6 TILINPÄÄTÖKSEN LAADINTAPERIAATTEET Konsernitilinpäätöksen laadintaperiaatteet Konsernitilinpäätös on laadittu hankintamenomenetelmällä. Finchi Innovation Center Ltd:n sisäisen omistuksen eliminoinnissa syntyvä konsernipassiiva on kohdennettu pakollisiin varauksiin johtuen tytäryrityksen toimintaan liittyvistä vastuista. Konsernin sisäiset liiketapahtumat ja keskinäiset velat ja saatavat on eliminoitu. Ulkomaisen tytäryhtiön tilinpäätöserät on muutettu euroiksi Euroopan keskuspankin noteeraamaan tilinpäätöspäivän kurssiin. Muuntamisesta syntyneet kurssierot ja ulkomaisten tytäryritysten omien pääomien muuntamisesta syntyvät muuntoerot kirjataan edellisten tilikausien kertyneiden voittovarojen erään (käyttörahasto). Konsernitilinpäätökseen on yhdistelty: Finpro USA Inc., kotipaikka Delaware, Yhdysvallat Finchi Innovation Center Ltd, Shanghai, Kiina Finpro Oy, Helsinki, Suomi Varsinaisen toiminnan jakautuminen kansainvälistymistoimintaan ja invest-in toimintaan Invest In Finland säätiön toiminta fuusioitiin Finpron ry:n toimintaan 1.6.2012. Tuloslaskennassa esitämme invest-in toiminnan kulut ja saaman valtionavun ajalta 1.6.2012-31.12.2012. Säätiö on tehnyt oman tilinpäätöksensä kaudelta 1.1.2012-31.5.2012. Asiakasprojektien kirjausperiaatteet Finpron asiakasprojekteista menot on kirjattu kuluksi suoriteperusteisesti tilikaudelle. Finpro ry:n projektilaskutus ja valtionapu jaksotetaan tulokseen projektin toteutumisasteen mukaan. Projektin toteutumisaste määritellään joko vertaamalla tehtyä työtä arvioituun työmäärään tai toteutuneiden menojen osuutta arvioituihin kokonaismenoihin. Asiakasprojektien tuotot esitetään tuloslaskelmassa rivillä Palvelutuotot. Projektituotot sisältävät vientiverkostohankkeiden tuotot ja Muina tuottoina esitetään asiakasprojektien edelleenlaskutetut kulut. Vientiverkostohankkeet ovat vienninedistämishankkeita, joiden kustannuksiin työ- ja elinkeinoministeriö on myöntänyt niihin osallistuneille yrityksille yrityskohtaista kansainvälistymistukea. Tuki on kanavoitu yrityksille järjestäjäorganisaatioiden, kuten Finpro ry:n kautta. Tuki on tilinpäätöksessä huomioitu kuluja vähentävänä projektin toteutuneiden menojen suhteessa projektin arvioituihin kokonaismenoihin. Shanghain maailmannäyttely toteutui vuonna 2010 ja projekti on päättynyt ja tilitetty työ- ja elinkeinoministeriölle 2012. Maailmannäyttelyprojektin tuotot, kulut ja valtionapu on käsitelty vuoden 2012 tilinpäätöksessä - kuten aikaisemmissakin tilinpäätöksissä - oman erillisen otsikon alla ennen Finpro ry:n operatiivista tulosta. Avustusten käsittely Finpro ry:n kasainvälistymistoiminnoille työ- ja elinkeinoministeriön myöntämän yleisavustuksen määräytymisperusteet on kokonaisuudessaan täytetty. Koko myönnetty avustus on kirjattu tuloslaskelmaan kohtaan Yleisavustus. - 15 -
Yleisavustuksen lisäksi Finpro ry:n kansainvälistymistoiminnot saa hankekohtaista julkista rahoitusta projektiluonteisiin kehityshankkeisiin. Nämä erillisavustukset esitetään yhtenäisesti bruttomääräisenä omana tuloslaskelmarivinään Hankekohtaiset erillisavustukset. Invest-in toimintaan myönnetty valtionapu näkyy tuloslaskelmassa hankekohtaisina erillisavustuksina ja kohdassa Yleisavustus. Myönnetystä yleisavustuksesta käyttämättä tilikaudella jää 177.876,83 euroa. Aineettomien ja aineellisten hyödykkeiden arvostus Käyttöomaisuus on merkitty taseeseen hankintamenoarvoon vähennettynä suunnitelmanmukaisilla poistoilla. Finpro ry:n käyttöomaisuushankinnat on kirjattu kuluksi pääsääntöisesti 25 prosentin menojäännöspoistoin. Käyttöomaisuudessa olevien atk-laitteiden poistot on laskettu kolmen vuoden tasapoistoina teknis-taloudellisen käyttöajan perusteella. Muihin pitkävaikutteisiin menoihin on aktivoitu projektinhallintajärjestelmä ja sen käyttöönottotyö ja henkilöstötietojärjestelmä ja sen käyttöönottomenot. Järjestelmät poistetaan viiden vuoden tasapoistoin. Muut aineelliset hyödykkeet on kirjattu kuluksi viiden vuoden tasapoistoin. Sijoitukset Sijoitukset ovat ulkopuolisen salkunhoitajan hoidettavana. Sijoituksista saadut tuotot ja kulut on kirjattu tuloslaskelmassa sijoitustoiminnan tuottoihin ja kuluihin. Sijoitukset on taseessa esitetty pysyvien vastaavien sijoitusosakkeissa ja -osuuksissa. Sijoitukset on arvostettu hankintamenoon tai sitä alempaan markkina-arvoon, ja niiden kirjanpitoarvo ei ylitä tilinpäätöshetken markkina-arvoa. Muut osakkeet ja osuudet eivät sisälly salkunhoitajan sijoitussalkkuun ja on arvostettu hankintamenoon. Eläkevastuut Lakisääteinen eläkevastuu on hoidettu eläkevakuutusyhtiössä ja kirjattu eläkevakuutusyhtiön laskelmien ja veloitusten mukaisesti. Vientikeskusverkostossa työskentelevän paikalta palkatun henkilöstön eläketurva on järjestetty paikallisen käytännön mukaisesti. Valuuttamääräiset saamiset, velat ja rahavarat Finpron lyhytaikaiset saamiset ja velat on muutettu euroiksi Euroopan keskuspankin noteeraamaan tilinpäätöspäivän kurssiin. Finpro ry käyttää valuuttatermiinejä lähinnä suojatakseen dollarimääräisien ostojen rahavirtoja kiinteiden kulujen budjetoinnissa käytetylle dollarikurssin tasolle. Termiinisopimuksia ei arvosteta tilinpäätöksessä käypään arvoon. - 16 -
7 TILINPÄÄTÖKSEN LIITETIEDOT 1. TULOSLASKELMAA KOSKEVAT LIITETIEDOT A B C D E F HENKILÖSTÖKULUT Palkat 18 506 154,79 18 954 859,14 18 663 939,75 19 097 217,85 Toimitusjohtajan ja hallituksen palkat ja palkkiot 328 071,07 313 621,81 297 720,73 285 566,21 Eläkekulut 2 485 805,35 2 290 609,67 2 297 620,81 2 089 109,80 Muut henkilösivukulut 1 670 378,13 1 467 922,28 1 669 362,98 1 457 728,97 Yhteensä 22 990 409,33 23 027 012,90 22 928 644,27 22 929 622,83 HENKILÖSTÖKULUT INVEST IN FINLAND Palkat 826 802,28 0,00 826 802,28 0,00 Eläkekulut 141 873,85 0,00 141 873,85 0,00 Muut henkilösivukulut 50 027,65 0,00 50 027,65 0,00 Yhteensä Invest In Finland 1 018 703,78 0,00 1 018 703,78 0,00 HENKILÖSTÖN MÄÄRÄ 31.12 Finpro ry, kotimaa 161,00 132,00 161,00 132,00 Invest In Finland, kotimaa 13,00 0,00 13,00 0,00 Finpro ry, ulkomaat (sis. Finpro USA Inc) 207,00 218,00 199,00 210,00 Invest In Finland, ulkomaat 2,00 0,00 2,00 0,00 Finchi Ltd 6,00 6,00 0,00 0,00 Yhteensä 389,00 356,00 375,00 342,00 MUUT KULUT Tilintarkastajien palkkiot PricewaterhouseCoopers Oy Tilintarkastus 50 153,00 48 700,00 50 153,00 48 700,00 Tilintarkastajien lausunnot 27 983,00 22 069,00 27 983,00 22 069,00 Veroneuvonta 0,00 0,00 0,00 0,00 Muut palvelut 6 906,00 5 823,00 6 906,00 5 823,00 RAHOITUSTUOTOT JA KULUT Tuotot Osinkotuotot 0,00 0,00 0,00 0,00 Korkotuotot 24 623,18 67 654,98 5 555,43 6 354,56 Yhteensä 24 623,18 67 654,98 5 555,43 6 354,56 Kulut Muut rahoituskulut 8 839,70 7 336,52 8 117,93 6 983,66 Yhteensä 8 839,70 7 336,52 8 117,93 6 983,66 Rahoitustoiminta yhteensä 15 783,48 60 318,46-2 562,50-629,10 MAAILMANNÄYTTELYN MYYNTITUOTOT Projektituotot -25 000,00 15 000,00-25 000,00 15 000,00 Muut Myyntituotot -1 370 136,59 3 879,00-1 370 136,59 3 879,00-1 395 136,59 18 879,00-1 395 136,59 18 879,00 MAAILMANNÄYTTELYN KULUT Paviljonkiin liittyvät kulut -27 882,76 529 330,54-27 882,76 529 330,54 Henkilöstökulut 0,00 130 232,16 0,00 130 232,16 Muut kulut 209 470,04 248 465,30 209 470,04 248 465,30 Yhteensä 181 587,28 908 028,00 181 587,28 908 028,00 MAAILMANNÄYTTELYN AVUSTUKSET Työ- ja elinkeinoministeriö 1 576 723,87 889 149,00 1 576 723,87 889 149,00 Opetusministeriö 0,00 0,00 0,00 0,00 1 576 723,87 889 149,00 1 576 723,87 889 149,00-17 -
1. TULOSLASKELMAA KOSKEVAT LIITETIEDOT G SIJOITUSTOIMINNAN TUOTOT JA KULUT Tuotot Osinkotuotot 385 430,00 542 197,16 385 430,00 542 197,16 Arvonalennusten palautus 518 306,93 0,00 518 306,93 0,00 Myyntivoitot 292 676,43 515 165,56 292 676,43 515 165,56 Yhteensä 1 196 413,36 1 057 362,72 1 196 413,36 1 057 362,72 Kulut Myyntitappiot 72 344,05 271 510,74 72 344,05 271 510,74 Arvonalennukset 0,00 543 988,07 0,00 543 988,07 Hoitokulut 30,00 58,00 30,00 58,00 Yhteensä 72 374,05 815 556,81 72 374,05 815 556,81 Sijoitustoiminta yhteensä 1 124 039,31 241 805,91 1 124 039,31 241 805,91-18 -
2. TASEEN VASTAAVIA KOSKEVAT LIITETIEDOT A MUUT PITKÄVAIKUTTEISET MENOT Kirjanpitoarvo 1.1. ilman valuuttaa 333 056,86 339 652,50 205 958,55 319 569,82 Kirjanpitoarvo 1.1. 219 547,91 338 142,77 205 958,55 319 569,82 Valuuttakurssien vaikutukset -102,33 1 509,73 0,00 0,00 Lisäykset 15 207,61 14 832,32 15 207,61 0,00 Tilikauden poistot -119 354,44-134 936,91-114 352,81-113 611,27 Kirjanpitoarvo 31.12. 115 298,75 219 547,91 106 813,35 205 958,55 B KONEET JA KALUSTO Kirjanpitoarvo 1.1. ilman valuuttaa 281 764,92 287 651,77 251 459,05 247 468,89 Kirjanpitoarvo 1.1. 286 092,84 285 056,93 251 459,05 247 468,89 Valuuttakurssien vaikutukset -337,76 2 594,84 0,00 0,00 Lisäykset 87 946,02 110 378,96 85 291,47 109 543,67 Myynnit -3 150,00-3 085,44-3 150,00-3 085,44 Kirjanpitoarvo ennen poistoja 370 551,11 394 945,29 333 600,52 353 927,12 Tilikauden poistot -89 840,88-108 852,45-84 568,70-102 468,07 Kirjanpitoarvo 31.12. 280 710,23 286 092,84 249 031,82 251 459,05 C SIJOITUSOSAKKEET JA -OSUUDET Kirjanpitoarvo 1.1. 9 631 181,00 9 890 998,62 9 631 181,00 9 890 998,62 Hankinnat 10 619 816,27 11 333 120,29 10 619 816,27 11 333 120,29 Myynnit -9 612 785,72-11 048 949,84-9 612 785,72-11 048 949,84 Arvonalennusten muutos 518 306,93-543 988,07 518 306,93-543 988,07 Kirjanpitoarvo 31.12. 11 156 518,48 9 631 181,00 11 156 518,48 9 631 181,00 Osakkeet ja osuudet, joiden kirjanpitoarvot alittavat markkina-arvot Markkina-arvo 11 102 249,24 5 437 590,00 11 102 249,24 5 437 590,00 Vastaava kirjanpitoarvo 10 615 717,35 5 276 769,29 10 615 717,35 5 276 769,29 Erotus 486 531,89 160 820,71 486 531,89 160 820,71 Osakkeet ja osuudet, joiden kirjanpitoarvot ylittävät markkina-arvot Markkina-arvo 540 801,13 4 354 411,71 540 801,13 4 354 411,71 Vastaava kirjanpitoarvo 577 671,55 4 909 589,06 577 671,55 4 909 589,06 Erotus -36 870,42-555 177,35-36 870,42-555 177,35 Kirjanpitoarvojen ja markkina-arvojen erotus yhteensä 449 661,47-394 356,64 449 661,47-394 356,64 D MUUT OSAKKEET JA OSUUDET Kirjanpitoarvo 1.1. 292 492,29 291 692,29 623 075,31 622 275,31 Hankinnat 0,00 800,00 0,00 800,00 Myynnit 0,00 0,00 0,00 0,00 Kirjanpitoarvo 31.12. 292 492,29 292 492,29 623 075,31 623 075,31-19 -
2. TASEEN VASTAAVIA KOSKEVAT LIITETIEDOT E MUUT SAAMISET Saaminen Finpro USA Inciltä 0,00 0,00 609 535,95 338 988,40 Muut saamiset 0,00 0,00 0,00 0,00 Muut saamiset yhteensä 0,00 0,00 609 535,95 338 988,40 F SIIRTOSAAMISET Ennakkomaksut, kotimaa 1 321 772,12 599 147,78 1 321 772,12 599 147,78 Ennakkomaksut, vientikeskukset 858 272,14 758 841,71 547 969,23 480 522,99 Vuokra- ym. takuut, vientikeskukset 597 425,34 586 577,01 441 109,99 497 476,38 Vuokratakuu Finchi Ltd 71 802,86 0,00 10 084,96 10 084,96 Palkkaennakot ja muut lyh.aik. saamiset 75 695,93 37 886,23 64 466,88 37 389,98 Projektien ennakkokulut 852 537,55 3 134 085,97 852 537,55 3 023 257,63 Siirtosaamiset Maailmannäyttely 0,00 1 988 394,86 0,00 1 988 394,86 Siirtosaamiset yhteensä 3 777 505,94 7 104 933,56 3 237 940,73 6 636 274,58-20 -
3. TASEEN VASTATTAVIA KOSKEVAT LIITETIEDOT G H I J K L M 70-VUOTISJUHLARAHASTO Pääoma 1.1. 29 828,29 29 365,05 29 828,29 29 365,05 Maksetut apurahat -707,97 0,00-707,97 0,00 Korkotuotot 369,35 463,24 369,35 463,24 Pääoma 31.12. 29 489,67 29 828,29 29 489,67 29 828,29 KÄYTTÖRAHASTO Saldo 1.1. ilman valuuttaa 12 842 887,01 12 842 887,01 12 842 887,01 12 842 887,01 Saldo 1.1. 14 265 816,82 12 878 122,22 14 190 124,55 12 842 887,01 Muuntoeron muutos -4 064,76 40 457,06 0,00 0,00 Ed. tilikauden yli- /alijäämä -337 899,11 1 347 237,54-346 983,81 1 347 237,54 Saldo 31.12. 13 923 852,95 14 265 816,82 13 843 140,74 14 190 124,55 EDELLISTEN TILIKAUSIEN ALIJÄÄMÄ Saldo 1.1. ilman valuuttaa Saldo 1.1 169 567,61 6 513,63 0,00 0,00 Muuntoeron muutos Ed. tilikauden yli- /alijäämä 252 607,09 163 053,98 0,00 0,00 Saldo 31.12. 422 174,70 169 567,61 0,00 0,00 TILIKAUDEN YLIJÄÄMÄ Saldo 1.1-81 777,38 1 495 051,40-346 983,81 1 347 237,54 Siirto käyttörahastoon 346 983,81-1 347 237,54 346 983,81-1 347 237,54 Siirto edellisten tilikausien alijäämään -265 206,43-147 813,86 0,00 0,00 Ed. tilikausin kurssieroa 0,00 Tilikauden yli- /alijäämä 1 427,77-81 777,38-278 437,19-346 983,81 Saldo 31.12. 1 427,77-81 777,38-278 437,19-346 983,81 PAKOLLISET VARAUKSET Finchi Ltd varaus tilojen palauttamiseksi 134 861,80 134 861,80 0,00 0,00 MUUT LYHYTAIKAISET VELAT ALV-velka 559 182,87 622 616,21 559 182,87 622 616,21 Veronpidätykset 381 898,83 342 377,00 381 898,83 342 377,00 Sotuvelka 23 200,37 22 050,06 23 200,37 22 050,06 Verovelka 57 466,09 4 938,22 0,00 0,00 Lyhytaikaiset velat rahalaitoksille 0,00 908 739,75 0,00 908 739,75 Muut lyhytaikaiset velat yhtensä 1 021 748,16 1 900 721,24 964 282,07 1 895 783,02 SIIRTOVELAT Lomapalkat 2 865 106,00 2 642 301,00 2 865 106,00 2 642 301,00 Muut henkilöstökulujaksotukset 902 021,72 1 572 691,31 902 021,72 1 572 691,31 Muut jaksotukset, kotimaa 702 462,07 411 916,22 702 462,07 411 916,22 Muut jaksotukset, vientikeskukset 316 691,83 386 694,78 308 526,02 380 606,69 Saadut vuokra- ym. takuut 388 200,61 199 684,90 0,00 0,00 Projektien ennakkotuotot 1 694 171,30 1 577 787,14 1 776 545,63 1 577 787,14 Siirtovelat Maailmannäyttely 0,00 0,00 0,00 0,00 Siirtovelat yhteensä 6 868 653,52 6 791 075,34 6 554 661,44 6 585 302,36-21 -
4. VASTUUSITOUMUKSET VASTUUSITOUMUKSET Seuraavalla tilikaudella maksettavat 495 064,81 594 846,16 495 064,81 594 846,16 Myöhemmin maksettavat 390 638,85 383 442,04 390 638,85 383 442,04 Leasingvastuut yhteensä 885 703,66 978 288,20 885 703,66 978 288,20 5. RAHOITUSJOHDANNAISET Tilinpäätöshetkellä avoimet valuuttatermiinit Nimellisarvo 1 196 912,66 2 095 639,57 1 196 912,66 2 095 639,57 Käypä arvo 1 161 306,50 1 950 208,56 1 161 306,50 1 950 208,56-22 -
8 EHDOTUS YLIJÄÄMÄN KÄYTTÄMISESTÄ Hallitus ehdottaa, että Finpro ry:n tilivuoden alijäämä 278.437,19 siirretään käyttörahastoon. 9 HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUKSEN JA TILINPÄÄTÖKSEN ALLEKIRJOITUKSET Helsingissä 20. maaliskuuta 2013 Harri Kerminen, pj Tapani Järvinen, vpj Kirsi Eräkangas Esko Hamilo Pekka Heikonen Janne Känkänen Mika Lahikainen Pekka Soini Kari Häyrinen, toimitusjohtaja 10 TILINPÄÄTÖSMERKINTÄ Suoritetusta tilintarkastuksesta on tänään annettu kertomus. Helsingissä 20. maaliskuuta 2013 PricewaterhouseCoopers Oy KHT yhteisö Merja Lindh KHT - 23 -
11 LUETTELO KÄYTETYISTÄ KIRJANPITOKIRJOISTA Tasekirja, sidottuna vihkona Pääkirja, sähköisessä muodossa Päiväkirjat, sähköisessä muodossa Tositteet: - kassatositteet aikajärjestyksessä paperitositteina - vientikeskusten kirjanpitotositteet sähköisessä muodossa, osa paperitositteina - ostolaskut sähköisessä muodossa - myyntilaskukopiot aikajärjestyksessä paperitositteina - korjaustositteet aikajärjestyksessä paperitositteina - matkalaskut liitteineen sähköisessä muodossa Finpron asema työ- ja elinkeinoministeriön nimeämänä SGEI toimijana (Services of General Economic Interest yleisiin taloudellisiin tarkoituksiin liittyvän palvelun tuottajana) vuodesta 2008 lähtien edellyttää kirjanpitomateriaalin säilyttämistä EU:n vaatiman 10 vuoden ajan.