Pohjois-Karjalan Teatteriyhdistys ry 80100 JOENSUU Kotipaikka Joensuu Y-tunnus 1033663-2 TASEKIRJA 31.12.2013 TILINPÄÄTÖS TILIKAUDELTA 1.1.2013-31.12.2013
Pohjois-Karjalan Teatteriyhdistys ry 80100 JOENSUU Kotipaikka Joensuu Y-tunnus 1033662-2 TILINPÄÄTÖSKANSIO TILINPÄÄTÖS TILIKAUDELTA 1.1.2013-31.122013 Toimintakertomus 1 Tulostaskelma 2 Sivun ro Tase 3 4 Taseen liitetiedot 5 6 Tilinpäätöksen allekirjoitus 7 Tillntarkastajan merkintä 7 Kirjanpitokirjaluettelo 8 Tase-erittelyt erillisinä Tasekirja säilytettävä 31.12.2023 saakka
- Vuosiavustus POHJOIS-KARJALAN TEATTERIYHDISTYS RY TOIMINTAKERTOMUS 2013 Joensuun kaupunginteatteri 80100 JOENSUU TOIMINTA Vuonna 2013 teatterilla oli vakinaisessa palveluksessa 49 henkilöä. Tilapäistä henkilöstöä eri tehtävissä oli 74 henkilöä. Vuonna 2013 teatteri sai valtionosuutta 53 henkilötyövuoden mukaan. Pohjois-Karjalan teatteriyhdistys ry:n jäsenkuntien määrä oli yhdeksän (9). Teatterilla oli vuonna 2013 ohjelmistossa 25 eri näytelmäesitystä, joista annettiin yhteensä 244 näytäntöä. Kiertuetoimintaa järjestettiin normaalisti. Katsojalukujen osalta vuosi oli edelleen teatterille nouseva. Vuonna 2013 katsojia oli 30 157, edellisenä vuonna katsojamäärä oli 29 312 ja vuonna 2011 katsojia oli 27 766. Työyhteisön kehittämishanke päättyi syyskuussa 2013. TALOUS Vuonna 2013 yhdistys sai avustuksia: Joensuun kaupunki - Vuosiavustus 1.060.000,00 (1.060.000,00 vuonna 2012) - Vuokra-avustus 389.230,00 (376.944,00 vuonna 2012) Opetus- ja kulttuuriministeriö 1.343.812,00 (1.308.318,00 vuonna 2012) josta alueellisen merkityksen perusteella 200.000,00 (200.000,00 vuonna 2012) Lipputuloja kertyi vuonna 2012 504.457,26 (432.465,01 vuonna 2012) Tilinpäätös osoitti ylijäämä 3.824,93 euroa. TULEVA 2014 2015 Vuodelle 2014 Opetus- ja kulttuuriministeriö on myöntänyt valtionosuutta 1.333.812, josta alueellisen merkityksen tuki on 190.000. Joensuun kaupungin myöntämä toiminta-avustus vuodelle 2014 on 1.005.000. Vuosina 2014 2015 pyritään taloudellisesti tasapainoiseen tulokseen. Joensuussa 12.3.2014 Pasi Hartikainen puheenjohtaja
Pohjois-Karjalan Teatteriyhdistys ry TULOSLASKELMA Sivu 2 80100 Joensuu 1.1.2013 1.1.2012 Budjetti Rahayksikkö EURO - 31.12.2013-31.12.2012 2013 VARSINAINEN TOIMINTA TUOTOT Myyntituotot 484 053,39 383 991,98 461 900,00 Maksutuotot 11 984,00 14 702,60 20 000,00 Muut varsinaiseen toimintaan kohdistuvat tuotot 415148,00 402230,00 455818,00 TUOTOT YHTEENSÄ 911 185,39 800 924,58 937 718,00 KULUT Henkilöstökulut Palkat -1 937 778,51-1 818 237,51-1 921 000,00 Palkkojen oikaisuerät 15 200,64 23290,98 0,00 Sosiaalivakuutusmaksut -433 16765-416 532,18-452 000,00 Muut henkilöstökulut -64 511,31-45 923,64-98 500,00 Henkilöstökulut yhteensä -2 420 256,83-2 257 402,35-2 471 500,00 Poistot Poistot yhteensä -18 082,30-15 702,41-15 500,00 Muut kulut Vuokrat -469 083,55-464 574,80-474 000,00 Muut kulut (palvelut) -311 825,36-321 352,53-286 300,00 Muut kulut (ostot) -135 940,56-135 137,79-134 700,00 Muut kulut yhteensä -916 849,47-921 065,12-895 000,00 KULUT YHTEENSÄ -3 355 188,60-3 194 169,88-3382 000,00 TuottokuIujäämä -2 444 003,21-2 393 245,30-2 444 282,00 VARAINHANKINTA Tuotot Tuotot yhteensä 43 456,50 43 411,20 43 000,00 VARAINHANKINTA YHTEENSÄ 43 456,50 43411,20 43 000,00 Tuotto-Ikulujäämä -2 400 546,71-2 349 834,10-2401 282,00 SIJOITUS- JA RAHOITUSTOIMINTA Tuotot 2 085,94 5 411,89 4 500,00 Kulut -1 526,30-1 564,21-1 700,00 SIJOITUS- JA RAHOITUSTOIMINTA YHTEENSÄ 55964 3 847,68 2 800,00 Tuotto4kulujäämä -2 399 987,07-2 345 986,42-2 398 482,00 YLEISAVUSTUKSET Yleisavustukset valtio 1343812,00 1308318,00 1343812,00 Ylelsavustukset kunnat 1 060 000,00 1 060 000,00 1 060 000,00 YLEISAVUSTIJKSET YHTEENSÄ 2 403 812,00 2368318,00 2403 812,00 TILIKAUDEN TULOS 3 824,93 22 331,58 5 33000 TILIKAUDEN YLI-IALIJÄÄMÄ 3 824,93 22 331,58 5 330,00
0787 Pohjois-Karjalan Teatteriyhdistys ry 80100 Joensuu TASE Sivu 3 Rahayksikkö EURO 31.12.2013 31.12.2012 VASTAAVAA PYSYVÄT VASTAAVAT Aineelliset hyödykkeet Koneet ja kalusto Aineelliset hyödykkeet yht. PYSYVÄT VASTAAVAT YHTEENSÄ OMAKATTEISTEN RAHASTOJEN VARAT Omakatteinen rahasto 1 Omakatteinen rahasto 1 OMAKATr. RAHASTOJEN VARAT YHT. VAIHTUVAT VASTAAVAT Saamiset Pitkäaikaiset Siirtosaamiset Pitkäaikaiset yhteensä Lyhytaikaiset Myyntisaamiset Siirtosaamiset Lyhytaikaiset yhteensä Saamiset yhteensä Rahat ja pankkisaamiset Rahat ja pankkisaamiset yht. VAIHTUVAT VASTAAVAT YHTEENSÄ 49095,08 55277,86 49095,08 55277,86 49 095,08 55 277,86 0,00 19 190,74 0,00 9 976,70 0,00 29 167,44 0,00 861 268,41 0,00 861 268,41 5 865,20 6 687,70 67501,89 22322,26 73 367,09 29 009,96 73367,09 890278,37 974 838,91 105 171,37 1 048 206,00 995 449,74 VASTAAVAA YHTEENSÄ 1 097 301,08 1 079 895,04
Rahayksikk EURO Yhdistyspääoma Toimintapääoma (ed. tilik. yli-ialijäämä) OMA PÄÄOMA VASTATTAVAA 80100 Joensuu Muut rahastot 67275,17 67275,17 20905,17 19190,74 31.12.2013 31.12.2012 VASTATTAVAA YHTEENSÄ 1 097 301,08 1 079 895,04 VIERAS PÄÄOMA YHTEENSÄ Lyhytaikainen Lyhytaikainen yhteensä Siirtovelat 135 827,48 127 901,12 197 277,14 Ostovelat 26 387,00 0,00 359 491,62 359 491,62 326 467,44 347 624,94 198 566,32 Saadut ennakot Saadut ennakot Pitkäaikainen Pitkäaikainen yhteensä 0,00 21 157,50 0,00 21 157,50 VIERAS PÄÄOMA OMA PÄÄOMA YHTEENSÄ Tilikauden yli-ialijäämä Tilikauden ylijäämälalijäämä 3824,93 22331,58 645 804,19 623 472,61 737 809,46 732 270,10 Sivu 0787 Pohjois-Karjalan Teatteriyhdistys ry TASE
Avustukset mukaiseen arvoonsa. mukaisilla poistoilla vähennettyyn hankintamenoonsa. Investointeihin saadut avustukset on Velat on arvostettu nimellisarvoonsa tai tätä korkeampaan vertailuperusteen arvostettu nimellisarvoonsa tai tätä alhaisempaan todennäköiseen arvoonsa. kirjattu hankintamenon vähennykseksi. Saamisiin merkityt myynti-ja siirtosaamiset on Yhdistyksen pysyviin vastaaviin merkityt aineelliset hyödykkeet on arvostettu suunnitelman Arvostusperiaatteet sekä -menetelmat: Tilinpäätöksen laatimista koskevat liitetiedot: Arvioitu pitoalka Poistomenetelmä Koneet ja laitteet 5 vuotta tasapoisto suunnitelman mukaisesti Pysyviin vastaaviin kuuluvien aineellisten hyödykkeiden hankintamenot poistetaan Suunnitelman mukaisten poistojen perusteet Yli- / alijäämä 3 824,93 22 331,58 Kokonaiskulut -3 355 188,60-3 194 169,88 Kokonaistuotot 3 359 013,53 3 216 501,46 2013 2012 Kokonaistuotot ja -kulut Tuloslaskelmaa koskevat liitetiedot: Joensuun kaupunginhallitus päätti lopettaa henkilöstökassan. Henkilöstökassavarat esitetään vuoden 2013 tilinpäätöksessä ryhmässä Rahat ja pankkisaamiset. Tilinpäätöksessä 2012 ryhmässä Omakatteiset rahastot esitetty Ennakkomaksut esitetään vuoden 2013 tilinpäätöksessä ryhmässä Siirtosaamiset luonteensa mukaisesti. jaettavat apurahat esitetään vuoden 2013 tilinpäätöksessä ryhmässä Rahat ja pankkisaamiset. Vastaavaa: Opintorahastoon ystävänhipuista siirrettävät pääsylippuosuudetja jaettavat henkilökunnalle Muutokset tuloslaskelman ja taseen esittämistavassa: aiheuttamisperiaatteen mukaisesti. To.iminnanaloille on kohdistettu niiden erilliskulut sekä osuus yhteiskuluista Kulujen kohdistusperiaatteet avustukset ovat esitetly tuloslaskelman erässä Varsinaiset toiminnan tuötot. Opetus- ja kulttuuriministeriöltä ja Joensuun kaupungilta saanut toiminta-avustukset on esitetty tuloslaskelman erässä Yleisavustukset. Joensuun kaupungin vuokra-avustus ja hankekohtaiset Pohjois-Karjalan Teatteriytt dlstys ry TILINPÄÄTÖKSEN LIITETIEDOT 31.12.2013
O 49 Pohjois-Karjalan Teatteriyhdistys ry TILINPÄÄTÖKSEN LIITETIEDOT 31.12.2013 Suunnitelman mukaiset poistot Koneet ja laitteet 2013 2012 18082,30. 15 702,41 Korkotuottojen ja -kulujen yhteismäärät - 2013 2012 Korkotuotot 2 085,94 5 411,89 Korkokulut - -1 526,30-1 564,21 559,64 3 847,68 Taseen vastaavia koskevat liitetiedot: Koneet ja laitteet Kaluston poistamaton hankintahinta 49 095,08 e Taseen vastattavia koskevat liitetiedot: Oma pääoma ja rahastot ja niiden muutokset Oma pääoma 2013 2012 Peruspääoma 67 275,17 67 275,17 Opintorahasto 20 905,17 19 190,74 Ed. tilikausien yli-/alijäämä 645 804,19 623 472,61 Tilikauden yli-/alijäämä 3 824,93 22 331,58 Oma pääoma 31.12. 737 809,46 732 270,10 Henkilöstöä koskevat liitetiedot: Henkilöstön määrä 2013 2012 Taiteellinen henkilökunta 5 7 Näyttelijät 14 14 Tekninen henkilökunta 22 24 Hallinto 8 6 51 Henkilökunnasta on ollut Osa-aikaeläkkeellä Vuorotteluvapaalla tai työlomalla 4 henkilöä 7 henkilöä Henkilöstökulujen erittely 2013 2012 Palkat ja palkkiot 1 922 577,87 1 794 946,53 [läkekulut 357 710,91 341 102,91 Muut henkilösivukulut 139 968,05 121 352,91 2 420256,83 2 257 402,35
\j kl oz Joensuussa 12.3.2014 Tilinpäätöksen päiväys ja allekirjoitus: 7 Heikki Hartiken-KHI..- Kaisa Tschokkinen, KHT Joensuussa 13.3.2014 Suoritetusta tilintarkastuksesta on tänään annettu erillinen kertomus. Tilinpäätös on laadittu hyvän kirjanpitotavan mukaisesti. Tilintarkastajien tilinpäätösmerkintä: /1tt 1-i-L V-tunnus: 1033663-2 Pohjois-KarjaIan Teatteriyhdistys ry TILINPÄÄTÖKSEN LIITETIEDOT 31.12.2013
Pohjois-Karjalan Teatteriyhdistys ry TILINPÄÄTÖKSEN LIITETIEDOT 31.12.2013 Luettelo käytetyistä kirjanpitokirjoista: Varsinaiset kirjanpitokirjat: Tasekirja Päiväkirja Pääkirja Erikseen sidottuna CD-rom CD-rom Apukirjat: Kassa kirja Myyntireskontra Ostoreskontra Palkkakirjanpito
TILl NTARKASTUS KERTOMUS Pohjois-Karjalan Teatteriyhdistys ry:n jäsenille Olemme tilintarkastaneet Pohjois-Karjalan Teatteriyhdistys ry:n kirjanpidon, tilinpäätöksen, toimintakertomuksen ja hallinnon tilikaudelta 1.1. 31.12.2013. Tilinpäätös sisältää taseen, tuloslaskelman ja liitetiedot. Hallituksen vastuu Hallitus vastaa tilinpäätöksen ja toimintakertomuksen laatimisesta ja siitä, että ne antavat oikeat ja riittävät tiedot Suomessa voimassa olevien tilinpäätöksen ja toimintakertomuksen laatimista koskevien säännösten mukaisesti. Hallituksen on huolehdittava siitä, että yhdistyksen kirjanpito on lainmukainen ja varainhoito on luotettavalla tavalla järjestetty. Tilintarkastajan velvollisuudet Velvollisuutenamme on antaa suorittamamme tilintarkastuksen perusteella lausunto tilinpäätöksestä ja toimintakertomuksesta. Tilintarkastuslaki edellyttää, että noudatamme ammattieettisiä periaatteita. Olemme suorittaneet tilintarkastuksen Suomessa noudatettavan hyvän tilin tarkastustavan mukaisesti. Hyvä tilintarkastustapa edellyttää, että suunnittelemme ja suoritamme tilintarkastuksen hankkiaksemme kohtuullisen varmuuden siitä, onko tilinpäätöksessä tai toimintakertomuksessa olennaista virheellisyyttä, ja siitä, ovatko hallituksen jäsenet syyllistyneet tekoon tai laiminlyöntiin, josta saattaa seurata vahingonkorvausvelvollisuus yhdistystä kohtaan, taikka rikkoneet yhdistyslakia tai yhdistyksen sääntöjä. Tilintarkastukseen kuuluu toimenpiteitä tilintarkastusevidenssin hankkimiseksi tilinpäätökseen ja toimintakertomukseen sisältyvistä luvuista ja niissä esitettävistä muista tiedoista. Toimenpiteiden valinta perustuu tilintarkastajan harkintaan, johon kuuluu väärinkäytöksestä tai virheestä johtuvan olennaisen virheellisyyden riskien arvioiminen. Näitä riskejä arvioidessaan tilintarkastaja ottaa huomioon sisäisen valvonnan, joka on yhdistyksessä merkityksellistä oikeat ja riittävät tiedot antavan tilinpäätöksen ja toimintakertomuksen laatimisen kannalta. Tilintarkastaja arvioi sisäistä valvontaa pystyäkseen suunnittelemaan olosuhteisiin nähden asianmukaiset tilintarkastustoimenpiteet mutta ei siinä tarkoituksessa, että hän antaisi lausunnon yhdistyksen sisäisen valvonnan tehokkuudesta. Tilintarkastukseen kuuluu myös sovellettujen tilinpäätöksen laatimisperiaatteiden asianmukaisuuden, toimivan johdon tekemien kirjanpidollisten arvioiden kohtuullisuuden sekä tilinpäätöksen ja toimintakertomuksen yleisen esittämistavan arvioiminen. Käsityksemme mukaan olemme hankkineet lausuntomme perustaksi tarpeellisen määrän tarkoitukseen soveltuvaa tilintarkastusevidenssiä. Lausunto Lausuntonamme esitämme, että tilinpäätös ja toimintakertomus antavat Suomessa voimassa olevien tilinpäätöksen ja toimintakertomuksen laatimista koskevien säännösten mukaisesti oikeat ja riittävät tiedot yhdistyksen toiminnan tuloksesta ja taloudellisesta asemasta. Toimintakertomuksen ja tilinpäätöksen tiedot ovat ristiriidattomia. Joensuussa 13.3.2014 / Kaisa Tschokkinen, KHT Heikki Hartikainen, KHT Koulukatu 20 Niskakatu 4 80100 Joensuu 80100 Joensuu /7 t/