VUOSIKERTOMUS

tilinpäätös Tuloslaskelma 32 Tase 33 Tilinpäätöksen liitetiedot 31.12.2010 34 Tuloslaskelman liitetiedot 36 Taseen liitetiedot 40 Allekirjoitukset 43 Tilintarkastuskertomus 44 VUOSIKERTOMUS 2010 31

Tuloslaskelma TULOT VIITE 1.1. 31.12.2010 1.1. 31.12.2009 Työnantajan työttömyysvakuutusmaksut Vakuutusmaksut 1 1 341 591 929,36 1 280 852 144,91 Viivästys- ja yliaikakorot 2 524 014,53 473 315,01 Tulot työnantajamaksuista yhteensä 1 342 115 943,89 1 281 325 459,92 Palkansaajan työttömyysvakuutusmaksut Vakuutusmaksut 3 267 465 647,95 147 120 271,30 Viivästys- ja yliaikakorot 4 101 448,50 63 979,47 Tulot palkansaajamaksuista yhteensä 267 567 096,45 147 184 250,77 STM tulot 5 943 090 755,66 706 051 567,47 TSL:n mukaiset korvaukset 6 508 338,92 218 801,46 Omavastuutuotot 7 12 105 851,13 3 282 566,76 Rahaston varsinaiset tulot yhteensä 2 565 387 986,05 2 138 062 646,38 MENOT Eläketurvakeskus 8 594 459 408,00 552 514 437,00 Valtion Eläkerahasto 9 4 295 033,00 2 967 459,12 Kansaneläkelaitos 10 40 972 546,35 21 367 350,34 Koulutusrahasto 11 31 867 196,41 22 729 500,62 Työ- ja elinkeinoministeriö, palkkaturva 12 28 105 584,04 28 799 600,08 Työttömyyskassat (TVR) 13 1 253 068 625,09 1 290 630 561,96 Työttömyyskassat (STM) 14 943 090 755,73 706 114 593,34 Vakuutusyhtiöt, hoitokorvaukset 15 14 425 796,43 9 549 476,38 Rahaston hallintokulut 16 3 652 479,10 3 705 057,18 Rahaston varsinaiset menot yhteensä 2 913 937 424,15 2 638 378 036,02 YLI-/ALIJÄÄMÄ ENNEN KORKOJA 348 549 438,10 500 315 389,64 SIJOITUS- JA RAHOITUSTOIMINTA Sijoitustuotot 17 11 521 860,47 44 066 924,05 Sijoituskulut 18 3 594 984,58 6 918 670,34 Sijoitustuottojen netto 7 926 875,89 37 148 253,71 Eläketurvakeskuksen ja 19 3 419 183,65 1 804 833,01 Valtion Eläkerahaston korkoutus Lainarahoituksen kulut 20 593 106,09 0,00 Muut rahoitustuotot ja -kulut 2 826 077,56 1 804 833,01 TILIKAUDEN YLI-/ALIJÄÄMÄ 337 796 484,65 461 362 302,92 32 VUOSIKERTOMUS 2010

TAse VASTAAVAA VIITE 31.12.2010 31.12.2009 PYSYVÄT VASTAAVAT Aineettomat hyödykkeet 21 247 545,16 401 476,50 Aineelliset hyödykkeet 22 464 629,68 413 704,58 Sijoitusomaisuus Kiinteistöosakkeet 23 2 841 224,30 2 841 224,30 Noteeratut osakkeet 24 206 992,65 396 723,60 Osakerahastot 25 2 229 932,80 7 794 536,98 Joukkovelkakirjat 26 117 950 121,31 235 191 855,69 Rahamarkkinasijoitukset 27 172 697 940,52 390 221 564,17 Korkorahastot 28 3 416 662,60 1 850 787,68 Kapitalisaatiosopimukset 29 8 851 251,31 8 486 564,23 Sijoitusomaisuus yhteensä 308 194 125,49 646 783 256,65 VAIHTUVAT VASTAAVAT Rahoitusomaisuus Siirtosaamiset 30 87 278 276,64 57 764 707,97 Rahat ja pankkisaamiset 245 579,60 182 773,24 Myyntisaamiset 31 4 005 888,99 2 404 423,34 Rahoitusomaisuus yhteensä 91 529 745,23 60 351 904,55 YHTEENSÄ VASTAAVAA 400 436 045,56 707 950 342,28 VASTATTAVAA YLI-/ALIJÄÄMÄ edellisiltä vuosilta 588 632 845,84 1 049 995 148,76 tilikaudelta -337 796 484,65-461 362 302,92 Kertynyt yli-/alijäämä 250 836 361,19 588 632 845,84 VIERAS PÄÄOMA Ostovelat 32 0,00 55 904,98 Siirtovelat 33 149 599 684,37 119 261 591,46 Vieras pääoma yhteensä 149 599 684,37 119 317 496,44 YHTEENSÄ VASTATTAVAA 400 436 045,56 707 950 342,28 VUOSIKERTOMUS 2010 33

TILINPÄÄTÖKSEN LIITETIEDOT 31.12.2010 Tilinpäätöksen laatimisperusteet Tuloslaskelma ja tase Työttömyysvakuutusrahaston tuloslaskelma on tilitys, joka kertoo, mistä ja millä perusteella rahasto on saanut varoja käyttöönsä ja mihin lakien ja asetusten määräämiin tarkoituksiin varat on käytetty. Suhdannepuskuri Työttömyysvakuutusrahaston suhdannepuskuri on rahastoon kertynyt yli-/alijäämä tilinpäätöshetkellä. Tulojen kirjaamisperusteet Vakuutusmaksutulot kirjataan vakuutusyhtiöiden kuukausi-ilmoitusten perusteella. Vakuutusyhtiö ilmoittaa kuukausi-ilmoituksessa sille kuukauden aikana kertyneiden työttömyysvakuutusmaksujen ja vakuutusyhtiön maksettavaksi lasketun koron ja viivästyskoron määrän, jotka vakuutusyhtiö suorittaa rahastolle sopimuksen mukaisesti. Siten joulukuulta annettavassa kuukausiilmoituksessa vakuutusyhtiö ilmoittaa sille joulukuun loppuun kertyneiden vakuutusmaksujen määrän ja sopimuksen mukaisen koron. Tuloslaskelma sisältää vakuutusyhtiölle joulukuussa kertyneet vakuutusmaksut, jotka maksetaan rahastolle seuraavana vuonna. Työnantajan omavastuumaksuista kertyneet tulot on jaksotettu tasaisesti neljälle seuraavalle vuodelle. Vuoden 2010 tuloksi on kirjattu 25 % vuosien 2009 ja 2010 aikana kertyneistä tuloista. Perinnässä olevat saamiset Laiminlyödyt, ulosotossa olevat, vireillä olevissa konkursseissa ja vapaaehtoisissa velkasaneerauksissa olevien yritysten työttömyysvakuutusmaksut vakuutusyhtiöt perivät ja valvovat rahaston ja Tapaturmavakuutuslaitosten liiton välisen sopimuksen antamin valtuuksin. Vakuutusyhtiöt tilittävät kertyneet vakuutusmaksut kuukausi-ilmoituksissaan. Tilikauden lopussa perinnässä ja pakkoperinnässä olleet vakuutusmaksut eivät siten sisälly rahaston maksutuloon eivätkä vakuutusmaksusaamisiin vuonna 2010. Menojen kirjaamisperusteet Tukimaksut työttömyyskassoille Työttömyyskassamaksujen ennakot maksetaan kassoille kuukausittain edellisen tilikauden lopussa hyväksytyn talousarvion mukaisesti. Finanssivalvonta toimittaa TVR:lle kuukausittain tilastot kassojen asiakkailleen maksamien tukien kertymästä, jonka perusteella rahasto on joulukuun lopussa jaksottanut ennakkomaksujen ja toteutuneen kassamaksun kassakohtaisesti saamiseksi tai velaksi kirjanpidossaan. Jaksotus on tehty etuisuuslajikohtaisesti. Varat työttömyyskassoille maksettaviin valtionosuuksiin saadaan sosiaali- ja terveysministeriöltä ja työministeriöltä. Tulot ministeriöiltä ja menot työttömyyskassoille on kirjattu sen suuruisina, minkä verran kutakin etuutta työttömyyskassat ovat maksaneet asiakkailleen. Työttömyyskassojen maksatusjärjestelmissä tapahtuneista muutoksista johtuen Finanssivalvonta ei ole kyennyt toimittamaan rahastolle kaikilta osin täydellisiä menotietoja. Sosiaali- ja terveysministeriö vahvistaa työttömyyskassojen tilinpäätökset lopullisten tietojen perusteella kesällä 2011, jolloin rahasto suorittaa tasaukset tiliasemissa työttömyyskassojen ja valtion kanssa. Perinnässä olevat työnantajan työttömyysvakuutusmaksut, 1 000 2010 2009 Uudet erääntyneet 261 605 Normaaliperinnässä 373 391 Pakkoperinnässä 1 099 1 033 Erikoisperinnässä 692 770 Perinnässä olevat 2 425 2 799 Velkasaneerauksessa 1 793 728 Konkurssivalvonnassa 907 1 258 Yhteensä 4 785 4 785 Perinnässä olevat palkansaajan työttömyysvakuutusmaksut, 1 000 2010 2009 Uudet erääntyneet 85 173 Normaaliperinnässä 111 98 Pakkoperinnässä 430 435 Erikoisperinnässä 298 212 Perinnässä olevat 924 918 Velkasaneerauksessa 847 142 Konkurssivalvonnassa 324 571 Yhteensä 2 095 1 631 34 VUOSIKERTOMUS 2010

Maksut Eläketurvakeskukselle ja Valtion Eläkerahastolle sekä niiden korkoutus Eläketurvakeskukselle työntekijäin eläkelain 12 c :n (561/1998) mukaan tilikaudelta suoritettavat maksut perustuvat Eläketurvakeskuksen antamaan arvioon, jota tarkennetaan tilinpäätöksen yhteydessä. Suoritettujen maksujen ja tarkistetun arvion erotus kirjataan siirtosaamiseksi tai siirtovelaksi. Maksut esitetään tuloslaskelmassa korkouttamattomana. Lopullisen maksun määrä saadaan Eläketurvakeskukselta tilikautta seuraavan vuoden keväällä, ja lopullisen ja tilinpäätöksessä käytetyn maksuarvion erotus esitetään korjauksena, edellisen vuoden tasausmaksuna tilikautta seuraavan vuoden tilinpäätöksessä. Vuoden tarkistettu ennakko ja edellisen vuoden tasausmaksu on eritelty tilinpäätöksen liitetiedoissa. Eläketurvakeskus korkouttaa TVR:n maksettavaksi pannut veloitukset TEL-perustekorkoa käyttäen. Tilinpäätöksessä käytetty tarkistettu maksu on korkoutettu tilikauden loppuun (veloituskorko). Eläketurvakeskus hyvittää TVR:lle korkoa tämän suorittamien todellisten maksujen ja todellisten maksuajankohtien mukaan (hyvityskorko). Tilikautta seuraavana vuonna selvitettävä lopullinen maksu korkoutetaan Eläketurvakeskuksen ja TVR:n sopimaan selvitysajankohtaan (edellisen vuoden veloituskorko). TVR:n kaikkiin edelliseltä vuodelta suorittamille maksuille lasketaan vastaavalla tavalla hyvityskorko (edellisen vuoden maksun hyvityskorko). Valtion Eläkerahaston osalta maksujen veloitus- ja hyvityskorko lasketaan vastaavalla tavalla. Tilikauden ja edellisen vuoden veloitus- ja hyvityskorkoutukset on eritelty liitetiedoissa ja niiden nettosumma on esitetty tuloslaskelmassa nimikkeellä Eläketurvakeskuksen ja Valtion Eläkerahaston maksujen korkoutus. Aineettomat ja aineelliset hyödykkeet Työttömyysvakuutusrahasto on soveltanut vuoden 2002 tilinpäätöksestä alkaen suunnitelman mukaisia poistoja. Poistot on laskettu käyttöomaisuuden taloudellisen pitoajan mukaan. Rahaston toimistotilan remonttikustannukset on jaksotettu 10 vuoden pitoajalle, atk-laitteet ja ohjelmat kolmen vuoden ja konttorin kalusteet kolmen vuoden pitoajalle. Tästä poiketen vuonna 2005 käynnistyneen työttömyysvakuutusrekisterihankkeen suunnittelu-, ohjelmointi- ja lisenssikustannukset on jaksotettu viiden vuoden pitoajalle ja työnantajan omavastuumaksun hoitojärjestelmän vastaavat kustannukset kolmen vuoden pitoajalle. Sijoitusten arvostus Osakkeet ja sijoitusrahastot Osakkeet kirjataan hankintamenoon. Arvostus suoritetaan salkku- ja osakekohtaisesti alimman arvion periaatetta noudattaen. Mikäli tilinpäätöspäivän markkina-arvo on alempi kuin kirjanpitoarvo, alennetaan kirjanpitoarvo markkina-arvon suuruiseksi. Arvonalennus kirjataan sijoituksen kuluiksi. Arvonalennusten palautus on laskettu samanlajisten osakkeiden arvonmuutoksista ja kirjattu sijoitustuotoksi. Vakuutusyhtiöiden kapitalisaatiosopimukset Kapitalisaatiosopimukset on arvostettu vakuutusyhtiön ilmoittamaan takaisinostoarvoon. Joukkovelkakirjalainat Joukkovelkakirjat kirjataan hankintamenoon. Hankintamenon ollessa nimellisarvoa korkeampi jaksotetaan ylikurssi juoksuajalle sijoitustuottojen vähennykseksi. Koska joukkovelkakirjat on tarkoitettu pidettäväksi juoksuajan loppuun, niistä ei tehdä arvonalennuksia markkina-arvon painuessa kirjanpitoarvoa pienemmäksi. Indeksilainat Sellaiset jvk-lainat, joiden tuotto muodostuu korkotuoton lisäksi jonkintyyppisen indeksin tuotosta, on arvostettu alimman arvon periatteella liikkeeseenlaskijan antaman hintanoteerauksen perusteella. Vuoden lopun markkina-arvona on käytetty velkakirjan ja muun kohde-etuuden arvojen summaa. Rahamarkkinasijoitukset Rahamarkkinasijoitukset on kirjattu ja esitetty hankintamenon suuruisina. Sijoitus- ja yritystodistusten käypänä arvona on pidetty euribor-korolla laskettua markkinahintaa. Muiden rahamarkkinasijoitusten käypänä arvona on pidetty niiden hankintamenoa. VUOSIKERTOMUS 2010 35

TULOSLASKELMAN LIITETIEDOT 1.1. 31.12.2010 1.1. 31.12.2009 1 Työnantajan työttömyysvakuutusmaksut Työnantajan vak.maksut yksityiset 1 332 382 311,45 1 272 226 999,64 Työnantajan vak.maksut yksit. osaomistajat 9 209 617,91 8 625 145,27 Vakuutusmaksut yhteensä 1 341 591 929,36 1 280 852 144,91 2 Työnant. vak.maks. viivästys- ja yliaikakorot Viivästyskorot 458 751,70 465 548,90 Viivästyskorot osaomistajat 13 198,10 12 698,10 Viivästyskorot vakuutusyhtiöt 57 921,23 85,59 Ulosottopalkkiot 5 856,50 4 846,40 Viivästys- ja yliaikakorot yhteensä 524 014,53 473 315,01 3 Palkansaajan työttömyysvakuutusmaksut Palkansaajan vakuutusmaksut 265 788 076,90 146 251 532,85 Palkansaajan vakuutusmaksut osaomistajat 1 677 571,05 868 738,45 Vakuutusmaksut yhteensä 267 465 647,95 147 120 271,30 4 Palkans. vak.maks. viivästys- ja yliaikakorot Viivästyskorot 103 509,89 66 309,49 Viivästyskorot osaomistajat 931,91 687,78 Ulosottopalkkiot 2 993,30 3 017,80 Viivästys- ja yliaikakorot yhteensä 101 448,50 63 979,47 5 STM tulot STM ansiopäivärahat 645 239 720,18 564 252 508,35 STM lomautuspäiväraha 130 870 386,12 0,00 STM työttömyysturvan koulutusetuus 132 160 891,94 8 814 830,55 STM vuorottelukorvaukset 33 351 131,42 34 020 669,61 STM työvoimakoulutusetuudet 0,00 99 532 822,04 STM edellinen vuosi 1 468 626,00 569 263,08 STM tulot yhteensä 943 090 755,66 706 051 567,47 6 Työsopimuslain mukaiset korvaukset TSL:n mukaiset tulot 906 634,27 455 828,55 Luottotappiot 13 907,07 21 090,34 892 727,20 434 738,21 Realisoitunut TSL:n mukainen tuotto 892 727,20 470 251,32 Lomautustuotot 20 445,71 18 784,15 STM:n laskentaosuus 872 281,49 451 467,17 Tilitys STM:lle 384 388,28 215 936,75 TSL korvaukset yhteensä 508 338,92 218 801,46 36 VUOSIKERTOMUS 2010

1.1. 31.12.2010 1.1. 31.12.2009 7 Työnantajien omavastuumaksut Omavastuutulot 35 293 137,49 13 130 267,04 OV jaksotus 23 187 286,36 9 847 700,28 Omavastuukorvaukset yhteensä 12 105 851,13 3 282 566,76 8 Eläketurvakeskus Edellisen vuoden tasausmaksu 5 540 592,00 17 485 563,00 Kuluvan tilikauden maksu 615 000 000,00 580 000 000,00 ETK pääomajaksotus 15 000 000,00 10 000 000,00 Eläketurvakeskus yhteensä 594 459 408,00 552 514 437,00 9 Valtion Eläkerahasto Edellisen vuoden tasausmaksu 394 899,00 486 385,88 Kuluvan tilikauden maksu 5 868 756,00 3 390 000,00 VER pääomajaksotus 1 178 824,00 63 845,00 Valtion Eläkerahasto yhteensä 4 295 033,00 2 967 459,12 10 Kansaneläkelaitos KELA/perusturva STM:lle 40 245 000,00 21 000 000,00 KELA/työllistymisohjelmalisä 330 000,00 270 000,00 KELA/korotusosa 440 000,00 100 000,00 Oikaisuerät edellinen vuosi 42 453,65 2 649,66 Kansaneläkelaitos yhteensä 40 972 546,35 21 367 350,34 11 Koulutusrahasto Kuluvan tilikauden maksu 30 000 000,00 22 000 000,00 KR pääomajaksotus 1 867 196,41 729 500,62 Koulutusrahasto yhteensä 31 867 196,41 22 729 500,62 12 Työ- ja elinkeinoministeriö Kuluvan tilikauden maksu, palkkaturva 28 153 804,29 28 927 374,81 Oikaisuerät edellinen vuosi 48 220,25 127 774,73 Työ- ja elinkeinoministeriö yhteensä 28 105 584,04 28 799 600,08 13 Työttömyyskassoille maksetut tukimaksut (TVR) Muu ansiopäiväraha 791 532 327,55 631 289 250,44 Lisäpäivä-päiväraha 37 791 141,96 63 374 007,89 Lomautuspäiväraha 193 513 468,68 427 432 837,10 Vuorottelukorvaus 47 318 048,45 44 316 113,32 Työttömyysturvan koulutusetuus 167 346 372,15 11 224 109,20 Hallintokulukorvaus 10 020 553,00 6 802 110,37 Koulutustuki 0,00 102 043 516,36 Opintosos. hallintokulukorvaus 0,00 700 085,00 Jäsenmaksujen tasaus 3 000 000,00 3 000 000,00 Oikaisuerät edellinen vuosi 2 546 713,30 448 532,28 Tukimaksut (TVR) yhteensä 1 253 068 625,09 1 290 630 561,96 VUOSIKERTOMUS 2010 37

TULOSLASKELMAN LIITETIEDOT 1.1. 31.12.2010 1.1. 31.12.2009 14 Työttömyyskassoille maksetut tukimaksut (STM) Muu ansiopäiväraha 632 395 169,77 554 598 816,81 Lomautuspäiväraha 130 870 386,12 0,00 Vuorottelukorvaus 33 351 131,42 34 020 669,61 Työttömyysturvan koulutusetuus 131 874 573,93 8 738 256,23 Hallintokulukorvaus 8 054 785,00 5 426 314,31 Työttömyyspäiväraha/yrittäjät 4 789 765,41 4 227 377,23 Työttömyysturvan koulutusetuus/yrittäjät 286 318,01 76 574,32 Oikaisuerät edellinen vuosi 1 378 360,50 467 575,92 Koulutustuki 0,00 98 496 886,11 Koulutustuki/yrittäjät 0,00 406 351,93 Hallintokulukorvaus 0,00 629 584,00 Oikaisuerät edellinen vuosi 90 265,57 38 661,29 Tukimaksut (STM) yhteensä 943 090 755,73 706 114 593,34 15 Vakuutusyhtiöille maksetut hoitokorvaukset Työnantajan työttömyysvakuutusmaksut 10 183 340,00 6 887 307,06 Palkansaajan työttömyysvakuutusmaksut 3 827 838,43 2 399 866,32 Työnantajan työttömyysvak.maksut/osaomistaja 350 401,00 218 855,00 Palkansaajan työttömyysvak.maksut/osaomistaja 64 217,00 43 448,00 Hoitokorvaukset yhteensä 14 425 796,43 9 549 476,38 16 Rahaston hallintokulut Palkat 1 541 894,68 1 333 468,06 Muut henkilöstökulut 165 995,04 145 449,34 Tel-maksut 280 207,54 237 203,47 Hallituksen ja hallintoneuvoston palkkiot 74 685,00 75 725,00 Sosiaaliturvamaksut 36 353,65 30 880,61 Muut vakuutusmaksut 25 349,03 14 294,38 Henkilöstökulut yhteensä 2 124 484,94 1 837 020,86 Atk-kulut 499 657,18 531 555,67 Huoneistokulut 198 164,25 171 857,26 Konsultti- ja asiantuntijapalvelut 31 437,25 190 199,81 Toimistokulut 99 375,67 121 951,46 Puhelinkulut 61 514,98 38 062,53 Vahinkovakuutukset 21 209,42 18 558,39 Vuosi- ja jäsenmaksut 25 329,97 23 139,26 Leasing 18 348,28 19 047,99 Autot 9 122,73 4 117,48 Pankkien palvelumaksut 10 444,41 51 676,12 Poistot aineett. ja aineell. hyödykkeistä 537 664,52 718 132,59 Tarkastuskulut 59 086,90 70 300,41 1 571 355,56 1 958 598,97 38 VUOSIKERTOMUS 2010

1.1. 31.12.2010 1.1. 31.12.2009 Vuokratuotot 9 741,14 58 446,84 Muut tuotot 33 620,26 32 115,81 Rahaston hallintokulut yhteensä 3 652 479,10 3 705 057,18 Henkilöstön lukumäärä keskimäärin 35 28 SIJOITUSTOIMINNAN TUOTOT JA KULUT 17 Tuotot Osinkotuotot 18 396,38 47 586,35 Korkotuotot 8 114 920,37 29 326 055,50 Muut tuotot 47 530,93 17 873,98 Myyntivoitot 2 880 491,12 10 832 846,66 Myytyjen arvonalennusten palautus 405 006,45 2 457 830,04 Kauden arvonalennusten palautus 55 515,22 1 384 731,52 Tuotot yhteensä 11 521 860,47 44 066 924,05 18 Kulut Korkokulut 1 458 941,35 1 679 795,09 Muut kulut 68 820,61 158 132,21 Myyntitappiot 4 915 730,08 4 620 221,37 Kauden arvonalennukset 69 375,24 460 521,67 Kulut yhteensä 3 594 984,58 6 918 670,34 Sijoitustoiminnan nettotuotto 7 926 875,89 37 148 253,71 19 Muut rahoitustuotot ja -kulut Eläketurvakeskus hyvityskorko 37 060 697,25 20 281 407,29 Eläketurvakeskus veloituskorko 33 995 287,79 18 789 277,90 Valtion Eläkerahasto hyvityskorko 299 195,19 237 484,00 Valtion Eläkerahasto veloituskorko 54 579,00 75 219,62 3 419 183,65 1 804 833,01 20 Lainarahoituksen kulut Järjestelypalkkiot 280 000,00 0,00 Luottovarausmaksut 249 277,43 0,00 TVR yritystodistusten korkokulut 63 828,66 0,00 593 106,09 0,00 Muut rahoitustuotot ja -kulut yhteensä 2 826 077,56 1 804 833,01 VUOSIKERTOMUS 2010 39

TASEEN LIITETIEDOT 1.1. 31.12.2010 1.1. 31.12.2009 21 Aineettomat hyödykkeet 1.1. Atk-ohjelmat 401 476,49 487 558,82 lisäykset 154 406,71 433 822,09./. poistot 308 338,05 519 904,42 Aineettomat hyödykkeet 31.12. 247 545,15 401 476,49 22 Aineelliset hyödykkeet 1.1. Alkusaldo 1.1. 144 467,50 123 419,45 lisäykset 91 277,65 118 359,72./. poistot 109 512,58 97 311,67 Loppusaldo 31.12. 126 232,57 144 467,50 Toimitilojen peruskorjaukset 1.1. Peruskorjaukset 269 237,08 304 710,67 lisäykset 188 973,92 65 442,91./. poistot 119 813,89 100 916,50 Toimitilojen peruskorjaukset 31.12. 338 397,11 269 237,08 Aineelliset hyödykkeet 31.12. 464 629,68 413 704,58 23 Kiinteistöosakkeet Markkina-arvo 3 006 735,42 3 006 735,42 Kirjanpitoarvo 2 841 224,30 2 841 224,30 Erotus 165 511,12 165 511,12 SIJOITUSTEN MARKKINA-ARVO JA KIRJANPITOARVO 24 Noteeratut osakkeet Markkina-arvo 274 111,90 484 740,50 Kirjanpitoarvo 206 992,65 396 723,60 Erotus 67 119,25 88 016,90 25 Osakerahastot Markkina-arvo 2 938 452,06 8 517 825,02 Kirjanpitoarvo 2 229 932,80 7 794 536,98 Erotus 708 519,26 723 288,04 26 Joukkovelkakirjat Markkina-arvo 119 812 171,16 240 433 702,89 Kirjanpitoarvo 117 950 121,31 235 191 855,69 Erotus 1 862 049,85 5 241 847,20 27 Rahamarkkinasijoitukset Markkina-arvo 173 323 893,52 390 594 095,76 Kirjanpitoarvo 172 697 940,52 390 221 564,17 Erotus 625 953,00 372 531,59 40 VUOSIKERTOMUS 2010

1.1. 31.12.2010 1.1. 31.12.2009 28 Korkorahastot Markkina-arvo 3 522 509,83 1 918 268,95 Kirjanpitoarvo 3 416 662,60 1 850 787,68 Erotus 105 847,23 67 481,27 29 Kapitalisaatiosopimukset Markkina-arvo 8 851 251,31 8 486 564,23 Kirjanpitoarvo 8 851 251,31 8 486 564,23 Erotus 0,00 0,00 Sijoitukset yhteensä Markkina-arvo 308 722 389,78 650 435 197,35 Kirjanpitoarvo 305 352 901,19 643 942 032,35 Erotus 3 369 488,59 6 493 165,00 30 Siirtosaamiset Hyvityskorko Eläketurvakeskukselta 15 765 631,12 8 583 168,86 ETK pääomajaksotus 15 000 000,00 10 000 000,00 Työttömyyskassat TVR 7 548 511,37 6 870 326,42 Korkojaksotukset 2 154 699,16 4 607 754,63 Työttömyyskassat STM 13 709 819,99 4 129 889,36 VER pääomajaksotus 1 178 824,00 0,00 Sijoituksia 18 197 884,12 5 394 623,29 Palkansaajamaksun vakuutussaamiset 450 736,95 275 643,13 Työttömyyskassat STM opintososiaaliset 0,00 410 374,15 Työnantajamaksun vakuutussaamiset 11 651 530,16 8 942 778,80 Sosiaali- ja terveysministeriön jaksotus 2009 0,00 6 122 830,55 TVR opintososiaaliset/kassat 0,00 530 541,16 Ta-ennakkomaksut 1 337 856,44 1 745 767,12 Muut siirtosaamiset 282 783,33 151 010,50 87 278 276,64 57 764 707,97 31 Myyntisaamiset Myyntisaamiset 73 990,42 0,00 OV saamiset 3 835 558,34 2 346 201,96 TSL saamiset 96 340,23 58 221,38 4 005 888,99 2 404 423,34 Siirtosaamiset yhteensä 91 284 165,63 60 169 131,31 VUOSIKERTOMUS 2010 41

TASEEN LIITETIEDOT 1.1. 31.12.2010 1.1. 31.12.2009 32 Ostovelat 0,00 55 904,98 33 Siirtovelat Veloituskorko Eläketurvakeskukselle 13 351 449,01 8 486 819,21 Työ- ja elinkeinoministeriö/palkkaturva 28 153 804,29 28 927 374,81 Ta-maksuennakot 7 902 760,32 5 841 952,51 Perimiskuluvelat 413 456,73 445 241,00 Työttömyyskassat STM 2 939 289,52 7 362 136,82 Työttömyyskassat TVR 11 796 128,98 13 714 577,95 Työttömyyskassat TVR opintososiaaliset 0,00 8 741 182,57 Työttömyyskassat STM opintososiaaliset 0,00 9 485 272,05 Sosiaali- ja terveysministeriön jaksotus 2010 22 327 870,34 0,00 TSL tilitys STM:lle 384 388,28 215 936,75 KR pääomajaksotus 1 867 196,41 729 500,62 VER pääomajaksotus 0,00 63 845,00 Veloituskorko Valtion Eläkerahastolle 0,00 54 579,00 Lomapalkkavelka 280 175,28 227 440,79 Sijoituksia 26 984 370,95 24 962 521,72 Tilitysvelat yrittäjäkassat 80 164,59 65 610,00 OV jaksotus 33 034 986,64 9 847 700,28 Muut siirtovelat 83 643,03 89 900,38 Siirtovelat yhteensä 149 599 684,37 119 317 496,44 MUUT TALOUDELLISET VASTUUT Vuoden 2007 lopussa rahastolla oli sitoumus Nordic Mezzanine II -rahastoon, 2008 TVR teki uuden sitoumuksen Nordic Mezzanine III -rahastoon 3 MEUR. Sijoitussitoumukset Pääomarahastot Kokonaissitoumus 6 000 000,00 6 000 000,00 Toteutunut 3 172 995,11 2 809 641,85 Sijoitussitoumukset yhteensä 2 827 004,89 3 190 358,15 42 VUOSIKERTOMUS 2010

ALLEKIRJOITUKSET Helsingissä 29.3.2011 TYÖTTÖMYYSVAKUUTUSRAHASTO Hallitus Eeva-Liisa Inkeroinen hallituksen puheenjohtaja Minna Helle Markku Jalonen Markku Koponen Janne Metsämäki Sinikka Näätsaari Jorma Palola Veli-Matti Rekola Markku Salomaa Seppo Saukkonen Risto Voipio Johan Åström Heikki Pohja toimitusjohtaja Tilintarkastusmerkintä Suoritetusta tarkastuksesta on tänään annettu tilintarkastuskertomus. Helsingissä 31.3.2011 KPMG Oy Ab Timo Nummi KHT VUOSIKERTOMUS 2010 43

tilintarkastuskertomus Työttömyysvakuutusrahaston hallintoneuvostolle Olemme tilintarkastaneet Työttömyysvakuutusrahaston kirjanpidon, tilinpäätöksen, toimintakertomuksen ja hallinnon tilikaudelta 1.1. 31.12.2010. Tilinpäätös sisältää taseen, tuloslaskelman ja liitetiedot. Hallituksen ja toimitusjohtajan vastuu Hallitus ja toimitusjohtaja vastaavat tilinpäätöksen ja toimintakertomuksen laatimisesta ja siitä, että ne antavat oikeat ja riittävät tiedot Suomessa voimassa olevien tilinpäätöksen ja toimintakertomuksen laatimista koskevien säännösten mukaisesti. Hallitus vastaa kirjanpidon ja varainhoidon valvonnan asianmukaisesta järjestämisestä ja toimitusjohtaja siitä, että kirjanpito on lainmukainen ja varainhoito luotettavalla tavalla järjestetty. Tilintarkastajan velvollisuudet Velvollisuutenamme on antaa suorittamamme tilintarkastuksen perusteella lausunto tilinpäätöksestä ja toimintakertomuksesta. Tilintarkastuslaki edellyttää, että noudatamme ammattieettisiä periaatteita. Olemme suorittaneet tilintarkastuksen Suomessa noudatettavan hyvän tilintarkastustavan mukaisesti. Hyvä tilintarkastustapa edellyttää, että suunnittelemme ja suoritamme tilintarkastuksen hankkiaksemme kohtuullisen varmuuden siitä, onko tilinpäätöksessä tai toimintakertomuksessa olennaista virheellisyyttä, ja siitä, ovatko hallituksen jäsenet tai toimitusjohtaja syyllistyneet tekoon tai laiminlyöntiin, josta saattaa seurata vahingonkorvausvelvollisuus yhtiötä kohtaan, taikka rikkoneet työttömyysetuuksien rahoituksesta annettua lakia ja Työttömyysvakuutusrahaston ohjesäännöstä annettua asetusta. Tilintarkastukseen kuuluu toimenpiteitä tilintarkastusevidenssin hankkimiseksi tilinpäätökseen ja toimintakertomukseen sisältyvistä luvuista ja niissä esitettävistä muista tiedoista. Toimenpiteiden valinta perustuu tilintarkastajan harkintaan, johon kuuluu väärinkäytöksestä tai virheestä johtuvan olennaisen virheellisyyden riskien arvioiminen. Näitä riskejä arvioidessaan tilintarkastaja ottaa huomioon sisäisen valvonnan, joka on yhtiössä merkityksellistä oikeat ja riittävät tiedot antavan tilinpäätöksen ja toimintakertomuksen laatimisen kannalta. Tilintarkastaja arvioi sisäistä valvontaa pystyäkseen suunnittelemaan olosuhteisiin nähden asianmukaiset tilintarkastustoimenpiteet mutta ei siinä tarkoituksessa, että hän antaisi lausunnon yhtiön sisäisen valvonnan tehokkuudesta. Tilintarkastukseen kuuluu myös sovellettujen tilinpäätöksen laatimisperiaatteiden asianmukaisuuden, toimivan johdon tekemien kirjanpidollisten arvioiden kohtuullisuuden sekä tilinpäätöksen ja toimintakertomuksen yleisen esittämistavan arvioiminen. Käsityksemme mukaan olemme hankkineet lausuntomme perustaksi tarpeellisen määrän tarkoitukseen soveltuvaa tilintarkastusevidenssiä. Lausunto Lausuntonamme esitämme, että tilinpäätös ja toimintakertomus antavat Suomessa voimassa olevien tilinpäätöksen ja toimintakertomuksen laatimista koskevien säännösten mukaisesti oikeat ja riittävät tiedot yhtiön toiminnan tuloksesta ja taloudellisesta asemasta. Toimintakertomuksen ja tilinpäätöksen tiedot ovat ristiriidattomia. Helsinki 31. maaliskuuta 2011 KPMG Oy Ab Timo Nummi KHT 44 VUOSIKERTOMUS 2010