1. Maksetaan verottajalle vuoden 2008 joulukuun tilittämätön vakuutusmaksuverovelka euroa sekä vuoden 2008 ennakonpidätysvelat euroa.

Transkriptio

1 VAHINKOVAKUUTUSYHTIÖ VAKAVARA OY PÄIVÄKIRJA Maksetaan verottajalle vuoden 2008 joulukuun tilittämätön vakuutusmaksuverovelka euroa sekä vuoden 2008 ennakonpidätysvelat euroa. 2. Asiakkaat ovat maksaneet pankkitilille vakuutusmaksuverollisia autovakuutuksen vakuutusmaksuja euroa sekä vakuutusmaksuverottomia henkilövakuutuksen vakuutusmaksuja euroa ajalta Tammi-marraskuun vakuutusmaksuverot euroa on maksettu verottajalle pankkitililtä, joulukuussa saatuihin vakuutusmaksuihin liittyvä vakuutusmaksuvero maksetaan verottajalle tammikuussa Yhtiö on maksanut pankkitililtä seuraavat liikemenot: henkilökunnan palkat euroa, ennakonpidätykset ovat 30 % palkoista, joulukuun palkkojen ( euroa) ennakonpidätyksen osuus on euroa. Sosiaaliturvamaksu on 5 % palkoista. Tammi-marraskuun sosiaaliturvamaksut ja ennakonpidätykset on maksettu pankkitililtä, joulukuun ennakonpidätykset ja sosiaaliturvamaksut maksetaan tammikuussa 2010 verottajalle. Jäsenmaksuja on maksettu euroa, henkilökunnan matkakuluja on maksettu euroa. 1 / 7

2 4. Yhtiö on maksanut pankkitililtä ensivakuutuksen korvauksia euroa ajalta Viime tilinpäätöksessä aikaisempina vuosina sattuneisiin vahinkoihin tehtyä tunnettujen vahinkojen varausta on jäljellä euroa, joka puretaan nyt. Omaisuusvakuutuskorvausosastolla on ollut ruuhkaa, minkä johdosta joudutaan maksamaan myös viivästyskorkoja euroa. 5. Yhtiö on saanut pankkitilille sijoitusomaisuusosakkeista osinkoa euroa. 6. Yhtiön myymistä pörssiosakkeista on saatu pankkitilille rahaa euroa. Myytyjen osakkeiden kirjanpitoarvo oli tilinpäätöksessä euroa ja käypä arvo euroa. 7. Yhtiö on saanut joukkovelkakirjalainoista korkotuloa ajalta yhteensä euroa pankkitilille. 2 / 7

3 8. Edellisen vuoden korkosaamiset euroa ja vuokrasaamiset euroa on saatu pankkitilille. 9. Yhtiö on ostanut tammikuun alussa konttorikalustoa yhteensä eurolla. Lasku on maksettu pankkitililtä. 10. Kohtaan 4 sisältyy iso vahinko, josta olemme lähettäneet jälleenvakuutustilityslaskelman jälleenvakuuttajalle. Jälleenvakuuttajan osuus vahingosta on euroa. 11. Yhtiökokous päätti jakaa osinkoa emoyhtiölle euroa. Osinko on maksettu joulukuussa Olemme maksaneet jälleenvakuuttajien osuuden maksutulosta jälleenvakuuttajillemme pankkitililtä ajalta euroa. 3 / 7

4 13. Yhtiö on saanut pankkitililleen takaisinhaetuista vahingoista regressisuorituksia yhteensä euroa. 4 / 7

5 TILINPÄÄTÖSVIENNIT A. Tilikauden aikana alkaneiden vakuutuskausien vahinkovakuutusmaksuja oli veloittamatta seuraavasti: euroa vakuutusmaksuverottomia lakisääteisen tapaturmavakuutuksen vakuutusmaksuja ja euroa vakuutusmaksuverollisia autovakuutuksen vakuutusmaksuja. Aikaisempien vakuutuskausien vakuutusmaksusaamisia oli vielä avoimena euroa. B. Vakuutusmaksuvastuun lisäys euroa. Tunnettujen vahinkojen korvausvastuun lisäys on euroa. Tasoitusmäärä on euroa. C. Pörssiosakkeissa on positiivisia arvostuseroja euroa ja kiinteistöosakkeissa negatiivisia arvostuseroja euroa. 5 / 7

6 D. Kirjataan suunnitelman mukaiset poistot ja EVL-poistot Suunnitelman mukaiset poistoajat ovat seuraavat: - Tietokoneohjelmalisenssien poistoaika on 10 vuotta (tasapoisto), alkuperäinen hankintameno oli euroa. - Koneista ja kalustosta poistoaika on 10 vuotta (tasapoisto), alkuperäinen hankintameno oli euroa ja (sumu-menojäännös tilikauden alussa euroa). EVL:n mukaiset enimmäispoistot ovat: - tietokoneohjelmalisenssit: tasapoisto 10 vuodessa. - koneet ja kalusto, poisto 25 % menojäännöksestä, menojäännös oli euroa. 6 / 7

7 E. Menolajikohtaisesti tilikauden aikana kirjatut liikemenot ja suunnitelman mukaiset poistot jaetaan ja kirjataan (tuloslaskelman) toimintokohtaisille tileille seuraavasti: Vakuutusten hankintamenot 20 % Vakuutusten hoitokulut 40 % Korvaustoiminnon hoitokulut 30 % Sijoitustoiminnon hoitokulut, muut sijoitukset 10 % 7 / 7