Rahoitus ja vakuutus 2015 Luottolaitosten tilinpäätökset 2014, 3 vuosineljännes Kotimaisten pankkien rahoituskate kasvoi 4 prosenttia vuoden 2014 kolmannella neljänneksellä Kotimaisten pankkien rahoituskate oli vuoden 2014 kolmannella neljänneksellä 663 miljoonaa euroa Rahoituskate kasvoi 4 prosenttia verrattuna edellisen vuoden vastaavaan neljännekseen Edelliseen neljännekseen verrattuna rahoituskate kasvoi 10 prosenttia Tiedot käyvät ilmi Tilastokeskuksen luottolaitosten tilinpäätöstilastosta Kotimaisten pankkien korkotuotot ja palkkiotuotot, 3 neljännes Korkotuotot olivat neljänneksen aikana 1,4 miljardia euroa, mikä on 32 miljoonaa euroa enemmän kuin vuotta aiemmin Edellisestä neljänneksestä korkotuotot vähenivät 26 miljoonaa euroa Korkokulut olivat neljänneksen aikana 723 miljoonaa euroa, mikä on saman suuruinen kuin vuotta aiemmin Edellisestä neljänneksestä korkokulut vähenivät 4 prosenttia Palkkiotuotot olivat vuoden kolmannella neljänneksellä 440 miljoonaa euroa, mikä on saman suuruinen kuin vuotta aiemmin Edelliseen neljännekseen verrattuna palkkiotuotot kasvoivat 2 prosenttia Helsinki 812015 Tietoja lainattaessa lähteenä mainittava Tilastokeskus
Kotimaisten pankkien hallintokulut olivat kolmannella neljänneksellä 558 miljoonaa euroa, mikä on samansuuruinen kuin vuotta aiemmin Edellisestä neljänneksestä hallintokulut laskivat 47 miljoonaa euroa Liikevoitto oli vuoden kolmannella neljänneksellä 467 miljoonaa euroa, mikä on 42 miljoonaa euroa vähemmän kuin vuotta aiemmin Taseiden yhteenlaskettu arvo oli 500 miljardia euroa Taseet kasvoivat 9,3 prosenttia vuoden takaisesta Oman pääoman osuus taseiden loppusummasta oli 4,3 prosenttia 2
Sisällys Taulukot Liitetaulukot Liitetaulukko 1 Kotimaisten talletuspankkien tuloslaskelma 11 3092014, 1000 euroa4 Liitetaulukko 2 Kotimaisten talletuspankkien tase 11 3092014, 1000 euroa6 Liitetaulukko 3 Kotimaisten talletuspankkien korkotuottojen ja kulujen erittely 11 3092014, 1000 euroa7 Liitetaulukko 4 Kotimaisten talletuspankkien palkkiotuottojen ja kulujen erittely 11 3092014, 1000 euroa8 Liitetaulukko 5 Kotimaisten talletuspankkien hallintokulujen erittely 11 3092014, 1000 euroa8 Kuviot Liitekuviot Liitekuvio 1 Kotimaisten pankkien liikevoitto, neljänneksittäin9 Liitekuvio 2 Kotimaisten pankkien rahoituskate ja liikevoitto, 3 neljännes9 Laatuseloste: Luottolaitosten tilinpäätökset10 3
Liitetaulukot Liitetaulukko 1 Kotimaisten talletuspankkien tuloslaskelma 11 3092014, 1000 euroa Korkotuotot Korkokulut RAHOITUSKATE (Kulut niistä oman pääoman ehtoisista instrumenteista, jotka ovat lunastettavissa) Osinkotuotot Palkkiotuotot (Palkkiokulut) Voitot / () tappiot rahoitusvaroihin kuuluvan erän tai rahoitusvelan kirjaamisesta pois taseesta, joita ei kirjata käypään arvoon tulosvaikutteisesti, netto Kaupankäyntitarkoituksessa pidettävien rahoitusvarojen ja velkojen voitot ja () tappiot, netto Voitot / () tappiot käypään arvoon tulosvaikutteisesti kirjattavista rahoitusvaroista ja veloista, netto Voitot / () tappiot suojauslaskennasta, netto Kurssierot [voitto / () tappio], netto Rahoitusvaroihin kuulumattoman omaisuuserän taseen poiskirjaamisesta syntyneet voitot / () tappiot Muut liiketoiminnan tuotot (Muut liiketoiminnan kulut) LIIKETOIMINNAN MUUT TUOTOT YHTEENSÄ, NETTO (Hallintokulut) josta:palkat ja palkkiot (sis henkilösivukulut) josta: Muut hallintokulut (Poistot) (Varaukset / () varausten peruutukset) (Arvonalennukset ja niiden () peruutukset muista kuin käypään arvoon tulosvaikutteisesti kirjatuista rahoitusvaroista) (Arvonalennukset ja niiden () peruutukset pääomaosuusmenetelmällä käsitellyistä sijoituksista (Arvonalennukset ja niiden () peruutukset muista kuin rahoitusvaroista) Voitto / () tappio myytävänä oleviksi luokitelluista pitkäaikaisista omaisuuseristä ja luovutettavien erien ryhmistä LIIKEVOITTO / () TAPPIO (Tilinpäätössiirrot) (Yhteisön jatkuviin toimintoihin liittyvä verokulu / ( ) tuotto) VOITTO / () TAPPIO VEROJEN JÄLKEEN JATKUVISTA TOIMINNOISTA Lopetettujen toimintojen voitto / () tappio verojen jälkeen 11 3092014 Liikepankit Osuuspankit 3 264 471 1 967 693 1 296 777 1) 303 693 1 011 483 607 682 35 322 1 304 468 13 570 11 411 465 317 240 74 557 93 462 2 862 240 1 243 452 625 676 617 776 57 959 42 125 83 964 16 427 56 084 1 362 229 27 312 227 066 1 107 851 709 524 189 567 519 957 127 389 280 054 37 896 536 408 8 287 310 118 342 714 50 490 144 747 1 341 426 454 201 261 010 193 191 23 241 28 850 5 639 829 495 2 381 145 782 686 094 Säästöpankit 143 003 36 427 106 576 3 068 59 878 7 432 16 802 484 40 277 11 680 8 096 27 500 160 900 89 109 47 190 41 919 4 149 1 291 16 66 335 14 620 10 625 41 090 4 116 998 2 193 687 1 923 310 434 150 1 351 415 653 010 588 532 1 313 239 13 840 11 016 464 964 1 634 133 143 265 709 4 364 566 1 786 762 933 876 852 886 85 349 42 125 114 105 16 427 61 739 2 258 059 39 551 383 473 1 835 035 4
TILIKAUDEN KAUDEN VOITTO / () TAPPIO 1) Ei yhtään havaintoa 11 3092014 Liikepankit Osuuspankit 1 107 851 686 094 Säästöpankit 41 090 1 835 035 5
Liitetaulukko 2 Kotimaisten talletuspankkien tase 11 3092014, 1000 euroa VASTAAVAA Käteiset varat ja keskuspankkitalletukset Kaupankäyntitarkoituksessa pidettävät rahoitusvarat Käypään arvoon tulosvaikutteisesti kirjattavat rahoitusvarat Myytävissä olevat rahoitusvarat Lainat ja muut saamiset Eräpäivään asti pidettävät sijoitukset Johdannaissopimukset suojauslaskenta (varat) Suojauskohteen käyvän arvon muutokset korkoriskin portfoliosuojauksessa (varat) Sijoitukset tytäyrityksissä, yhteisyrityksissä ja osakkuusyhtiössä Aineelliset hyödykkeet Aineettomat hyödykkeet Verosaamiset Muut varat Myytävänä oleviksi luokitellut pitkäaikaiset omaisuuserät ja luovutettavien erien ryhmät VASTAAVAA YHTEENSÄ VASTATTAVAA Kaupankäyntitarkoituksessa pidettävät rahoitusvelat Käypään arvoon tulosvaikutteisesti kirjattavat rahoitusvelat Jaksotettuun hankintamenoon arvostetut rahoitusvelat Johdannaissopimukset suojauslaskenta (velat) Suojauskohteen käyvän arvon muutokset korkoriskin portfoliosuojauksessa (velat) Varaukset Verovelat Vaadittaessa takaisinmaksettava osakepääoma Muut velat Velat, jotka sisältyvät myytävänä olevaksi luokiteltuun luovutettavien erien ryhmään VELAT YHTEENSÄ Osakepääoma/osuuspääoma/peruspääoma Ylikurssirahasto Muu oma pääoma Muut Kertyneet muut laajan tuloksen erät Kertyneet voittovarat Uudelleenarvostusrahastot ja muut arvostuserot Muut rahastot 11 3092014 Liikepankit 30 438 391 194 483 030 174 434 23 585 484 165 569 157 994 166 2 067 758 81 522 1 969 829 178 325 167 816 75 943 16 249 059 436 034 913 163 224 516 946 315 227 559 467 992 213 874 287 209 960 81 629 26 231 882 421 481 963 3 232 330 1 226 562 586 031 153 296 5 752 302 3 602 751 Osuuspankit 979 482 144 711 14 064 5 727 645 46 567 097 94 822 103 762 1) 23 872 806 634 5 340 9 226 80 963 54 557 618 40 025 46 418 253 6 194 14 185 10 269 133 233 352 767 48 431 629 1 579 653 621 422 80 934 2 484 793 1 359 187 Säästöpankit 317 387 2 197 22 954 1 518 172 7 312 472 32 770 100 939 583 124 547 7 487 1 828 23 949 9 465 285 8 194 942 4 409 77 059 16 367 105 602 8 673 543 100 585 10 320 78 271 44 238 328 904 229 424 31 735 260 194 629 938 211 452 30 831 301 219 448 726 1 121 758 2 272 459 81 522 1 994 284 1 109 506 180 643 86 997 16 353 971 500 057 816 163 264 541 946 315 282 172 662 1 002 816 965 531 220 229 231 229 26 690 251 478 587 135 4 912 568 1 236 882 1 285 724 278 468 8 565 999 5 191 362 6
() Omat osakkeet () Ennakkoosingot OMA PÄÄOMA YHTEENSÄ VASTATTAVAA YHTEENSÄ 1) Ei yhtään havaintoa 11 3092014 Liikepankit 323 14 552 950 436 034 913 Osuuspankit 6 125 989 54 557 618 Säästöpankit 791 742 9 465 285 323 21 470 681 500 057 816 Liitetaulukko 3 Kotimaisten talletuspankkien korkotuottojen ja kulujen erittely 11 3092014, 1000 euroa KORKOTUOTOT, Kaupankäyntitarkoituksessa pidettävät johdannaissopimukset Johdannaissopimukset suojauslaskenta Vieraan pääoman ehtoiset arvopaperit Saamisista luottolaitoksilta Saamisista yleisöltä ja julkisyhteisöiltä Ennakkomaksut Muut rahoitusvarat KORKOKULUT, Kaupankäyntitarkoituksessa pidettävät johdannaissopimukset Johdannaissopimukset Veloista luottolaitoksille suojauslaskenta Veloista yleisölle ja julkisyhteisöille Liikkeellelasketut vieraan pääoman instrumentit Muut rahoitusvelat 1) Ei yhtään havaintoa 11 3092014 Liikepankit Osuuspankit 3 264 471 1 139 978 67 753 282 657 228 270 1 662 507 1) 18 812 1 967 693 1 051 626 267 820 255 106 237 210 677 960 13 612 709 524 9 584 12 433 29 380 50 285 626 910 100 189 567 5 216 33 389 148 071 3 353 9 970 Säästöpankit 143 004 657 3 261 20 766 4 278 114 014 27 36 427 13 888 3 556 41 158 5 602 4 116 998 1 131 051 52 059 332 803 282 832 2 403 432 18 939 2 193 688 1 051 626 286 923 292 051 426 438 686 915 23 581 7
Liitetaulukko 4 Kotimaisten talletuspankkien palkkiotuottojen ja kulujen erittely 11 3092014, 1000 euroa PALKKIOTUOTOT, kuluva kausi Arvopaperit Selvitys Omaisuudenhoito Säilytys Hallinnolliset palvelut institutionaalisille asiakkaille Maksuliikenne Jakelukanavapalkkiot Strukturoidut tuotteet Hoitopalvelupalkkiot arvopaperistamistoiminnoista Palkkiot luotonannosta Annetut takaukset Muut PALKKIOKULUT, kuluva kausi Selvitys Säilytys Hoitopalvelupalkkiot arvopaperistamistoiminnoista Saadut luottositoumukset Saadut takaukset Muut 1) Ei yhtään havaintoa 11 3092014 Liikepankit Osuuspankit 1 011 483 95 128 260 105 328 31 003 334 900 69 167 11 712 142 482 92 618 128 885 607 682 287 858 14 236 6 413 187 246 111 929 280 054 6 234 1) 26 296 6 982 121 554 88 314 96 583 5 218 71 125 37 896 9 070 94 28 732 Säästöpankit 59 878 1 138 722 768 24 986 11 106 15 041 1 164 4 952 7 432 7 432 1 351 415 102 500 260 132 346 38 753 481 440 168 587 11 712 254 106 99 000 62 712 653 010 296 928 14 236 6 507 187 246 148 094 Liitetaulukko 5 Kotimaisten talletuspankkien hallintokulujen erittely 11 3092014, 1000 euroa HALLINTOKULUT, 1 Henkilöstökulut 11 Palkat ja palkkiot 12 Henkilösivukulut 2 Muut hallintokulut 21 Toimistokulut 22 ATKkulut 23 Yhteyskulut 24 Edustus ja markkinointikulut 25 Tutkimus ja kehittämiskulut 26 Muut henkilökulut (kuin henkilöstökulut) 27 Muut hallinnon kulut 1) Ei yhtään havaintoa 11 3092014 Liikepankit Osuuspankit Säästöpankit 1 116 038 599 884 479 404 120 480 516 154 37 852 249 415 29 604 31 491 3 580 47 887 116 324 454 202 261 014 215 595 45 419 193 189 36 626 99 665 11 962 17 661 8 088 13 376 5 812 89 110 47 190 37 625 9 565 41 919 5 085 25 072 2 881 5 691 1) 3 190 1 659 350 908 088 732 624 175 464 751 262 79 562 374 152 44 447 54 844 11 668 64 453 122 136 8
Liitekuviot Liitekuvio 1 Kotimaisten pankkien liikevoitto, neljänneksittäin Liitekuvio 2 Kotimaisten pankkien rahoituskate ja liikevoitto, 3 neljännes 9
Laatuseloste: Luottolaitosten tilinpäätökset 1 Tilastotietojen relevanssi Luottolaitosten tilinpäätöstilasto kuvaa Suomessa toimintaa harjoittavien luottolaitosten sekä suomalaisten luottolaitosten ulkomaisten sivukonttorien toiminnan kehitystä Tilasto sisältää varsinaisen tuloslaskelman ja taseen lisäksi liitetietoja, joissa tarkemmin eritellään mm tuotot ja kulut Viimeisessä neljänneksessä tarkastellaan liiketoiminnan jakautumista alueellisesti sekä esitetään muita luottolaitosten toimintaa kuvaavia tunnuslukuja Tilaston tulkinnan kannalta on tärkeää huomata, että luottolaitoksia ei tarkastella tilastossa konserneina vaan itsenäisinä instituutioina Lisäksi tulee ottaa huomioon, että neljännesvuosittaiset tuloslaskelmatiedot esitetään tilastossa yleensä kumulatiivisina Siten alkuvuonna lopettaneiden luottolaitosten tuloslaskelmat ovat tilastossa mukana kyseisen vuoden loppuun asti Koska tase kuvaa tietyn hetken varoja ja velkoja, tasetietoja ei voida esittää kumulatiivisina, vaan tase kertoo kunkin neljänneksen päätöspäivän tilanteen Lopettaneet luottolaitokset putoavat siis pois tilastossa esitettävästä taseesta heti lopettamista seuraavalla neljänneksellä Tästä erosta johtuen tuloslaskelman tilikauden voitto ei välttämättä täsmää täysin taseen tilikauden voittoon Tiedonkeruun määrittelyvaiheessa on huomioitu mm Euroopan kansantalouden tilinpitoasetuksen, nk FISIMasetuksen, neljännesvuosittaisen rahoitustilinpidon, alueellisen panostuotoksen sekä EU:n rakennetilastoasetuksen luottolaitosliitteen edellyttämät tiedot Lisäksi osa kerättävistä tiedoista toimii Finanssivalvonnan valvontatoimen pohjana Käytetty tilinpäätöskaava perustuu valtiovarainministeriön asetukseen luottolaitoksen ja sijoituspalveluyrityksen tilinpäätöksestä sekä Finanssivalvonnan em asetusta täydentävään määräykseen Tiedot kerää Finanssivalvonta kaikilta Suomessa toimivilta pankeilta sekä muilta luottolaitoksilta ml ulkomaisten luottolaitosten sivukonttorit Suomessa Liitetietojen osalta tiedonkeruun määrittelee Tilastokeskus Tiedonantovelvollisuus perustuu tilastolakiin (280/2004/14 ) sekä Finanssivalvonnan määräykseen ja valtiovarainministeriön asetukseen 2 Tilastotutkimuksen menetelmäkuvaus Tiedot kerätään kokonaistutkimuksena suorana tiedonkeruuna kaikilta Suomessa toimivilta pankeilta sekä muilta luottolaitoksilta ml ulkomaisten luottolaitosten sivukonttorit Suomessa Tiedot kerätään sähköisesti 3 Tietojen oikeellisuus ja tarkkuus Tilaston laatu on hyvä Tilasto perustuu luottolaitosten kirjanpitoon Aineistolle tehdään tarkastusvertailuja luottolaitosten julkaistuihin tilinpäätöksiin 4 Julkaistujen tietojen ajantasaisuus ja oikeaaikaisuus Tarkat julkaisupäivät näkyvät tämän sivuston kohdassa "Tulevat julkistukset" 5 Tietojen saatavuus ja läpinäkyvyys/selkeys Tilasto julkaistaan verkkojulkaisuna Tilastokeskuksen sivuilla Vuoden 2008 loppuun asti tiedot julkaistiin myös osana Rahalaitokset painojulkaisua Tuloslaskelma ja tasetietojen aikasarjat ovat saatavilla vuodesta 1999 alkaen tilaston verkkosivulla tietokantataulukkona Lisäksi Tilastokeskus tuottaa pyynnöstä muita aikasarjoja luottolaitosten liiketoimintaa kuvaavista luvuista 10
6 Tilastojen vertailukelpoisuus Vuoden 2014 alussa aineiston tietosisältö muuttui Finanssivalvonnan FINREPraportoinnin myötä Tästä johtuen aikasarjat osin katkeavat eivätkä tiedot ole täysin vertailukelpoisia aiempiin vuosiin verrattuna Tätä ennen yhtenäisellä tilinpäätöskaavalla tuotetut tiedot on saatavilla vuosista 20052013 ja 19952004 Vuoden 2005 alussa useimmat aikasarjat katkeavat tilinpäätöskaavan muutoksen takia Silloin otettiin käyttöön luottolaitosten tilinpäätösraportoinnissa uusi IAS/IFRStilinpäätösstandardi Tätä ennen yhtenäisellä tilinpäätöskaavalla tuotetut tilinpäätöstilastot luottolaitoksista on saatavissa vuosilta 19952004 Vuodesta 1974 vuoteen 1995 tuotettiin tilinpäätösjulkaisuja luottolaitoksista siten, että rahoitusyhtiöt ja luottoosakeyhtiöt eivät sisältyneet yhtenäistettyyn kehikkoon Nämä eivät vielä olleet yhtenäisen luottolaitoslainsäädännön piirissä Ennen vuotta 1974 kustakin pankkiryhmästä tuotettiin erillinen julkaisu, joiden sisällöt poikkesivat jossakin määrin toisistaan myös tilinpäätöskaavan osalta Tilastokeskus on julkaissut ns pankkitilastoja vuoden 1970 tiedoista alkaen kaikista pankkiryhmistä Pankkitilastojen taival alkoi vuoden 1868 säästöpankkitilastosta, joka oli säästöpankkien tarkastajan kertomus säästöpankkien tilasta ja hoidosta Lopettaneiden yritysten käsittelyä muutettiin tilaston tuloslaskelmatietojen osalta kolmannella neljänneksellä 2007 Muutos toteutettiin takautuvasti vuoden 2006 alusta alkaen Aiemmin lopettaneet yritykset putosivat välittömästi lopettamisen jälkeen pois tuloslaskelmatilastosta Nyt lopettaneiden luottolaitosten tiedot lasketaan mukaan kumulatiiviseen tuloslaskelmatilastoon aina lopettamisvuoden viimeiseen neljännekseen asti Muutos ei vaikuta tasetietoihin Muutos parantaa peräkkäisten neljännesten vertailua vuoden sisällä 7 Selkeys ja eheys/yhtenäisyys Tilasto on tuotettu vallitsevan tilinpäätösstandardin mukaisesti ja on vertailukelpoinen muihin luottolaitosten tilinpäätöstilastoihin nähden Tilastossa luottolaitoksia tarkastellaan itsenäisinä instituutioina, ei konserneina 11
Rahoitus ja vakuutus 2015 Lisätietoja Hilkka Jaatinen 029 551 3630 Elina Somervuori 029 551 2995 Vastaava tilastojohtaja: Leena Storgårds rahoitusmarkkinat@tilastokeskusfi wwwtilastokeskusfi Lähde: Luottolaitosten tilinpäätökset, Tilastokeskus Asiakaspalaute: wwwtilastokeskusfi/palaute Tietopalvelu ja viestintä, Tilastokeskus puh 029 551 2220 wwwtilastokeskusfi ISSN 17960479 = Suomen virallinen tilasto ISSN 1798 372X (pdf) Julkaisutilaukset, Edita Publishing Oy puh 020 450 05 asiakaspalvelupublishing@editafi wwweditapublishingfi