Tilinpäätös 2015
Sisällys Konsernin avainluvut Samlinkin hallintoelimet Taloustiedot Hallituksen toimintakertomus Tilinpäätös Konsernin tuloslaskelma Konsernin tase Konsernin rahoituslaskelma Emoyhtiön tuloslaskelma 3 4 5 6 12 12 13 14 15 Emoyhtiön tase Emoyhtiön rahoituslaskelma Tilinpäätöksen laadintaperiaatteet Tuloslaskelman liitetiedot Taseen liitetiedot Muut liitetiedot Allekirjoitukset Tilintarkastuskertomus 16 17 18 19 21 25 26 27 2
Konsernin avainluvut LIIKEVAIHTO, MILJ. EUROA LIIKEVOITTO, MILJ. EUROA AVAINTAPAHTUMAT 2015 100 80 60 40 81,8 89,8 93,8 96,7 99,4 10 8 6 4 2-0,7 1,6 4,8 4,2 8,6 Samlinkin voimakas uudistuminen PCI DSS -vaatimusten saavuttaminen Ketterään toimintatapaan siirtyminen 20 0 2011 2012 2013 2014 2015 0 2011 2012 2013 2014 2015-2 2011 2012 2013 2014 2015 Liikevaihto, milj. euroa 81,8 89,8 93,8 96,7 99,4 Liikevoitto, milj. euroa -0,7 1,6 4,8 4,2 8,6 OMAVARAISUUSASTE, % HENKILO STO N MA A RA % liikevaihdosta -0,8 1,8 5,1 4,4 8,7 Voitto ennen tilinpäätös- 60 50 40 44,6 35,6 38,8 47,1 59,5 600 500 400 439 495 515 525 480 siirtoja ja veroja, milj. euroa -0,7 1,4 4,5 4,0 8,4 % liikevaihdosta -0,9 1,6 4,8 4,1 8,5 Oman pääoman tuotto, % -8,5 10,3 27,4 22,3 36,8 Sijoitetun pääoman tuotto, % -6,2 7,6 18,6 16,5 32,4 Voitto/osake, euroa -5,92 7,93 22,5 19,56 42,19 30 20 10 300 200 100 Oma pääoma/osake, euroa 79,13 74,96 89,52 98,75 130,70 Omavaraisuusaste, % 44,6 35,6 38,8 47,1 59,5 Investoinnit, milj. euroa 4,7 6,0 2,9 2,8 0,7 Henkilöstön määrä, 0 2011 2012 2013 2014 2015 0 2011 2012 2013 2014 2015 keskimäärin 439 495 515 525 480 3
SAMLINKIN HALLINTOELIMET Yhtiökokous Sisäinen tarkastus Hallitus Viestintä, markkinointi TYTA RYHTIO T Toimitusjohtaja Johtoryhmä Taloushallintopalvelut Lakitoiminnot Henkilöstö ja sisäiset palvelut Paikallispankkien PP-Laskenta Oy Portfolionhallintaryhmä Liiketoiminnan tukifunktiot Project-IT Oy Liiketoimintayksiköt Osaamiskeskus Tuote- ja kehityspalvelut Jatkuvat palvelut 4
Taloustiedot
Hallituksen toimintakertomus Arvio yhtiön taloudellisesta asemasta ja tuloksesta Konsernin liikevaihto oli vuonna 2015 99,4 miljoonaa euroa, kasvua edelliseen vuoteen verrattuna oli 2,8 prosenttia. Emoyhtiö Oy Samlink Ab:n liikevaihto oli päättyneellä tilikaudella 93,1 miljoonaa euroa (edellisenä vuonna 89,4 miljoonaa euroa). Konsernin liikevoitto oli 8,6 miljoonaa euroa (edellisenä vuonna 4,2 miljoonaa euroa). Oy Samlink Ab:n vuoden 2015 liikevoitto oli 7,5 miljoonaa euroa (edellisenä vuonna 2,8 miljoonaa euroa). Konsernin taseen loppusumma vuonna 2015 oli 32,1 miljoonaa euroa (30,6 miljoonaa euroa) ja Oy Samlink Ab:n 30,6 miljoonaa euroa (28,3 miljoonaa euroa). Liiketoiminnoissa tapahtuneet olennaiset muutokset Vuonna 2015 jatkettiin KLL ja Case Aktiahankkeen toimittamista. Helmikuussa toteutettiin onnistuneesti käyttöönotto, joka loi edellytykset sille, että Bonum Pankki Oy:stä tuli POP Pankkien keskusluottolaitos. Vuoden aikana jatkettiin myös töitä, jotka tähtäävät Aktia Pankki Oyj:n irtautumiseen Samlinkin järjestelmistä. Viranomaisalueella jatkettiin järjestelmien kehittämistä usealla projektilla. Viranomaisalueen tärkeimmät projektit olivat: Basel, LCR, Finrep ja AMM. OP Ryhmään ja Oma Säästöpankkiin siirtyvien paikallispankkien siirtoprojektit etenivät suunnitellussa aikataulussa. Eräälle asiakkaalle toimitettavassa lainajärjestelmäprojektissa lähestytään tuotantoonottovaihetta. Vuoden aikana toteutettiin ensimmäiset vaiheet Samlinkin uudistamisessa kohti ketterämpää toimintatapaa. Yhtiössä on toteutettu lukuisia muutoksia ketterämmän SAFe:sta johdetun toimintamallin käyttöönottamiseksi. Muutoksia on tehty organisaatiorakenteen muuttamisesta, työvälineiden, vastuiden ja prosessien 6
Tunnuslukuja Liikevaihto, milj.euroa 99,4 93,1 96,7 89,4 93,8 84,7 Liikevoitto, milj.euroa 8,6 7,5 4,2 2,8 4,8 4,4 Liikevoitto, % liikevaihdosta 8,7 8,0 4,4 3,1 5,1 5,1 Tilikauden voitto, % liikevaihdosta 6,2 7,0 3,0 2,9 3,5 3,1 Oman pääoman tuotto (keskim. ROE), (%) 36,8 39,4 22,3 23,7 27,4 21,0 Omavaraisuusaste, (%) 59,5 62,5 47,1 49,8 38,8 41,2 2015 Konserni 2015 Emoyhtiö 2014 Konserni 2014 Emoyhtiö 2013 Konserni 2013 Emoyhtiö sekä kehitystyön organisoinnin ja suunnittelun muutoksiin. Hyödyt asiakkaille tulevat realisoitumaan vaiheittain vuoden 2016 aikana. Samlinkin sataprosenttisesti omistama tytäryhtiö Paikallispankkien PP-Laskenta Oy tarjoaa asiakkailleen taloushallinnon, riskienhallinnan ja palkanlaskennan palveluita. Vuoden 2015 aikana toiminnan painopistealueita olivat viranomaisalue ja IFRS-tilinpäätökset. Samlinkin toisen tytäryhtiön Project-IT Oy:n kannattava kasvu jatkui vuoden 2015 aikana. Project-IT Oy toimittaa projektinhallintapalveluita usealla eri toimialalla toimiville asiakkailleen. Syksyllä 2015 LähiTapiola Keskinäinen Vahinkoyhtiö tuli osakkaaksi Project-IT Oy:öön. Arvio todennäköisestä tulevasta kehityksestä Oy Samlink Ab:n tärkeimpänä tehtävänä on asiakaspankkien kilpailukyvyn tukeminen ja synergian luominen. Aktia Pankki Oyj on ilmoittanut siirtyvänsä uuteen peruspankkijärjestelmään ja toteuttavansa siirtymisen yhteisymmärryksessä nykyisen IT-toimittajansa Samlinkin kanssa. Aktia Pankki Oyj:n, Säästöpankkien ja POP Pankkien välisen työnjaon muuttuminen on tarkoittanut Samlinkille merkittäviä järjestelmämuutostilauksia vuosien 2014 ja 2015 aikana. Aktian siirtyminen uuteen peruspankkijärjestelmään merkitsee Samlinkille myös liikevaihdon pienenemistä. Tähän muutokseen sopeutuminen on tärkeä osa uutta strategiaa, jonka hallitus vahvisti vuoden 2015 alussa. Osana sopeutumista Samlinkissa toteutettiin keväällä YT-neuvottelut, joiden lopputuloksena henkilömäärä supistui noin 80 henkilöllä, mikä oli asetetun sopeutumistavoitteen mukainen henkilömäärä. Valtaosa tavoitelluista kulusäästöistä toteutettiin vuoden 2015 aikana. Sopeutumista jatketaan ja samalla painopistettä siirretään kehittämiseen ja asiakaskokemuksen parantamiseen. 7
Arvio toiminnan riskeistä ja epävarmuustekijöistä Konsernissa on käytössä riskienhallintaprosessi. Riskienhallintaan on määritelty ylimmän johdon hyväksymät periaatteet, riskit on tunnistettu ja arvioitu ja niiden hallintaan on luotu selkeät menettelytavat. Riskienhallintaprosessissa arvioidaan konsernin toimintaan kohdistuvat strategiset, operatiiviset, taloudelliset ja henkilöstöhallinnon riskit. Ympäristöasiat Samlinkin toiminnassa suorat ympäristövaikutukset ovat melko vähäisiä. Yhtiö pyrkii suosimaan hankinnoissaan ympäristöystävällisiä ja kierrätettäviä materiaaleja, joista on mahdollisimman vähän haittaa ympäristölle. Jätteiden käsittelyssä ja lajittelussa noudatetaan kestävän kehityksen periaatteita. Käytöstä poistuvat laitteet ja materiaalit hävitetään ympäristöystävällisesti tietoturvallisuutta unohtamatta. Samlink edellyttää ympäristövastuullista toimintaa myös yhteistyökumppaneiltaan. Konsernirakenne Oy Samlink Ab:lla on kaksi tytäryhtiötä: Paikallispankkien PP-Laskenta Oy ja Project- IT Oy. Paikallispankkien PP-Laskenta Oy:stä omistusosuus on 100 prosenttia. Project- IT Oy:n äänivallasta Samlink omistaa 51,5 prosenttia. Osakelajit Yhtiöllä on kaksi osakesarjaa, A-sarja ja B-sarja. Jokainen A-osake tuottaa viisi (5) ääntä ja jokainen B-osake yhden (1) äänen yhtiökokouksessa. Muissa suhteissa B-sarjan osakkeilla on yhdenmukaiset oikeudet A-sarjan osakkeiden kanssa. Tilinpäätöksen jälkeiset tapahtumat Tilinpäätöksen jälkeen ei ole tapahtunut olennaisia yhtiön tuloskehitykseen tai vakavaraisuuteen vaikuttavia tapahtumia. Hallituksen esitys voittovarojen käyttämisestä Laskelma jakokelpoisesta omasta pääomasta 31.12.2015 Voitto edellisiltä tilikausilta Tilikauden voitto Sijoitetun vapaan oman pääoman rahasto Jakokelpoiset varat yhteensä 2 585 873,99 6 535 033,77 4 647 810,18 13 768 717,94 8
Hallitus ehdottaa varsinaiselle yhtiökokoukselle, että - tilikauden voitosta osinkona jaetaan 22,40 euroa/osake eli yhteensä 3 272 416,00 euroa - jätetään omaan pääomaan 10 496 301,94 euroa. Yhtiön taloudellisessa asemassa ei tilikauden päättymisen jälkeen ole tapahtunut olennaisia muutoksia. Yhtiön maksuvalmius on hyvä, eikä ehdotettu voitonjako vaaranna hallituksen näkemyksen mukaan yhtiön maksukykyä. Johto ja tilintarkastajat Oy Samlink Ab:n yhtiökokous 24.3.2015 vahvisti yhtiön edellisen tilikauden tilinpäätöksen ja myönsi hallituksen jäsenille ja toimitusjohtajalle vastuuvapauden. Yhtiökokous valitsi hallitukseen kohdassa Tietoja yhtiön organisaatiosta, johdosta ja tilintarkastajista luetellut henkilöt. Oy Samlink Ab:n toimitusjohtajana toimi DI Pentti Unkuri. Tilintarkastajina toimivat Kaija Leppinen, KHT, ja tilintarkastusyhteisö PricewaterhouseCoopers Oy päävastuullisena tilintarkastajanaan Juha Tuomala, KHT. Tietoja yhtiön organisaatiosta, johdosta ja tilintarkastajista Hallitus 1.1.2015 23.3.2015 Varsinaiset jäsenet Pasi Kämäri, hallituksen puheenjohtaja Juhani Strömberg, hallituksen varapuheenjohtaja Anders Norrena Jarmo Partanen Jukka Rauhala Heikki Suutala Olli Sydänlammi Magnus Weurlander Varajäsenet Sanna Ahonen Toivo Alarautalahti Sami Iltanen Harri Mattinen Ville Rissanen Matti Saustila Heli Valanne Jarmo Yli-Juuti Hallitus 24.3.2015 31.12.2015 Varsinaiset jäsenet Pasi Kämäri, hallituksen puheenjohtaja Juhani Strömberg, hallituksen varapuheenjohtaja 9
Sanna Ahonen Anders Norrena (4.12.2015 asti) Sirpa Pensas (4.12.2015 alkaen) Jukka Rauhala Heikki Suutala Pasi Sydänlammi Magnus Weurlander Varajäsenet Sami Iltanen Harri Mattinen Jarmo Partanen Ville Rissanen Matti Saustila Kirill Tervo Heli Valanne Jarmo Yli-Juuti Tilintarkastajat Kaija Leppinen KHT Tilintarkastusyhteisö PricewaterhouseCoopers Oy päävastuullinen tilintarkastaja Juha Tuomala KHT 10
Henkilöstöä koskevat tiedot Keskimääräinen henkilöstömäärä Konsernin henkilöstön vaihtuvuus Konsernin henkilöstön keski-ikä 2015 2014 2013 2015 2014 2013 2015 2014 2013 Samlink 399 447 339 Samcom - - 100 (fuusioitu) PP-Laskenta 59 58 58 Project IT 22 20 18 Yhteensä 480 525 515 Lähtövaihtuvuus 11,5 6,7 6,1 Vaihtuvuus 22,9 7,9 9,8 Konsernin henkilöstön palvelusvuodet 2015 46 45 44 Konsernin maksetut palkat ja palkkiot, tuhatta euroa 2014 2013 Konsernin henkilöstön jakautuminen ikäluokkiin 20 29 vuotta 4,0 % 29 441 30 760 29 898 2015 2014 2013 yli 30 vuotta 7,0 % Sukupuolijakauma 20 29 vuotta 6,4 % 6,6 % 8,0 % 30 34 vuotta 9,0 % 10,7 % 14,2 % 35 39 vuotta 16,5 % 19,7 % 19,4 % alle 5 vuotta 49,7 % 10 19 vuotta 17,6 % 40 44 vuotta 16,1 % 13,7 % 9,8 % 45 49 vuotta 10,1 % 10,9 % 14,8 % 50 54 vuotta 18,1 % 17,7 % 15,0 % 5 9 vuotta 21,8 % Miehiä 50,4 % Naisia 49,6 % 55 59 vuotta 12,6 % 11,5 % 12,0 % yli 60 vuotta 11,2 % 9,2 % 6,8 % Keskimääräinen palvelusaika vuonna 2015 oli 8,5 vuotta. 11
Tilinpäätös Konsernin tuloslaskelma 1.1. 31.12.2015 1.1. 31.12.2014 LIIKEVAIHTO 99 414 965,24 96 730 747,35 Liite 1.1 Liiketoiminnan muut tuotot 72 491,27 37 979,07 Liite 1.2 Materiaalit ja palvelut 23 293 364,08 21 328 539,94 Liite 1.3 Henkilöstökulut 36 032 278,20 36 128 708,15 Liite 1.4 Poistot ja arvonalentumiset 2 356 446,80 4 535 231,80 Liite 1.5 Liiketoiminnan muut kulut 29 169 690,45 30 561 573,62 Liite 1.6 Kulut yhteensä 90 851 779,53 92 554 053,51 LIIKEVOITTO 8 635 676,98 4 214 672,91 Rahoitustuotot ja -kulut -229 424,31-238 516,82 Liite 1.7 VOITTO ENNEN SATUNNAISIA ERIÄ 8 406 252,67 3 976 156,09 VOITTO ENNEN TILINPÄÄTÖSSIIRTOJA JA VEROJA 8 406 252,67 3 976 156,09 Välittömät verot -1 747 174,89-843 684,35 Liite 1.9 Vähemmistöosuudet -495 686,97-275 144,83 TILIKAUDEN VOITTO 6 163 390,81 2 857 326,91 12
Konsernin tase V A S T A A V A A 31.12.2015 31.12.2014 PYSYVÄT VASTAAVAT Aineettomat hyödykkeet 7 644 994,87 9 511 978,36 Liite 2.1 Aineelliset hyödykkeet 818 350,89 630 129,24 Liite 2.1 Sijoitukset 1,00 1,00 Pysyvät vastaavat yhteensä 8 463 346,76 10 142 108,60 VAIHTUVAT VASTAAVAT Vaihto-omaisuus 22 666,00 21 932,00 Pitkäaikaiset saamiset 0,00 132 359,73 Liite 2.4 Lyhytaikaiset saamiset 17 559 049,71 15 474 966,79 Liite 2.5 Rahat ja pankkisaamiset 6 039 245,39 4 826 732,55 Vaihtuvat vastaavat yhteensä 23 620 961,10 20 455 991,07 VASTAAVAA YHTEENSÄ 32 084 307,86 30 598 099,67 V A S T A T T A V A A OMA PÄÄOMA Liite 2.6 Osakepääoma 2 337 500,00 2 337 500,00 Ylikurssirahasto 3 044 513,65 3 044 513,65 Sijoitetun vapaan oman pääoman rahasto 4 647 810,18 4 647 810,18 Edellisten tilikausien voitto 2 901 267,16 1 539 322,75 Tilikauden voitto 6 163 390,81 2 857 326,91 Oma pääoma yhteensä 19 094 481,80 14 426 473,49 VÄHEMMISTÖOSUUS 676 089,16 378 402,18 PAKOLLISET VARAUKSET 102 951,97 16 651,51 VIERAS PÄÄOMA Pitkäaikainen vieras pääoma 337 236,85 571 420,00 Liite 2.7 Lyhytaikainen vieras pääoma 11 873 548,09 15 205 152,49 Liite 2.8 Vieras pääoma yhteensä 12 210 784,94 15 776 572,49 VASTATTAVAA YHTEENSÄ 32 084 307,86 30 598 099,67 13
Konsernin rahoituslaskelma 2015 2014 LIIKETOIMINNAN RAHAVIRTA: Myynnistä saadut maksut + 97 335 988,38 96 339 998,53 Liiketoiminnan muista tuotoista saadut maksut + 72 491,27 37 979,07 Maksut liiketoiminnan kuluista - -88 430 623,10-90 719 202,04 Liiketoiminnan rahavirta ennen rahoituseriä ja veroja 8 977 856,55 5 658 775,56 Maksetut korot liiketoiminnasta - -239 997,58-238 516,82 Maksetut välittömät verot - -1 420 095,52-1 051 696,35 LIIKETOIMINNAN RAHAVIRTA 7 317 763,45 4 368 562,39 INVESTOINTIEN RAHAVIRTA: Investoinnit aineellisiin ja aineettomiin hyödykkeisiin - -677 684,96-2 796 900,69 INVESTOINTIEN RAHAVIRTA -677 684,96-2 796 900,69 RAHOITUKSEN RAHAVIRTA: Pitkäaikaisten lainojen takaisinmaksut - -299 473,59-285 716,00 Pitkäaikaisten lainojen nostot + 65 290,44 0,00 Lyhytaikaisten lainojen takaisinmaksut - -3 500 000,00-5 000 000,00 Lyhytaikaisten lainojen nostot + 0,00 3 500 000,00 Maksetut osingot - -1 693 382,50-1 562 742,50 RAHOITUKSEN RAHAVIRTA -5 427 565,65-3 348 458,50 Rahavarojen muutos 1 212 512,84-1 776 796,80 RAHAVARAT TILIKAUDEN ALUSSA 4 826 732,55 6 603 529,35 RAHAVARAT TILIKAUDEN LOPUSSA 6 039 245,39 4 826 732,55 14
Emoyhtiön tuloslaskelma 1.1.-31.12.2015 1.1.-31.12.2014 LIIKEVAIHTO 93 116 557,71 89 405 666,57 Liite 1.1 Liiketoiminnan muut tuotot 57 642,07 37 979,07 Liite 1.2 Materiaalit ja palvelut 21 857 019,96 20 583 146,92 Liite 1.3 Henkilöstökulut 30 709 898,50 27 882 923,53 Liite 1.4 Poistot ja arvonalentumiset 1 851 007,68 3 841 184,49 Liite 1.5 Liiketoiminnan muut kulut 31 269 626,13 34 372 478,72 Liite 1.6 Kulut yhteensä 85 687 552,27 86 679 733,66 LIIKEVOITTO 7 486 647,51 2 763 911,98 Rahoitustuotot ja -kulut 461 492,81 896 727,83 Liite 1.7 VOITTO ENNEN SATUNNAISIA ERIÄ 7 948 140,32 3 660 639,81 Satunnaiset erät 0,00-620 461,07 Liite 1.8 VOITTO ENNEN TILINPÄÄTÖSSIIRTOJA JA VEROJA 7 948 140,32 3 040 178,74 Välittömät verot -1 413 106,55-441 236,23 Liite 1.9 TILIKAUDEN VOITTO 6 535 033,77 2 598 942,51 15
Emoyhtiön tase V A S T A A V A A 31.12.2015 31.12.2014 PYSYVÄT VASTAAVAT Aineettomat hyödykkeet 7 561 782,79 8 958 351,03 Liite 2.2 Aineelliset hyödykkeet 738 773,00 584 536,74 Liite 2.2 Osuudet samaan konserniin kuuluvissa yrityksissä 1 097 254,86 1 097 254,86 Liite 2.3 Pysyvät vastaavat yhteensä 9 397 810,65 10 640 142,63 VAIHTUVAT VASTAAVAT Lyhytaikaiset saamiset 16 943 411,89 14 823 934,95 Liite 2.5 Rahat ja pankkisaamiset 4 277 916,98 2 885 888,18 Vaihtuvat vastaavat yhteensä 21 221 328,87 17 709 823,13 VASTAAVAA YHTEENSÄ 30 619 139,52 28 349 965,76 V A S T A T T A V A A OMA PÄÄOMA Liite 2.6 Osakepääoma 2 337 500,00 2 337 500,00 Ylikurssirahasto 3 044 513,65 3 044 513,65 Sijoitetun vapaan oman pääoman rahasto 4 647 810,18 4 647 810,18 Edellisten tilikausien voitto 2 585 873,99 1 484 353,98 Tilikauden voitto 6 535 033,77 2 598 942,51 Oma pääoma yhteensä 19 150 731,59 14 113 120,32 VIERAS PÄÄOMA Pitkäaikainen vieras pääoma 285 704,00 571 420,00 Liite 2.7 Lyhytaikainen vieras pääoma 11 182 703,93 13 665 425,44 Liite 2.8 Vieras pääoma yhteensä 11 468 407,93 14 236 845,44 VASTATTAVAA YHTEENSÄ 30 619 139,52 28 349 965,76 16
Emoyhtiön rahoituslaskelma 2015 2014 LIIKETOIMINNAN RAHAVIRTA: Myynnistä saadut maksut + 91 210 260,87 88 620 793,70 Liiketoiminnan muista tuotoista saadut maksut + 57 642,07 37 979,07 Maksut liiketoiminnan kuluista - -83 467 450,79-83 903 433,25 Liiketoiminnan rahavirta ennen rahoituseriä ja veroja 7 800 452,15 4 755 339,52 Maksetut korot liiketoiminnasta - -239 984,09-240 254,05 Saadut korot liiketoiminnasta + 827,39 1 396,30 Saadut osingot liiketoiminnasta + 690 076,24 1 135 585,58 Maksetut välittömät verot - -975 528,69-675 708,89 LIIKETOIMINNAN RAHAVIRTA 7 283 843,00 4 976 358,46 INVESTOINTIEN RAHAVIRTA: Investoinnit aineellisiin ja aineettomiin hyödykkeisiin - -608 675,70-2 781 364,79 INVESTOINTIEN RAHAVIRTA -608 675,70-2 781 364,79 RAHOITUKSEN RAHAVIRTA: Lyhytaikaisten lainojen nostot + 0,00 3 500 000,00 Lyhytaikaisten lainojen takaisinmaksut - -3 500 000,00-5 000 000,00 Pitkäaikaisten lainojen takaisinmaksut - -285 716,00-285 716,00 Maksetut osingot - -1 497 422,50-1 497 422,50 RAHOITUKSEN RAHAVIRTA -5 283 138,50-3 283 138,50 Rahavarojen muutos 1 392 028,80-1 088 144,83 RAHAVARAT TILIKAUDEN ALUSSA 2 885 888,18 3 974 033,01 RAHAVARAT TILIKAUDEN LOPUSSA 4 277 916,98 2 885 888,18 17
Tilinpäätöksen laadintaperiaatteet Samlink-konsernin tilinpäätös vuodelta 2015 on laadittu voimassa olevan kirjanpitolain sekä osakeyhtiölain tilinpäätöstä koskevien säännösten mukaisesti. Konsernitilinpäätös Konsernitilinpäätös sisältää emoyhtiön Oy Samlink Ab:n ja sen tytäryhtiöiden tilinpäätökset. Tytäryhtiöinä on käsitelty yhtiöt, joissa emoyhtiöllä on kirjanpitolain 1 luvun 5 :n mukainen määräysvalta. Konsernilla ei ole osakkuusyhtiöitä. Konsernin sisäinen osakkeenomistus on eliminoitu hankintamenomenetelmällä. Hankitut yhtiöt käsitellään tytäryhtiöinä siitä päivästä lähtien, kun konserni on saanut määräysvallan ja luovutetut tytäryhtiöt siihen päivään saakka, kun määräysvalta lakkaa. Kaikki konsernin sisäiset liiketapahtumat, sisäiset saamiset ja velat sekä sisäinen voitonjako on eliminoitu konsernitilinpäätöstä laadittaessa. Arvostus- ja jaksotusperiaatteet Pysyvät vastaavat Käyttöomaisuus on merkitty taseeseen suunnitelman mukaisilla poistoilla vähennetyn hankintamenon määräisenä. Suunnitelman mukaiset poistot on laskettu tasapoistoina käyttöomaisuuden taloudellisen pitoajan perusteella Poistoajat ovat seuraavat: Aineettomat hyödykkeet 4 10 vuotta Konserniliikearvo 5 vuotta Atk-laitteet 2 4 vuotta Koneet ja kalusto 3 5 vuotta Vuokralaitteet 2 4 vuotta Kehitysmenot 10 vuotta Kehitysohjelma NEXTin kehittämismeno poistetaan 10 vuodessa, koska pankkitoiminnassa käytettävien IT-järjestelmien käyttöikä on tyypillisesti pitkä ja NEXT-investoinnin vaikutusajan katsotaan olevan vähintään 10 vuotta. Vaihtuvat vastaavat Keskeneräinen vaihto-omaisuus on arvostettu hankintamenoon, joka sisältää muuttuvat kustannukset. Saamiset on merkitty taseeseen nimellisarvoonsa, kuitenkin enintään todennäköiseen arvoonsa. Tutkimus- ja tuotekehitysmenot Yhtiön oma kehitystoiminta kirjataan vuosikuluksi kulujen syntymisvuonna lukuunottamatta NEXT-kehitysohjelmaan liittyviä kehitysmenoja, jotka aktivoidaan. Eläkekulut Eläkekulut on kirjattu suoriteperusteisesti eikä kattamatonta eläkevastuuta ole. Varaukset Varauksia on kirjattu vastaisista menoista, joiden toteutuminen on todennäköistä ja jotka kohdistuvat päättyneeseen tilikauteen. Valuuttamääräiset erät Valuuttamääräisiä eriä ei ole. Projektien tuloutus Pitkäaikaiset projektit tuloutetaan suoriteperiaatteen mukaisesti. 18
1 Tuloslaskelman liitetiedot 1.1 Liikevaihto toimialoittain: Konserni Konserni Emoyhtiö Emoyhtiö 31.12.2015 31.12.2014 31.12.2015 31.12.2014 Finanssisektori 95 445 184,31 92 760 966,42 89 765 859,84 87 442 277,19 Sähköinen asiointi 3 969 780,93 3 969 780,93 3 350 697,87 1 963 389,38 Yhteensä 99 414 965,24 96 730 747,35 93 116 557,71 89 405 666,57 Liikevaihto markkina-alueittain Suomi 99 414 965,24 96 730 747,35 93 116 557,71 89 405 666,57 Yhteensä 99 414 965,24 96 730 747,35 93 116 557,71 89 405 666,57 1.2 Liiketoiminnan muut tuotot: Käyttöomaisuuden myyntivoitot 72 491,27 37 979,07 57 642,07 37 979,07 Yhteensä 72 491,27 37 979,07 57 642,07 37 979,07 1.3 Materiaalit ja palvelut: Lisenssien ostot ja varaston muutos 84 826,00 1 888,00 0,00 0,00 Yhteensä 84 826,00 1 888,00 0,00 0,00 Ulkopuolisilta ostetut palvelut 23 208 538,08 21 326 651,94 21 857 019,96 20 583 146,92 Materiaalit ja palvelut yhteensä 23 293 364,08 21 328 539,94 21 857 019,96 20 583 146,92 1.4 Henkilöstökulut: Palkat ja palkkiot 29 441 666,87 30 760 450,49 25 078 364,62 23 991 899,63 Eläkekulut 5 135 308,45 5 360 284,00 4 316 887,07 4 112 028,96 Muut henkilöstösivukulut 1 455 302,88 1 440 174,64 1 314 646,81 1 211 195,92 Yhteensä 36 032 278,20 37 560 909,13 30 709 898,50 29 315 124,51 Aktivoidut henkilöstökulut 0,00-1 432 200,98 0,00-1 432 200,98 Henkilöstökulut yhteensä 36 032 278,20 36 128 708,15 30 709 898,50 27 882 923,53 Tilikauden aikainen keskimääräinen henkilöstön määrä 480 525 399 447 Tilintarkastajan palkkiot Tilintarkastus 57 552,68 65 670,81 50 155,84 51 946,35 Veroneuvonta 0,00 6 200,00 0,00 6 200,00 Muut palvelut 92 090,60 10 182,40 92 090,60 10 182,40 Johdon palkat ja palkkiot Toimitusjohtajat 475 110,35 661 881,90 0,00 0,00 Hallituksen palkkiot 61 000,00 63 500,00 61 000,00 63 500,00 19
1 Tuloslaskelman liitetiedot Konserni Konserni Emoyhtiö Emoyhtiö 31.12.2015 31.12.2014 31.12.2015 31.12.2014 1.5 Poistot ja arvonalennukset: Poistot aineellisista ja aineettomista hyödykkeistä sekä arvonalentumiset 2 356 446,80 4 535 231,80 1 851 007,68 3 841 184,49 1.6 Liiketoiminnan muut kulut: Välitettävät palvelut 1 981 757,08 1 477 911,33 5 016 461,36 6 889 322,98 Henkilöstöön kohdistuvat kulut 1 276 283,59 1 702 036,04 1 140 484,81 1 426 831,48 Vuokrat 10 067 318,13 9 489 680,94 9 884 510,58 9 101 956,17 Toimistokulut 2 573 952,88 3 225 088,72 2 242 128,55 2 401 077,51 Muut kulut 13 270 378,77 15 725 028,21 12 986 040,83 15 611 462,20 Liiketoiminnan muut kulut yhteensä 29 169 690,45 31 619 745,24 31 269 626,13 35 430 650,34 Aktivoidut liiketoiminnan muut kulut 0,00-1 058 171,62 0,00-1 058 171,62 Liiketoiminnan muut kulut yhteensä 29 169 690,45 30 561 573,62 31 269 626,13 34 372 478,72 1.7 Rahoitustuotot ja -kulut: Tuotot osuuksista saman konsernin yrityksissä 0,00 0,00 689 039,92 1 134 678,80 Tuotot muista pysyvien vastaavien sijoituksista 1309,92 1146,18 1036,32 906,78 Muut korko- ja rahoitustuotot - Saman konsernin yrityksiltä 0,00 0,00 0,00 499,63 - Muilta 919,10 901,45 827,39 896,67 Korkokulut ja muut rahoituskulut - Muille 231 653,33 240 564,45 229 410,82 240 254,05 Rahoitustuotot ja kulut yhteensä -229 424,31-238 516,82 461 492,81 896 727,83 1.8 Satunnaiset erät: Satunnaiset kulut/fuusiotappio 0,00 0,00 0,00 620 461,01 1.9 Välittömät verot: Tuloverot varsinaisesta toiminnasta 1 742 459,07 840 235,04 1 405 568,25 428 745,46 Verot edelliseltä tilikaudelta 4 715,82 3 449,31 7 538,30 12 490,77 Välittömät verot yhteensä 1 747 174,89 843 684,35 1 413 106,55 441 236,23 20
2 Taseen liitetiedot 2.1 Konserni pysyvät vastaavat Aineettomat hyödykkeet Kehittämismenot Aineettomat oikeudet Konserniliikearvo Muut pitkävaikutteiset menot Hankintameno 1.1.2015 13 369 556,22 5 944 437,49 2 987 266,20 300 591,70 Lisäykset 0,00 166 249,28 0,00 0,00 Vähennykset 0,00 0,00 0,00 0,00 Hankintameno 31.12.2015 13 369 556,22 6 110 686,77 2 987 266,20 300 591,70 Kertyneet poistot 1.1.2015 4 844 474,24 5 420 137,63 2 533 623,45 291 637,93 Vähennysten kertyneet poistot 0,00 0,00 0,00 0,00 Tilikauden poisto 1 336 955,64 267 029,57 421 416,57 7 830,99 Kertyneet poistot 31.12.2015 6 181 429,88 5 687 167,20 2 955 040,02 299 468,92 Kirjanpitoarvo 31.12.2015 7 188 126,34 423 519,57 32 226,18 1 122,78 Aineettomat hyödykkeet Yhteensä Aineelliset hyödykkeet Koneet ja kalusto Hankintameno 1.1.2015 22 601 851,61 7 739 196,75 Lisäykset 166 249,28 612 156,79 Vähennykset 0,00-282 085,45 Hankintameno 31.12.2015 22 768 100,89 8 069 268,09 Kertyneet poistot 1.1.2015 13 089 873,25 7 109 067,51 Vähennysten kertyneet poistot 0,00-181 364,34 Tilikauden poisto 2 033 232,77 323 214,03 Kertyneet poistot 31.12.2015 15 123 106,02 7 250 917,20 Kirjanpitoarvo 31.12.2015 7 644 994,87 818 350,89 21
2 Taseen liitetiedot 2.2 Emoyhtiö pysyvät vastaavat Aineettomat hyödykkeet Aineelliset hyödykkeet Kehittämismenot Aineettomat oikeudet Koneet ja kalusto Hankintameno 1.1.2015 13 369 556,22 6 002 332,03 7 124 292,71 Lisäykset 0,00 166 249,28 475 689,67 Vähennykset 0,00 0,00-171 031,75 Hankintameno 31.12.2015 13 369 556,22 6 168 581,31 7 428 950,63 Kertyneet poistot 1.1.2015 4 844 474,24 5 569 062,98 6 539 755,97 Vähennysten kertyneet poistot 0,00 0,00-137 768,50 Tilikauden poisto 1 336 955,64 225 861,88 288 190,16 Kertyneet poistot 31.12.2015 6 181 429,88 5 794 924,86 6 690 177,63 Kirjanpitoarvo 31.12.2015 7 188 126,34 373 656,45 738 773,00 Kehitysmenoina on aktivoitu uusiin tuotteisiin ja palveluihin liittyviä menoja. 2.3 Emoyhtiö sijoitukset Osakkeet konserniyritykset Hankintameno 1.1.2015 1 097 254,86 Hankintameno 31.12.2015 1 097 254,86 Emoyhtiön sijoitukset koostuvat tytäryhtiöiden osakkeista Konserniyritykset Konsernin omistusosuus-% Paikallispankkien PP-Laskenta Oy, Espoo 100 % Project-IT, Lohja 34 % (konsernilla on 51,5 % äänivalta) Tytäryhtiöt on yhdistelty konserniin. 22
Konserni Konserni Emoyhtiö Emoyhtiö 31.12.2015 31.12.2014 31.12.2015 31.12.2014 Saamiset 2.4 Pitkäaikaiset saamiset Saamiset muilta Siirtosaamiset 0,00 132 359,88 0,00 0,00 Pitkäaikaiset saamiset yhteensä 0,00 132 359,88 0,00 0,00 2.5 Lyhytaikaiset saamiset Myyntisaamiset, muilta 9 666 417,10 9 448 192,82 9 044 127,63 8 836 013,95 Myyntisaamiset, konsernilta 0,00 0,00 50 895,91 25 378,76 Maksetut ennakkomaksut 1 906 092,78 1 692 912,68 1 906 092,78 1 692 912,68 Muut saamiset 717 386,79 737 308,70 711 524,69 737 308,70 Siirtosaamiset, muilta 5 269 153,04 3 596 552,59 5 230 770,88 3 532 320,86 Lyhytaikaiset saamiset yhteensä 17 559 049,71 15 474 966,79 16 943 411,89 14 823 934,95 Saamiset yhteensä 17 559 049,71 15 607 326,67 16 943 411,89 14 823 934,95 Siirtosaamisten erät: Siirtosaamiset konserniyhtiöiltä 0,00 0,00 0,00 0,00 Muut 5 269 153,04 3 596 552,59 5 230 770,88 3 532 320,86 Ennakkomaksut 1 906 092,78 1 692 912,68 1 906 092,78 1 692 912,68 Yhteensä 7 175 245,82 5 289 465,27 7 136 863,66 5 225 233,54 2.6 Oma pääoma Osakepääoma 1.1. 2 337 500,00 2 337 500,00 2 337 500,00 2 337 500,00 Osakepääoma 31.12. 2 337 500,00 2 337 500,00 2 337 500,00 2 337 500,00 Ylikurssirahasto 1.1. 3 044 513,65 3 044 513,65 3 044 513,65 3 044 513,65 Ylikurssirahasto 31.12. 3 044 513,65 3 044 513,65 3 044 513,65 3 044 513,65 Sijoitetun vapaan opon rahasto 1.1. 4 647 810,18 4 647 810,18 4 647 810,18 4 647 810,18 Sijoitetun vapaan opon rahasto 31.12. 4 647 810,18 4 647 810,18 4 647 810,18 4 647 810,18 Osingonjako -1 497 422,50-1 497 422,50-1 497 422,50-1 497 422,50 Project-IT korjauksia ed.tilikausien 2 040,00-10 794,75 0,00 0,00 voittovaroihin Voitto edellisiltä tilikausilta 31.12. 2 901 267,16 1 539 322,75 2 585 873,99 1 484 353,98 Tilikauden voitto/tappio 6 163 390,81 2 857 326,91 6 535 033,77 2 598 942,51 Oma pääoma yhteensä 19 094 481,80 14 426 473,49 19 150 731,59 14 113 120,32 Jakokelpoiset varat yhteensä 13 712 468,15 9 044 459,84 13 768 717,94 8 731 106,67 Yhtiöllä on kaksi osakelajia. A-osakkeita on 137 500 kappaletta ja B-osakkeita 8 590 kappaletta. 23
Vieras pääoma Konserni Konserni Emoyhtiö Emoyhtiö 31.12.2015 31.12.2014 31.12.2015 31.12.2014 2.7 Pitkäaikainen vieras pääoma Lainat rahoituslaitoksilta 337 236,85 571 420,00 285 704,00 571 420,00 Pitkäaikainen vieras pääoma yhteensä 337 236,85 571 420,00 285 704,00 571 420,00 2.8 Lyhytaikainen vieras pääoma Velat muille Ostovelat 1 177 076,16 506 085,54 1 010 214,16 405 795,83 Siirtovelat 9 270 819,60 8 775 873,63 8 336 872,65 7 179 301,62 Muut lyhytaikaiset velat 1 123 816,33 2 078 182,32 996 015,18 2 031 950,28 Lainat rahoituslaitoksilta 285 716,00 3 785 716,00 285 716,00 3 785 716,00 Saadut ennakkomaksut 16 120,00 59 295,00 0,00 0,00 Velat samaan konserniin kuuluville yrityksille Ostovelat 0,00 0,00 50 124,80 22 671,75 Siirtovelat 0,00 0,00 503 761,14 239 989,96 Lyhytaikainen vieras pääoma yhteensä 11 873 548,09 15 205 152,49 11 182 703,93 13 665 425,44 Vieras pääoma yhteensä 12 210 784,94 15 776 572,49 11 468 407,93 14 236 845,44 Siirtovelkojen merkittävimmät erät: Lomapalkkavelka sosiaalikuluineen 3 937 846,84 4 747 903,05 3 307 261,78 4 168 458,99 Muut palkka- ja sosiaalikulut 1 116 126,75 1 126 058,22 949 579,19 864 223,88 Tilityserät ja kulujaksotukset 4 216 846,01 2 901 912,36 4 080 031,68 2 146 618,75 Siirtovelat yhteensä 9 270 819,60 8 775 873,63 8 336 872,65 7 179 301,62 24
Muut liitetiedot 3.1 Annetut vakuudet, vastuusitoumukset ja muut vastuut Konserni Konserni Emoyhtiö Emoyhtiö 31.12.2015 31.12.2014 31.12.2015 31.12.2014 Omasta puolesta annetut vakuudet Vuokravakuustalletus 717 386,79 743 170,80 711 524,69 737 308,70 Omasta puolesta annetut vak. yht. 717 386,79 743 170,80 711 524,69 737 308,70 Vastuusitoumukset ja vastuut Leasingvastuut Seuraavan 12 kk aikana maksettavat 336 025,63 316 807,39 287 111,29 248 366,60 12 kk myöhemmin maksettavat 459 135,11 461 408,64 407 548,47 371 179,38 Leasingvastuut yhteensä 795 160,74 778 216,03 694 659,76 619 545,98 3.2 Muut vastuut Toimitilavuokravastuut Seuraavan 12 kk aikana maksettavat 2 703 320,61 2 935 043,92 2 691 441,21 2 923 319,72 12 kk myöhemmin maksettavat 12 501 724,62 14 636 762,44 12 501 724,62 14 636 762,44 Toimitilavuokravastuut yhteensä 15 205 045,23 17 571 806,36 15 193 165,83 17 560 082,16 25
Allekirjoitukset Espoossa 3. päivänä maaliskuuta 2016 Hallitus Pasi Kämäri puheenjohtaja Sanna Ahonen Sirpa Pensas Suoritetusta tilintarkastuksesta on tänään annettu kertomus. Helsingissä 10. päivänä maaliskuuta 2016 Jukka Rauhala Juhani Strömberg Heikki Suutala PricewaterhouseCoopers Oy Tilintarkastusyhteisö Pasi Sydänlammi Magnus Weurlander Pentti Unkuri toimitusjohtaja Juha Tuomala KHT Kaija Leppinen KHT 26
Tilintarkastuskertomus OY SAMLINK AB:N YHTIO KOKOUKSELLE Olemme tilintarkastaneet Oy Samlink Ab:n kirjanpidon, tilinpäätöksen, toimintakertomuksen ja hallinnon tilikaudelta 1.1. 31.12.2015. Tilinpäätös sisältää sekä konsernin että emoyhtiön taseen, tuloslaskelman, rahoituslaskelman ja liitetiedot. Hallituksen ja toimitusjohtajan vastuu Hallitus ja toimitusjohtaja vastaavat tilinpäätöksen ja toimintakertomuksen laatimisesta ja siitä, että ne antavat oikeat ja riittävät tiedot Suomessa voimassa olevien tilinpäätöksen ja toimintakertomuksen laatimista koskevien säännösten mukaisesti. Hallitus vastaa kirjanpidon ja varainhoidon valvonnan asianmukaisesta järjestämisestä ja toimitusjohtaja siitä, että kirjanpito on lainmukainen ja varainhoito luotettavalla tavalla järjestetty. Tilintarkastajan velvollisuudet Velvollisuutenamme on antaa suorittamamme tilintarkastuksen perusteella lausunto tilinpäätöksestä, konsernitilinpäätöksestä ja toimintakertomuksesta. Tilintarkastuslaki edellyttää, että noudatamme ammattieettisiä periaatteita. Olemme suorittaneet tilintarkastuksen Suomessa noudatettavan hyvän tilintarkastustavan mukaisesti. Hyvä tilintarkastustapa edellyttää, että suunnittelemme ja suoritamme tilintarkastuksen hankkiaksemme kohtuullisen varmuuden siitä, onko tilinpäätöksessä tai toimintakertomuksessa olennaista virheellisyyttä, ja siitä, ovatko emoyhtiön hallituksen jäsenet tai toimitusjohtaja syyllistyneet tekoon tai laiminlyöntiin, josta saattaa seurata vahingonkorvausvelvollisuus yhtiötä kohtaan, taikka rikkoneet osakeyhtiölakia tai yhtiöjärjestystä. Tilintarkastukseen kuuluu toimenpiteitä tilintarkastusevidenssin hankkimiseksi tilinpäätökseen ja toimintakertomukseen sisältyvistä luvuista ja niissä esitettävistä muista 27
tiedoista. Toimenpiteiden valinta perustuu tilintarkastajan harkintaan, johon kuuluu väärinkäytöksestä tai virheestä johtuvan olennaisen virheellisyyden riskien arvioiminen. Näitä riskejä arvioidessaan tilintarkastaja ottaa huomioon sisäisen valvonnan, joka on yhtiössä merkityksellistä oikeat ja riittävät tiedot antavan tilinpäätöksen ja toimintakertomuksen laatimisen kannalta. Tilintarkastaja arvioi sisäistä valvontaa pystyäkseen suunnittelemaan olosuhteisiin nähden asianmukaiset tilintarkastustoimenpiteet mutta ei siinä tarkoituksessa, että hän antaisi lausunnon yhtiön sisäisen valvonnan tehokkuudesta. Tilintarkastukseen kuuluu myös sovellettujen tilinpäätöksen laatimisperiaatteiden asianmukaisuuden, toimivan johdon tekemien kirjanpidollisten arvioiden kohtuullisuuden sekä tilinpäätöksen ja toimintakertomuksen yleisen esittämistavan arvioiminen. Käsityksemme mukaan olemme hankkineet lausuntomme perustaksi tarpeellisen määrän tarkoitukseen soveltuvaa tilintarkastusevidenssiä. Lausunto Lausuntonamme esitämme, että tilinpäätös ja toimintakertomus antavat Suomessa voimassa olevien tilinpäätöksen ja toimintakertomuksen laatimista koskevien säännösten mukaisesti oikeat ja riittävät tiedot konsernin sekä emoyhtiön toiminnan tuloksesta ja taloudellisesta asemasta. Toimintakertomuksen ja tilinpäätöksen tiedot ovat ristiriidattomia. Helsingissä 10. päivänä maaliskuuta 2016 PricewaterhouseCoopers Oy Tilintarkastusyhteisö Juha Tuomala KHT Kaija Leppinen KHT 28
Oy Samlink Ab. PL 130 (Linnoitustie 9), 02601 Espoo. Puhelin (09) 548 050. www.samlink.fi