Ruoveden kunta Pöytäkirja 5/2018 1 Tarkastuslautakunta Aika 15.08.2018 14:00-15:22 Paikka Ruoveden kunnantalon valtuustosali Käsitellyt asiat Liitteet Otsikko Sivu 30 Kokouksen laillisuuden ja päätösvaltaisuuden toteaminen 3 31 Pöytäkirjan tarkastaminen 4 32 Sivistystoimenjohtajan kuuleminen 5 33 Tilintarkastajan raportti 6 34 1-3 SOTE-palveluiden nykytilanne 7 35 Viranhaltijajärjestelyt 8 36 4 Tilintarkastuspalvelujen kilpailuttaminen 9 37 5 Talousarvion toteutuminen, osavuosikatsaus 1/2018 11 38 6-7 Johdannaissopimusten markkina-arvot 31.7.2018 13 39 Tarkastuslautakunnan koulutuksia 14 40 Muut asiat 15
Ruoveden kunta Pöytäkirja 5/2018 2 Osallistujat Nimi Lisätiedot Läsnä Viljanmaa Anita puheenjohtaja Havanka Pentti varapuheenjohtaja Pajunen Pirjo jäsen Raivio Jussi varajäsen Kesä Jorma JHTT-tilintarkastaja Poissa 36 15.00-15.05 Kyrönviita Eeva kunnanjohtaja Luikku Aila sivistystoimenjohtaja 32 Poissa Honkanen Kari jäsen Käsitellyt asia 30-40 Allekirjoitukset Anita Viljanmaa puheenjohtaja, pöytäkirjanpitäjä Pöytäkirjan tarkastus Ruovedellä 17.8.2018 Pentti Havanka Pirjo Pajunen Jussi Raivio Pöytäkirja yleisesti nähtävillä Anita Viljanmaa pöytäkirjanpitäjä
Ruoveden kunta Pöytäkirja 5/2018 3 Tarkastuslautakunta 30 15.08.2018 Kokouksen laillisuuden ja päätösvaltaisuuden toteaminen TARKLTK 15.08.2018 30 Kuntalain mukaan lautakunta on päätösvaltainen kun enemmän kuin puolet jäsenistä on läsnä. Hallintosäännön mukaan kokouskutsun antaa puheenjohtaja tai hänen estyneenä olleessaan varapuheenjohtaja. Tarkastuslautakunnan päätöksen 4.7.2017 mukaisesti kokouskutsu on postitettava viimeistään 5 päivää ennen kokousta. Tämän kokouksen kokouskutsu on postitettu 9.8.2018. Puheenjohtaja toteaa tarkastuslautakunnan kokouksen laillisesti koolle kutsutuksi ja päätösvaltaiseksi. Ehdotus hyväksyttiin.
Ruoveden kunta Pöytäkirja 5/2018 4 Tarkastuslautakunta 31 15.08.2018 Pöytäkirjan tarkastaminen TARKLTK 15.08.2018 31 Tarkastuslautakunnan päätöksen mukaan pöytäkirjan tarkastavat ja allekirjoittavat kaikki läsnä olleet lautakunnan jäsenet. Päätetään tämän pöytäkirjan tarkastamisajankohta. Pöytäkirja tarkastetaan perjantaina 17.8.2018.
Ruoveden kunta Pöytäkirja 5/2018 5 Tarkastuslautakunta 32 15.08.2018 Sivistystoimenjohtajan kuuleminen TARKLTK 15.08.2018 32 Sivistystoimenjohtaja Aila Luikku on pyydetty kokoukseen ker tomaan sivistystoimen ajankohtaisista asioista. Merkitään selvitys tiedoksi. Kuultiin sivistystoimenjohtaja Aila Luikkua.
Ruoveden kunta Pöytäkirja 5/2018 6 Tarkastuslautakunta 33 15.08.2018 Tilintarkastajan raportti TARKLTK 15.08.2018 33 JHTT-tilintarkastaja Jorma Kesä kertoo havainnoistaan ti lin tar kastuk sen sa perusteella. Tarkastuslautakunta merkitsee tilintarkastajan raportin tiedoksi ja kes kus te lee siitä. Kuultiin JHTT-tilintarkastaja Jorma Kesän selvitys, mistä ilmeni että kesäkuun lopun tilanne oli -300 000 alijäämäinen.
Ruoveden kunta Pöytäkirja 5/2018 7 Tarkastuslautakunta 34 15.08.2018 SOTE-palveluiden nykytilanne TARKLTK 15.08.2018 34 Kunnanjohtaja Eeva Kyrönviita selvittää tarkastuslautakunnalle SO- TE-pal ve lu jen nykytilannetta. Liitteenä Virtain kau pun gin hal li tuk sen kokouksen 30.7.2018 pää tökseen 210 "Ruoveden kun nan val tuus ton päätös Virtain kaupungin ja Ruoveden kunnan sosiaali- ja ter veys pal ve lu jen yh teis toi min ta sopi muk ses ta eroamisesta / Kun nal lis va li tus Hämeenlinnan hallin to-oikeu del le". Kuullaan kunnanjohtajan selvitys ja tutustutaan Virtain kau pun ginhal li tuk sen päätökseen ja kunnallisvalitukseen Hämeenlinnan hal linto-oi keu del le. Kuultiin kunnanjohtaja Eeva Kyrönviitaa ja tutustuttiin kunnallisvalitukseen ja keskusteltiin nykytilanteesta. Tarkastuslautakunta on huolissaan kuntalaisten sosiaali- ja terveyspalveluiden saatavuudesta ja jatkuvuudesta. Tarkastuslautakunta kiinnittää huomiota jo nyt syntyneisiin kuluihin. Liitteet Liite 1 Virtain kh_n päätös 210 30.7.2018 Liite 2 Viranhaltijapäätös 160 16.7.2018 Liite 3 Viranhaltijapäätös 162 14.8.2018
Ruoveden kunta Pöytäkirja 5/2018 8 Tarkastuslautakunta 35 15.08.2018 Viranhaltijajärjestelyt TARKLTK 15.08.2018 35 Kunnanjohtaja Eeva Kyrönviita selvittää kunnanviraston tä män het kisen työntekijä ja viranhaltijatilanteen ja kuinka tehtävät on jär jes tet ty. Merkitään kunnanjohtajan selvitys tiedoksi. Kuultiin kunnanjohtajan selvitys.
Ruoveden kunta Pöytäkirja 5/2018 9 Tarkastuslautakunta 36 15.08.2018 Tilintarkastuspalvelujen kilpailuttaminen 24/00.03.00/2018 TARKLTK 15.08.2018 36 Tilintarkastuspalvelujen kilpailuttaminen on osa tar kas tus lau ta kunnan vastuulle kuuluvaa hallinnon ja talouden tarkastuksen jär jes tämis tä. Tarkastuslautakunta valmistelee kunnanvaltuustolle ti lin tarkas ta jan valintaa koskevan päätöksen (KuntaL 121 ). KV on kokouksessaan 4.3.2013 28 valinnut BDO Audiator Oy:n kun nan tilintarkastuspalvelujen suorittajaksi vuosille 2013-2016. Lisäk si KV on kokouksessaan 18.4.206 17 päättänyt optiovuosien 2017 ja 2018 käyttämisestä. Tarkastuspalvelujen hankinnassa noudatetaan julkisista hankinnoista annettua lakia (348/07) ja valtioneuvoston asetusta julkisista hankinnoista (614/07). Hankintalain mukaan kunnan ja kuntayhtymän tu lee kilpailuttaa ns. kynnysarvot ylittävien tilintarkastuspalvelujen han kin ta. Kynnysarvot määräytyvät hankintakokonaisuuden ennakoidun kokonaisarvon mukaan ilman arvonlisäveroa. Hankinnan ennakoitu arvo lasketaan hankittavien tarkastuspalveluiden vuosittaisen arvon mukaan kerrottuna sopimuskauden pituudella (vuosittainen arvo x sopimusvuosien määrä = hankinnan ennakoitu kokonaisarvo). Ennakoidun arvon perusteella tarkistetaan ylittääkö hankinta EU:n (221.000 euroa) vai kansalliset (60.000 euroa) kynnysarvot. Kunnan ja sen tytäryhteisöjen tarkastuspalveluja käsitellään erillisinä hankintakokonaisuuksina arvioitaessa kynnysarvojen ylittymistä. Sekä kan sal li sen että EU-kynnysarvon ylittävät hankinnat on ilmoitettava työ- ja elinkeinoministeriön ylläpitämässä sähköisessä ilmoituskanavassa HILMA:ssa (www.hankintailmoitukset.fi). Esityslistan liitteenä on tarjouspyyntömalli tilintarkastuksen kilpailuttamisesta. Tarkastuslautakunta tutustuu huolella tarjouspyyntömalliin ja tekee tar vit ta vat korjaukset ja muutokset sekä päättää, että kunnan ja sen ty tär yh tei sö jen tilintarkastuspalvelut kilpailutetaan lautakunnan laatimalla tarjouspyynnöllä. Tarjouspyyntö julkaistaan sähköisessä ilmoituskanava HILMA:ssa. Hyväksyttiin tarjouspyyntö ja tehtiin tarvittavat täydennykset. Merkittiin pöytäkirjaan, että tilintarkastaja Jorma Kesä oli poissa yhteisöjäävinä pykälän käsittelyn ajan klo 15.00-15.05.
Ruoveden kunta Pöytäkirja 5/2018 10 Tarkastuslautakunta 36 15.08.2018 Liitteet Liite 4 Tilintarkastustarjouspyyntö 2019-2024
Ruoveden kunta Pöytäkirja 5/2018 11 Kunnanhallitus 88 02.07.2018 Tarkastuslautakunta 37 15.08.2018 Talousarvion toteutuminen, osavuosikatsaus 1/2018 KH 02.07.2018 88 Ruoveden kunnassa julkistetaan tilikauden aikana kaksi osavuosikatsausta, joista ensimmäinen julkaistaan huhtikuun tietojen pohjalta ja toinen elokuun tietojen pohjalta. Toimintakulut olivat tammi-huhtikuussa 2018 yhteensä -11 743 000 euroa (vuoden 2017 vastaavalla ajanjaksolla -11 135 896 euroa). Toimintatuotot olivat tammi-huhtikuussa 2018 yhteensä 1 751 736 euroa (vuonna 2017 1 692 379 euroa). Näin toimintakatteeksi muodostui -9 992 137 euroa. Poistojen ja arvonalentumisten vähentämisen sekä poistoeron muutoksen jälkeen katsauskauden alijäämäksi muodostui -120 037 euroa (vuonna 2017 292 790 euroa) Verotuloja kertyi huhtikuun loppuun mennessä yhteensä 5 639 449 euroa (vuonna 2017 huhtikuun lopun verotulot olivat 5 361 100 euroa), josta kunnan tuloverojen osuus oli 5 006 246 euroa, yhteisöveron osuus oli 661 403 euroa sekä kiinteistöveron osuus 28 200 euroa. Valtionosuuksia kertyi katsauskaudella yhteensä 4 535 296 euroa. (vuonna 2017 huhtikuun lopussa 4 743 000 euroa). Opetus- ja kulttuuritoimen valtionosuudet olivat huhtikuun lopussa -298 660 euroa (vuonna 2017 vastaavana ajankohtana -149 000 euroa). Talousarvion mukaisia investointimenoja oli huhtikuun lopussa kirjautunut yhteensä -208 845 euroa, joista kunnan investointimenoja -125 021 euroa ja vesihuoltolaitoksen -83 824 euroa. Investointituloja ei ollut kertynyt huhtikuun loppuun mennessä lainkaan. Kj:n ehdotus KH merkitsee edellä selostetun tiedoksi ja lähettää osavuosikatsauksen edelleen tilintarkastajalle ja tarkastuslautakunnalle. KH hyväksyi ehdotuksen. TARKLTK 15.08.2018 37 Tarkastuslautakunta tutustuu osavuosikatsaukseen 1/2018 ja merkitsee sen tiedoksi.
Ruoveden kunta Pöytäkirja 5/2018 12 Kunnanhallitus 88 02.07.2018 Tarkastuslautakunta 37 15.08.2018 Ehdotus hyväksyttiin. Liitteet Liite 5 Osavuosikatsaus 1/2018
Ruoveden kunta Pöytäkirja 5/2018 13 Tarkastuslautakunta 38 15.08.2018 Johdannaissopimusten markkina-arvot 31.7.2018 TARKLTK 15.08.2018 38 Tarkastuslautakunnalle annetaan tiedoksi johdannaissopimusten markkina-arvot 31.7.2018-3 milj. koronvaihtosopimus +22.909,98-10 milj. kynnyksellinen koronvaihtosopimus -1.120.356,47 Merkitään markkina-arvot tiedoksi. Ehdotus hyväksyttiin. Jatkossa markkina-arvot tiedottaa hallintojohtaja. Liitteet Liite 6 10 milj_31.7.2018 Liite 7 3 milj_31.7.2018
Ruoveden kunta Pöytäkirja 5/2018 14 Tarkastuslautakunta 39 15.08.2018 Tarkastuslautakunnan koulutuksia TARKLTK 15.08.2018 39 FCG järjestää 1. hallinnon ja tarkastustoimen seminaarin 27.-28.9.2018 Hotelli Virussa Tallinnassa, esite listan mukana lautakunnan jäsenille (ei pöytäkirjan liitteeksi) 2. Tarkastuslautakuntien koulutuspäivän 6.11.2018 Tampereella. Keskustellaan koulutukseen osallistumisesta. Päätettiin osallistua koulutukseen, vaihtoehtoina FCG:n tai Aluepron tarjoama koulutus.
Ruoveden kunta Pöytäkirja 5/2018 15 Tarkastuslautakunta 40 15.08.2018 Muut asiat TARKLTK 15.08.2018 40 Tässä yhteydessä voidaan ottaa käsittelyyn muita esille tulevia asioita.
Ruoveden kunta Pöytäkirja 5/2018 16 OIKAISUVAATIMUSOHJEET Muutoksenhakukiellot Kieltojen perusteet Seuraavista päätöksistä ei saa tehdä kuntalain 136 :n mukaan oikaisuvaatimusta eikä kunnallisvalitus ta, koska päätös koskee vain valmistelua tai täytäntöönpanoa. Pykälät 30-40 Koska päätöksestä voidaan tehdä kuntalain 137 :n mukaan kirjallinen oikaisuvaatimus, seuraaviin pää töksiin ei saa hakea muutosta valittamalla: Pykälät Pykälät ja valituskieltojen perusteet HValL 3 :n 1 mom./muun lainsäädännön mukaan seuraaviin päätöksiin ei saa hakea muutosta valittamalla. Oikaisuvaatimusviranomainen ja -aika Viranomainen, jolle oikaisuvaatimus tehdään Ruoveden kunta Tarkastuslautakunta Ruovedentie 30 34600 RUOVESI Oikaisuvaatimus on tehtävä 14 päivän kuluessa päätöksen tiedoksisaannista. Muu viranomainen Hämeenlinnan hallinto-oikeus Raatihuoneenkatu 1, 13100 Hämeenlinna sähköp. hameenlinna.hao@oikeus.fi Kunnallisvalitus tehtävä 30 pv.aikana päätöksen tiedoksisaannista. Pykälät Markkinaoikeus PL 118, 00131 Helsinki Oikaisuvaatimuksen sisältö ja toimittaminen Oikaisuvaatimuksesta on käytävä ilmi vaatimus perusteluineen ja se on tekijän allekirjoitettava. Valittajalta peritään asian käsittelystä Hämeenlinnan hallinto-oikeudessa tuomioistuinmaksulain (1455/2015) mukainen oikeudenkäyntimaksu.