56 Tilikauden sumupoistot -12 913,64-23 751,25 Kirjanpitoarvo 30.06. 1 519,67 14 433,31 Poistoeron muutos 0,00 0,00 Muut pitkävaikutteiset menot, poistosuunnitelma 5 v. tasapoisto Hankintameno 1.7. 101 069,77 172 142,86 Lisäykset / vähennykset tilikaudella 0,00 12 159,75 Tilikauden sumupoistot -62 672,01-83 232,84 Kirjanpitoarvo 30.06. 38 397,76 101 069,77 Poistoeron muutos 0,00 0,00 Koneet ja kalusto, poistosuunnitelma EVL-max % poisto. Hankintameno 1.7. 41 155,34 26 258,32 Lisäykset tilikaudella 0,00 38 615,48 Vähennykset tilikaudella 0,00-10 000,00 Hankintameno 30.06. 41 155,34 54 873,80 Sumupoistot -10 288,84-13 718,46 Kirjanpitoarvo 30.06. 30 866,50 41 155,34

9 SAV-Rahoitus Oyj TILINPÄÄTÖS 4) Oma pääoma 30.06.2016 30.06.2015 Sidottu oma pääoma Osakepääoma 1.7. 2 600 000,00 3 775 115,19 Osakepääoman alennus 0,00-1 175 115,19 Osakepääoma 30.06. 2 600 000,00 2 600 000,00 Sidottu oma pääoma yhteensä 2 600 000,00 2 600 000,00 Vapaa oma pääoma Edellisten tilikausien voitto 1.7. -625 342,89-1 241 888,50 Osakepääoman alennus 0,00 1 175 115,19 Edellisten tilikausien voitto 30.06. -625 342,89-66 773,31 Tilikauden voitto / tappio -387 947,78-558 569,58 Vapaa oma pääoma yhteensä -1 013 290,67-625 342,89 Oma pääoma yhteensä 1 586 709,33 1 974 657,11 5) Velat joiden vakuutena on yrityskiinnitys Lainat rahoituslaitoksilta 5 904 589,38 3 661 434,10 Muut lyhytaikaiset velat 40 000,00 40 000,00 Yrityskiinnitykset 12 750 000,00 12 750 000,00 6) Muut vastuut ja sitoumukset Takaisinostositoumukset 30 765,99 175 487,97 7) Rahoitus ja saamiset Yhtiö ei jatka yhteistyötä Svea Ekonomin kanssa uusien osamaksusopimusten taseen ulkopuolisessa rahoittamisessa. Uusi yhteistyökumppani on Collector Bank Ab. Collector Bank Ab ostaa yhtiöltä kaikki ne rahoitussopimukset, joita SAV-Rahoitus ei rahoita omalla varainhankinnallaan. Siirrettyjen sopimusten luottoriski säilyy SAV-Rahoituksella. Rahoitussopimus nykyisen rahoittajamme kanssa on voimassa 30.1.2017 saakka. Rahoittajamme kanssa solmitussa lainasopimuksessa on kovenantti liittyen yhtiön omavaraisuusasteeseen. Kovenantin mukaan Kovenantin mukaan SAV:n omavaraisuusasteen tulee olla yli 25 % kun se tilinpäätöshetkellä oli 20,7 % ja siltä osin edellä mainittu kovenantti on rikkoutunut. Going Concern periaatetta rahoituksen osalta on esitetty tarkemmin hallituksen toimintakertomuksessa. Yhtiön saamiset ovat osin pitkäaikaisia, mutta ne kertyvät tosiasiallisesti sopimuksessa olevia maksuaikoja nopeammin. Osamaksusopimusten keskimääräinen juoksuaika on n. 18 kk.

10 SAV-Rahoitus Oyj TILINPÄÄTÖS 8) Siirtosaamiset ja siirtovelat erittely Olennaiset erät 30.06.2016 30.06.2015 Siirtosaamiset Palkkamenot 531,83 116,00 Työnantajan pakollinen vakuutusmaksu 4 480,23 6 838,68 Korkotuotot 8 735,71 4 830,60 Vakuutustuotot 2,67 101,13 Muut 9 783,59 15 513,18 Yhteensä 23 534,03 27 399,59 Siirtovelat Lomapalkkamenot 16 394,18 14 000,74 Henkilöstökulujaksotukset 5 047,96 0,00 Korkomenot 366,00 366,00 Muut 3 567,85 11 256,27 Yhteensä 25 375,99 25 623,01 9) SAV-Rahoitus harjoittaa rahoitusyhtiötoimintaa ja yksi yhtiön merkittävistä tuottoeristä muodostuu korkotuotoista. Tuloslaskelmassa korkotuotot raportoidaan rahoitustuotoissa ja -kuluissa liikevoiton jälkeisenä eränä. Em. johdosta liikevoitto ei anna täydellistä kuvaa yhtiön tuloksesta ja taloudellisesta tilanteesta, vaan tulosta ja taloudellista asemaa täytyy arvioida rahoitustuotot ja -kulut huomioiden. Samasta syystä yhtiö esittää myös Pro Forma tuloslaskelman, joka noudattelee soveltuvin osin luottolaitoksen tuloslaskelmaa. Yhtiön tuloutusperiaatteet eivät kuitenkaan vastaa luottolaitosten tuloutusperiaatteita.

11 SAV-Rahoitus Oyj TILINPÄÄTÖS Yhtiö esittää tuloslaskelman myös Pro Forma muodossa, koska osakeyhtiön normaali tuloslastuloslaskelma ei välttämättä anna riittävää ja oikeaa kuvaa yhtiön tuloksesta ja taloudellisesta asemasta. Esitetty Pro Forma tuloslaskelma noudattelee soveltuvin osin luottolaitoksen tuloslaskelmaa, joka yhtiön toimiala huomioon ottaen, antaa hallituksen käsityksen mukaan oikeamman kuvan yhtiön tuloksen muodostamisesta. P R O F O R M A T U L O S L A S K E L M A 01.07.2015-01.07.2014-30.06.2016 30.06.2015 RAHOITUSTOIMINNAN TUOTOT Korkotuotot 595 741,00 615 443,00 Muut rahoitustuotot 848 592,00 606 239,00 Rahoitustoiminnan tuotot yhteensä 1 444 333,00 1 221 682,00 RAHOITUSTOIMINNAN KULUT Korkokulut -326 809,00-250 803,00 Provisiot -140 928,00-15 047,00 Muut rahoituskulut -100 305,00-87 827,00 Luottotappiot -119 164,00-29 277,00 Rahoitustoiminnan kulut yhteensä -687 206,00-382 954,00 RAHOITUSTOIMINNAN KATE 757 127,00 838 728,00 VAKUUTUSTOIMINTA Vakuutusmyynti 7 261,00 22 367,00 Vakuutusostot -6 962,00-28 470,00 VAKUUTUSTOIMINNAN KATE 299,00-6 103,00 AJONEUVOKAUPPA Ajoneuvomyynti 2 617 078,00 1 700 152,00 Ajoneuvo-ostot -2 712 780,00-1 795 343,00 Varaston muutos 33 203,00-36 912,00 AJONEUVOKAUPAN KATE -62 499,00-132 103,00 TUOTOT YHTEENSÄ 4 068 672,00 2 944 201,00 Liiketoiminnan muut tuotot 4 943,00 4 653,00 Tuottoihin liittyvät kulut yhteensä *) -3 373 744,00-2 243 678,00 Henkilöstökulut -527 488,00-467 038,00 Poistot -85 874,00-120 703,00 Liiketoiminnan muut kulut -474 456,00-676 005,00 TILIKAUDEN VOITTO / TAPPIO -387 947,00-558 570,00 *) Tuottoihin liittyvät kulut koostuvat Pro Formassa ylempänä eritellyistä rahoitustoiminnan kuluista, vakuutusostoista, ajoneuvo-ostoista ja varaston muutoksesta

12 SAV-Rahoitus Oyj TILINPÄÄTÖS LUETTELO KIRJANPITOKIRJOISTA JA TOSITELAJEISTA SEKÄ SÄILYTYSTAVOISTA Kirjanpitokirjat 1. Päiväkirja PDF tiedostoina 2. Pääkirja PDF tiedostoina 3. Tasekirja Irtolehdistä sidottava tasekirja 4. Reskontraerittelyt PDF tiedostoina Tositelajit 1. Myyntireskontratositteet paperitositteina 2. Ostoreskontratositteet paperitositteina 3. Pankkitositteet paperitositteina 4. Kassatositteet paperitositteina 5. Muistiotositteet paperitositteina