LEIPURIN-KONSERNIN TILINTARKASTAMATTOMAT CARVE-OUT TALOUDELLISET TIEDOT PÄÄTTYNEELTÄ YHDEKSÄN KUUKAUDEN JAKSOLTA

Transkriptio

1 1 LEIPURIN-KONSERNIN TILINTARKASTAMATTOMAT CARVE-OUT TALOUDELLISET TIEDOT PÄÄTTYNEELTÄ YHDEKSÄN KUUKAUDEN JAKSOLTA YHDISTELTY LAAJA TULOSLASKELMA 1-9/ / / Muutos-% Liikevaihto ,1 % Liiketoiminnan muut tuotot ,8 % 345 Vaihto-omaisuuden muutos Materiaalit ja palvelut ,4 % Työsuhde-etuuksista aiheutuvat kulut ,3 % Poistot ja arvonalentumiset ,3 % -683 Liiketoiminnan muut kulut ,9 % Liikevoitto ,2 % Rahoitustuotot ,1 % 212 Rahoituskulut ,3 % -440 Rahoituskulut netto ,7 % -228 Voitto ennen veroja ,7 % Tuloverot ,8 % Katsauskauden voitto ,0 % Muut laajan tuloksen erät Erät, jotka saatetaan myöhemmin siirtää tulosvaikutteiseksi Muuntoerot Katsauskauden laaja tulos Yhtiön osakkeenomistajille kuuluva kauden tulos Yhtiön osakkeenomistajille kuuluva kauden laaja tulos Osakekohtainen tulos, euroa* 0,11 0,11 0,15 * Laskettu kaikkien esitettävien kausien osalta käyttäen rekisteröityä Leipurin Oyj:n osakemäärää kappaletta

2 2 YHDISTELTY TASE /2014 9/ /2013 Varat Pitkäaikaiset varat Liikearvo Muut aineettomat hyödykkeet Käyttöomaisuushyödykkeet Myytävissä olevat sijoitukset Lainasaamiset Aspo-konserni Laskennallinen verosaaminen Pitkäaikaiset varat yhteensä Lyhytaikaiset varat Vaihto-omaisuus Myyntisaamiset ja muut saamiset Konsernitilisaaminen, Aspo-konserni Kauden verotettavaan tuloon perustuvat verosaamiset Rahavarat Lyhytaikaiset varat yhteensä Varat yhteensä Oma pääoma ja velat Oma pääoma Osakepääoma Sijoitetun vapaan oman pääoman rahasto Muut rahastot Muuntoerot Kertyneet voittovarat ja sijoitettu pääoma Tilikauden tulos Emoyhtiön omistajille kuuluva oma pääoma yhteensä Oma pääoma yhteensä Pitkäaikaiset velat Laskennallinen verovelka Lainat Lainat, Aspo-konserni Muut velat Pitkäaikaiset velat yhteensä Lyhytaikaiset velat Varaukset Lainat ja käytetyt tililimiitit Konsernitilivelka, Aspo-konserni Ostovelat ja muut velat Kauden verotettavaan tuloon perustuvat verovelat Lyhytaikaiset velat yhteensä Velat yhteensä Oma pääoma ja velat yhteensä

3 3 YHDISTELTY RAHAVIRTALASKELMA / / /2013 Liiketoiminnan rahavirrat Liikevoitto Oikaisut: Poistot Aineellisten käyttöomaisuushyödykkeiden luovutusvoitot (-) ja tappiot Osakeperusteiset maksut Voitto (-) / tappio ehdollisen velan käyvän arvon muutoksista Varausten muutokset Vaihto-omaisuuden kirjanpitoarvoa vähentävä kulukirjaus Liiketoiminnan valuuttakurssivoitot (-) / tappiot Rahavirta ennen käyttöpääoman muutosta Käyttöpääoman muutos: Vaihto-omaisuus Myyntisaamiset ja muut saamiset Ostovelat ja muut velat Saadut korot Maksetut korot Maksetut tuloverot Liiketoiminnan nettorahavirrat Investointien rahavirrat Tytäryrityksen hankinta vähennettynä hankituilla rahavaroilla Aineellisten käyttöomaisuushyödykkeiden hankinta Aineellisten käyttöomaisuushyödykkeiden myyntitulot Aineettomien hyödykkeiden hankinta Myytävissä olevien rahoitusvarojen myyntitulot Investointien nettorahavirrat Rahoituksen rahavirrat Muiden lainojen takaisinmaksut, Aspo-konserni Lainasaamisten takaisinmaksut, Aspo-konserni Muiden lainojen takaisinmaksut Luottolimiitin käyttö Maksetut osingot, Aspo-konserni Oman pääoman ehtoinen rahoitus, Aspo-konserni Konsernipankkitilin muutos, Aspo-konserni Rahoitusleasing Rahoituksen nettorahavirrat Rahavarojen nettovähennys (-)/-lisäys (+) Rahavarat tilikauden alussa Valuuttakurssivoitot/-tappiot (-) rahavaroista Rahavarat tilikauden lopussa

4 4 YHDISTELTY LASKELMA OMAN PÄÄOMAN MUUTOKSISTA A = Osakepääoma B = Sijoitetun vapaan oman pääoman rahasto C = Muut rahastot D = Muuntoerot E = Kertyneet voittovarat ja sijoitettu pääoma F = Emoyhtiön omistajille kuuluva oma pääoma yhteensä G = Oma pääoma yhteensä A B C D E F G Oma pääoma Laaja tulos Katsauskauden tulos Muuntoerot Kauden laaja tulos yhteensä Liiketoimet omistajien kanssa Sijoitettu pääoma, Aspokonserni Osakepalkitseminen Muut muutokset Liiketoimet omistajien kanssa yhteensä Oma pääoma Oma pääoma Laaja tulos Katsauskauden tulos Muuntoerot Kauden laaja tulos yhteensä Liiketoimet omistajien kanssa Osingonjako, Aspo-konserni Sijoitettu pääoma, Aspokonserni Osakepalkitseminen Rahastosiirto Liiketoimet omistajien kanssa yhteensä Oma pääoma

5 5 CARVE-OUT TALOUDELLISTEN TIETOJEN LIITETIEDOT Carve-out taloudellisten tietojen laatimisperiaatteet Tausta Carve-out taloudelliset tiedot päättyneeltä yhdeksän kuukauden jaksolta on laadittu sisällytettäviksi Leipurin esitteeseen, jonka Aspo Oyj ja Leipurin Oyj laativat Leipurin Oyj:n osakkeiden tarjoamiseksi ja listaamiseksi NASDAQ OMX Helsinki Oy:n pörssilistalle. Suunniteltu listautumisanti sisältää Leipurin osakeannin sekä Aspon toteuttaman Leipurin osakkeiden myynnin yleisölle Suomessa sekä institutionaalisille sijoittajille Suomessa ja kansainvälisesti. Aspon hallitus suunnittelee lisäksi osana Leipurin listautumisantia jakavansa Leipurin osakkeita Aspon osakkeenomistajille osinkona. Transaktion toteutuessa Aspon on tarkoitus jäädä Leipurin vähemmistöomistajaksi. Juridinen Leipurin-liiketoimintaa vastaava Leipurin-konserni on muodostunut elokuun 2014 loppuun mennessä Aspo-konsernissa vuosien 2013 ja 2014 aikana toteutettujen sisäisten rakennejärjestelyjen jälkeen. Tässä esitetyt carve-out taloudelliset tiedot kuvaavat niiden yhtiöiden ja liiketoimintayksiköiden tuloksia, varoja ja velkoja, jotka muodostavat Leipurin-liiketoiminnan ja jotka on sisäisillä yritysostoilla ja -myynneillä eriytetty juridiseen Leipurin-konserniin. Tästä Leipurin-liiketoimintakokonaisuudesta käytetään näissä carve-out taloudellisissa tiedoissa nimitystä Leipurin-liiketoiminta, Leipurin-konserni tai Leipurin. Laatimisperusta Carve-out taloudelliset tiedot päättyneeltä yhdeksän kuukauden jaksolta on laadittu yhdistelemällä niiden yhtiöiden ja liiketoimintayksikköjen laajat tuloslaskelmat, taseet ja rahavirrat, jotka ovat kuuluneet tai muutoin kohdistuvat Leipurin-liiketoimintaan Aspon konserniraportoinnissa ja jotka eriytetään Asposta Leipurin Oyj:n osakkeiden myynnillä ja suunnitellulla osakkeiden jakamisella osinkona sekä listaamalla osakkeet Helsingin pörssiin. Niihin sisältyy myös tiettyjä Aspon konsernitason tuottoja, kuluja, varoja, velkoja ja rahavirtoja, jotka on Aspon raportoinnissa kohdistettu Leipurin-liiketoimintaan tai jotka on carve-out -periaatteiden mukaisesti kohdistettu Leipurille. Carve-out -periaatteita on kuvattu tarkemmin Leipurin-konsernin , ja päättyneiltä tilikausilta laadituissa carve-out -tilinpäätöksissä. Tilintarkastamattomat carve-out taloudelliset tiedot päättyneeltä yhdeksän kuukauden jaksolta vertailutietoineen on laadittu Euroopan unionissa hyväksyttyjen IFRS-standardien kirjaamis- ja arvostamisperiaatteita noudattaen sekä noudattaen samoja laatimisperiaatteita kuin , ja päättyneiltä tilikausilta laadituissa carve-out -tilinpäätöksissä. Uusilla ja muutetuilla standardeilla ja tulkinnoilla, jotka astuivat voimaan , ei ollut vaikutusta näihin carve-out taloudellisiin tietoihin. Carve-out taloudelliset tiedot päättyneeltä yhdeksän kuukauden jaksolta on tarkoitettu luettavaksi yhdessä , ja päättyneiltä tilikausilta laadittujen carve-out -tilinpäätösten kanssa. Nämä Leipurin-konsernin carve-out taloudelliset tiedot eivät välttämättä kuvaa sitä, millainen yhdistelty toiminnan tulos ja taloudellinen asema olisivat olleet, jos Leipurin olisi ollut itsenäinen juridinen konserni lukien ja näin ollen raportoinut esitettävien kausien taloudelliset tiedot erillisenä konsernina. Carveout taloudellisten tietojen tarkoituksena ei myöskään ole havainnollistaa, millaiset Leipurin tulos, taloudellinen asema tai rahavirrat olisivat tulevaisuudessa. Carve-out taloudelliset tiedot esitetään tuhansina euroina, ellei muuta mainita. Esitetyt luvut on pyöristetty, joten yksittäisten lukujen yhteenlaskettu summa saattaa poiketa esitetystä summaluvusta. Carve-out -tilinpäätöksiin , ja päättyneiltä tilikausilta sisältyneiden Leipurin-yhtiöiden ja liiketoimintayksiköiden rakenteita on mennessä järjestelty juridisen konsernin muodostamiseksi seuraavasti:

6 6 Leipurin Oyj:n omistama Opas Baltic AS jakautui tammikuussa Opas Leipurin AS-yhtiöksi ja Opas Telko AS-yhtiöksi. Toukokuussa Opas Leipurin AS sulautui Leipurin Estonia AS-yhtiöön ja Opas Telko AS sulautui Telko Estonia OÜ-yhtiöön, joka myytiin Telko Oy:lle OOO Kauko Rus myytiin huhtikuussa Kaukomarkkinat Oy:n tytäryhtiöksi Puolaan perustettiin Leipurin Poland Sp. z o.o.-yhtiö, johon siirrettiin heinäkuussa Leipurinliiketoiminta Telko-Poland Sp. z o.o.-yhtiöstä. Telko-Poland Sp. z o.o. myytiin elokuussa Telko Oy:lle Kazakstanin TOO Leipurin-yhtiössä ollut Telko-liiketoiminta on siirretty kokonaisuudessaan Telko Oy:n aiemmin perustamaan Kazakstanin tytäryhtiöön. Valko-Venäjän FLLC Telko-yhtiössä ollut Leipurin-liiketoiminta on siirretty kokonaisuudessaan Leipurin vuonna 2013 perustamaan FLLC Leipurin-tytäryhtiöön. Carve-out taloudellisiin tietoihin päättyneeltä yhdeksän kuukauden jaksolta sisältyvät siten seuraavat Leipurin-konsernin yhtiöt: Yhtiö Kotimaa Omistusosuus, % Leipurin Oyj Suomi emoyhtiö Leipurien Tukku Oy Suomi 100 Vulganus Oy Suomi 100 SIA Leipurin Latvia 100 UAB Leipurin Liettua 100 LLC Leipurin Ukraina 100 FLLC Leipurin Valko-Venäjä 100 OOO Leipurien Tukku Venäjä 100 Leipurin Estonia AS Viro 100 TOO Leipurin Kazakstan 100 Leipurin Poland Sp. z o.o. Puola 100 Segmenttitietoja Leipurin-konsernin liiketoiminta on organisoitu kolmeen toimintasegmenttiin: East, West ja Machinery, jotka muodostavat myös konsernin raportoitavat segmentit. Segmenttien tuotteista ja palveluista sekä toimintaalueista on lisätietoja Leipurin , ja päättyneiltä tilikausilta laadituissa carve-out -tilinpäätöksissä. Segmenttien tuloksellisuuden arviointi perustuu segmenttien liikevoittoon ja liikevaihtoon konsernin ulkopuolelta. Leipurin liiketoiminnasta East- ja West-segmenteissä kalenterivuoden sisäiset kausivaihtelut ovat verraten vähäisiä rajoittuen lähinnä pääsiäisen, joulun ja uudenvuoden sesonkeihin. Machinery-segmentissä kysyntä on voimakkaammin kausiluontoista. Toimitukset ajoittuvat usein kesälle tai vuoden loppuun. Ensimmäiselle vuosineljännekselle ajoittuvia toimituksia on yleensä vähän.

7 7 Liikevaihto segmenteittäin konsernin ulkopuolelta, / / /2013 East West Machinery Yhteensä Lisäksi West-segmentin sisäinen liikevaihto East segmentille oli tuhatta euroa tammi-syyskuussa 2014 (1-9/2013: tuhatta euroa, 12/2013: tuhatta euroa). Liikevoitto segmenteittäin, / / /2013 East West Machinery Segmentille kohdistamaton Yhteensä Segmenttien varat, /2014 9/ /2013 East West Machinery Segmenteille kohdistamaton Eliminoinnit Yhteensä Segmenttien velat, /2014 9/ /2013 East West Machinery Segmenteille kohdistamaton Eliminoinnit Yhteensä Vakuudet ja vastuut, / /2013 Takaukset Pantit ja muut vastuusitoumukset Yhteensä Muut vuokravastuut Yhden vuoden kuluessa Yli vuosi ja enintään viisi vuotta Yhteensä

8 8 Lisäksi Aspo Oyj on antanut Leipurin Oyj:n puolesta sen liiketoimintaan liittyviä takauksia yhteensä tuhatta euroa (12/2013: tuhatta euroa). Aspo Oyj:n Leipurin puolesta antamat takaukset tullaan korvaamaan Leipurin omissa nimissä antamilla takauksilla tai Leipurin järjestämillä pankkitakauksilla. Lähipiiriliiketoimet, Leipurin lähipiiriin kuuluvat Aspo Oyj ja Aspo-konserniin kuuluvat yhtiöt ja liiketoimintayksiköt. Lähipiiriin luetaan myös johtoon kuuluvat avainhenkilöt, joita ovat Leipurin Oyj:n hallituksen ja johtoryhmän jäsenet, sekä heidän määräysvallassaan olevat yhteisöt. Liiketoimet Aspo-konsernin kanssa olivat seuraavat: 1-9/ /2013 Liiketoiminnan muut tuotot - 3 Ostot 2 7 Vuokrakulut 4 45 Hallinto- ja palveluveloitukset Rahoitustuotot 0 23 Rahoituskulut / /2013 Lainasaamiset Konsernitilisaaminen Pitkäaikaiset lainat Konsernitilivelka Ostovelat ja muut velat Johtoon kuuluvien avainhenkilöiden työsuhde-etuudet olivat 731 tuhatta euroa tammi-syyskuussa 2014 (1-12/2013: 780 tuhatta euroa). Henkilöstö Henkilöstö segmenteittäin tilikauden lopussa 9/ /2013 East West Machinery Hallinto 5 4 Yhteensä Henkilöstö maantieteellisesti tilikauden lopussa 9/ /2013 Suomi Baltia ja Puola Venäjä, muut IVY-maat ja Ukraina Yhteensä

9 9 Katsauskauden jälkeiset tapahtumat Leipurin Oy:n yhtiömuoto muutettiin julkiseksi osakeyhtiöksi ja samassa yhteydessä yhtiön osakemäärä nostettiin kappaleeseen. Leipurin Oyj:n hallitus päätti ylimääräisen yhtiökokouksen antaman valtuutuksen nojalla alustavasti enintään antiosaketta käsittävästä osakeannista, jossa poiketaan osakkeenomistajan merkintäetuoikeudesta yhtiön omistuspohjan laajentamiseksi sekä pääomarakenteen vahvistamiseksi. Leipurin on varmistanut maksuvalmiutensa uusilla rahoitusjärjestelyillä, jotka muodostuvat euron rahoituslimiittisopimuksista sekä yhteensä euron tililimiittisopimuksista. Osana Aspo-konsernia Leipurin on saanut rahoitusta konsernin sisäisinä lainoina, jotka tullaan korvaamaan yllä mainituilla ulkoisilla rahoitusjärjestelyillä.