Vapaasta sivistystyöstä annetun lain mukaisen kansanopisto- ja liikunnan koulutuskeskustoiminnan kustannukset, tulot ja suoritteet vuonna 2004 OPETUSHALLITUS Laskentapalvelut PL 380 Telefax 00531 HELSINKI 09-7747 7766 Kansanopisto Liikunnan koulutuskeskus Yhteystiedot Koulutuksen järjestäjä/ylläpitäjä Yhteyshenkilön nimi 3 Koulutuksen järjestäjän numero 1 Puhelin Osoite Telefax Oppilaitoksen nimi ja numero 2 Sähköposti Tietojen varmennus, allekirjoitus ja päiväys 1) Koulutuksen järjestäjän numero löytyy esim. koontilistalta kohdasta "saajatunnus". 2) Koontilistalla olevan oppilaitoksen alatunnuksen neljä viimeistä numeroa. 3) Tässä ilmoitetaan sen henkilön yhteystiedot, jolta voi kysyä lisäselvitystä lomakkeen sisällöstä. Opetushallitus Sivu 1/3
Vapaasta sivistystyöstä annetun lain mukaisen kansanopisto- ja liikunnan koulutuskeskustoiminnan kustannukset, tulot ja suoritteet vuonna 2004 Oppilaitoksen ylläpitäjän/koulutuksen järjestäjän numero Kansanopisto Liikunnan koulutuskeskus Toiminnot, euroina Kustannukset Henkilöstömenot Muut menot (ei sisällä alv:a) Arvonlisäverot Valtion erillisrahoitus M1 M2 M3 R2 Tulot rahoituslähteittäin EU-rahoitus R3 Muu erillisrahoitus R8 K1.0 Opetus K2.0 Kiinteistöt 1 K3.1 Majoitus K3.2 Ruokailu K7.0 Ylläpitäjähallinto ja yhteiset toiminnot K0.0 Yhteensä kohdat K1.0 + K2.0 + K3.1 + K3.2 + K7.0 K00R1 - josta opiskelijamaksut M2.0 Maksullinen palvelutoiminta M4.0 Investoinnit M4.0.1 Perustamishankkeet 2 M4.0.9 Muut kuin perustamishankkeet 3 M8.0 Maanvuokra M9.0 Muut kustannukset ja tulot, muut kuin kohdista K1.0 - K0.0, M2.0 - M8.0 M0.0 Yhteensä kohdat M2.0 + M4.0 + M8.0 + M9.0 1) Ei sisällä maanvuokraa. 2) Kansanopisto vähintään 80 000 euroa ja liikunnan koulutuskeskus vähintään 32 000 euroa 3) Sisältyvät kohtiin K1.0 - K0.0. Opetushallitus Sivu 2/3
Vapaasta sivistystyöstä annetun lain mukaisen kansanopisto- ja liikunnan koulutuskeskustoiminnan kustannukset, tulot ja suoritteet vuonna 2004 Oppilaitoksen ylläpitäjän/koulutuksen järjestäjän numero Kansanopisto Liikunnan koulutuskeskus S1 Suoritteet S1.1 Opetustuntien lukumäärä (ilman kohdan S1.2 tunteja) Yhteensä M1 S1.2 Maksullisen palvelutoiminnan opetustuntien määrä Kansanopistot vaikeasti vammaisille järjestetty koulutus M2 josta enintään 10 päivää kestävät kurssit M3 S1.3 Vapaasta sivistystyöstä annetun lain mukaiset opiskelijaviikot S1.3.1 - josta opiston ulkopuolella asuvien opiskelijoiden opiskelijaviikot S1.4 Kirjeopetuksen opintokirjeiden lukumäärä S1.5 Maksullisen palvelutoiminnan opiskelijaviikkojen määrä Liikunnan koulutuskeskukset S1.6 Opiskelijavuorokausien määrä (ilman kohdan S1.7 vuorokausia) S1.7 Maksullisen palvelutoiminnan opiskelijavuorokausien määrä S2 Kiinteistöjen suoritteet m2 S2.1 Omat tilat S2.9 Ulkopuolisilta vuokratut tilat Opetushallitus Sivu 3/3
TÄYTTÖOHJE 1(7) Annetun lain mukaisen toiminnan kustannus-, tulo- ja suoritetiedot vuodelta 2004 VAPAA SIVISTYSTYÖ Kansanopistot ja liikunnan koulutuskeskukset Lomakkeella ilmoitetaan oppilaitoksen ylläpitäjän/koulutuksen järjestäjän vapaasta sivistystyöstä annetun lain (632/1998) mukaisen toiminnan järjestämisestä aiheutuneet kustannukset ja tulot. Lisäksi lomakkeella ilmoitetaan vuoden 2004 toteutuneet suoritetiedot. Opiskelijaviikon/opiskelijavuorokauden yksikköhintaa laskettaessa kansanopisto- ja liikunnan koulutuskeskustoiminnasta aiheutuneisiin käyttökustannuksiin (L 632/1998 13 ) ei lueta: - maksullisen palvelutoiminnan kustannuksia - perustamishankkeesta eikä maa-alueen hankkimisesta tai vuokraamisesta aiheutuneita kustannuksia - 11 :n 10 momentissa mainittuja vuokria - lainojen hoitomenoja, laskennallisia korkoja tai poistoja - muusta kuin opiston sisäisestä hallinnosta aiheutuneita hallintokustannuksia - kustannuksia, joihin opisto saa valtionrahoitusta muun lain nojalla - arvonlisäveroja (L vapaasta sivistystyöstä 1390/2001 13 ja 13 a ) Kustannus- ja tulotietoja kerätään samankaltaisella toimintoluokituksella ammatillisen koulutuksen tiedonkeruun kanssa. Toimintoluokittelu on kuitenkin yleisempi. Tietoja kerätään myös perustamishankkeista ja muista investoinneista. Poistoja ei ilmoiteta tällä lomakkeella missään kohdassa. Kustannukset ja tulot ilmoitetaan täysinä euroina. LOMAKKEEN SARAKKEET KUSTANNUKSET M1 Henkilöstömenot Lomakkeen sarakkeissa ilmoitetaan toiminnoittaiset kustannukset ja niitä vastaavat tulot. Lomakkeen tummennettuja kohtia ei täytetä. Henkilöstömenot ilmoitetaan nettona henkilöstökorvauksilla vähennettynä. Tässä ilmoitetaan palkat, pakolliset sosiaalivakuutusmaksut, kunnallisten oppilaitosten ns. vanhat eläkkeet, kokouspalkkiot ja tilintarkastuspalkkiot. Työllistettyjen palkkaamisesta aiheutuneista kustannuksista saadaan ilmoittaa ainoastaan nettomeno. M2 Muut menot (ei sisällä arvonlisäveroa) Muut kuin henkilöstömenot ilmoitetaan tällä sarakkeella toiminnoittain arvonlisäverottomina. Tässä ilmoitetaan esimerkiksi matkakorvaukset, henkilöstön Opetushallitus/laskentapalvelut Hakaniemenkatu 2, PL 380, 00531 Helsinki, puhelin (09) 7747 7090, faksi (09) 7747 7766, etunimi.sukunimi@oph.fi, www.oph.fi Utbildningsstyrelsen/redovisningstjänster Hagnäsgatan 2, PB 380, 00531 Helsingfors, telefon (09) 7747 7090, fax (09) 7747 7766, förnamn.efternamn@oph.fi, www.oph.fi
M3 Arvonlisäverot 2 koulutusmenot, toimistotarvikkeet, aineet, posti- ja puhelinmaksut, opetusvälineet, koneiden ja kaluston vuokrat ja kunnossapito sekä kiinteistövero. Myös ns. pienet hankkeet (kansanopistoilla alle 80 000 euroa tai liikunnan koulutuskeskuksilla alle 32 000 euroa), (VnA 1396/2001), joihin ei ole saatu erillistä perustamishankkeiden valtionavustusta, ilmoitetaan tässä (ks. kohdat M4.0.1 ja M4.0.9). Tässä sarakkeessa ilmoitetaan tavaroiden ja palveluiden hankintahintaan sisältyneet arvonlisäverot, joko maksetun tai palautusjärjestelmään kirjatun mukaisena. TULOT RAHOITUSLÄHTEITTÄIN R2 Valtion erillisrahoitus R3 EU-rahoitus R8 Muu erillisrahoitus TOIMINNOT Tulot ilmoitetaan rahoituslähteittäin ja ne kohdistetaan toiminnoille käyttötarkoituksen mukaan. Rahoituslähteitä ovat valtion erillisrahoitus, EU-rahoitus ja muu erillisrahoitus. Valtion erillisrahoitus sisältää opetusministeriön ja Opetushallituksen myöntämät erityisavustukset ja ylimääräiset avustukset (Laki vapaasta sivistystyöstä 14 ), esim. toiminnan kehittämiseksi järjestettävä kokeilun rahoitus. Koska lomakkeella ilmoitetaan toimintojen varainhoitovuoden kustannukset, vastaavasti saaduista avustuksista ilmoitetaan ainoastaan varainhoitovuonna käytetty osuus. EU-hankkeisiin mahdollisesti valtiolta saatu erillinen kansallinen osuus ilmoitetaan tässä valtion erillisrahoituksena. Yksikköhintarahoitusta ei ilmoiteta tässä kyselyssä. EU-rahoitus sisältää EU:n myöntämät avustukset. Mahdollisesti valtiolta saatu erillinen kansallinen rahoitusosuus ilmoitetaan kohdassa Valtion erillisrahoitus. Valtionosuuspohjaan luettavan toiminnan EU-rahoitusta ovat esimerkiksi Cimo:n myöntämät avustukset. Rakennerahastohankkeet (esim. ESR- ja EAKR-hankkeet) ilmoitetaan kohdassa M2.0. Käyttökorvaukset ja vuokrat, jotka on laskutettu tuotantokustannukset kattavaan hintaan, lahjoitukset ja avustukset, kaluston myyntitulot, oppilaille myydystä oheismateriaalista veloitetut korvaukset sekä valtion ja yksityisten yritysten sponsorointi. Valtionosuuspohjan muodostavat kohdat K1.0, K2.0, K3.1, K3.2 ja K7.0. Toimintokokonaisuuksia ovat K1.0 Opetus K2.0 Kiinteistöt K3.1 Majoitus K3.2 Ruokailu K7.0 Ylläpitäjähallinto ja yhteiset toiminnot K0.0 Yhteensä kohdat K1.0, K2.0, K3.1, K3.2 ja K7.0 K00R1 josta opiskelijamaksut
Lisäksi kerätään ylläpitäjää koskevia tietoja seuraavasti M2.0 Maksullinen palvelutoiminta M4.0 Investoinnit M8.0 Maanvuokrat M9.0 Muut kustannukset 3 K1.0 Opetus K2.0 Kiinteistöt Ilmoitetaan valtionosuuspohjaan kuuluvat opetuksen kustannukset ja tulot. Tällaisia ovat mm. opettajien ja luennoitsijoiden palkat yms. kustannukset, opetusmateriaalit, opetuspalvelujen ostot, tiedotus ja markkinointi sekä opetushenkilöstön ja opetuksen tukihenkilöstön kehittämisestä aiheutuneet kustannukset ja tulot. Myös opetuksen järjestämiseen liittyvän hallinnon kustannukset ja tulot, kuten apulaisrehtorin ja opiskelijahallinnon kustannukset ja tulot. Jos palvelu ostetaan toiselta opetustoimen valtionosuuden/rahoituksen saajalta, ostaja ilmoittaa palvelujen ostot tämän kohdan muiden menojen sarakkeella ja myyjä palvelujen myynnistä aiheutuneet kustannukset ja tulot maksullisen palvelutoiminnan kohdassa M2.0. Ilmoitetaan kiinteistöjen ylläpidosta aiheutuneet kustannukset ja tulot, kuten kiinteistöhenkilökunnan palkat yms. menot, materiaalin ja palvelujen ostot, koneiden ja kaluston kunnossapitomenot, kiinteistöjen hoito- ja kunnossapitoon liittyvät hoitovastikkeet, ulkopuoliset vuokrakustannukset ja kiinteistövero sekä kiinteistöjä palvelevan tontin ja kadun kunnossapitokustannukset lukuun ottamatta oppilasasuntoloita tai henkilökunnan asuntoja. Ilmoitetaan ns. pienten perusparannusten varainhoitovuoden hankintamenot, jos hankkeen kokonaiskustannukset alittavat kansanopistojen osalta 80 000 euroa ja liikunnan koulutuskeskusten osalta 32 000 euroa (VnA 1396/2001). Mikäli toinen hallintokunta tai yksikkö hoitaa kiinteistöjen ylläpidon ja kustannukset vyörytetään palvelun käytön suhteessa, vyörytyserä ilmoitetaan edellä kerrotussa laajuudessa ilman laskennallisia poistoja ja korkoja. Kiinteistössä sijaitsevien opettajien ja muun henkilökunnan asuntojen osuus sekä henkilöstölle vuokrattujen asuntojen vuokrat, koulutuksen järjestäjän opiskelijoille vuokraamien oppilasasuntolapaikkojen kustannukset ja tulot ilmoitetaan kohdassa M2.0. Oppilasmajoituksesta aiheutuneet kiinteistökustannukset ja -tulot ilmoitetaan kuitenkin kohdassa K3.1. Ns. sisäisten eli laskennallisten vuokrien pääomavuokrien osuus ja maa-alueen (tontin) hankintamenot ilmoitetaan kohdassa M9.0. Vuokra-arvon pääomakorvauksia ei ilmoiteta tuloina. Vuokrakustannukset niistä valtionosuuteen oikeuttavan toiminnan käytössä olleista tiloista, joiden perusteella yksikköhintaa on korotettu v. 2004. Tässä ilmoitettavien vuokramenojen osalta tulee täyttää myös erillinen lomake "Selvitys yksikköhinnan korotuksen perusteena olevista vuokrista vuonna 2004". Lomake on postitettu tämän kyselyn yhteydessä niille oppilaitoksen ylläpitäjille, joiden osalta yksikköhintaa on v. 2004 korotettu ulkopuolisten vuokratilojen vuoksi. Koulutuksen järjestäjän tulee palauttaa lomake postitse tai faxilla Opetushallitukseen 15.4.2005 mennessä.
K3.1 Majoitus K3.2 Ruokailu 4 Esitykset uusista, ulkopuolisista vuokratiloista yksikköhinnan korotuksen perusteeksi tulee tehdä opetusministeriölle 31.5.2005 mennessä. Oppilasasuntoloiden henkilökunnan palkat yms. menot materiaalin ja palvelujen ostot, vuokrat, kiinteistökustannukset ja muut oppilasasuntoloiden ylläpitomenot ja -tulot sekä muut majoitukseen liittyvät menot. Vuokra-arvon pääomakorvausta ei ilmoiteta tuloina. Opiskelijoille järjestetystä ruokailusta aiheutuneet kokonaiskustannukset (palkat, elintarvikkeet, kalustot, laitteet, kuljetukset, koneiden ja kaluston vuokrat sekä muut oppilasruokailun järjestämiseen liittyvät kustannukset), myös muilta ostetut ruokailupalvelut. Ruokailutilojen kiinteistökustannukset ilmoitetaan kohdassa K2.0. K7.0 Ylläpitäjähallinto ja yhteiset toiminnot Valtionosuuspohjaan kuuluvat ylläpitäjähallinnosta sekä yhteisistä toiminnoista aiheutuneet kustannukset ja tulot. Näitä ovat muut kuin opetus, kiinteistöt, majoitus ja ruokailu. Oppilaitoksen rehtorin, henkilöstöhallinnon ja taloushallinnon kustannukset ja tulot, esim. henkilöstömenot ja materiaalien ja palvelujen ostot. Myös ylläpitäjähallinnon henkilöstön ammattitaidon kehittämisen kustannukset ja tulot. K0.0 Yhteensä kohdat K1.0 + K2.0 + K3.1 + K3.2 +K7.0 K00R1 josta opiskelijamaksut Tuotot palveluista ja tavaroista, joiden hinnoittelussa ei ole pyritty kattamaan tuotantokustannuksia esim. lukukausimaksut. Sisältyvät toiminnoittain myös sarakkeelle R8. M2.0 Maksullinen palvelutoiminta Maksullinen palvelutoiminta on oppilaitoksen ylläpitäjän/koulutuksenjärjestäjän vapaan sivistystyön toimintaa sellaisilla markkinoilla, joilla yritykset tarjoavat vastaavia tuotteita ja palveluja. Maksullisen palvelutoiminnan kustannukset eivät kuulu valtionosuuspohjaan. Maksullisen palvelutoiminnan kustannuksiin ja tuloihin ilmoitetaan esim. maksullisena palvelutoimintana järjestetty koulutus ja ulkopuolisten ja henkilökunnan ruokailun ja majoituksen kustannukset ja tulot. Maksullista palvelutoimintaa on myös työvoimapoliittinen aikuiskoulutus sekä lääninhallitusten hankkima ja valtionavustuksin rahoittama lisäkoulutus vuonna 2004 jatkuneen koulutuksen osalta. Vuonna 2004 alkanut Noste-ohjelma rahoitetaan pääosin lääninhallitusten myöntämillä valtionavustuksilla. Tämän toiminnan kustannukset kuuluvat myös maksulliseen palvelutoimintaan. Kiinteistön kustannuksista ilmoitetaan se osuus, mikä aiheuttamisperiaatteen mukaisesti kuuluu maksulliseen palvelutoimintaan.
M4.0 Investoinnit 5 M4.0.1 Perustamishankkeet (vähintään 80 000 euroa tai 32 000 euroa) Tässä ilmoitetaan vapaasta sivistystyöstä annetun lain 15 :n ja rahoituslain 31 1 momentin mukainen tilojen rakentaminen, hankinta tai peruskorjaus, jonka arvioidut kokonaiskustannukset ovat kansanopistojen osalta vähintään 80 000 euroa ja liikunnan koulutuskeskusten osalta 32 000 euroa (VnA 1396/2001) riippumatta siitä, onko perustamishankkeelle saatu erillistä perustamishankkeiden valtionosuutta tai muuta erillisrahoitusta. Tässä ilmoitetaan vuonna 2004 maksetut menot ja vastaavasti hankkeeseen saadut tulot. Näitä menoja ja tuloja ei ilmoiteta edellä kohdissa K1.0 - K0.0. M4.0.9 Muut kuin perustamishankkeet (alle 80 000 euroa tai 32 000 euroa) M8.0 Maanvuokrat Muiksi kuin perustamishankkeiksi ilmoitetaan kansanopistojen osalta alle 80 000 euron ja liikunnan koulutuskeskusten osalta alle 32 000 euron tilojen rakentaminen, hankinta tai peruskorjaus (ns. pieni perusparannus) sekä muut käyttöomaisuushankinnat. Tässä ilmoitetaan vuonna 2004 maksetut menot ja vastaavasti hankkeeseen saadut tulot. Nämä menot ja hankintaan mahdollisesti saadut erilliset tulot ilmoitetaan lisäksi edellä kohdissa K1.0 - K0.0. M9.0 Muut kustannukset, muut kuin kohdista K1.0 - K0.0, M2.0 - M8.0 SUORITTEET S1 Suoritteet Muut yksikköhintoja laskettaessa huomiotta jätettävät kustannukset esim. maa-alueiden hankinta, laskennalliset korot, sisäisen vuokran pääomaosuus. Laki vapaasta sivistystyöstä S1.1 Opetustuntien lukumäärä Tässä ilmoitetaan vapaasta sivistystyöstä annetun lain mukaisen koulutuksen vuoden 2004 toteutuneet opetustunnit kansanopistoissa ja liikunnan koulutuskeskuksissa ilman kohdan S1.2 opetustuntien määrää. S1.2 Maksullisen palvelutoiminnan opetustuntien määrä Kansanopistot Vapaasta sivistystyöstä annetun lain mukaisen koulutuksen vuonna 2004 toteutuneet maksullisen palvelutoiminnan opetustunnit kansanopistoissa ja liikunnan koulutuskeskuksissa. S1.3 Vapaasta sivistystyöstä annetun lain mukaisten opiskelijaviikkojen kokonaismäärä Opiston opiskelijaviikkojen kokonaismäärä vuodelta 2004. Ko. viikkomäärään tulee sisällyttää myös vaikeasti vammaisten opiskelijaviikkojen määrä ja enintään 10 päivän mittaisten kurssien opiskelijaviikot. Em. opiskelijaviikot kysytään jäljempänä myös eriteltyinä. Kirjeopetuksen opintokirjeiden muuntoa opiskelijaviikoiksi ei saa sisällyttää tähän. Opiskelijaviikkomäärään ei myöskään saa sisällyttää maksullisen palvelutoiminnan opiskelijaviikkoja.
6 S1.3.1 - josta opiston ulkopuolella asuvien opiskelijoiden opiskelijaviikkojen määrä Sarakkeessa M1 ilmoitetaan paljonko opiston ulkopuolella asuvien opiskelijoiden opiskelijaviikkomäärä on S1.3 kohdan mukaisesta opiskelijaviikkojen kokonaismäärästä. Sarakkeessa M2 ilmoitetaan paljonko vaikeasti vammaisten opiskelijaviikoista on opiston ulkopuolella asuvien vammaisten opiskelijaviikkojen määrä. M2 Vaikeasti vammaisille järjestetyn koulutuksen opiskelijaviikkojen määrä Tässä ilmoittavat vaikeasti vammaisille järjestetyn koulutuksen opiskelijaviikot vuodelta 2004 vain ne opistot, joiden pääasiallinen koulutustehtävä ylläpitämisluvan mukaan muodostuu vaikeasti vammaisille järjestetystä koulutuksesta tai joilla koulutustehtävään kuuluu osana vaikeasti vammaisille järjestettävä koulutus (Asetus vapaasta sivistystyöstä 3 ). M3 Enintään 10 päivää kestävien kurssien opiskelijaviikkojen määrä Enintään 10 päivää kestävien kurssien lukumäärän vuodelta 2004 ilmoittavat ne opistot, joiden ylläpitämisluvassa määritellyn erityisen koulutustehtävän muodostaa enintään 10 päivän pituisten kurssien järjestäminen (Asetus vapaasta sivistystyöstä 3 2 mom.). S1.4 Kirjeopetuksen opintokirjeiden lukumäärä Tässä ilmoittavat kirjeopetuksen opintokirjeiden lukumäärän vuodelta 2004 ne opistot, joiden ylläpitämisluvassa on määrätty koulutustehtäväksi kirjeopetuksen antaminen (Asetus vapaasta sivistystyöstä 2 2 mom.). S1.5 Maksullisen palvelutoiminnan opiskelijaviikkojen määrä Vapaasta sivistystyöstä annetun lain mukaisen kansanopistokoulutuksen osalta vuonna 2004 toteutunut maksullisen palvelutoiminnan opiskelijaviikkojen kokonaismäärä. Liikunnan koulutuskeskukset S1.6 Opiskelijavuorokausien määrä Vapaasta sivistystyöstä annetun lain mukaisen liikunnan koulutuskeskustoiminnan opiskelijavuorokausien kokonaismäärä vuodelta 2004. Opiskelijavuorokausien määrään ei saa ilmoittaa maksullisen palvelutoiminnan opiskelijavuorokausien määrää. S1.7 Maksullisen palvelutoiminnan opiskelijavuorokausien määrä S2 Kiinteistöjen suoritteet S2.1 Omat tilat Vapaasta sivistystyöstä annetun lain mukaisen liikunnan koulutuskeskustoiminnan osalta vuonna 2004 toteutunut maksullisen palvelutoiminnan opiskelijavuorokausien kokonaismäärä. Päiväkävijät kirjataan maksulliseen palvelutoimintaan. Päiväkävijöistä tulee laskea (ei irralliset peli- ja saunavuorot) maksullisen palvelutoiminnan vuorokausia opetusministeriön päättämien laskentasääntöjen mukaisesti. Vapaasta sivistystyöstä annetun lain mukaisen toiminnan osuus oppilaitoksen ylläpitäjän omistuksessa olevista tiloista esimerkiksi opiskelijaviikkojen/-vuorokausien suhteessa.
Tässä ei ilmoiteta opiskelija-asuntoloiden, opettajien asuntojen eikä maksullisen palvelutoiminnan käytössä olleita huoneistopinta-aloja. 7 S2.9 Ulkopuolisilta vuokratut tilat Vapaasta sivistystyöstä annetun lain mukaisen toiminnan osuus oppilaitoksen ulkopuolisilta vuokraamien tilojen huoneistopinta-aloista. Tässä ei ilmoiteta maksullista palvelutoimintaa varten vuokrattujen tilojen huoneistopinta-aloja.