Kynnys r.y. Tilinpäätös ajalta 1.1. - 31.12.2017 1
KYNNYS R.Y. Siltasaarenkatu 4, 5.krs 00530 Helsinki Kotipaikka Helsinki Y-tunnus 0460097-8 Sisällys Sivu Tuloslaskelma 3 Tase 4 Liitetiedot 6 Tilinpäätöksen allekirjoitus 9 Tilinpäätösmerkintä 9 Luettelo kirjanpidoista ja aineistoista 10 Tämä tilinpäätös on säilytettävä 31.12.2027 asti. Tilinpäätöksen on toteuttanut Minna Auvinen OmaKirjanpitäjä, TalousNosturi Oy 2
TULOSLASKELMA 1.1.2017-31.12.2017 1.1.2016-31.12.2016 Varsinainen toiminta Tuotot Saadut avustukset 887 146,70 947 782,47 Muut tuotot 172 281,47 121 356,99 Kulut Henkilöstökulut -753 872,57-796 665,18 Poistot ja arvonalentumiset -508,80-678,42 Muut kulut Vapaaehtoiset henkilösivukulut 769,73-5 454,71 Seurantakulut (matkakulut) -47 141,27-58 076,49 Kokous- ja koulutuskulut -23 042,35-32 972,16 Toimitilakulut -77 234,06-73 365,27 Annetut avustukset -273 959,00-248 125,00 Muut varsinaisen toiminnan kulut -275 734,40-228 138,01 Atk-laite ja -ohjelmistokulut -45 985,80-67 220,02 Muut kone- ja kalustokulut -6 005,62-3 683,51 Tiedotuskulut 252,00-6 796,84 Muut tiedotuksen kulut -35 844,01-33 068,96 Muut liikekulut 0,00-50,27 Tuotto-/kulujäämä -478 877,98-485 155,38 Varainhankinta Tuotot 17 742,29 18 590,18 Tuotto-/kulujäämä 17 742,29 18 590,18 Sijoitus- ja rahoitustoiminta Tuotot 292,57 247,85 Kulut -4 011,58-6 139,80 Tuotto-/kulujäämä -3 719,01-5 891,95 Yleisavustukset Yleisavustukset 506 000,00 506 000,00 Tilikauden tulos 41 145,30 33 542,85 Tilinpäätössiirrot Tilinpäätössiirrot -844,79-53 171,72 Tilikauden ylijäämä (alijäämä) 40 300,51-19 628,87 3
TASE 31.12.2017 31.12.2016 VASTAAVAA PYSYVÄT VASTAAVAT Aineelliset hyödykkeet Koneet ja kalusto 1 526,46 2 035,26 Muut aineelliset hyödykkeet 1 200,00 1 200,00 Aineelliset hyödykkeet yhteensä 2 726,46 3 235,26 Sijoitukset Osuudet saman konsernin yrityksissä 5 207,32 2 707,32 Muut osakkeet ja osuudet 349 443,20 349 443,20 Sijoitukset yhteensä 354 650,52 352 150,52 PYSYVÄT VASTAAVAT YHTEENSÄ 357 376,98 355 385,78 VAIHTUVAT VASTAAVAT Vaihto-omaisuus Tavarat 58 405,03 37 135,71 Vaihto-omaisuus yhteensä 58 405,03 37 135,71 Pitkäaikaiset saamiset Muut saamiset 1 013,39 380,02 Pitkäaikaiset saamiset yhteensä 1 013,39 380,02 Lyhytaikaiset saamiset Myyntisaamiset 8 748,85 22 903,85 Saamiset saman konsernin yrityksiltä 9 940,00 9 940,00 Muut saamiset 16 395,67 65 479,41 Siirtosaamiset 22 758,36 16 613,24 Lyhytaikaiset saamiset yhteensä 57 842,88 114 936,50 Rahat ja pankkisaamiset 1 283,30 1 896,64 VAIHTUVAT VASTAAVAT YHTEENSÄ 118 544,60 154 348,87 VASTAAVAA YHTEENSÄ 475 921,58 509 734,65 4
TASE 31.12.2017 31.12.2016 VASTATTAVAA OMA PÄÄOMA Edellisten tilikausien ylijäämä (alijäämä) -126 299,60-106 670,73 Edellisten tilikausien virheiden korjaukset -136 037,00-136 037,00 Tilikauden ylijäämä (alijäämä) 40 300,51-19 628,87 OMA PÄÄOMA YHTEENSÄ -222 036,09-262 336,60 VIERAS PÄÄOMA Pitkäaikainen vieras pääoma Lainat rahoituslaitoksilta 96 801,78 120 072,10 Pitkäaikainen vieras pääoma yhteensä 96 801,78 120 072,10 Lyhytaikainen vieras pääoma Lainat rahoituslaitoksilta 192 883,88 214 592,26 Ostovelat 85 210,56 93 460,81 Muut velat 61 336,77 57 426,47 Siirtovelat 261 724,68 286 519,61 Lyhytaikainen vieras pääoma yhteensä 601 155,89 651 999,15 VIERAS PÄÄOMA YHTEENSÄ 697 957,67 772 071,25 VASTATTAVAA YHTEENSÄ 475 921,58 509 734,65 5
LIITETIEDOT 31.12.2017 31.12.2016 Tilinpäätöksen laatimisperiaatteet Vuoden 2015 omaa pääoma on korjattu STEA:n takaisinperinnän osalta varovaisuuden periaatetta noudattaen 136.037,00 euroa. Perinnästä ei ole päätöstä. Saamisten ja rahoitusarvopapereiden sekä velkojen arvostusperiaatteet Saamiset ja muut rahoitusvarat samoin kuin velat on arvostettu KPL 5 luvun 2 mukaisesti. Muilta osin tilinpäätös on laadittu noudattaen pien- ja mikroyrityksen tilinpäätösasetuksen 3 luvun 1 2 ja 3 momentissa säädettyjä arvostamisen ja jaksottamisen olettamaperiaatteita ja -menetelmiä. Avustukset STEA:lta, ministeriöiltä ja kunnilta saadut toiminta-avustukset on esitetty tuloslaskelman erässä yleisavustukset; Projektiavustukset sekä STEA:n kohdennetut avustukset sisältyvät asianomaisen toiminnanalan tuottoihin. Tuloslaskelman ja taseen annettujen avustusten kirjaaminen Tuloslaskelman esittämistapaa on muutettu koskien kehitysyhteystyöhankkeiden kirjausmenettelyjä. Annetuissa avustuksissa esitetään ao. kohteeseen tilikauden aikana annettu avustus suoriteperusteisena ja mikä ao kohde ei ole tilikauden aikana käyttänyt koko saamansa avustusta, käyttämätön osuus esitetään tuloslaskelman tilinpäätössiirrot-rivillä. Siirtyvää rahaa Kynnyksellä tilinpäätöshetkellä on yhteensä 6.927,23 euroa (Tavo). TULOSLASKELMAA KOSKEVAT LIITETIEDOT Kokonaistuotot ja -kulut Kokonaistuotot 1 596 425,10 1 560 877,17 Kokonaiskulut -1 556 124,59-1 580 606,04 Ali-/ylijäämä 40 300,51-19 628,87 Varsinaisen toiminnan tuottojen jakautuminen Myyntituotot 170 549,47 109 664,50 Saadut osallistumismaksut 1 420,00 775,00 Projektiavustukset (STEA) 258 352,00 365 536,00 Projektiavustukset (muut) 628 794,70 582 246,47 Lahjoitukset 0,00 669,54 Muut sekalaiset tulot 312,00 10 247,95 Yhteensä 1 059 428,17 1 069 139,46 Varsinaisen toiminnan kulujen jakautuminen Henkilöstökulut 753 872,57 796 665,18 Muut henkilöstökulut 46 371,54 63 531,20 Poistot 508,80 678,42 Toimitilakulut 77 234,06 73 365,27 Kokous- ja koulutuskulut 23 042,35 32 972,16 Yleiskulut 601 684,82 547 216,61 Tiedotuskulut 35 592,01 39 865,80 Yhteensä 1 538 306,15 1 554 294,84 Varsinainen toiminta yhteensä -478 877,98-485 155,38 TASEEN VASTAAVIA KOSKEVAT LIITETIEDOT Aineelliset hyödykkeet Koneet ja kalusto Menojäännös 1.1. 2 035,26 2 713,68 Menojäännös 31.12. ennen sumu-poistoja 2 035,26 2 713,68 Tilikauden suunnitelmapoistot -508,80-678,42 Menojäännös 31.12. poistojen jälkeen 1 526,46 2 035,26 6
LIITETIEDOT 31.12.2017 31.12.2016 Käyttöomaisuusarvopaperit, osakkeet ja muut osuudet D4-verkosto Oy 2 707,32 2 707,32 Kynnys-apu Oy 2 500,00 2 500,00 Kiinteistö Oy Siltasaarenkatu 4, 468 kpl 894 080,00 894 080,00 Kiinteistö Oy Siltasaarenkatu 4, katettu yleisavustuksella -555 000,00-555 000,00 Kiinteistö Oy Siltasaarenkatu 4, 100 kpl 10 200,00 10 200,00 Varainsiirtovero Kiinteistö Oy Siltasaarenkatu 4 163,20 163,20 Osakkeet ja muut osuudet yhteensä 354 650,52 352 150,52 Elisa Oyj 150 kpl, markkina-arvo 4 908,00 4 639,50 Omistukset muissa yrityksissä 100 % omistus D4-verkosto Oy, Y-tunnus 0978989-6 100 % omistus Kynnys-apu Oy, 2835652-7 Saaminen D4-verkosto Oy:ltä 9 940,00 9 940,00 Pitkäaikaiset lainat Helsingin Kaupunki, talous- ja suunnittelukeskus 48 575,10 48 575,01 STEA:sta saadut toimitila-avustukset, palautusvelv. 30 v. 555 000,00 555 000,00 Annetut vakuudet ja taseen ulkopuoliset sitoumukset ja järjestelyt sekä eläkevastuut Omasta velasta ja vastuista annetut pantit Käyttöomaisuusosakkeisiin kuuluvat Kiinteistö Oy Siltasaarenkatu 4 osakkeet nro 891-895, 896-900 ja 5031-5488 on pantattu yhdistyksen omien vastuiden vakuudeksi Helsingin OP Pankki OYJ: lle ja Helsingin kaupungille Osakkeiden kirjanpitoarvo Kiinteistö Oy Siltasaarenkatu 4 894 080,00 894 080,00 Muut vastuut Shekkitililimiitti 200 000,00 200 000,00 Tilinpäätöshetkellä käytössä oleva limiitti 169.497,94 euroa Omaisuus, jonka hankkimiseen on saatu avustusta voimassa olevin palautusehdoin Toimitilaosakkeet (Siltasaarenkatu 4), palautusvelvollisuus 300 000,00 300 000,00 voimassa 31.12.2035 asti Toimitilaosakkeet (Siltasaarenkatu 4), palautusvelvollisuus 255 000,00 255 000,00 voimassa 31.12.2036 asti Avustuksen määrät on vähennetty omaisuuden tasearvosta 555 000,00 555 000,00 Leasingvastuut Vuonna 12 kk: 31.268,60 euroa Vuosina 2019-2020: 43.892,87 euroa Muut vastuut STEA teki tarkastuksen Kynnys ry:n toimintaan alkuvuonna 2016. Tarkastuskertomuksen mukaisesti, tilinpäätökseen 31.12.2016 kirjattiin 125.498,00 euron takaisin perittävä määrä. Kyseinen aikaisempien tilikausien oikaisu on tehty edellisten tilikausien voitto/tappio -tilille. STEA teki jälkitarkastusksen alkuvuonna 2018 ja ei ole vielä tehnyt lopullista päätöstä avustuksen takaisinperinnästä. Mikäli STEA päättää periä avustusta takaisin, tulee Kynnys ry hakemaan summan kohtuullistamista. Pienyritystä koskeva eläkevastuu, jota ei ole siirretty vakuuslaitoksen kannettavaksi Yhdistyksen henkilökunnan pakolliset työeläkkeet on annettu työeläkeyhtiöön hoidettavaksi eikä lisäeläketurvajärjestelyjä ole toteutettu. 7
LIITETIEDOT 31.12.2017 31.12.2016 Henkilöstö Henkilöstön keskimääräinen lukumäärä tilikauden aikana 34,00 34,00 Oman pääoman muutokset OMA PÄÄOMA Edellisten tilikausien virheiden korjaukset -136 037,00-136 037,00 Edellisten tilikausien voitto tilikauden päättyessä -126 299,60-106 670,73 Tilikauden voitto / tappio 40 300,51-19 628,87 Oma pääoma yhteensä -222 036,09-262 336,60 Yhdistyksen oma pääoma on edelleen negatiivinen. Hallituksen laatima säästöohjelma on purrut ja vaikuttaa pääomaa parantavasti myös tilikaudella 2018. 8
Luettelo kirjanpidoista ja aineistoista Kirjanpidot ja tositelajit sekä niiden säilyttämistapa Tilinpäätös Tilinpäätös ja tase-erittely Tililuettelo ja saldoluettelot Tilikohtainen tuloslaskelma Tilikohtainen tase Tililuettelo Kirjanpidot Pääkirjat Palkkakirjanpito Tositteet Automaattiset tilinpäätöskirjaukset 1-2 Jaksotukset 1-12 Järjestelmän muodostamat 1-22 Muut 1-590 Myyntilasku 3-1876 Myyntisuoritus 1-1515 Ostolasku 1-2102 Ostosuoritus 1-960 Pankki 1-918 Tuodut tapahtumat 2-231 Liitetietotositteet 1-5 10