TASEKIRJA 1.1. - 31.12.2015 Säilytettävä vähintään 31.12.2025 asti. Osoite: Siltasaarenkatu 4, 5.krs 00530 Helsinki Kotipaikka Helsinki Y-tunnus 0460097-8
TASEKIRJA 31.12.2015 Tilinpäätös tilikaudelta 1.1. - 31.12.2015 Sisällysluettelo TULOSLASKELMA... 1 TASE... 2 LIITETIEDOT... 3 TILINPÄÄTÖKSEN ALLEKIRJOITUS... 9 TILINPÄÄTÖSMERKINTÄ... 9 LUETTELO KÄYTETYISTÄ KIRJANPITOKIRJOISTA... 10 TOSITELAJIT JA SÄILYTTÄMISTAPA... 10 on säilytettävä vähintään 31.12.2025 asti. (KPL 2:10.1 ) Tilikauden kirjanpitoaineisto on säilytettävä vähintään 31.12.2021 asti. (KPL 2:10.2 ) Tilinpäätöksen laatimisessa on avustanut TalousNosturi Oy
TULOSLASKELMA 1.1. - 31.12.2015 1.1. - 31.12.2014 Varsinainen toiminta Tuotot Saadut avustukset 1.111.164,16 1.105.665,11 Muut tuotot 124.641,85 154.168,47 Tuotot yhteensä 1.235.806,01 1.259.833,58 Kulut Henkilöstökulut Palkat -712.425,43-754.283,03 Eläkekulut -131.139,26-136.061,38 Henkilösivukulut -19.753,48-26.886,08 Henkilöstökulut yhteensä -863.318,17-917.230,49 Poistot -904,56-4.259,96 Muut kulut Muut henkilöstökulut -72.963,15-91.933,06 Seurantakulut (matkakulut) -6.729,65-5.385,71 Kokous- ja koulutuskulut -38.024,41-35.188,75 Toimitilakulut -75.160,32-83.514,21 Annetut avustukset -371.602,30-364.679,00 Muut varsinnaisen toiminnan kulut -214.697,15-272.170,40 Atk-laite ja -ohjelmistokulut -133.261,06-58.827,54 Muut kulut yhteensä -912.438,04-911.698,67 Tiedotuskulut Palkat -1.500,00-9.761,50 Muut tiedotuksen kulut -32.516,60-46.449,92 Tiedotuskulut yhteensä -34.016,60-56.211,42 Monitorointikulut Muut monitorinoinnin kulut -368,00 Monitorointikulut yhteensä -368,00 Kulut yhteensä -1.810.677,37-1.889.768,54 Varsinainen toiminta yhteensä -574.871,36-629.934,96 Tuotto- / kulujäämä -574.871,36-629.934,96 Varainhankinta Tuotot 21.101,81 51.997,75 Kulut -3.684,52 Varainhankinta yhteensä 21.101,81 48.313,23 Tuotto- / kulujäämä -553.769,55-581.621,73 Sijoitus- ja rahoitustoiminta Tuotot Rahoitustoiminnan tuotot 198,98 199,50 Tuotot yhteensä 198,98 199,50 Kulut Korkokulut -2.265,58-1.491,56 Muut rahoituskulut -1.784,15-3.182,51 Kulut yhteensä -4.049,73-4.674,07 Sijoitus- ja rah.toiminta yhteensä -3.850,75-4.474,57 Tuotto- / kulujäämä -557.620,30-586.096,30 Yleisavustukset 506.500,00 507.500,00 Tilikauden tulos -51.120,30-78.596,30 Tilinpäätössiirrot Tilinpäätössiirrot 46.542,47 26.701,33 Tilinpäätössiirrot yhteensä 46.542,47 26.701,33 Tilikauden yli- / alijäämä -4.577,83-51.894,97 1 (10)
TASE V a s t a a v a a PYSYVÄT VASTAAVAT 31.12.2015 31.12.2014 Aineelliset hyödykkeet Koneet ja kalusto 2.713,68 3.618,24 Muut aineelliset hyödykkeet 1.200,00 1.200,00 Aineelliset hyödykkeet yhteensä 3.913,68 4.818,24 Sijoitukset Osakkeet ja osuudet 352.150,52 352.150,52 Sijoitukset yhteensä 352.150,52 352.150,52 PYSYVÄT VASTAAVAT YHTEENSÄ 356.064,20 356.968,76 VAIHTUVAT VASTAAVAT Vaihto-omaisuus Aineet ja tarvikkeet 21.184,21 11.059,59 Vaihto-omaisuus yhteensä 21.184,21 11.059,59 Saamiset Myyntisaamiset 10.419,71 13.837,90 Lainasaamiset 10.240,00 10.240,00 Muut saamiset 49.680,62 13.574,73 Siirtosaamiset 4.247,67 22.540,27 Saamiset yhteensä 74.588,00 60.192,90 Rahat ja pankkisaamiset 4.202,68 4.871,80 VAIHTUVAT VASTAAVAT YHTEENSÄ 99.974,89 76.124,29 V a s t a a v a a yhteensä 456.039,09 433.093,05 V a s t a t t a v a a OMA PÄÄOMA Edellisten tilikausien ylijäämä / alijäämä -102.092,90-50.197,93 Tilikauden ylijäämä / alijäämä -4.577,83-51.894,97 OMA PÄÄOMA YHTEENSÄ -106.670,73-102.092,90 VIERAS PÄÄOMA Pitkäaikainen vieras pääoma Lainat rahoituslaitoksilta 146.439,26 167.447,68 Pitkäaikainen vieras pääoma yhteensä 146.439,26 167.447,68 Lyhytaikainen vieras pääoma Lainat rahoituslaitoksilta 170.644,61 99.560,58 Saadut ennakot 21.669,03 Ostovelat 71.028,59 90.224,68 Lyhytaikaiset velat 50.000,00 Siirtovelat 109.269,46 101.426,37 Muut lyhytaikaiset velat 15.327,90 54.857,61 Lyhytaikainen vieras pääoma yhteensä 416.270,56 367.738,27 VIERAS PÄÄOMA YHTEENSÄ 562.709,82 535.185,95 V a s t a t t a v a a yhteensä 456.039,09 433.093,05 2 (10)
LIITETIEDOT TILINPÄÄTÖKSEN LAATIMISTA KOSKEVAT LIITETIEDOT Arvostusperiaatteet ja menetelmät Eläkemenot Yhdistyksen henkilökunnan eläketurva on hoidettu ulkopuolisissa vakuutusyhtiöissä. eläkekulut on kirjattu suoriteperusteisesti tilinpäätökseen. Kattamatonta eläkevastuuta ei ole Pysyvät vastaavat ja poistot Yhdistyksen pysyviin vastaaviin merkityt aineettomat ja aineelliset hyödykkeet on arvostettu hankintamenoonsa vähennettynä suunnitelman mukaisilla poistoilla. Pysyvien vastaavien sijoitukset on arvostettu hankintamenoonsa. Yhdistyksen omistaman kuluvan käyttöomaisuuden poistot on mukautettu verotuspoistojen kanssa. Tilikauden poistona kirjataan kuluksi poistomenetelmästä riippuen verotuksessa hyväksyttävää enimmäistasapoistoa tai menojäännöspoistoa vastaavaa määrä. Hyödykkeet, joiden taloudellinen käyttöaika on alle kolme vuotta, sekä enintään 850 euron pienhankinnat yhteissummaltaan tilikaudella alle 2500 euroa, on kirjattu kokonaisuudessaan tilikauden kuluksi hankintahetken mukaan. Käyttöomaisuushyödyke Pitoaika/vuotta Poistoprosentti ja -menetelmä Muut pitkävaikutteiset menot 10 20% tasapoisto Koneet ja kalusto 5 25% menojäännöspoisto Vaihtuvat vastaavat ja poistot Vaihto-omaisuus on arvostettu fifo-periaatteen mukaisesti hankintamenon tai sitä alemman jälleenhankintahinnan tai todennäköisen luovutushinnan määräisenä. Yhdistyksen rahoitusomaisuuteen merkityt saamiset arvostetaan nimellisarvoonsa, kuitenkin enintään tätä alhaisempaan todennäköiseen arvoonsa. Rahoitusomaisuusarvopaperit on arvostettu hankintamenoonsa tai tätä alhaisempaan todennäköiseen luovutushintaansa. 3 (10)
Avustukset Raha-automaattiyhdistykseltä, ministeriöiltä ja kunnilta saadut toiminta-avustukset on esitetty tuloslaskelman erässä yleisavustukset Projektiavustukset sekä Raha- automaattiyhdistyksen kohdennetut avustukset sisältyvät asianomaisen toiminnanalan tuottoihin. Tuloslaskelman ja taseen esittämistavan muutokset sekä muutoksen vaikutukset Tuloslaskelman esittämistapaa on muutettu ja vertailutiedot edelliseen tilikauteen on muutettu vastaamaan uudistettua esittämistapaa. Siirtyvää rahaa Etelänkumppaneilla tilinpäätöshetkellä yhteensä 24.873,44 euroa. Keski-Asian naiset 7000,00 euroa, EWDNA 4349,28 euroa, ECDD 6568,04 euroa, Ishtirok 0,74 euroa, Handikos 6955,38 euroa, ja lisäksi WWDC 827,62 euroa. Summat lähetettiin Etelänkumppaneille tammikuussa 2016. WWDC on käyttänyt kaiken ja siirtoa ei ole, mutta kuitti viimeisistä kuluista on mennyt tammikuun puolelle ja siksi näkyy VKO:n päässä siirtymänä, WWDC 827,62 euroa TULOSLASKELMAA KOSKEVAT LIITETIEDOT Kokonaistuotot ja -kulut ilman satunnaisia eriä 2015 % 2014 % Kokonaistuotot 1.810.149,27 1.846.232,16 Kokonaiskulut 1.814.727,10 1.898.127,13 Ali-/ylijäämä 4.577,83 51.894.97 Varsinaisen toiminnan tuottojen jakaantuminen Myyntituotot 77.386,69 6,26 108.052,162 9 Saadut osallistumismaksut 629,00 0,05 380,00 0 Projektiavustukset (RAY) 394.000,00 31,89 394.000,00 31 Projektiavustukset (muut) 717.164,16 58,03 711.665,11 57 Lahjoitukset 30,00 0 2.860,2 0 Muut sekalaiset tuotot 46.596,16 3,77 42.338.667 3 Yhteensä 1.235.806,01 100 1.259.833,58 100 4 (10)
Varsinaisen toiminnan kulujen jakautuminen 2015 % 2014 % Henkilöstökulut 863.318,17 47,68 917 230,49 49 Muut henkilöstökulut 72.963,15 4,03 91 933,06 5 Poistot 904,56 0,05 4 259,96 0 Toimitilakulut 75.160,32 4,15 83 514,21 4 Kokous- ja koulutuskulut 38.024,41 2,10 35 188,75 2 Yleiskulut 719.560,51 39,74 701 430,65 37 Hankekulut 6.729,65 0,37 0 0 Tiedotuskulut 34.016,60 1,88 56 211,42 3 Monitorointikulut 0 0 0 0 Yhteensä 1.810.677,37 100 1 889 768,54 100 Varsinainen toiminta yhteensä -574.871,36-629 934,96 Tuotot osuuksista muissa yrityksissä, korkotuotot ja korkokulut 2015 2014 Rahoitustoiminnan tuotot Korkotuotot 0,98 4,50 Osinkotuotot 198,00 195,000 Yhteensä 198,98 199,50 Korkokulut Korkokulut -2.265,58-1.491,56 Yhteensä -2.265,58-1.491,56 Muut rahoituskulut Lainojen korot -996,93-2.404,71 Muut rahoituskulut -787.22-777,80 Yhteensä -1.784.15-3.182,51 Tuotot ja kulut yhteensä -3.850,75-4.474,57 5 (10)
TASEEN VASTAAVIA KOSKEVAT LIITETIEDOT Käyttöomaisuuden ja muiden pitkävaikutteisten manojen muutokset Muut pitkävaikutteiset menot 2015 2014 Menojäännös 1.1. 0,00 3.053,96 Menojäännös 31.12. ennen sm-poistoja 0,00 3.053,96 Tilikauden suunnitelmapoistot 0,00-3.053,96 Menojäännös 31.12. poistojen jälkeen 0,00 0,00 Aineelliset hyödykkeet 2015 2014 Koneet ja kalusto Menojäännös 1.1. 3.618,24 4.824,24 Menojäännös 31.12. ennen sm-poistoja 3.618,24 4.824,24 Tilikauden suunnitelmapoistot -904,56-1.206,00 Menojäännös 31.12. poistojen jälkeen 2.713,68 3.618,24 Käyttöomaisuusarvopaperit, osakkeet ja muut osuudet 2015 2014 D4-verkosto 2.707,32 2.707,32 Kiinteistö Oy Siltasaarenkatu 4, 468 kpl 894.080,00 894.080,00 Kiinteistö Oy Siltasaarenkatu 4 katettu yleisavustuksella -555.000,00-555.000,00 Kiinteistö Oy Siltasaarenkatu 4, 100 kpl 10.200,00 10.200,00 Varainsiirtovero Kiinteistö Oy Siltasaarenkatu 4 163,20 163,20 Arvo tilinpäätöksessä 352.150,52 352.150,52 Elisa Oyj 150 kpl, markkina-arvo 5.218,50 3.391,50 Omistukset muissa yrityksissä v.2015 Tulos Tase Oma pääoma 100 % omistus D4-verkosto Oy, y-tunnus 0978989-6 1.271,02 58.299,02 1.282,93 Saamiset konserniyhtiöiltä Saaminen D4-verkosto Oy:ltä yhteensä 10.240,00 10.240,00 6 (10)
TASEEN VASTATTAVIA KOSKEVAT LIITETIEDOT Oman pääoman erittely 2015 2014 Edellisten tilikausien ylijäämä / alijäämä 31.12. -102.670,73-50.197,93 Tilikauden ylijäämä / alijäämä -4.577,83-51.894,97 Oma pääoma yhteensä -106.670,73-102.092,90 Yhdistyksen oma pääoma tilikaudelta 2015 muodostui negatiiviseksi. Hallitus on laatinut säästöohjelman tilikaudelle 2016, jotta tilanne korjaantuisi seuraavan tilikauden aikana. Velat, jotka erääntyvät myöhemmin kuin viiden vuoden kuluttua 2015 2014 Helsingin OP Pankki Oyj, Hakaniemi 39.574,13 50.867,53 Helsingin Kaupunki, talous- ja suunnittelukeskus 106.865,13 116.580,15 Ray:sta saadut toimitila-avustukset, palautusvelvoll. 30 v. 555.000,00 555.000,00 VAKUUDET JA VASTUUSITOUMUKSET Omasta velasta ja vastuista annetut pantit Käyttöomaisuusosakkeisiin kuuluvat Kiinteistö Oy Siltasaarenkatu 4 osakkeet nro 891-895, 896-900 ja 5031-5488 on pantattu yhdistyksen omien vastuiden vakuudeksi Helsingin OP Pankki OYJ: lle ja Helsingin kaupungille Osakkeiden kirjanpitoarvo 2015 2014 Kiinteistö Oy Siltasaarenkatu 4 894.080,00 894.080,00 Toimitilan vuokran maksamisenvakuudeksi on 2015 2014 pantattu taseen muihin saamisiin sisältyviä talletuksia Isokatu 47, Oulu toimitilan vakuus 633,37 633,37 Oulun Diakonissalaitos 527,20 527,20 WH2005/Niam III East Holding Oy 1.106,00 1.106,00 Muut vastuut 2015 2014 Shekkitililimiitti 200.000,00 100.000,00 7 (10)
Omaisuus, jonka hankkimiseen on saatu avustusta voimassa olevin palautusehdoin Saatu avustus Toimitilaosakkeet, (Siltasaarenkatu 4) palautusvelvollisuus voimassa 31.12.2035 300.000,00 Toimitilaosakkeet, (Siltasaarenkatu 4) palautusvelvollisuus voimassa 31.12.2036 255.000,00 Avustuksen määrät on vähennetty omaisuuden tasearvosta Leasingvastuut Leasingvastuu tilikaudella 2016 on 23.177,53 euroa ja vuosina 2017-2019 42.875,00 euroa. LIITETIEDOT HENKILÖSTÖSTÄ JA TOIMIELINTEN JÄSENISTÄ Henkilöstön lukumäärä 2015 2014 Tilikauden aikana yhdistyksen palveluksessa oli keskimäärin 33 38 Tilikauden aikana maksetut palkat, eläkekulut ja muut henkilösivukulut Maksetut palkat 712.425,43 754.283,03 Eläkekulut 131.139,26 136.061,38 Muut henkilösivukulut 19.753,48 26.886,08 Yhteensä 863.318,17 917.230,49 8 (10)
TILINPÄÄTÖKSEN ALLEKIRJOITUS Helsingissä. päivänä kuuta 2016 Amu Urhonen Marko Jääskeläinen Sirpa Virtanen hallituksen puheenjohtaja hallituksen varapuheenjohtaja hallituksen jäsen Reetta Angelvo-Riipinen Idastiina Valtasalmi, Leena Ollila hallituksen jäsen hallituksen jäsen hallituksen jäsen Milla Linh Kalle Könkkölä Heikki Aulio hallituksen jäsen toiminnanjohtaja hallituksen jäsen TILINPÄÄTÖSMERKINTÄ Suoritetusta tarkastuksesta on tänään annettu tilintarkastuskertomus. Helsingissä. päivänä kuuta 2016 BDO Oy, KHT-yhteisö Tuire Mannila, KHT BDO Oy, KHT-yhteisö Taneli Mustonen, KHT 9 (10)
LUETTELO KÄYTETYISTÄ KIRJANPITOKIRJOISTA Kirjanpitokirja Päiväkirjat Pääkirjat Muistiotositteet Myyntitositteet Tase-erittelyt Säilytystapa Sähköisessä muodossa Sähköisessä muodossa Sähköisessä muodossa ena Sähköisessä muodossa Sidottuna kirjana Nidottuna TOSITELAJIT JA SÄILYTTÄMISTAPA 1 Myyntilaskut Sähköisessä muodossa 2 Suoritukset Sähköisessä muodossa 5 Ostolaskut Sähköisessä muodossa 6 Maksut Sähköisessä muodossa 19 Palkat Sähköisessä muodossa 21 Tiliote Helsingin OP Sähköisessä muodossa ja paperisena 23 Tiliote Danske Bank Sähköisessä muodossa ja paperisena 80 Käteiset paperisena 92 Muistiotositteet paperisena 95 Tilinpäätöstositteet paperisena 10 (10)