LEASEGREEN GROUP SELVITYS HALLINTO- JA OHJAUSJÄRJESTELMÄSTÄ 2018 SISÄLTÖ

Transkriptio

1 LEASEGREEN GROUP SELVITYS HALLINTO- JA OHJAUSJÄRJESTELMÄSTÄ 2018 SISÄLTÖ 1 HALLINNOINTIPERIAATTEET SOVELLETTAVAT SÄÄNNÖKSET JA HALLINNOINTIKOODI YHTIÖJÄRJESTYS OSAKASSOPIMUKSET MERKITTÄVÄT OSAKKEENOMISTAJAT SELVITYS HALLINTO- JA OHJAUSJÄRJESTELMÄSTÄ YHTIÖKOKOUS HALLITUS HALLITUKSEN KOKOONPANO HALLITUKSEN TOIMINTA HALLITUKSEN VALIOKUNNAT TOIMITUSJOHTAJA JOHTORYHMÄ JOHTORYHMÄN KOKOONPANO JOHTORYHMÄN TOIMINTA LÄHIPIIRI SISÄINEN VALVONTA, RISKIENHALLINTA JA SISÄINEN TARKASTUS RISKIENHALLINNAN YLEISKUVAUS SISÄISEN VALVONNAN YLEISKUVAUS SISÄINEN TARKASTUS TILINTARKASTUS... 10

2 1 Hallinnointiperiaatteet 1.1 Sovellettavat säännökset ja hallinnointikoodi ( LeaseGreen tai Yhtiö ) on perustettu Suomessa rekisteröity osakeyhtiö, jonka kotipaikka on Helsinki. LeaseGreenin hallinto perustuu osakeyhtiölakiin, yhtiöjärjestykseen ja osakassopimuksiin. Lisäksi LeaseGreen noudattaa vapaaehtoisesti voimaan astuneen Suomen listayhtiöiden hallinnointikoodin suosituksia soveltuvin osin. Yhtiön määräysvalta ja hallinnointi on jaettu yhtiökokouksen, hallituksen ja toimitusjohtajan kesken. Toimitusjohtajaa avustaa johtoryhmä. 1.2 Yhtiöjärjestys Yhtiöjärjestys ja lunastuslauseke löytyvät kokonaisuudessaan LeaseGreenin internet-sivuilla /yritys/hallinnointi/. 1.3 Osakassopimukset Yhtiö ja sen osakkaat ovat solmineet osakassopimuksia, jotka sisältävät tiettyjä määräyksiä ja rajoituksia Yhtiön ja sen osakkaiden toimintaa koskien. 1.4 Merkittävät osakkeenomistajat Seuraavat osakkeenomistajat omistivat yli viisi prosenttia osakkeista ja äänioikeudesta: Hartwall Capital Oy Ab (50,7% osakkeista, 51,4% äänioikeudesta), Tomi Mäkipelto (17,7% osakkeista, 18,0% äänioikeudesta) ja Juho Rönni (17,7% osakkeista, 18,0% äänioikeudesta). 1.5 Selvitys hallinto- ja ohjausjärjestelmästä LeaseGreenin selvitys hallinto- ja ohjausjärjestelmästä on julkisesti saatavilla LeaseGreenin internet-sivuilla. Selvitys julkaistaan toimintakertomuksesta erillisenä. 2 Yhtiökokous Yhtiökokous on LeaseGreenin ylin päättävä elin. Varsinainen yhtiökokous on pidettävä vuosittain hallituksen määräämänä päivänä kuuden kuukauden kuluessa tilikauden päättymisestä ja siellä käsitellään osakeyhtiölain ja yhtiöjärjestyksen määräämät asiat. Näihin kuuluvat muun muassa tilinpäätöksen vahvistaminen, taseen osoittaman voiton käytöstä päättäminen, vastuuvapaus hallituksen jäsenille ja toimitusjohtajalle sekä tarvittaessa hallituksen jäsenten ja tilintarkastajan valinta. Ylimääräinen yhtiökokous pidetään, milloin hallitus katsoo sen tarpeelliseksi tai se osakeyhtiölain mukaan muuten on pidettävä. Yhtiökokoukseen on oikeus osallistua osakkeenomistajalla, joka on ennen yhtiökokousta merkitty osakasluetteloon. Kutsu yhtiökokoukseen on toimitettava aikaisintaan kahta kuukautta ja viimeistään viikkoa ennen yhtiökokousta kirjallisesti jokaiselle osakkeenomistajalle, jonka osoite on Yhtiön tiedossa.

3 Osakkeenomistajalla on oikeus saada yhtiökokoukselle osakeyhtiölain nojalla kuuluva asia yhtiökokouksen käsiteltäväksi, jos hän vaatii sitä kirjallisesti hallitukselta viimeistään neljä viikkoa ennen kokouskutsun toimittamista. LeaseGreen julkaisee tiedon varsinaisen yhtiökokouksen ajankohdasta ja päivämäärästä, johon mennessä osakkeenomistajan tulee toimittaa mahdollinen pyyntö saada vaatimansa asia LeaseGreenin varsinaisen yhtiökokouksen käsiteltäväksi, LeaseGreenin internet-sivuilla. Yhtiökokouksessa on läsnä toimitusjohtaja, hallituksen puheenjohtaja ja kaikki hallituksen jäsenet. Yhtiökokousasiakirjat yhtiökokouksesta lähtien pidetään nähtävillä yhtiön internetsivuilla vähintään viiden vuoden ajan yhtiökokouksesta. 3 Hallitus 3.1 Hallituksen kokoonpano :n hallitus koostuu enintään viidestä yhtiökokouksen valitsemasta jäsenestä. Yhtiön osakassopimus sisältää määräyksiä hallituksen jäsenten valinnasta. Hallitus valitsee keskuudestaan puheenjohtajan. Hallituksen jäseninä toimivat varsinaiseen yhtiökokoukseen saakka Kari Neilimo (puheenjohtaja), Seppo Junnila, Teuvo Rintamäki ja Rami Vuola. Varsinaisessa yhtiökokouksessa vahvistettiin hallituksen jäsenten lukumääräksi neljä ja hallituksen jäseniksi valittiin uudelleen Kari Neilimo, Seppo Junnila, Teuvo Rintamäki ja Rami Vuola. Kesäkuussa 2018 suomalainen perheomisteinen sijoitusyhtiö Hartwall Capital Oy Ab nousi :n omistajaksi. Järjestelyyn liittyen :n osakkeenomistajat nimittivät Jussi Salokankaan, Heidi Sulinin, Alexander Tallbergin, Rami Vuolan ja Teuvo Rintamäen hallituksen jäseniksi. Kari Neilimo ja Seppo Junnila toimivat hallituksen jäseninä eroonsa saakka. Lokakuussa 2018 :n osakkeenomistajat nimittivät Pekka Eloholman hallituksen jäseneksi tehtävänsä jättävän Heidi Sulinin tilalle, ja hallitus valitsi Eloholman hallituksen puheenjohtajaksi. Hallituksen sihteerinä toimii Heidi Sulin.

4 Hallituksen jäsenet vuonna 2018 Syntymävuosi Hallituksen jäsenyys Koulutus Päätoimi Päätoimen yhtiö Osakeomistus Lease- Greenissä* ( ) Pekka Eloholma 1960 Jäsen ja puheenjohtaja vuodesta 2018 DI Hallitusammattilainen Innofactor Oyj, LeaseGreen Group Oy, Sitowise Oy B- Teuvo Rintamäki 1955 Jäsen vuodesta 2013 Kauppatieteiden maisteri Hallitusammattilainen LeaseGreen Group Oy, Merplast Oyj, Tamturbo Oyj A- Salo- Jussi kangas 1976 Jäsen vuodesta 2018 Kauppatieteiden maisteri Chief Investment Officer Hartwall Capital Oy Ab - Alexander Tallber 1985 Jäsen vuodesta 2018 Master of Science (International Public Policy) Investment Manager Hartwall Capital Oy Ab - Rami Vuola 1968 Jäsen vuodesta 2015 Diplomiinsinööri Toimitusjohtaja EPV Energia Oy A- *) Sisältäen lähipiirin omistukset :n hallituksen jäsenet edustavat kattavasti eri toimialoja ja heillä on laajaa kokemusta liiketoiminnan johtamisesta. Hallitus on arvioinut, että hallituksen jäsenet Pekka Eloholma, Teuvo Rintamäki ja Rami Vuola ovat riippumattomia sekä Yhtiöstä että sen merkittävistä osakkeenomistajista ja hallituksen jäsenet Jussi Salokangas ja Alexander Tallberg ovat riippumattomia Yhtiöstä. Jussi Salokankaan ja Alexander Tallbergin on katsottu olevan ei-riippumattomia merkittävästä osakkeenomistajasta johtuen heidän päätoimestaan Hartwall Capital Oy Ab:ssä, joka on :n merkittävä osakkeenomistaja. 3.2 Hallituksen toiminta Hallituksella on toimivalta osakeyhtiölain, yhtiöjärjestyksen, Yhtiön osakassopimuksien ja muun sovellettavan lainsäädännön ja määräysten perusteella johtaa ja valvoa Yhtiön toimintaa. Yhtiö on sitoutunut noudattamaan Suomen listayhtiöiden hallinnointikoodin suosituksia soveltuvin osin. Hallituksella on yleinen velvollisuus pyrkiä toimimaan Yhtiön edun mukaisesti ja hallitus vastaa toimistaan Yhtiön osakkeenomistajille. Hallituksen jäsenten tulee toimia vilpittömässä mielessä ja huolellisesti harkiten pohjautuen riittäviin tietoihin kussakin tapauksessa siten, kuin heidän arvionsa mukaan on Yhtiön ja sen osakkeenomistajien kannalta edullisinta.

5 Hallitus on vahvistanut itselleen kirjallisen työjärjestyksen, jonka mukaan hallitus päättää Yhtiön strategiasta, toimitusjohtajan (osakeyhtiölain mukainen toimitusjohtaja), toimitusjohtajan sijaisen ja Yhtiön muun ylimmän johdon nimittämisestä ja erottamisesta sekä heidän palkkauksestaan, yhtiörakenteesta, yrityskaupoista, Yhtiön taloudesta ja investoinneista, konserniyhtiöiden toimintojen, riskienhallinnan ja Yhtiön toimien lainmukaisuuden jatkuvasta seurannasta ja tarkastamisesta, sekä muista Yhtiön hallituksen päättämistä asioista. Hallitus hyväksyy Yhtiölle suuntaviivat tai muut vastaavat ohjeet, joita yhtiön toimitusjohtaja ja konserniyhtiöiden muu johto soveltavat. Hallituksen puheenjohtaja johtaa yleisesti hallituksen työskentelyä ja valmistelee hallituksen kokousten kokouskutsun sekä esityslistan yhdessä toimitusjohtajan kanssa. Kaikki hallituksen jäsenet voivat ehdottaa asioita otettavaksi hallituksen esityslistalle. Hallituksen päätösvaltaisuudesta on sovittu erikseen Yhtiön osakassopimuksissa. Hallitus tekee päätökset yksimielisesti tai tarvittaessa äänestämällä. Äänestystilanteessa päätöksen ratkaisee määräenemmistö, ellei päätöksentekorajoista ole laissa tai Yhtiön osakassopimuksissa toisin erikseen määrätty. Äänten mennessä tasan, hallituksen puheenjohtajan ääni ratkaisee. Mikäli hallituksen jäsen on esteellinen osallistumaan tiettyä asiaa koskevaan päätöksentekoon, tulee kyseisen hallituksen jäsenen ilmoittaa siitä hallituksen puheenjohtajalle ja poistua kokouksesta asian käsittelyn ajaksi. Mikäli hallituksen puheenjohtaja on esteellinen, hallitus valitsee keskuudestaan varapuheenjohtajan kyseisen asian käsittelyn ajaksi. Hallituksen kokoukset pidetään Helsingissä tai muussa kokouskutsussa ilmoitetussa paikassa. Kokouksista laaditaan pöytäkirjat, jotka toimitetaan kaikille jäsenille hyväksyttäviksi. Vähintään hallituksen puheenjohtaja ja hallituksen sihteeri allekirjoittavat pöytäkirjat. Mikäli kokous järjestetään puhelinneuvotteluna tai sähköpostikokouksena, allekirjoittavat kaikki hallituksen jäsenet sekä hallituksen sihteeri pöytäkirjan. Samoin toimitaan yksimielisesti tehtyjen päätösten (per capsulam muotoiset kokoukset) osalta. Hallitus kokoontuu niin usein kuin sen velvoitteiden asianmukainen täyttäminen vaatii. Säännöllisiä kokouksia pidetään 6-8 vuodessa, ja kokousaikataulu laaditaan hyvissä ajoin etukäteen. Kokouksen esityslista ja taustamateriaali toimitetaan hallituksen jäsenille riittävän hyvissä ajoin ennen kokousta. Toimitusjohtaja ja talous- ja rahoitusjohtaja osallistuvat hallituksen kokouksiin esittelijöinä, ellei toisin ole nimenomaisesti päätetty. Muut johtoon kuuluvat henkilöt voidaan kutsua esittelemään hallitukselle jokin yksittäinen asia. Lisäksi hallitus nimittää itselleen sihteerin, joka on läsnä kaikissa kokouksissa.

6 Hallituksen jäsenten osallistuminen kokouksiin vuonna 2018 Hallituksen jäsenyys Hallituksen kokoukset, osallistuminen Pekka Eloholma 5/6 Teuvo Rintamäki 20/20 Jussi Salokangas 11/11 Alexander Tallberg 11/11 Rami Vuola 20/20 Hallitus tulee pitää säännöllisesti tietoisena Yhtiöön merkittävästi vaikuttavista asioista ja liiketoimista. Yhtiön toimitusjohtaja ja talous- ja rahoitusjohtaja toimittavat hallitukselle säännöllisesti, hallituksen raportoinnista antamien suuntaviivojen mukaisesti, tietoa Yhtiön liiketoimista ja taloudellisesta tilasta. Kaikille uusille hallituksen jäsenille annetaan yhtiön hallinnointijärjestelmiin liittyvä asiakirjaaineisto ja heidät perehdytetään Yhtiön toimintaperiaatteisiin niin pian kuin jäsenen valinnan jälkeen on käytännössä mahdollista. Perehdytyksen aikana uudelle jäsenelle kerrotaan Yhtiön liiketoiminnasta, sen strategiasuunnitelmista, merkittävistä taloudellisista ja kirjanpidollisista seikoista sekä riskienhallinnasta ja lakien ja määräysten noudattamista koskevista ohjeista sekä hallituksen jäsenten velvollisuuksista ja vastuista. Hallitus arvioi vuosittain toimintaansa selvittääkseen, toimiiko koko hallitus tehokkaasti. Hallitus määrittää arvioinnissa käytettävät kriteerit. 3.3 Hallituksen valiokunnat Hallitus ei ole perustanut erillisiä valiokuntia. Hallitus arvioi säännöllisesti tarvetta perustaa valiokuntia avustamaan hallituksen työskentelyä. Hallinnointikoodin mukaisia tarkastusvaliokunnan, palkitsemisvaliokunnan ja nimitysvaliokunnan tehtäviä hoitaa hallitus kokonaisuudessaan. 4 Toimitusjohtaja Hallitus nimittää ja erottaa toimitusjohtajan sekä valvoo hänen toimintaansa. Toimitusjohtaja hoitaa LeaseGreenin juoksevaa hallintoa hallituksen antamien ohjeiden ja määräysten mukaisesti. Toimitusjohtaja raportoi Yhtiön hallitukselle ja antaa sille tietoa Yhtiön taloudellisesta tilanteesta, liiketoimintaympäristöstä ja muista seikoista, jotka ovat hallituksen tehtävien hoitamisen kannalta olennaisia. LeaseGreenin toimitusjohtajana on toiminut vuodesta 2013 lähtien Tomi Mäkipelto (s. 1982, DI ja kauppatieteiden tohtori). Toimitusjohtajan osakeomistus LeaseGreenissä edellisen tilikauden lopussa ( ) oli yhteensä Toimitusjohtajan toimisuhteen ehdot on määritelty hallituksen hyväksymässä kirjallisessa toimitusjohtajasopimuksessa. Hallitus on myös vahvistanut toimitusjohtajalle erillisen työohjeen.

7 5 Johtoryhmä 5.1 Johtoryhmän kokoonpano Toimitusjohtajan apuna LeaseGreenin johtamisessa on johtoryhmä, jonka puheenjohtajana toimitusjohtaja toimii. Hallitus päättää toimitusjohtajan esityksestä johtoryhmän jäsenten nimittämisestä ja erottamisesta. Jokaisella johtoryhmän jäsenellä on oma vastuualueensa, ja kaikki johtoryhmän jäsenet ovat vastuussa yrityksen toiminnan kehittämisestä hallituksen määrittämien tavoitteiden mukaisesti sekä toimitusjohtajan avustamisesta yhtiön strategian toteuttamisessa. Johtoryhmän jäsenet ( ) Syntymävuosi Johtoryhmän jäsenyys Koulutus Tehtävä Osakeomistus LeaseGreenissä ( ) Tomi Mäkipelto DI, KTT Toimitusjohtaja A- Juho Rönni BSc Talous- ja A- Essi Boije af Gennäs rahoitusjohtaja DI Johtaja, Toiminnan varmistus A- Jere Kilpi DI Johtaja, Myynti A- Simo Nurmi TkT Johtaja, Ratkaisut A- ja B- Teemu Repo KTM Johtaja, Talous ja HR Ari Taiponen DI Johtaja, Digitalisaatio A A- ja B- Jussi Toivonen Insinööri (AMK) Johtaja, Projektit A- ja B- 5.2 Johtoryhmän toiminta Johtoryhmällä ei ole lakiin tai yhtiöjärjestykseen perustuvaa toimivaltaa vaan se toimii toimitusjohtajaa avustavana elimenä. Johtoryhmä valmistelee liiketoimintastrategian ja budjetin, määrittelee liiketoimintaprosessit ja niihin liittyvät toimintakäytännöt sekä seuraa toiminnan tulosta ja taloudellista asemaa. 6 Lähipiiri LeaseGreen-konsernin lähipiiriin katsotaan kuuluvaksi seuraavat tahot: - Hartwall Capital Oy Ab tytäryhtiöineen - emoyhtiö - konsernin tytäryhtiöt - NegaWatt Energiatehokkuusrahasto 2 Ky - :n huomattavat osakkeenomistajat (lähtökohtaisesti yli 20 % omistus) - :n ja konsernin tytäryhtiöiden hallituksen jäsenet ja varajäsenet - :n toimitusjohtaja ja johtoryhmän jäsenet

8 - Lähipiiriin kuuluvat myös edellä mainittujen henkilöiden lapset, puolisot, puolisoiden lapset, henkilöiden tai puolisoiden huollettavat henkilöt. - Lisäksi lähipiiriin voivat kuulua edellä mainittujen henkilöiden määräysvaltayhteisöt ja vaikutusvaltayhteisöt. Yhtiön hallitus on hyväksynyt LeaseGreenin lähipiiriä ja lähipiiriliiketoimia käsittelevän toimintapolitiikan, jonka avulla lähipiirisuhde on huomioitavissa jo liiketoimien päätöksentekovaiheessa ja mahdolliset eturistiriidat tulevat asianmukaisesti huomioon otetuiksi yhtiön päätöksenteossa. Liiketoimet lähipiiriin kuuluvien tahojen kanssa tehdään vastaavin (kaupallisesti tavanomaisin) ehdoin kuin kolmansienkin osapuolten kanssa. Lähipiiriliiketoimia koskevat päätökset tehdään yhtiön normaalin päätöksentekoprosessin ja valtuuksien puitteissa. 7 Sisäinen valvonta, riskienhallinta ja sisäinen tarkastus 7.1 Riskienhallinnan yleiskuvaus Riskienhallinta on keskeinen osa sisäistä valvontaa, jonka järjestäminen Yhtiössä kuuluu hallituksen tehtäviin. Hallitus määrittelee riskienhallinnan periaatteet, vastaa riskienhallinnan toimeenpanon valvonnasta ja riskienhallinnan riittävyydestä, seuraa keskeisimpien riskien kehitystä sekä päättää sisäistä valvontaa ja riskienhallintaa koskevista ohjeista kuten riskienhallintapolitiikasta. LeaseGreen hallitsee toimintaansa kohdistuvia riskejä tunnistamalla niitä, arvioimalla niiden toteutumisen todennäköisyyttä sekä ennaltaehkäisemällä Yhtiön kannalta merkittäviä riskejä ja epävarmuuksia. Kaikessa riskienhallinnassa otetaan huomioon yhtiön riskinkantokyky. Tehokkaalla riskienhallinnalla LeaseGreen pyrkii turvaamaan Yhtiön liiketoimintaa, toiminnan tehokkuutta ja keskeisten tavoitteiden saavuttamista. Asetettujen strategisten, operatiivisten ja taloudellisten tavoitteiden saavuttaminen on merkki onnistuneesta riskienhallinnasta. LeaseGreenin riskienhallinnan pääperiaatteet perustuvat hallituksen hyväksymään riskienhallintapolitiikkaan. LeaseGreenillä ei ole erillistä riskienhallinnan organisaatiota, vaan riskienhallintatoimenpiteiden määrittelyä ja käytännön toteutusta ohjaavat LeaseGreenin toimitusjohtaja ja johtoryhmä hallituksen ohjeiden mukaisesti. Riskienhallintapolitiikka muodostaa yhdessä muiden liiketoimintaa koskevien toimintaohjeiden kanssa kokonaisuuden LeaseGreenin riskien hallitsemiseksi. Riskienhallintapolitiikassa määritellään kokonaisvaltaisen riskienhallinnan vastuut ja käytännöt sekä riskien tunnistamiseen ja arviointiin liittyvät periaatteet. LeaseGreenin riskienhallintaprosessin tarkoituksena on luoda kattava kuva LeaseGreenin riskeistä, niiden toteutumisen aiheuttamista vaikutuksista ja mahdollisuuksista ennaltaehkäistä merkittävät riskit ja epävarmuudet mm. toimintaohjeiden, kontrollien ja valvonnan avulla. Toimintaan liittyviä riskejä suhteutetaan yhtiön riskinkantokykyyn, joka kuvaa, kuinka suuria poikkeamia tehdyistä suunnitelmista LeaseGreen voi kestää ja kuinka paljon riskiä voidaan ja halutaan pitää omalla vastuulla konsernin tavoitteita vaarantamatta. Riskinotosta ei saa aiheutua olennaista vaaraa toiminnan jatkuvuuden kannalta lyhyellä tai pitkällä aikavälillä. Näin toimimalla

9 varmistetaan, että LeaseGreenin liiketoiminta jatkuu poikkeamista huolimatta keskeytyksittä laadukkaasti ja kustannustehokkaasti ja että LeaseGreenin hallituksella ja toimitusjohtajalla on käytössään riittävästi oikeanlaista tietoa liiketoimintaan kohdistuvista riskeistä strategisen ja operatiivisen päätöksenteon tueksi. Riskienhallintapolitiikka tarkastetaan vuosittain sen varmistamiseksi, että se vastaa vallitsevia oloja ja liiketoimintaympäristössä tapahtuneita muutoksia. 7.2 Sisäisen valvonnan yleiskuvaus Sisäisen valvonnan tavoitteena on varmistaa, että LeaseGreenin toiminta on tehokasta ja tuloksellista ja taloudellinen informaatio luotettavaa ja että yhtiö ja sen henkilöstö noudattavat sitä koskevia säännöksiä. LeaseGreenin hallitus huolehtii sisäisen valvonnan asianmukaisesta järjestämisestä ja seuraa sen tehokkuutta. Operatiivisesti sisäisestä valvonnasta vastaa toimitusjohtaja. Lisäksi johtoryhmä osallistuu sisäisen valvonnan suunnitteluun ja toteuttamiseen. LeaseGreenin sisäinen valvonta koostuu seuraavista osa-alueista: - Laatujärjestelmän kehittäminen ja auditointi - Sisäiset prosessit ja kontrollit - Taloudellinen ja toiminnallinen ohjaus ja raportointi Ylin vastuu taloudellisesta ja toiminnallisesta ohjauksesta ja raportoinnista kuuluu hallitukselle. Hallituksen valvonnassa ja yhtiön toimitusjohtajan ohjauksessa LeaseGreenin taloushallinto määrittelee ja tiedottaa taloudelliseen raportointiin liittyvät periaatteet, ylläpitää järjestelmiä kirjanpitoa ja raportointia varten sekä valmistelee taloudellisen informaation. Tärkeimmät sisäisen valvonnan menettelytavat taloudelliseen raportointiin liittyen ovat: - Sertifioitu laatujärjestelmä, joka varmistaa toimintatapojen yhdenmukaisuuden ja tukee asetettujen tavoitteiden saavuttamista - Kontrollitoimenpiteet, jotka varmistavat toimintaohjeiden ja menettelytapojen noudattamista sekä taloudellisen datan oikeellisuuden - Kontrollitoimenpiteiden tehokkuuden säännöllinen seuranta osana johtamista, sillä alun perin tehokas kontrolli voi muuttua tehottomaksi toimintaympäristössä tapahtuvien muutosten vuoksi - Tehtävien eriyttäminen ja valtuutukset, joiden avulla pyritään välttämään virheet ja väärinkäytökset - Yhtiön taloudellisen tuloksen ja liiketoiminnan suoriutumisen säännöllinen seuranta, joka on järjestetty hallitukselle ja johtoryhmälle jaettavan kuukausittaisiin katsauksiin perustuvan raportin avulla 7.3 Sisäinen tarkastus LeaseGreenin toiminnan laajuus huomioiden, Yhtiön hallitus on arvioinut, että erillistä sisäisen tarkastuksen toimintoa ei ole toistaiseksi tarpeen perustaa. Yhtiön taloushallinnon vastuulla on kehittää prosesseja ja testata valvontamenettelyjä säännöllisesti sekä raportoida havaituista puutteista toimitusjohtajalle ja hallitukselle.

10 8 Tilintarkastus Yhtiön ja suomalaisten konserniyhtiöiden tilintarkastajana on toiminut vuodesta 2018 Tilintarkastusyhteisö PricewaterhouseCoopers Oy, päävastuullisena tilintarkastajana KHT Markku Launis. Tilintarkastajan toimikausi jatkuu toistaiseksi. Ruotsissa toimivan LeaseGreen Sverige AB:n tilintarkastajana on toiminut vuodesta 2017 KPMG AB, päävastuullisena tilintarkastajana Anders Taaler. Tilintarkastajan toimikausi jatkuu toistaiseksi. Tilintarkastuslain mukaan tilintarkastuksesta vastaavan tilintarkastajan tehtävänä on tarkastaa yhtiön tilikauden kirjanpito, tilinpäätös, toimintakertomus ja hallinto. Emoyhtiön tilintarkastajan on myös tarkastettava konsernitilinpäätös ja muut konserniyritysten keskinäiset suhteet. Konsernin tilintarkastuksesta laaditaan yhteenveto hallitukselle ja toimitusjohtajalle.