ARVIOINTIKERTOMUS VUODELTA 2010

Transkriptio

1 ARVIOINTIKERTOMUS VUODELTA 2010 SISÄLLYSLUETTELO 1 TARKASTUSLAUTAKUNTA TARKASTUSTOIMINTA VUODEN 2009 ARVIOINTIKERTOMUKSEN KÄSITTELY VUODEN 2010 TARKASTUSTOIMINTA TOIMINNALLISTEN JA TALOUDELLISTEN TAVOITTEIDEN SAAVUTTAMINEN VALTUUSTON ASETTAMAT TAVOITTEET JA NIIDEN TOTEUTUMISEN RAPORTOINTI TOIMINNALLISTEN TAVOITTEIDEN TOTEUTUMINEN TALOUDELLISTEN TAVOITTEIDEN TOTEUTUMINEN KAUPUNGIN MÄÄRÄYSVALLASSA OLEVAT YHTEISÖT MUUT HAVAINNOT KAUPUNGIN HALLINNOSTA IT-TOIMINNAN ORGANISOINTI PERUSTURVATOIMI Toimipaikkaverkosto Terveyskeskuksen yöpäivystystoiminta PALVELULIIKELAITOS SEUTUYHTEISTYÖ JOUKKOLIIKENNE ESTEELLISYYDET ALLEKIRJOITUKSET...31

2 1 PORIN KAUPUNGIN TARKASTUSLAUTAKUNTA ARVIOINTIKERTOMUS VUODELTA TARKASTUSLAUTAKUNTA Kuntalain mukaan valtuusto asettaa tarkastuslautakunnan toimikauttaan vastaavien vuosien hallinnon ja talouden tarkastuksen järjestämistä varten. Lautakunnan puheenjohtajan ja varapuheenjohtajan tulee olla valtuutettuja. Tarkastuslautakunnan on valmisteltava valtuuston päätettävät hallinnon ja talouden tarkastusta koskevat asiat sekä arvioitava, ovatko valtuuston asettamat toiminnalliset ja taloudelliset tavoitteet kunnassa ja kuntakonsernissa toteutuneet. Tarkastuslautakunnan on huolehdittava kunnan ja sen tytäryhteisöjen tarkastuksen yhteensovittamisesta. Omaksutun käytännön mukaisesti arviointityön tärkeimmät tulokset annetaan valtuustolle kertomuksen muodossa. Lautakunnan tulee myös kiinnittää huomiota kaupungin toiminnan, toimintatapojen sekä palvelujen järjestämisen tuloksellisuuteen ja tarkoituksenmukaisuuteen. Tämän lisäksi lautakunnalle tehtäväksi on säädetty kaupungin ja tytäryhteisöjen tarkastuksen yhteensovittamisesta sekä tietyistä tarkastustoimen ohjaus- ja hallinnointitehtävistä. Tilintarkastaja antaa valtuustolle erikseen tilintarkastuskertomuksen. Kuntalaki edellyttää, että tilintarkastaja raportoi tilintarkastuskertomuksen ohella myös tilikauden aikana, mikäli epäkohtia havaitaan. Yksitoistajäseniseen tarkastuslautakuntaan ovat tilivuonna 2010 kuuluneet seuraavat jäsenet (suluissa varajäsenet): Oiva Kaltiokumpu, pj. (Pauli Puttonen) Reetta Uusitalo, vpj. (Marja Flinck) Aila Linnanketo-Anttoora (Kristiina Viljanen) Raimo Soukki (Toni Järvi) Ville Vettenranta (Jyrki Uusitalo) Marjatta Lehtimäki (Seija Gröhn) Olli-Pekka Johansson (Pauli Pihlajamäki) Ari Nordström (Tapio Rosnell) Tarja Leppänen (Anne-Kaarina Lehto) Mauno Virta (Markus Anttila) Mirjam Lindholm asti (Anne Granholm) Anne Granholm alkaen (Eeva Kangasniemi)

3 2 2 TARKASTUSTOIMINTA 2.1 Vuoden 2009 arviointikertomuksen käsittely Kaupunginvaltuusto käsitteli kokouksessaan vuoden 2009 arviointikertomusta ja päätti tuolloin kehottaa kaupunginhallitusta ottamaan huomioon esille tuodut näkökohdat. Talouspalvelut pyysi KV:n toimeksiannon johdosta erikseen lausunnot niiltä yksiköiltä, joiden osalta tarkastuslautakunnan kertomuksessa oli esitetty kriittisiä arvioita toimintojen ja/tai taloudenhoidon osalta. Kaupunginhallitus merkitsi kokouksessaan saadut lausunnot ja niiden käsittelyt tiedoksi sekä kehotti hallintokuntia, laitoksia, lauta- ja johtokuntia sekä hallituksia ottamaan vastaisuudessa huomioon arviointikertomuksessa esitetyt näkökohdat. Kaupunginvaltuusto merkitsi saadut lausunnot tiedoksi kokouksessaan Vuoden 2010 tarkastustoiminta Tarkastuslautakunta on pitänyt tilikautta 2010 koskevia kokouksia kaikkiaan 13 kpl. Kahdessa kokouksessa on ollut kuultavana kaupunginjohtajia ja neljässä kokouksessa johtavia viranhaltijoita. Lisäksi kuultavana on ollut KH:n puheenjohtaja. Tarkastuslautakunnan tilivuoden 2010 työohjelma on koostunut tutustumisesta hallintokuntien toimintoihin. Lisäksi lautakunta on kokouksissaan kuullut asiantuntijoita ja hallintokuntien johtavia viranhaltijoita. Tavoite on ollut, että valtuustokauden aikana käydään läpi koko hallinto- ja palvelutuotanto-organisaatio keskeisimmiltä osiltaan. Tilivuoden 2010 aikana arviointityön painopistealueina ovat olleet IT-palvelut, karhukuntayhteistyö, perusturvatoimi, teknisen palvelukeskuksen toiminta, vapaa-aikatoimi ja Porin palveluliikelaitos. Tytäryhteisöistä Porin Linjat Oy:n toimitusjohtaja on esitellyt yhtiön toimintaa lautakunnalle. Kaupungin tilintarkastuksesta on huolehtinut KPMG Julkishallinnon Palvelut Oy ( saakka KPMG Kunta Oy) vastuunalaisena tilintarkastajana JHTT, KHT Leif-Erik Forsberg. Kaupungin tilintarkastaja on toiminut erikseen nimetyissä tytäryhteisöissä yhtenä tilintarkastajana. Kyseessä on kaupunginhallituksen ja tarkastuslautakunnan kesken vuodesta 2001 voimassa ollut käytäntö, jossa tarkastuslautakunta kilpailuttaa sekä kaupungin että tytäryhteisöjen tilintarkastuspalvelut samalla kilpailutuksella. Tarkoituksena on ollut, että emolla ja tytäryhteisöillä on yhteinen tilintarkastaja. Mukaan otettavat tytäryhteisöt on päätetty KH:ssa ennen kilpailutusta. Tilintarkastusyhteisö on kiinnittänyt tarkastustyössään huomiota muun muassa konsernitilinpäätöksen luotettavuuteen. Varsinaisen lakisääteisen tarkastustehtävän ohella tilintarkastusyhteisöllä on ollut toimintayksiköiden ja tytäryhteisöjen an-tamia konsultointi- ja koulutustoimeksiantoja. Viimeksi mainittuihin nähden tar-kastustoimisto on suorittanut jälkikäteiskontrollia, jolla taataan sopimuksenmukaisuus ja vastuunalaisen tilintarkastajan riippumattomuus. Tilintarkastaja on säännöllisesti raportoinut lautakunnalle työohjelmansa etenemisestä ja keskeisimmistä havainnoista. Lisäksi tilintarkastaja on tehnyt EU-tukien

4 maksatushakemusten varmennuksia ja laatinut toimeksiannon ulkopuolisia lausuntoja. Tarkastuslautakunnan hallinnollisista valmistelutehtävistä, lautakunnan arviointitehtävistä, tilintarkastuksen avustamisesta ja erillisselvityksistä on huolehtinut tarkastustoimisto. Sisäisen tarkastuksen tehtävistä on vastannut edelleen tarkastustoimisto tarkastussäännön mukaisesti. Sisäinen tarkastus on kaupunginjohtajan ja kaupunginhallituksen alainen toiminto. Työn ohjelmoinnista vastaa kaupunginjohtaja, ja raportointi tapahtuu kaupunginjohtajalle. Vuoden 2010 aikana raportointia on laajennettu konsernijaoston jäseniin. Tarkastustoimistossa ovat vuonna 2010 työskennelleet johtava tarkastaja Hannu Liukonen (JHTT), vs. tarkastaja Satu Katajamäki (tarkastaja Kirsi Kangasharjun viransijaisena), tarkastaja Niko Poskiparta, tarkastussihteeri Liisa Kurki ( asti) ja tarkastussihteeri Tarja Suojala ( alkaen). 3 TOIMINNALLISTEN JA TALOUDELLISTEN TAVOITTEIDEN SAAVUTTAMINEN 3.1 Valtuuston asettamat tavoitteet ja niiden toteutumisen raportointi Kuntalain mukaan valtuuston on vuoden loppuun mennessä hyväksyttävä kunnalle seuraavaksi kalenterivuodeksi talousarvio. Sen hyväksymisen yhteydessä valtuuston on hyväksyttävä myös taloussuunnitelma kolmeksi tai useammaksi vuodeksi (suunnittelukausi). Talousarviovuosi on taloussuunnitelman ensimmäinen vuosi. Talousarviossa ja -suunnitelmassa hyväksytään kunnan toiminnalliset ja taloudelliset tavoitteet. Talousarvio ja -suunnitelma on laadittava siten, että edellytykset kunnan tehtävien hoitamiseen turvataan. Talousarvioon otetaan toiminnallisten tavoitteiden edellyttämät määrärahat ja tuloarviot sekä siinä osoitetaan, miten rahoitustarve katetaan. Taloussuunnitelman on oltava tasapainossa tai ylijäämäinen enintään neljän vuoden pituisena suunnittelukautena, jos talousarvion laatimisvuoden taseeseen ei arvioida kertyvän ylijäämää. Jos taseen alijäämää ei saada katetuksi suunnittelukautena, taloussuunnitelman yhteydessä on päätettävä yksilöidyistä toimenpiteistä (toimenpideohjelma), joilla kattamaton alijäämä katetaan valtuuston erikseen päättämänä kattamiskautena (alijäämän kattamisvelvollisuus). Jos kunnan taseessa on kattamatonta alijäämää, tarkastuslautakunnan on kuntalain 71 :n mukaan arvioitava talouden tasapainotuksen toteutumista tilikaudella sekä voimassa olevan taloussuunnitelman ja toimenpideohjelman riittävyyttä. Tilinpäätös on laadittava tilikautta seuraavan maaliskuun loppuun mennessä. Tilinpäätökseen kuuluvat tase, tuloslaskelma, rahoituslaskelma ja niiden liitetiedot sekä talousarvion toteutumisvertailu ja toimintakertomus. Uuden 68 a :n mukaan kunnan, joka tytäryhteisöineen muodostaa kuntakonsernin, tulee laatia ja sisällyttää tilinpäätökseensä konsernitilinpäätös. Konsernitilinpäätös laaditaan konserniyhteisöjen taseiden ja tuloslaskelmien sekä niiden liitetietojen yhdistelmänä. Konsernitilinpäätökseen sisällytetään lisäksi konsernin rahoituslaskelma. Kuntalain konsernitilinpäätöksen laatimisvelvollisuutta ja toimintakertomusta koskevia pykäliä on ensi kerran ollut sovellettava jo vuonna 2009 laadittaessa vuoden 2008 tilinpäätöstä ja toimintakertomusta. Kuntalain 69 :n mukaan toimintakertomuk- 3

5 sessa on esitettävä selvitys valtuuston asettamien toiminnallisten ja taloudellisten tavoitteiden toteutumisesta kunnassa ja kuntakonsernissa. Vuoden 2010 tilinpäätös on käsitelty KH:ssa Hallintokeskuksen talouspalvelut-yksikkö antoi kirjeellään kaikille hallintokunnille, virastoille ja laitoksille ohjeen tilinpäätöksen ja toimintakertomuksen laatimisesta. Ohjeen mukaan tilinpäätös- ja toimintakertomus tulee kunkin hallintokunnan osalta sisältämään selvityksen toiminnallisten ja taloudellisten tavoitteiden toteutumisesta ja numeerisen aineiston henkilömäärästä, tunnusluvuista, suoritteista ja taloudesta. Toiminnallisten tavoitteiden toteutumista arvioidaan talousarviossa vahvistettujen tavoitteiden pohjalta. Ohjeen mukaan tavoite merkitään toteutuneeksi (kyllä) vain silloin, kun se on täysin toteutunut. Tavoitteet ovat ohjeen mukaisesti tehdyssä talousarviossa jaoteltu keskeisiin tavoitteisiin ja yksityiskohtaisiin tavoitteisiin, joiden molempien toteutuma on selvitettävä. Taloudellisten tavoitteiden toteutumista arvioitaessa on tarkasteltava käyttötalouden ohella myös investointibudjetin osuutta. Tilinpäätösaineisto tulee saattaa myös hallintokunnan oman lautakunnan käsittelyyn. Talousarvion ja taloussuunnitelman keskeinen työkalu on edelleen BSCjärjestelmä. Tulosalueiden raportoinnin taso vaihtelee. Toiminnallisten tavoitteiden ja niitä vastaavien määrärahojen yhteys ei nykyisessä suunnittelujärjestelmässä välity päätöksentekijöille kovinkaan hyvin. Toisin sanoen tieto siitä, mitä tavoitteita täytetään ja mitä tuotteita saadaan aikaan annettavilla panoksilla, ei välity nykyjärjestelmässä. Tarkastuslautakunta katsoo, että toiminnalliset ja taloudelliset tavoitteet vaativat edelleenkin selkeyttämistä ja konkretisointia. Tytäryhteisöjen toiminnallisten ja taloudellisten tavoitteiden asettamismenettelyä ja toteutumisen raportointia on kehitettävä niin, että tytäryhteisöjen toimialakohtaisuus sekä se, mitä tehtävää varten ne ovat olemassa, tulee nykyistä paremmin esiin. Tulosalueiden toiminnallisissa tavoitteissa on sekä valtuustoon nähden keskeisiä tavoitteita että yksityiskohtaisia tavoitteita. Jaottelua voidaan pitää asianmukaisena ja päätöksentekijöille annettavan informaation kannalta oikeansuuntaisena. Hallintokunnissa tulee nykyistä enemmän pohtia, mitkä tavoitteet luokitellaan keskeisiksi ja mitkä yksityiskohtaisiksi. Vuotta 2010 koskevassa arviointitehtävässä on pyritty tulosalueittaiseen kattavuuteen. Kun tarkastustoimen suorittamassa arvioinnissa on kyse sen arvioimisesta, miten valtuuston alun perin asettamat tavoitteet ovat toteutuneet, on vertailut tehty valtuuston vahvistaman alkuperäisen talousarvion ja tilinpäätöksen kesken. Tarkastuslautakunta keskittyy ennen muuta valtuuston asettamiin keskeisiin tavoitteisiin ja niiden toteutumisen arviointiin. Toiminnallisten tavoitteiden toteutumisen raportointi on pääosin asianmukaista. Lautakunnan mielestä toiminnallisia tavoitteita tulee pyrkiä konkretisoimaan ja selkiyttämään niiden yhteyttä määrärahoihin. Konserniohjausta ja -raportointia tulee edelleen tehostaa. 4

6 5 3.2 Toiminnallisten tavoitteiden toteutuminen Yleinen kehitys Suhdannetilanne on muuttunut suotuisaksi, ja odotukset taloudellisen kasvun jatkumiselle myönteisenä vuonna 2011 ovat korkealla. Julkisen talouden voimakkaasta taloustaantumasta johtunut velkaantumiskehitys luo varjonsa koko julkisen talouden ylle. Kuntataloutta huolestuttavampi kehitys on valtiontaloudessa, koska säästötoimenpiteet ovat viivästyneet. Inflaatiovauhti on kiihtymässä - samoin korkotasossa ovat nousun merkit selkeinä näkyvissä. Vaikka verotulojen kasvu vuonna 2010 oli yllättävänkin nopeaa, ei yhtä hyvän tilanteen ennusteta jatkuvan. Työttömyysaste oli Porissa vuosikeskiarvona samalla tasolla kuin vuonna Työttömyysaste oli Porissa vuoden 2010 lopussa 13,6 % ja koko maassa 10,3 %. Työttömien absoluuttinen määrä samana ajankohtana oli henkeä. Porin kaupungin asukasluku kasvoi kuntaliitoksen ansiosta runsaalla hengellä. Vuoden 2010 lopussa väkiluku oli ennakkotiedon mukaan henkeä. Rakenteellisesti tilanne on se, että tapahtunut väestönlisäys perustuu tulomuuttoon. Vuoden 2010 aikana toteutettiin merkittäviä hallinnon ja palvelutoiminnan rakenteellisia uudistuksia: Noormarkun kunnan ja Porin kaupungin yhteenliittäminen, sosiaali- ja terveydenhuollon yhteistoiminta-alueen perustaminen, ympäristöterveydenhuollon yhteistoiminta-alueen perustaminen sekä toisen asteen koulutuksen ulkoistaminen ja Satakunnan ammattikorkeakoulun hallintomuodon muutos osakeyhtiöksi. Lisäksi organisaatiouudistuksista on mainittava päivähoidon ja varhaiskasvatuksen siirtäminen koulutoimen yhteyteen ja Porin palveluliikelaitoksen operatiivinen käynnistäminen huomattavine henkilöstösiirtoineen. Tarkastuslautakunnan kahden viime vuoden kertomuksissa on todettu: "Kahden suuren hallintokunnan yhdistäminen yhdessä naapurikuntien kanssa sovitun palveluyhteistyömallin soveltamisen kanssa muodostaa merkittävän suuren johtamishaasteen sektorille". "Perusturvatoimen yleisjohdon resursseja on lisättävä, jotta monet meneillään olevat muutosprosessit saadaan asianmukaisesti ja mahdollisimman nopeasti päätökseen." Asiaa selvitetään lähemmin perusturvaa koskevassa osassa. Kaupungin budjettiohjauksen voidaan yleisesti ottaen katsoa toimineen hyvin huolimatta joistakin merkittävistäkin menoylityksistä. Kaupungin henkilökunnan määrä oli vuoden lopussa toimintakertomuksen mukaan henkilöä. Kasvua edellisvuoteen oli 513 henkeä. Keskushallinto Kaupunginhallituksen tulosalueelle oli asetettu useita toiminnallisia tavoitteita. Kirjurinluoto Arenan perusinfrastruktuurin kehittäminen oli toteutunut tavoite. Samoin toteutuneita olivat ylioppilaspohjaisen tutkintokoulutuksen ja opiskelijataloon liittyvät tavoitteet. Porin mainetta tapahtuma- ja elämyskaupunkina koskevaa seurantamittaristoa koskevaa tavoitetta ei saatu toteutettua.

7 Hallintokeskuksen hallintopalvelujen keskeisenä toiminnallisena tavoitteena oli, että tarjottavat hallintopalvelut on yksilöity ja palveluiden toteuttamiseen tähtäävät prosessit on kuvattu pääpiirteittäin. Tavoite on toteutunut. Elinkeinotoimen ostopalvelut -tulosalueella toiminnalliset tavoitteet on esitetty muista poikkeavasti. POSEK Oy tuottaa elinkeinopalveluja viidelle kunnalle. Elinkeinotoimen suoritelukuja on selostettu toimintakertomuksessa. POSEK Oy:n tytäryhtiö Porin Seudun Matkailu Oy on otettu omaksi tulosalueekseen, mutta sen osalta ei ole noudatettu myöskään tilinpäätösinformaation muoto-ohjeita. Yhtiötä koskevana on ilmoitettu, että se on saavuttanut kaikki toiminnalliset ja taloudelliset tavoitteet. Elinkeinotoimessa on harkittava tilaajatahon nimeämistä, jotta saadaan nykyistä selkeämpi asetelma sille, mitä tilataan ja mitä saadaan ja mitkä ovat aikaansaannokset panostuksiin verrattuna. IT-palveluissa toiminnalliset tavoitteet ovat pääosin toteutuneet. Tavoite, jonka toteutuminen on viivästynyt ja jäänyt näin ollen toteutumatta vuonna 2010 kuuluu "Tietohallinnon uusittu johtamismalli käytössä". IT-palvelujen organisointia seudullisella tasolla on kehitetty jo pitkään. Asiaa selvitetään lähemmin toisaalla arviointikertomuksessa IT-palvelujen organisointia koskevassa luvussa. Seutuyhteistyön keskeisistä tavoitteista toinen oli PARASkaupunkiseutusuunnitelman rakennemallin laatiminen ja hyväksyminen kunnissa. Tämä tavoite on jäänyt toteutumatta, koska se ei ehtinyt käsittelyyn ennen vuodenvaihdetta. Toinen keskeinen tavoite, joka koski seudullisen palveluyhteistyön valmistelua, on toteutunut. Talouspalvelujen keskeiset toiminnalliset tavoitteet ovat toimintakertomuksen mukaan toteutuneet siltä osin kuin ne koskevat talousarvion, tilinpäätöksen, raporttien ja tilastojen valmistumisaikatauluja sekä pilottikokeilujen dokumentointia. Sen sijaan tavoite, joka koskee kaupunkistrategian osasuunnitelmien valmistumista ja strategista johtamisjärjestelmää, on jäänyt toteutumatta. Keskushallinnon johtamisjärjestelmän kehittämisessä on tehty useampia vähittäisiä toimenpiteitä. Omistajaohjauksen kehittämisvauhti on huolestuttavan hidasta. Controllerin viran perustaminen olisi osaltaan palvellut omistajaohjauksen vahvistamista, mutta virka päätettiin olla perustamatta valtuuston budjettikäsittelyssä. Perusturva Perusturvan keskeiset toiminnalliset tavoitteet ovat toimintakertomuksen mukaan puoliksi toteutuneet. Yhtenä toiminnallisena tavoitteena oli, että sopimusohjausjärjestelmä vastuukunnan ja sopimuskunnan välillä on luotu ja käytössä. Tilinpäätöstietojen mukaan tavoite toteutui. Systemaattisen ja yhtenäisen asiakaspalautejärjestelmän luomista koskeva tavoite jäi toteutumatta samoin kuin laadulliseen mittaamiseen käytettävän mittausjärjestelmän mallinnus. Ennaltaehkäisevän työn lisäämistä koskeva tavoite on toteutunut samoin kuin itsehoitopisteiden lisääminen. Tasapainoisen talouden aikaansaamiseksi ja YTA-alueen talousarvioprosessin edelleen kehittämiseksi tarkoitetut vuosikohtaiset toimet eivät toteutuneet. Tuotteistamiseen ja yhtenäiseen raportointijärjestelmään sekä toimivaan talousjohtoryhmän aikaansaamiseen liittyvät tavoitteet toteutuivat pääosin. Palvelutarpeiden kartoitukseen ja ydinprosessien tunnistamiseen sekä asiakkaan hyvinvointia, terveyttä ja 6

8 turvallisuutta edistäviin ja tukeviin, saumattomiin ja oikea-aikaisiin palveluprosesseihin liittyvät ydinprosessien kuvaukset on tehty ja tuotteistaminen aloitettu, mutta asiakaspalautetta ja vakuuttavuuden arviointia koskeva tavoite on jäänyt toteutumatta. Erilaisiin yhteistyö- ja verkostoitumistaitoihin liittyvät vuosikohtaiset tavoitteet on pääosin saavutettu. Suoritetietojen mukaan leikkausten arvioitu määrä oli ja toteutuma kpl. Hoitokäynnit avoterveydenhuollossa eivät toteutuneet suunnitellulla tavalla, vaan kun arvioitu määrä oli , toteutuma jäi pienemmäksi. Vanhainkotien arvioitu hoitopäivien määrä talousarviossa oli ja toteutuma miltei samansuuruinen eli kpl. Hammashuollon käyntimääräennuste oli ja toteutuma Erikoissairaanhoidon ostopalvelujen suoritteiden määrää ja laatua ei riittävästi selosteta tilinpäätöksessä. Hoitoketjujen keskinäisistä suhteista ja volyymeistä ei välity ohjauksen näkökulmasta riittävällä tavalla tietoa. Kun perusturvan ostopalveluissa (T22) menot olivat 72,8 milj. euroa, on kyse toimialan kannalta merkittävästä erästä. Perusturva pysyi asetetuissa tavoitteissa oman toimintansa (T20) suhteen. Perusturvan ostopalvelujen kohdalla ylimpien päätöksentekoelinten saama tieto on jäänyt puutteelliseksi. Ulkoa hankitut toiminnot, niiden määrät ja yksikköhinnat sekä yhteentoimivuus oman toiminnan kanssa olisivat ohjauksen kannalta asioita, joista informaation saanti on tärkeää. Ostopalvelupanokset, niiden kehitys ja yhteys perusterveydenhuollon tuotantoon täytyykin voida kuvata paremmin. Kun erikoissairaanhoidon taloudellinen paino on suuri, on syytä edellyttää yksilöidympää raportointia. Perusturvalautakunnassa esitettiin elokuussa 2010 budjettiylityksiin liittyvinä näkökohtina muun muassa, että "Eri palvelualueiden koko yhteistoiminta-aluetta kattava strateginen suunnittelu on edelleen kesken, johtuen mm. viivästyneestä lähipalvelualueiden johtamiseen liittyvistä näkemyseroista. Toiminnan tehokas kehittäminen vaatii palvelurakenteen muutosta. Tarkasteltavaksi otetaan ostopalveluiden ja oman palvelutuotannon suhde." Kyseessä ovat hyvin laajakantoiset asiakokonaisuudet, joissa strategiset linjaukset ovat kesken. Perusturvan hallintomallin kehittäminen on ollut hapuilevaa. Tämä on tullut esille erityisesti lähipalvelualueille suunnitellun johtamisportaan kohdalla. Porin kaupunginvaltuusto perusti kokouksessaan kuusi lähipalvelualueen koordinaattorin virkaa. Eri vaiheiden jälkeen perusturvalautakunta päätyi ratkaisuun, että vastuualueita yhdistelemällä tullaan toimeen kolmen viran täyttämisellä. Lopullinen ratkaisu lautakunnassa ( ) oli se, että yhtään koordinaattorin virkaa ei täytetä. Johtamismallin sekavuus ja monitavoitteisuus on vuonna 2010 kuluttanut johdon voimavaroja ja haitannut perusturvan palvelujen sisällöllistä kehittämistä ja yhdenmukaistamista. Tämänhetkinen johtamismalli perustuu palvelulinjoihin. Tarkastuslautakunta pitää tärkeänä, että ne tavoitteet, jotka aikanaan valtuusto asetti koordinaattorijärjestelmälle, tullaan toteuttamaan nykyisen järjestelmän puitteissakin. Jäsenkunnilla on ilmennyt aktiivisuutta suunnitella perusturvalle uusia toimitiloja itsenäisesti ilman, että pohjana on alueen yhteisesti sovittua linjausta siitä, millaisia toimintoja missäkin toimipisteessä ylläpidetään. Tämä on vastoin lainsäädän- 7

9 nön ja yhteistyösopimuksen henkeä. Tarkastuslautakunta edellyttääkin, että perusturvalautakunta ohjaa jäsenkuntia siinä, mikä on jäsenkuntien rooli tilojen omistajana. Lautakunnan tulee etsiä keinot, joilla toimintojen suunnittelu ja ohjaus sekä tarpeellisten toimitilojen varaaminen keskitetään kunnilta perusturvalautakunnalle. Koulutus Perus- ja lukiokoulutuksessa tapahtui vuoden 2010 aikana melko suuria muutoksia. Ensimmäinen merkittävä muutos oli Noormarkun kunnan liittyminen ja siitä aiheutuneet henkilöstölisäykset ja toiminnan muutokset. Toinen merkittävä muutos oli varhaiskasvatuksen siirtyminen perusturvasta koulutoimeen. Kolmas muutos oli palveluliikelaitoksen perustaminen, johon siirtyi suuri henkilöstömäärä. Perus- ja lukiokoulutuksen keskeisiä tavoitteita oli esitetty yhdeksässä toimenpidekokonaisuudessa siten, että tavoitetasomittareita vuodelle 2010 oli 19 kpl. Viimeksimainitut toteutuivat kahta lukuunottamatta. Nämä kaksi olivat perusopetuksen kouluverkkosuunnitelman päivitys ja uudistuvan erityisopetuksen lainsäädännön soveltaminen. Tilinpäätösinformaatiossa koulutoimi esittää, että perusopetuksen kouluverkkosuunnitelman viivästyminen johtuu kuntafuusion aiheuttamista toiminnan järjestelyistä sekä päivähoidon suunnitelman aiheuttamasta lisätyöstä. Erityisopetuksen kohdalla kyse on lain viivästymisestä. Perusopetuksen oppilasmäärätavoite oli ja toteutuma oppilasta. Lukiolla vastaavat luvut olivat ja oppilasta. Opetustuntien määrän oli arvioitu olevan , kun toteutunut määrä oli tuntia. Henkilömäärä oli 862. Palmgren-konservatorion kaikki toiminnalliset tavoitteet toteutuivat. Ammatillisessa koulutuksessa suoritettujen tutkintojen tavoite oli 12 ja toteutuma 17 tutkintoa. Kokonaishenkilöstömäärä oli 61. Työväenopiston kaikki toiminnalliset tavoitteet toteutuivat. Opiskelijamäärätavoite oli opiskelijaa ja toteutuma Opetustuntien lukumäärätavoite oli ja toteutunut määrä Päivähoidon ja varhaiskasvatuksen kaksi keskeistä toiminnallista tavoitetta toteutuivat. Hoitopäivien määräksi ennakoitiin , kun toteutumaksi tuli hoitopäivää. Tilinpäätösinformaatiossa on mainittu, että talousarvioennusteisiin sisältyi virheellisiä tietoja. Ammattikorkeakoulun keskeiset tavoitteet on pääosin saavutettu lukuun ottamatta tehokkuutta ja taloudellisuutta koskevaa tavoitetta. SAMK:in opiskelijamäärä oli henkeä ja suoritettujen tutkintojen määrä kpl. Oppisopimuskoulutuksen kaikki toiminnalliset tavoitteet ovat toteutuneet. Suoritelaskennan mukaan valtionosuuteen oikeuttavia opiskelijoita ennakoitiin olevan 1 550, kun toteutuneeksi määräksi tuli opiskelijaa. Porin yliopistokeskus on neljän emoyliopiston muodostama verkostomainen ja monitieteinen tiede- ja taideyhteisö. Yliopistokeskuksen kokonaishenkilömäärä oli kertomusvuonna 201, kun se edellisvuonna oli 229. Yliopistokeskuksen opiskelijamäärä oli 1 619, kun tavoite oli

10 9 Kirjasto ja kulttuurihallinto Kulttuuritoimi toimi toista vuottaan uudistetun johtosäännön ja organisaation puitteissa. Parin vuoden takaisen organisaatiouudistuksen lähtökohtana oli kulttuurisektorin toimintojen kokoaminen yhteen sekä kaupunkiorganisaation toimivuuden ja johtamisen parantaminen. Kulttuuritoimen keskeiset toiminnalliset tavoitteet ovat toteutuneet yhtä lukuunottamatta. Kirjastopalveluissa käyntimäärätavoite oli kävijää, mutta toteutuma Lainauksia ennakoitiin olevan , kun toteutumaksi tuli lainausta. Käyntejä www-sivuilla ennakoitiin olevan , kun toteutunut määrä oli Pori Sinfoniettan kuulijamäärätavoite oli kuulijaa ja toteutunut kuulijaa. Esiintymismääräksi ennakoitiin 50, kun toteutuma oli 46. Satakunnan Museon näyttelyjen määräksi oli suunniteltu 42 kpl, kun toteutuma oli 27 kpl. Henkilömääräksi oli suunniteltu 36, kun toteutuma oli 43 henkeä. Taidemuseon suoritetilaston mukaan asiakaskontaktien määräksi ennakoitiin kontaktia, kun toteutuma oli kpl. Taidemuseon henkilömäärä oli 20 henkeä. Näyttelyjen lukumääräksi ennakoitiin 32 kpl, kun toteutumaksi tuli 41 kpl. Vapaa-aikahallinto Vapaa-aikatoimen tulosalueella keskeisiä tavoitteita ovat olleet liikuntapaikkojen ja nuorisotilojen kohdentaminen sekä nuorisotoiminnasta, liikuntamahdollisuuksista ja liikunnan vaikutuksista tiedottaminen, nuorisotilatoiminta, erityisnuorisotyö, liikunnan edistäminen ja liikuntapaikkojen hoidon ja ylläpidon tehostaminen. Tavoitteet ovat pääosin toteutuneet. Ensimmäinen tavoite, joka ei ole toteutunut, oli "tarkistukset liikuntapaikka- ja nuorisotilaverkostoon kaupunkirakenteen, asukaslähtöisyyden, toiminta-ajatuksen ja nuorten tarpeiden perusteella". Toinen toteutumaton tavoite oli "liikunnan edistäminen, kuntoliikunta" ja kolmas "liikuntapaikkojen hoidon ja ylläpidon tehostaminen". Arvioinnin yhteydessä katselmoitiin virkatyönä liikuntapaikkojen yleisilmettä eri puolilla kaupunkia. Yleisilmettä voi luonnehtia keskusta-alueen ulkopuolisten liikuntapaikkojen ja -alueiden osalta nuhjuiseksi ja rakenteita vanhanaikaisiksi. Synergiamahdollisuuksia on TPK:n puistotoimen ja vapaa-aikatoimen teknisen yksikön kesken. Varsinkin kalustohankinnoissa, logistiikassa ja henkilöstökierrossa toiminnoissa on yhtäläisyyksiä. Molempien yksiköiden palveluksessa on henkilöstöä samoilla tehtävänimikkeillä. Lisäksi tekninen osaamisympäristö on TPK:n piirissä laajempi ja monipuolisempi. Tarkastuslautakunta pitää tärkeänä, että vapaa-aikatoimen ja TPK:n yhteistyötä etenkin ulkoalueiden hoidon alalla kehitetään. Yhdyskunta- ja muut palvelut

11 Ympäristöviraston tarkoitus on opastaa asiakkaitaan, käsitellä lain edellyttämät lupa- ja valvonta-asiat sekä edistää kaupunkilaisten asuin- ja elinympäristön terveellisyyttä, viihtyisyyttä ja monimuotoisuutta. Suoritemäärissä tavoitteet ylittyivät terveysvalvonnan tarkastuksissa, eläinlääkinnän käyntimäärässä sekä henkilöstömäärässä ja jäivät alle tavoitteen tai ennusteen rakennuslupien määrien kohdalla sekä ympäristönsuojelun tarkastuksissa. Vuodelta 2010 ei tehty ympäristöraporttia. Virastopäällikön mukaan ympäristönsuojelutarkastusten suunnitellusta lukumäärästä jääminen johtuu tarkastajien työmäärän lisääntynyt ohjaaminen neuvontaan ja tiedottamiseen johtuen muun muassa kiistanalaisen jätevesiasetuksen aiheuttamasta tiedontarpeesta. Eläinlääkinnän asiakaskäyntimääriä kasvatti huomattavasti tehostunut päivystystoiminta. Satakunnan pelastuslaitos hoitaa kuntien välisen yhteistoimintasopimuksen perusteella pelastuslain mukaiset pelastus- ja onnettomuuksien ehkäisytehtävät Satakunnan maakunnan alueella. Kaikissa satakuntalaisissa kunnissa on vähintään yksi toimipiste eli paloasema. Lakisääteisten tehtävien lisäksi pelastuslaitos hoitaa sopimusperusteisesti sairaankuljetusta Porin ja Rauman ympäristöissä. Talousarviossa ja taloussuunnitelmassa Satakunnan pelastuslaitos on asettanut useita keskeisiä toiminnallisia tavoitteita. Niistä melko suuri osa liittyy henkilöstön kehittämiseen ja johtamisvalmiuksiin. Kuudesta keskeisestä tavoitteesta toteutui puolet. Palotarkastusten määrä on kerran vuodessa ja kerran kolmessa vuodessa tehtävien tarkastusten osalta toteutunut tavoitteisiin nähden prosenttisesti. Porin alueen vastaavat toteutumisprosentit olivat %. Kerran 10 vuodessa tarkastettavien osalta tilanne ei ole lähellekään tavoitteen mukainen vaihdellen Satakunnan pelastuslaitoksen 32 prosentista Porin alueen 42 prosenttiin. Pelastustoiminnassa pelastushälytyslähtöjen määrän oli Porissa arvioitu olevan 1 150, kun toteutunut määrä oli Sairaankuljetusten määrän oli Porin kohdalla arvioitu olevan , mutta toteutunut määrä oli Sairaankuljetusten määrä on edelleen kasvussa. Teknisen palvelukeskuksen keskeiset toiminnalliset tavoitteet on pääosin saavutettu. Raakamaan hankintatavoite oli 50 ha ja tonttien luovutustavoite 100 kpl. Raakamaata hankittiin 25 ha ja tontteja luovutettiin 121 kpl. Suoritemittarien mukaan kiinteistöjen rekisteröintimäärä toteutui 92-prosenttisesti. Toimitilayksikön tulosalueen 75 Tilapalveluyksikkö (ulkopuolinen vuokraustoiminta) toiminnallisiksi tavoitteiksi oli asetettu rakennusten jako ryhmiin (toteutunut), rakennusten myyntiohjelman päivittäminen (ei toteutunut), osallistuminen yhtiökokouksiin (ei toteutunut) sekä vuokrasopimusten laatiminen asiakkaiden kanssa (toteutunut). Tulosalueen keskeiset tavoitteet ovat samoja kuin vuonna 2009 ja ne ovat heikosti toteutuneet. Tarkastuslautakunta katsoo, että tilapalveluyksikön toiminnalliset tavoitteet tulosalueen 75 kohdalla eivät ole asianmukaisella tavalla yhteydessä määrärahoihin. Teknisen toimen johdon tulee ohjata yksikköä asian korjaamiseen. 10 Investoinnit Tarkastuslautakunta selvitti investointihankkeiden päätöksentekomenettelyä ja siinä esiintyneitä epäkohtia. Vuoden 2010 talousarvioon menokohdalle 72 Tekninen palvelukeskus oli eräiden yksilöityjen kohteiden kohdalle merkitty erityisperustelu, jonka mukaan Tekpan tulee hoitaa kohde sisäisin järjestelyin olevien määrärahojen

12 puitteissa. Käytännössä hankkeita ei kuitenkaan ollut aloitettu KV:n päätösten mukaisesti. TPK:n johtajan ja talousarviopäällikön tulkinta nykyisistä ohjeista ja erityisperustelujen hallinnollis-juridisesta luonteesta ei ole yhteneväinen. Kun kyseessä on KV:n päätös, tulee sitä noudattaa, ja KH:n tulee osaltaan valvoa sen noudattamista. Tarkastuslautakunta on myös arviointikertomuksessaan vuodelta 2008 esittänyt, että KH tutkii mahdollisuudet uudistaa yhteishankkeiden budjetointijärjestelmää siten, että kohteet hankkeistetaan nykyistä tarkkarajaisemmin ja kohteille turvataan koko toteutusajan kattava riittävän tasoinen kokonaisrahoitus. Tuolloin esitettiin lisäksi, että sidonnaisuudet budjettikirjassa tulee saada näkyville, jotta poukkoilu ja byrokratia yhteishankkeiden rahoituksessa saadaan loppumaan. Johtaminen, koordinointi ja budjettivalmistelun valvonta tulee vastuuttaa hankkeittain projektihenkilölle. Tarkastuslautakunta pitää yhteishankkeiden koordinaatiota tärkeänä, kuten vuoden 2008 kertomuksessa on todettu. Mitä tulee erityisperusteluilla varustettuihin KV:n investointipäätöksiin, on niitä noudatettava, ja KH:n tulee valvoa, että vastuutahot niitä myös noudattavat. Tarkastuslautakunta edellyttää, että kaikki ne vuoden 2010 investointibudjettiin sisältyvät hankkeet, joihin on talousarvioprosessin kuluessa lisätty erityisperustelu, valmistellaan erikseen toteutusasteelle tai raportoidaan niiden toteuttamistilanne KH:lle ja edelleen KV:lle. Liikelaitokset Porin Sataman vuosiliikenne oli 4,9 milj. tn, mikä on 0,4 milj. tn alempi kuin talousarviossa esitetty tavoite. Yhtenä tärkeänä yksittäisenä toiminnallisena tavoitteena on ollut rakentaa Mäntyluotoon 12 metrin väylä ja 12 metrin laituri. Tällä hetkellä rakentamistyöt ovat käynnissä ja jatkuvat keväällä 2011 sääolosuhteiden lämmetessä. Muut toiminnalliset tavoitteet liittyivät Porin Sataman organisaatiouudistukseen, Porin Sataman oman markkinoinnin vahvistamiseen ja sataman esille tuomiseen, yhteistyön laajentamiseen asiakkaiden ja yhteistyökumppanien kanssa ja vuoden 2008 aikana tehdyn kannattavuusselvityksen pohjalta tehtävien toimenpiteiden tekemiseen. Nämä tavoitteet ovat vain osittain toteutuneet. Tunnusluvuista tulot/henkilömäärä oli 95,6 % ja toimintamenot/henkilömäärä 111,1 % suunnitellusta. Porin Veden myymä vesimäärä oli 5,4 milj. m 3, kun tavoite oli 5,3 milj. m 3. Myyty vesimäärä oli edellisvuoden määrään verrattuna noin 0,3 milj. m 3 :ä enemmän. Laskutetun jäteveden määrä oli 6,0 milj. m 3 tavoitteen ollessa 6,5 milj. m 3. Yhtenä toiminnallisena tavoitteena oli parantaa toimintavarmuutta ja kriisitilanteisiin varautumista. Lukkarinsannan varavesilaitoksen rakentamisen aloittamisen myötä tavoite on toteutunut. Myös suurhanke alueellisen jätevedenpuhdistuksen keskittämiseksi Luotsinmäelle on toteutunut suunnitelmien mukaan. Toiminnallisena tavoitteena ollut taksarakenteen uudistaminen on toteutunut, kun kiinteiden maksujen osuus kokonaisvesimaksusta on nostettu 15 %:iin. Sen sijaan peruskorjausinvestointien lisääminen toiminnallisena tavoitteena ei toteutunut. Porin Jätehuolto järjestää Porin seudun asukkaiden jätelain mukaisen yhdyskuntajätehuollon sopimuksen mukaisesti. Hyödynnettävien jätteiden määrä oli

13 tn, kun tavoite oli tn. Edellisvuoden luku oli tn. Loppusijoitettu jätemäärä oli tn, kun tavoite oli tn. Porin Jätehuollolle asetettuja keskeisiä tavoitteita oli kaksi. Ensimmäinen tavoite "kehitetään yhdyskuntajätehuollon taloudellisuutta" on toteutunut vain osittain, kun eko- ja jätemaksut ovat säilyneet ennallaan, mutta palveluja ei ole yhteistyöalueella tehokkaasti kilpailutettu. Toinen tavoite "lisätään jätteiden energiahyödyntämistä" ei ole toteutunut. Satakunnan Työterveyspalvelut, liikelaitos saavutti kokonaan tai osittain kaikki toimintasuunnitelmassa asettamansa tavoitteet vuodelle Toiminnallisia tavoitteita olivat ennaltaehkäisevän työn lisääminen, kumppanuusyhteistyön lisääminen ja työhyvinvointimittariston kehittäminen. Ennaltaehkäisevää työtä on lisätty erityisesti kunta-asiakkaiden, mutta myös yritysasiakkaiden kanssa. Toiminnallisina tavoitteina myös olleet tasapainoinen talous ja tuottavuuden parantaminen ovat toteutuneet kohtuullisesti, mutta ammattiryhmien ja yksittäisten työntekijöiden välillä on ollut välillä suuria eroavaisuuksia tulostavoitteiden saavuttamisessa. Tulostavoitteiden saavuttamiskeinoista on keskusteltu liikelaitoksessa yhteisissä palavereissa ja kehityskeskusteluissa. Porin Palveluliikelaitos aloitti toimintansa Toiminta on lähtenyt käyntiin suunnitellusti. Myös laatujärjestelmä on saatu laadittua. Sen sijaan liikelaitoksen toiminnallisena tavoitteena ollut ydintoimintojen kehittäminen ja yhtenäistäminen ja synergiaetujen aikaansaaminen ei toteutunut, vaikka strategiatyöskentely onkin käynnistynyt. Myöskään toiminnallisena tavoitteena olleet prosessoidut palvelut ja tehokkaat rakenteet eivät toteutuneet, vaan palvelun prosesseja tuotteistetaan vielä siltä osin kuin ne ovat kesken. 12

14 Taloudellisten tavoitteiden toteutuminen Talousarvio vuodelle 2010 vahvistettiin Porin kaupunginvaltuustossa Seuraavassa vuoden 2010 alkuperäisen talousarvion ja tilinpäätöksen vertailu: Talousarvio Tilinpäätös milj. euroa milj. euroa Muutos - % Käyttötalous Tulot 313,7 353,0 +12,5 Menot -657,8-702,6 +6,8 Netto -344,2-349,5 +1,5 Investoinnit Rahoitus Tulot 5,2 11,3 +117,3 Menot -60,9-74,8 +22,8 Netto -55,8-63,5 +13,8 Tulot 377,6 385,3 +2,0 Menot -8,4-6,1-27,4 Netto 369,2 379,2 +2,7 Alkuperäisessä talousarviossa vuosikatteeksi arvioitiin 25,0 milj. euroa. Toteutunut vuosikate oli 29,7 milj. euroa (35,1 milj. euroa vuonna 2009). Porissa vuosikate oli 357 euroa/asukas vuonna Tilastokeskuksen keräämien ennakkotietojen mukaan keskimääräinen vuosikate oli kunnissa 400 euroa/asukas (sisältää eriytetyt liikelaitokset). Porin kaupungin vuosikate/asukas oli siis 11 prosenttiyksikköä pienempi verrattuna ennakkotietoon kuntien keskimääräisestä vuosikatteesta asukasta kohti. Vuosikate osoittaa tulorahoituksen, joka jää käytettäväksi investointeihin, sijoituksiin ja lainan lyhennyksiin. Vuosikate on keskeinen kateluku arvioitaessa tulorahoituksen riittävyyttä. Perusoletus on, että mikäli vuosikate on siitä vähennettävien poistojen suuruinen, kunnan tulorahoitus on riittävä. (Kirjanpitolautakunnan kuntajaosto ). Vuoden 2010 tunnusluku vuosikate poistoista oli 110 % (135 % vuonna 2009) ja vuosikate kolmen vuoden investointien omahankintamenosta oli 70 %. Tulorahoitus on vuosikate poistoista tunnusluvun mukaan riittävä. Manner-Suomen kunnissa sama tunnusluku Kuntaliiton tilinpäätösarvion mukaan oli keskimäärin 128 prosenttia poistoista.

15 14 Vuosikate ja Nettoinvestoinnit Vuosikate Nettoinvestoinnit Vuosi 2006 Vuosi 2007 Vuosi 2008 Vuosi 2009 Vuosi 2010 Porin kaupungin poistosuunnitelmaa on tilinpäätöksen liitetietojen mukaan tarkasteltu kriittisesti. Poistotason poikkeama johtuu vuoden 2010 merkittävistä suuremmista investoinneista. Poistosuunnitelman tarkistamista ei ole näin ollen katsottu aiheelliseksi. Lisäksi liitetietojen mukaan poistosuunnitelmaa tullaan kuluvalla tilikaudella edelleen seuraamaan. Porin kaupungin tilikauden ylijäämäksi jäi 5,7 milj. euroa (8,9 milj. euroa vuonna 2009). Tulos oli kaupunginjohtajan mukaan tyydyttävä, koska vuoden talousarvio oli tehty 1,8 milj. euroa alijäämäiseksi. Liikelaitosten osuus ylijäämästä on 7,6 milj. euroa, sillä ilman liikelaitoksia pelkän peruskaupungin ylijäämä (alijäämä) olisi ollut -1,9 milj. euroa. Kaupunkikonsernin vuosikate oli 62,6 milj. euroa ja tilikauden ylijäämä 11,6 milj. euroa. Vuoden 2010 tilinpäätöksessä konserniyhteisöt vievät siis tulosta ylöspäin 5,9 milj. euron verran. Tytäryhteisöistä suurin ylijäämä, eli 5,9 milj. euroa, muodostui Pori Energia Oy:lle. Tämä on merkittävä yksittäinen tekijä em. konsernituloksen muodostumisessa. Porin kaupunkikonsernin peruspääoma on 426,0 milj. euroa ja koko oma pääoma on yhteensä 491,7 milj. euroa.

16 15 Yli- ja alijäämän tehneiden konserniyhteisöiden osuus koko kaupunkikonsernista % Ylijäämän tehneet konserniyhteisöt 45 % Nollajäämän tehneet konserniyhteisöt Alijäämän tehneet konserniyhteisöt 30 % Luokittelu yhteisön jäämän perusteella Yhteisöiden lukumäärä Ylijäämän tehneet konserniyhteisöt 24 Nollajäämän tehneet konserniyhteisöt 16 Alijäämän tehneet konserniyhteisöt 13 Konserniyhteisöt yhteensä 53 Verotuloja kertyi 253,2 milj. euroa, mikä oli 9,6 milj. euroa budjetoitua enemmän. Kasvua edellisestä vuodesta oli 11,3 % (vuonna 2009 verotuloja kertyi 227,5 milj. euroa). Toimintakatteen muutos verrattuna verotulojen ja valtionosuuksien summan muutokseen Toimintakate Verotulot+Valtionosuudet

17 Tilinpäätösajankohtana kaupungin lainamäärä oli 158,3 milj. euroa eli euroa/asukas, kun se oli euroa/asukas. Koko maan arvioitu keskiarvo vuonna 2010 oli euroa/asukas. Vuoden 2010 lopussa kunnan antamia vastuusitoumuksia sen kanssa samaan konserniin kuuluvien yhteisöjen puolesta oli annettu 165,1 milj. euroa, mikä oli 1 % enemmän verrattuna vuoteen 2009 (vuoden 2009 lopussa 163,6 milj. euroa). Keskeiset valtuuston hyväksymät nettomenolisäykset käyttötalousosaan olivat seuraavat: Perusturva (T20) 3,1 milj. euroa Perusturvan ostopalvelut (T22) 4,9 milj. euroa Perusturvan velvoitetehtävät (T24) 3,4 milj. euroa Käyttötalousosan merkittävimmät tulojen ylitykset (+) ja alitukset (-): Jakamaton valtionosuus -2,5 milj. euroa Porin Satama (T79) -1,1 milj. euroa Porin Vesi (T80) 4,7 milj. euroa Verotulo 9,6 milj. euroa Investointimenoissa suurin lisäys oli Porin Veden 4,5 milj. euron sijoitus Luotsinmäen Puhdistamoon. Liikelaitoksen johtajan selvityksen mukaan teollisuuden ja naapurikuntien maksuosuudet puhdistamoinvestoinnista (noin 4,5 milj. euroa) kirjattiin liiketoiminnan muihin tuottoihin ja vastaavasti investointeihin menoiksi. Kate Porin Veden investointien näennäiselle noin 4,5 milj. euron ylitykselle löytyy siis liikelaitoksen tilikauden tuloksesta. Tulos- ja rahoituslaskelmassa ja taseessa ei ole esitetty vertailua edelliseen vuoteen Noormarkun kuntaliitoksen vuoksi. Menettely on kirjanpitolautakunnan kuntajaoston lausunnon mukainen. Vuoden 2009 tilinpäätöksessä Porin kaupungin taseen siirtoveloissa esitettävää lomapalkkavelan määrää lisättiin eurolla pienentämällä vastaavalla summalla kaupungin peruspääomaa. Syynä toimenpiteeseen oli lomapalkkavelan kirjausvirhe vuosilta Kirjanpitolaki ja -asetus velvoittavat jaksottamaan menot ja tulot suoriteperusteisesti sille vuodelle, jolloin ne ovat syntyneet. Vuonna 2010 ei ole tehty muutoksia aikaisempaan tilikauteen. Liikelaitosten talous Porin Satama tuloutti talousarvion mukaisesti kaupungille 1,7 milj. euroa. Porin Sataman vuosikate oli 3,2 milj. euroa, mikä oli 1,1 milj. euroa vähemmän kuin talousarviossa. Liikevaihto oli 12,6 milj. euroa ja tilikauden alijäämä oli 0,2 milj. euroa, mikä oli 1,1 milj. euroa vähemmän kuin talousarviossa. Porin Sataman kuluja rahoitusrakenteessa tapahtui suuri muutos vuonna 2010, kun talousarvioon tuli uusina kuluina aluevuokra kaupungille. Samaan aikaan Porin Sataman laina kaupungille kasvoi väyläinvestoinnin myötä 12,7 milj. euroa. Bruttoinvestoinnit olivat 17,3 milj. euroa. Suurimpana investointikohteena 12-metrin väylähankkeeseen kustannukset eivät toteutuneet suunnitellusti. Valitusprosessista seurannut toi- 16

18 meenpanokielto nosti kustannuksia noin 2,5 milj. euroa. Lisäksi pitkä ja kylmä talvi viivästytti projektin alkua. Projekti keskeytyi myös aikaisen talven ja kovan pakkasen johdosta marraskuussa Porin Vesi tuloutti talousarvion mukaisesti kaupungille 1,7 milj. euroa. Liikevaihto oli 19,0 milj. euroa. Liikelaitoksen vuosikate oli 10,6 milj. euroa, mikä oli 4,6 milj. euroa enemmän kuin talousarviossa. Tilikauden ylijäämä oli 7,0 milj. euroa, mikä oli 4,9 milj. euroa enemmän kuin talousarviossa. Hyvä tulos johtui siitä, että teollisuuden ja naapurikuntien maksuosuudet puhdistamoinvestoinnista (noin 4,5 milj. euroa) kirjattiin Porin Veden liiketoiminnan muihin tuottoihin ja vastaavasti investointeihin menoiksi. Summa on sijoitettu Kiinteistö Oy Luotsinmäen Puhdistamoon. Kate Porin Veden investointien näennäiselle noin 4,5 milj. euron ylitykselle talousarvion mukaisesta löytyy liikelaitoksen tilikauden tuloksesta. Todelliset investoinnit olivat noin 7,0 milj. euroa. Investoinneilla saatiin paljon aikaan. Viimeiset sekaviemärit poistettiin ja saneerauksia tehtiin eri puolilla kaupunkia. Honkaluodon kaava-alueen suuret kynnysinvestoinnit saatiin tehtyä ja muutkin kaupungin tonttituotannon vaatimat kohteet toteutettua. Lukkarinsannan varavesilaitoksen noin 7 milj. euron investointi aloitettiin ja Luotsinmäen keskuspuhdistamon suurinvestointi valmistui vuonna Se rahoitettiin Kiinteistö Oy Luotsinmäen Puhdistamon kautta. Porin Jätehuolto tuloutti kaupungille 0,04 milj. euroa talousarvion mukaisesti. Liikevaihto oli 3,4 milj. euroa. Porin Jätehuollon vuosikate oli 0,8 milj. euroa eli noin 0,6 milj. euroa arvioitua parempi. Talous toteutui hyvin, vaikka jäteneuvonnan menojen kasvu huolestutti koko vuoden. Satakunnan työterveyspalvelut, liikelaitoksen liikevaihto oli 3,7 milj. euroa. Vuosikate oli -0,07 milj. euroa, mikä poikkesi 0,09 milj. eurolla talousarviosta. Liikelaitos tuloutti talousarvion mukaisesti Porin kaupungille 0,02 milj. euroa korvauksena peruspääomasta. Tilikauden alijäämäksi muodostui -0,07 milj. euroa, mikä oli noin 0,09 milj. euroa vähemmän kuin oli ollut tavoitteena. Vuodelle 2010 ei ollut budjetoitu investointeja. Henkilöstön määrän kasvun ja lomapalkkavelan kirjaamistavan muutoksen aiheuttaman noin euron lomapalkkavelan muutoksen jälkeen tilikauden tulos jäi tappiolliseksi. Porin Palveluliikelaitos aloitti varsinaisen liiketoimintansa Liikevaihto oli 33,7 milj. euroa. Vuosikate oli 0,4 milj. euroa, mikä oli 0,2 milj. euroa parempi kuin talousarviossa. Liikelaitos tuloutti kaupungille 0,05 milj. euroa korvauksena omasta pääomasta likimain talousarvion mukaisesti. Tilikauden ylijäämä oli 0,4 milj. euroa ja ylitti talousarvion odotukset 0,4 milj. eurolla. Investointeja tehtiin 5,9 milj. eurolla. Merkittävin investointi oli Cygnaeuksen ruokapalvelukeskus. Kiinteistönhoidon investoinnit tehtiin suunnitellusti. Kaupunginsairaalan ravintokeskuksen peruskorjaus siirtyy vuodelle Tarkastuslautakunta toteaa, että taloudelliset tavoitteet saavutettiin, kun tarkastellaan koko kaupunkia. Budjettikuria voidaan pitää tyydyttävänä, joskin merkittäviä budjettiylityksiä tapahtui perusturvatoimessa. Tilikauden tulos oli 5,7 milj. euroa ylijäämäinen. Liikelaitosten merkitys kaupungin ylijäämän muodostumisessa on keskeinen. Kiinnitämmekin huomiota kaupungin perustoiminnan kustannustehokkuuden tarkkailemiseen. Myös tytäryhtiöiden tuloksentekokykyyn tulee kiinnittää jatkuvaa huomiota. 17

19 18 4 KAUPUNGIN MÄÄRÄYSVALLASSA OLEVAT YHTEISÖT Tytäryhteisöjen ohjauksen kannalta merkittävä asia on jo tilivuoden 2009 lopussa tapahtunut kaupunginhallituksen konsernijaoston perustaminen. Yhteinen KV päätti kokouksessaan muuttaa KH:n johtosääntöä siten, että henkilöstöjaoston rinnalle perustetaan konsernijaosto. Sille kuuluvat kaupunkikonsernin omistajaohjauksen valmistelu sekä tytäryhteisöjen, osakkuusyhteisöjen ja kuntayhtymien valvonta ja hallinnointitehtävät. Konsernijohdon rakenteellista uudistamista jatkettiin vuonna KV vahvisti keskushallinnon johtosäännön, jolla kaupunginjohtajan välittömään alaisuuteen perustettiin mm. omistajaohjaus- ja rahoitustoiminto. Toimintasääntö tälle toiminnolle hyväksyttiin tammikuussa Uusina tytäryhteisöinä tilivuoden aikana aloittivat Länsirannikon Koulutus Oy (Winnova), Satakunnan Ammattikorkeakoulu Oy ja Länsi-Suomen Pelastusharjoitussäätiö. Noormarkun kunnan liittyessä Poriin siirtyivät samalla Noormarkun kunnan tytäryhteisöt Noormarkun Teollisuuskiinteistöt Oy, Kiinteistö Oy Keskusmarkku, Noorlämpö ja Huolto Oy sekä Hakalanpellon Talo Oy. Arviointikertomuksen liitteessä 1 on esitetty kaaviona kaupunkikonsernin tytäryhteisöt alakonsernirakenteineen. Kaupunkikonserniin kuuluvat yhteisöt toimivat kaupunginvaltuuston asettamien tavoitteiden toteuttajina ja noudattavat kaupunginvaltuuston määrittelemää omistajapolitiikkaa. Vuonna 2007 uusituissa kuntalain säännöksissä on määritelty kuntakonserni aikaisempaa yksityiskohtaisemmin ja samalla selkeytetty kuntakonsernin ohjausta säätämällä kunnan eri toimielinten ja kunnan viranhaltijajohdon konsernia koskevasta toimivallan jaosta ja tehtävistä. Tarkastuslautakunta on aiempien vuosien kertomuksissaan korostanut valtuustolle annettavan tilinpäätösinformaation tärkeyttä. Porin kaupungin tilinpäätöksen ja toimintakertomuksen informaatiosisältö on laajentunut muun muassa tilinpäätöksen laatimista koskevien ohjeiden tarkemman noudattamisen ansiosta ja toisaalta myös uusien erittelyvaatimusten vuoksi. Tavoitteena tulee olla vielä nykyistä selkeämpi konsernitilinpäätös, jossa ylimmän päättäjätason informaation laatuun ja ymmärrettävyyteen kiinnitetään enemmän huomiota normeista tulevien sisältövaatimusten ohella. Tilinpäätöshetkellä tilinpäätökseen oli yhdistelty 43 tytäryhteisöä, 5 säätiötä, 1 yhdistys ja 2 osakkuusyhteisöä. Yhdistelemättä oli 1 yhtiö ja 10 osakkuusyhteisöä. Tämän ohella tulevat kuntayhtymät, joita oli yhdistelty tilinpäätökseen 2 kappaletta. Uusia yhtiöiden perustamisia on näköpiirissä vuoden 2011 alkaessa. Tytäryhteisöjen lukumäärä on huomattavan korkea. Alakonsernirakennetta syntyy vähitellen erillisratkaisujen varassa ilman, että haluttua kokonaisarkkitehtuuria on sen enempää vahvistettu poliittisella tasolla. Länsirannikon Koulutus Oy:n toiminta on alkanut suunnitelmien mukaisesti Tilikauden voitto oli 1,2 milj. euroa tavoitteen ollessa 0,8 milj. euroa. Ammatillisessa peruskoulutuksessa painotettu keskiarvo vuoden 2010 opiskelijamäärän osalta oli opiskelijaa ja aikuiskoulutuksessa opiskelijaa vuositasolla. Yhteistyötä on rakennettu Porin ja Rauman koulutoimien ja Suomen Ilmailuopisto Oy:n kanssa. Toiminnalliset tavoitteet saavutettiin ja taloudelliset tavoitteet ylitettiin.

20 Pori Energia Oy:n toiminnalliset tavoitteet ylitettiin ja samoin ylitettiin taloudelliset tavoitteet, erityisesti tuloksen osalta. Sähköenergian myynnissä tavoite oli GWh ja toteutunut määrä GWh. Lämpöenergian myynti ylitti myös tavoitteet. Vuonna 2010 Pori Energia Oy -konsernin budjetoitu liikevaihto oli 143,8 milj. euroa ja toteutunut 144,5 milj. euroa. Tavoitetulos oli 0,1 milj. euroa ja toteutunut 5,9 milj. euroa. Porin kaupungin osuus vieraasta pääomasta on merkittävä 171,5 milj. euroa. Pori Energia Oy -konsernin palveluksessa on ollut vuoden 2010 aikana keskimäärin 279 henkilöä, joka vastaa vuoden 2009 henkilöstön määrää. Porin Linjat Oy:n liikevaihto oli hieman yli tavoitteen 5,5 milj. euroa ja tulos oli 0 euroa ( euroa vuonna 2009). Matkustajaliikenteen matkustajamäärä kasvoi 2,3 %:lla. Korkoriskillä on yhtiön suuren lainamäärän vuoksi tärkeä merkitys. Yhtiön henkilöstömäärä vuonna 2010 oli noin 80 henkilöä. Porin Seudun Kehittämiskeskus Oy POSEKin kertomusvuoden aikana yritysten yhteydenottoja ja tapaamisia oli 3 679, mikä on yli kaksinkertainen määrä tavoitteeseen verrattuna. Myös asiakkaiden määrä oli lähes kaksinkertainen tavoitteeseen verrattuna ollen vuonna Budjetoitu liikevaihto ylittyi 15 %.lla. Tavoitteet saavutettiin pääosin, mutta tavoite siitä, että Posek toteuttaisi elinkeinopalvelut kaikkien kuntien osalta, ei edennyt. Prizztech Oy:n toiminta vuonna 2010 on sujunut pääosin tavoitteiden mukaisesti ja tavoitteet on pääosin saavutettu. Alakonsernin liikevaihtotavoite oli 7,3 milj. euroa ja toteutuma 7,2 milj. euroa. Tulos oli euroa ja yli kaksinkertainen tavoitteeseen verrattuna. Tilinpäätösraportissa on todettu, että hankkeiden toteutus on muodostumassa aiempaa heikommaksi ja että kassanhallinnan ongelmat ovat kasvussa. Henkilökunnan määrä oli vuoden 2010 aikana keskimäärin 57 henkilöä. Mainittakoon, että tarkastuslautakunta on aiemmin kiinnittänyt huomiota siihen, että omistajatahon tulisi kiinnittää enemmän huomiota käyttöpääomatarpeisiin. Porin YH-Asunnot Oy muodostaa alakonsernin kaupunkikonsernissa. Yhtiön omistuksessa on vuokra-asuntoa. Vuonna 2010 valmistui Villa Ruskan virkistys- ja koulutusrakennus, Kotirinteen palvelutalon laajennus ja saneeraus sekä Etapin 5. ja 6. kerroksen peruskorjaus ja Messintie 1:n osaperuskorjaus. Liikevaihto ja tulostavoitteet on ylitetty, mutta osa toiminnallista tavoitteista jäi saavuttamatta. Taloustuki Kuntapalvelut Oy:n liikevaihto oli 4,4 milj. euroa ja voitoksi muodostui euroa. Liikevaihto, liikevoitto ja tulos ovat ylittäneet budjetoidun. Eurajoen kunta, Länsirannikon Koulutus Oy ja Satakunnan sairaanhoitopiirin kuntayhtymä ovat yhtiön asiakkaita suunnitellulla tavalla. Tavoitteet on muutenkin pääosin saavutettu. Toiminnalliset riskit liittyvät pääosin henkilöresurssien riittävyyteen. Tarkastuslautakunta katsoo, että yhtiön perustamisen hyödyistä ja ongelmakohdista tulee laatia selvitys. Vääntiö Oy:n taloudelliset tavoitteet on toimintakertomuksen mukaan saavutettu. Yhtiön toteutunut liikevaihto oli euroa, joka on budjetoitua suurempi. Voitto oli euroa. Tulosalueen T69 netto on toteutunut pienempänä kuin talousarvio muutoksineen sisälsi. Toiminnalliset tavoitteet on saavutettu pääosin. Toiminta on keskittynyt omistuksiin liittyviin operatiivisiin tehtäviin, jolloin 19