Tilinpäätös Tuloslaskelma 32 Tase 33 Tilinpäätöksen liitetiedot 34 Tuloslaskelman liitetiedot 36 Taseen liitetiedot 40 Allekirjoitukset 43 Tilintarkastuskertomus 44 31
Tuloslaskelma Tuloslaskelma VIITE 1.1.-31.12.2009 1. 1.-31.12.2008 TULOT Työnantajan työttömyysvakuutusmaksut Vakuutusmaksut Viivästys- ja yliaikakorot Tulot työnantajamaksuista yhteensä 1 2 1 280 852 144,91 473 315,01 1 281 325 459,92 1 342 922 549,08 559 914,64 1 343 482 463,72 Palkansaajan työttömyysvakuutusmaksut Vakuutusmaksut Viivästys- ja yliaikakorot Tulot palkansaajamaksuista yhteensä 3 4 147 120 271,30 63 979,47 147 184 250,77 235 187 844,51 147 895,92 235 335 740,43 STM tulot 5 706 051 567,47 559 123 979,52 TSL:n mukaiset korvaukset 6 218 801,46 368 210,68 Omavastuutuotot 7 3 282 566,76 Rahaston varsinaiset tulot yhteensä 2 138 062 646,38 2 138 310 394,35 MENOT Eläketurvakeskus Valtion Eläkerahasto Kansaneläkelaitos Koulutusrahasto Työ- ja elinkeinoministeriö, palkkaturva Työttömyyskassat (TVR) Työttömyyskassat (STM) Vakuutusyhtiöt, hoitokorvaukset Rahaston hallintokulut 8 9 10 11 12 13 14 15 16-552 514 437,00-2 967 459,12-21 367 350,34-22 729 500,62-28 799 600,08-1 290 630 561,96-706 114 593,34-9 549 476,38-3 705 057,18-386 326 216,00-5 050 601,88-33 084 105,64-22 305 414,48-19 848 656,27-824 348 657,35-559 137 985,08-9 440 010,50-3 232 812,75 Rahaston varsinaiset menot yhteensä -2 638 378 036,02-1 862 774 459,95 YLI-/ALIJÄÄMÄ ENNEN KORKOJA -500 315 389,64 275 535 934,40 SIJOITUS- JA RAHOITUSTOIMINTA Sijoitustuotot Sijoituskulut 17 18 44 066 924,05-6 918 670,34 49 745 784,58-9 715 568,45 Sijoitustuottojen netto 37 148 253,71 40 030 216,13 Eläketurvakeskuksen ja Valtion Eläkerahaston korkoutus 19 1 804 833,01 2 361 246,58 TILIKAUDEN YLI-/ALIJÄÄMÄ -461 362 302,92 317 927 397,11 32
Tase Tase VIITE 31.12.2009 31.12.2008 VASTAAVAA PYSYVÄT VASTAAVAT Aineettomat hyödykkeet 20 401 476,50 487 558,83 Aineelliset hyödykkeet 21 413 704,58 428 130,12 Sijoitusomaisuus Kiinteistöosakkeet Noteeratut osakkeet Osakerahastot Joukkovelkakirjat Rahamarkkinasijoitukset Korkorahastot Kapitalisaatiosopimukset 22 23 24 25 26 27 28 2 841 224,30 396 723,60 7 794 536,98 235 191 855,69 390 221 564,17 1 850 787,68 8 486 564,23 2 841 224,30 1 054 509,77 6 837 009,17 338 709 319,04 678 675 232,04 1 150 158,51 8 161 198,48 Sijoitusomaisuus yhteensä 646 783 256,65 1 037 428 651,31 VAIHTUVAT VASTAAVAT Rahoitusomaisuus Siirtosaamiset Rahat ja pankkisaamiset Myyntisaamiset 29 30 57 764 707,97 182 773,24 2 404 423,34 69 043 742,36 437 712,17 65 250,80 Rahoitusomaisuus yhteensä 60 351 904,55 69 546 705,33 YHTEENSÄ VASTAAVAA 707 950 342,28 1 107 891 045,59 VASTATTAVAA YLI-/ALIJÄÄMÄ edellisiltä vuosilta tilikaudelta 1 049 995 148,76-461 362 302,92 732 067 303,77 317 927 397,11 Kertynyt yli-/alijäämä 588 632 845,84 1 049 994 700,88 VIERAS PÄÄOMA Ostovelat Siirtovelat 31 32 55 904,98 119 261 591,46 477 090,55 57 419 254,16 Vieras pääoma yhteensä 119 317 496,44 57 896 344,71 YHTEENSÄ VASTATTAVAA 707 950 342,28 1 107 891 045,59 33
Tilinpäätöksen liitetiedot 31.12.2009 Tilinpäätöksen liitetiedot 31.12.2009 Tilinpäätöksen laatimisperusteet Tuloslaskelma ja tase Työttömyysvakuutusrahaston tuloslaskelma on tilitys, joka kertoo, mistä ja millä perusteella rahasto on saanut varoja käyttöönsä ja mihin lakien ja asetusten määräämiin tarkoituksiin varat on käytetty. Suhdannepuskuri Työttömyysvakuutusrahaston suhdannepuskuri on rahastoon kertynyt yli-/alijäämä tilinpäätöshetkellä. Tulojen kirjaamisperusteet Vakuutusmaksutulot kirjataan vakuutusyhtiöiden kuukausiilmoitusten perusteella. Vakuutusyhtiö ilmoittaa kuukausiilmoituksessa sille kuukauden aikana kertyneiden työttömyysvakuutusmaksujen ja vakuutusyhtiön maksettavaksi lasketun koron ja viivästyskoron määrän, jotka vakuutusyhtiö suorittaa rahastolle sopimuksen mukaisesti. Siten joulukuulta annettavassa kuukausi-ilmoituksessa vakuutusyhtiö ilmoittaa sille joulukuun loppuun kertyneiden vakuutusmaksujen määrän ja sopimuksen mukaisen koron. Tuloslaskelma sisältää vakuutusyhtiölle joulukuussa kertyneet vakuutusmaksut, jotka maksetaan rahastolle seuraavana vuonna. Työnantajan omavastuumaksuista kertyneet tulot on jaksotettu tasaisesti neljälle seuraavalle vuodelle. Vuoden 2009 tuloksi on kirjattu 25 % vuoden loppuun mennessä kertyneistä tuloista. Perinnässä olevat saamiset Laiminlyödyt, ulosotossa olevat, vireillä olevissa konkursseissa ja vapaaehtoisissa velkasaneerauksissa olevien yritysten työttömyysvakuutusmaksut vakuutusyhtiöt perivät ja valvovat rahaston ja Tapaturmavakuutuslaitosten liiton välisen sopimuksen antamin valtuuksin. Vakuutusyhtiöt tilittävät kertyneet vakuutusmaksut kuukausi-ilmoituksissaan. Tilikauden lopussa perinnässä ja pakkoperinnässä olleet vakuutusmaksut eivät siten sisälly rahaston maksutuloon eivätkä vakuutusmaksusaamisiin vuonna 2009. Menojen kirjaamisperusteet Tukimaksut työttömyyskassoille Työttömyyskassamaksujen ennakot maksetaan kassoille kuukausittain edellisen tilikauden lopussa hyväksytyn talousarvion mukaisesti. Finanssivalvonta toimittaa TVR:lle kuukausittain tilastot kassojen asiakkailleen maksamien tukien kertymästä, jonka perusteella rahasto on joulukuun lopussa jaksottanut ennakkomaksujen ja toteutuneen kassamaksun kassakohtaisesti saamiseksi tai velaksi kirjanpidossaan. Jaksotus on tehty etuisuuslajikohtaisesti. Varat työttömyyskassoille maksettaviin valtionosuuksiin saadaan sosiaali- ja terveysministeriöltä ja työ- ja elinkeinoministeriöltä. Tulot ministeriöiltä ja menot työttömyyskassoille on kirjattu sen suuruisina, minkä verran kutakin etuutta työttömyyskassat ovat maksaneet asiakkailleen. Perinnässä olevat työnantajan työttömyysvakuutusmaksut, 1 000 2009 2008 Uudet erääntyneet 605 668 Normaaliperinnässä 391 579 Pakkoperinnässä 1 033 928 Erikoisperinnässä 770 673 Perinnässä olevat 2 799 2 848 Perinnässä olevat palkansaajan työttömyysvakuutusmaksut, 1 000 2009 2008 Uudet erääntyneet 173 190 Normaaliperinnässä 98 221 Pakkoperinnässä 435 528 Erikoisperinnässä 212 200 Perinnässä olevat 918 1 139 Velkasaneerauksessa 728 696 Konkurssivalvonnassa 1 258 731 Velkasaneerauksessa 142 328 Konkurssivalvonnassa 571 327 Yhteensä 4 785 4 275 Yhteensä 1 631 1 794 34
Maksut Eläketurvakeskukselle ja Valtion Eläkerahastolle sekä niiden korkoutus Eläketurvakeskukselle työntekijän eläkelain (561/1998) 12 c :n mukaan tilikaudelta suoritettavat maksut perustuvat Eläketurvakeskuksen antamaan arvioon, jota tarkennetaan tilinpäätöksen yhteydessä. Suoritettujen maksujen ja tarkistetun arvion erotus kirjataan siirtosaamiseksi tai siirtovelaksi. Maksut esitetään tuloslaskelmassa korkouttamattomana. Lopullisen maksun määrä saadaan Eläketurvakeskukselta tilikautta seuraavan vuoden keväällä, ja lopullisen ja tilinpäätöksessä käytetyn maksuarvion erotus esitetään korjauksena edellisen vuoden tasausmaksuna tilikautta seuraavan vuoden tilinpäätöksessä. Vuoden tarkistettu ennakko ja edellisen vuoden tasausmaksu on eritelty tilinpäätöksen liitetiedoissa. Eläketurvakeskus korkouttaa TVR:n maksettavaksi pannut veloitukset TEL-perustekorkoa käyttäen. Tilinpäätöksessä käytetty tarkistettu maksu on korkoutettu tilikauden loppuun (veloituskorko). Eläketurvakeskus hyvittää TVR:lle korkoa tämän suorittamien todellisten maksujen ja todellisten maksuajankohtien mukaan (hyvityskorko). Tilikautta seuraavana vuonna selvitettävä lopullinen maksu korkoutetaan Eläketurvakeskuksen ja TVR:n sopimaan selvitysajankohtaan (edellisen vuoden veloituskorko). TVR:n kaikille edelliseltä vuodelta suorittamille maksuille lasketaan vastaavalla tavalla hyvityskorko (edellisen vuoden maksun hyvityskorko). Valtion Eläkerahaston osalta maksujen veloitus- ja hyvityskorko lasketaan vastaavalla tavalla. Tilikauden ja edellisen vuoden veloitus- ja hyvityskorkoutukset on eritelty liitetiedoissa, ja niiden nettosumma on esitetty tuloslaskelmassa nimikkeellä Eläketurvakeskuksen ja Valtion Eläkerahaston maksujen korkoutus. Aineettomat ja aineelliset hyödykkeet Työttömyysvakuutusrahasto on soveltanut vuoden 2002 tilinpäätöksestä alkaen suunnitelman mukaisia poistoja. Poistot on laskettu käyttöomaisuuden taloudellisen pitoajan mukaan. Rahaston toimistotilan remonttikustannukset on jaksotettu 10 vuoden pitoajalle, atk-laitteet ja ohjelmat kolmen vuoden ja konttorin kalusteet kolmen vuoden pitoajalle. Tästä poiketen vuonna 2005 käynnistyneen työttömyysvakuutusrekisterihankkeen suunnittelu-, ohjelmointi- ja lisenssikustannukset on jaksotettu viiden vuoden pitoajalle ja työnantajan omavastuumaksun hoitojärjestelmän vastaavat kustannukset kolmen vuoden pitoajalle. Sijoitusten arvostus Osakkeet ja sijoitusrahastot Osakkeet kirjataan hankintamenoon. Arvostus suoritetaan salkku- ja osakekohtaisesti alimman arvion periaatetta noudattaen. Mikäli tilinpäätöspäivän markkina-arvo on alempi kuin kirjanpitoarvo, alennetaan kirjanpitoarvo markkina-arvon suuruiseksi. Arvonalennus kirjataan sijoituksen kuluiksi. Arvonalennusten palautus on laskettu samanlajisten osakkeiden arvonmuutoksista ja kirjattu sijoitustuotoksi. Vakuutusyhtiöiden kapitalisaatiosopimukset Kapitalisaatiosopimukset on arvostettu vakuutusyhtiön ilmoittamaan takaisinostoarvoon. Joukkovelkakirjalainat Joukkovelkakirjat kirjataan hankintamenoon. Hankintamenon ollessa nimellisarvoa korkeampi jaksotetaan ylikurssi juoksuajalle sijoitustuottojen vähennykseksi. Koska joukkovelkakirjat on tarkoitettu pidettäväksi juoksuajan loppuun, niistä ei tehdä arvonalennuksia markkina-arvon painuessa kirjanpitoarvoa pienemmäksi. Indeksilainat Sellaiset jvk-lainat, joiden tuotto muodostuu korkotuoton lisäksi jonkin tyyppisen indeksin tuotosta, on arvostettu alimman arvon periaatteella liikkeeseenlaskijan antaman hintanoteerauksen perusteella. Vuoden lopun markkina-arvona on käytetty velkakirjan ja muun kohde-etuuden arvojen summaa. Rahamarkkinasijoitukset Rahamarkkinasijoitukset on kirjattu ja esitetty hankintamenon suuruisina. Sijoitus- ja yritystodistusten käypänä arvona on pidetty euribor-korolla laskettua markkinahintaa. Muiden rahamarkkinasijoitusten käypänä arvona on pidetty niiden hankintamenoa. 35
Tuloslaskelman liitetiedot Tuloslaskelman liitetiedot 1.1.-31.12.2009 1. 1.-31.12.2008 1 Työnantajan työttömyysvakuutusmaksut Työnantajan vak.maksut yksityiset Työnantajan vak.maksut yksit. osaomistajat Vakuutusmaksut yhteensä 2 Työnant. vak.maks. viivästys- ja yliaikakorot Viivästyskorot Viivästyskorot osaomistajat Viivästyskorot vakuutusyhtiöt Ulosottopalkkiot Viivästys- ja yliaikakorot yhteensä 3 Palkansaajan työttömyysvakuutusmaksut Palkansaajan vakuutusmaksut Palkansaajan vakuutusmaksut osaomistajat Vakuutusmaksut yhteensä 4 Palkans. vak.maks. viivästys- ja yliaikakorot Viivästyskorot Viivästyskorot osaomistajat Viivästyskorot vakuutusyhtiöt Ulosottopalkkiot Viivästys- ja yliaikakorot yhteensä 5 STM tulot STM ansiopäivärahat STM koulutuspäivärahat STM vuorottelukorvaukset STM työvoimakoulutusetuudet STM edellinen vuosi STM tulot yhteensä 6 Työsopimuslain mukaiset korvaukset TSL:n mukaiset tulot Luottotappiot Realisoitunut TSL:n mukainen tuotto Lomautustuotot STM:n laskentaosuus Tilitys STM:lle TSL korvaukset yhteensä 1 272 226 999,64 8 625 145,27 1 280 852 144,91 465 548,90 12 698,10-85,59-4 846,40 473 315,01 146 251 532,85 868 738,45 147 120 271,30 66 309,49 687,78-3 017,80 63 979,47 564 252 508,35 8 814 830,55 34 020 669,61 99 532 822,04-569 263,08 706 051 567,47 455 828,55-21 090,34 434 738,21 470 251,32-18 784,15 451 467,17-215 936,75 218 801,46 1 333 967 428,38 8 955 120,70 1 342 922 549,08 645 795,04-93 483,88 11 166,68-3 563,20 559 914,64 233 607 051,86 1 580 792,65 235 187 844,51 146 962,18 2 224,64 1 633,10-2 924,00 147 895,92 425 386 519,76 7 671 453,79 42 006 862,96 85 085 248,61-1 026 105,60 559 123 979,52 721 377,52-16 066,71 705 310,81 747 869,30-53 819,20 694 050,10-337 100,13 368 210,68 36
1.1.-31.12.2009 1.1.-31.12.2008 7 Omavastuulain mukaiset korvaukset Omavastuutulot OV jaksotus Omavastuukorvaukset yhteensä 8 Eläketurvakeskus Edellisen vuoden tasausmaksu Kuluvan tilikauden maksu ETK pääomajaksotus Eläketurvakeskus yhteensä 13 130 267,04-9 847 700,28 3 282 566,76 17 485 563,00-580 000 00 10 000 00-552 514 437,00-3 525 417,00-378 100 00-4 700 799,00-386 326 216,00 9 Valtion Eläkerahasto Edellisen vuoden tasausmaksu Kuluvan tilikauden maksu VER pääomajaksotus Valtion Eläkerahasto yhteensä 486 385,88-3 390 00-63 845,00-2 967 459,12-308 662,00-4 707 00-34 939,88-5 050 601,88 10 Kansaneläkelaitos KELA/perusturva STM:lle KELA/työllistymisohjelmalisä KELA/korotusosa Oikaisuerät edellinen vuosi Kansaneläkelaitos yhteensä 11 Koulutusrahasto Kuluvan tilikauden maksu KR pääomajaksotus Koulutusrahasto yhteensä 12 Työ- ja elinkeinoministeriö Kuluvan tilikauden maksu, palkkaturva Oikaisuerät edellinen vuosi Työ- ja elinkeinoministeriö yhteensä 13 Työttömyyskassoille maksetut tukimaksut (TVR) Muu ansiopäiväraha Lisäpäivä-päiväraha Lomautuspäiväraha Vuorottelukorvaus Koulutuspäiväraha Hallintokulukorvaus Koulutustuki Opintosos. hallintokulukorvaus Jäsenmaksujen tasaus Oikaisuerät edellinen vuosi Tukimaksut (TVR) yhteensä -21 000 00-270 00-100 00 2 649,66-21 367 350,34-22 000 00-729 500,62-22 729 500,62-28 927 374,81 127 774,73-28 799 600,08-631 289 250,44-63 374 007,89-427 432 837,10-44 316 113,32-11 224 109,20-6 802 110,37-102 043 516,36-700 085,00-3 000 00-448 532,28-1 290 630 561,96-33 000 00-64 00-27 00 6 894,36-33 084 105,64-21 999 571,47-305 843,01-22 305 414,48-20 000 00 151 343,73-19 848 656,27-454 191 984,79-129 872 506,53-87 388 634,47-54 843 391,24-9 289 133,71-6 757 717,00-78 111 771,69-735 541,00-3 999 999,00 842 022,08-824 348 657,35 37
Tuloslaskelman liitetiedot 1.1.-31.12.2009 1. 1.-31.12.2008 14 Työttömyyskassoille maksetut tukimaksut (STM) Muu ansiopäiväraha Vuorottelukorvaus Koulutuspäiväraha Hallintokulukorvaus Työttömyyspäiväraha/yrittäjät Koulutuspäiväraha/yrittäjät Oikaisuerät edellinen vuosi Koulutustuki Koulutustuki/yrittäjät Hallintokulukorvaus Oikaisuerät edellinen vuosi Tukimaksut (STM) yhteensä 15 Vakuutusyhtiöille maksetut hoitokorvaukset Työnantajan työttömyysvakuutusmaksut Palkansaajan työttömyysvakuutusmaksut Työnantajan työttömyysvak.maksut/osaomistaja Palkansaajan työttömyysvak.maksut/osaomistaja Hoitokorvaukset yhteensä -554 598 816,81-34 020 669,61-8 738 256,23-5 426 314,31-4 227 377,23-76 574,32 467 575,92-98 496 886,11-406 351,93-629 584,00 38 661,29-706 114 593,34-6 887 307,06-2 399 866,32-218 855,00-43 448,00-9 549 476,38-416 591 440,90-42 006 862,96-7 608 427,92-5 031 133,00-3 763 945,86-63 025,87 1 035 724,98-84 120 351,73-332 359,88-632 537,00-23 624,94-559 137 985,08-6 713 460,40-2 488 319,64-179 310,46-58 92-9 440 010,50 16 Rahaston hallintokulut Palkat Muut henkilöstökulut Tel-maksut Hallituksen ja hallintoneuvoston palkkiot Sosiaaliturvamaksut Muut vakuutusmaksut Henkilöstökulut yhteensä Konsultti- ja asiantuntijapalvelut Poistot aineett. ja aineell. hyödykkeistä Toimistokulut Atk-kulut Huoneistokulut Sisäinen tarkastus Muut hallintokulut Vuokratuotot Muut tuotot Rahaston hallintokulut yhteensä Henkilöstön lukumäärä keskimäärin -1 333 468,06-145 449,34-237 203,47-75 725,00-30 880,61-14 294,38-1 837 020,86-190 199,81-718 132,59-271 366,75-531 555,67-171 857,26-18 507,40-56 979,49-1 958 598,97 58 446,84 32 115,81-3 705 057,18 28-1 191 197,62-137 245,77-214 711,72-77 185,00-39 974,55-20 848,86-1 681 163,52-154 878,87-634 245,80-261 735,94-354 621,51-169 552,52-25 523,62-36 704,56-1 637 262,82 56 690,22 28 923,37-3 232 812,75 27 38
1.1.-31.12.2009 1.1.-31.12.2008 SIJOITUSTOIMINNAN TUOTOT JA KULUT 17 Tuotot Osinkotuotot Korkotuotot Muut tuotot Myyntivoitot Myytyjen arvonalennusten palautus Kauden arvonalennusten palautus Tuotot yhteensä 18 Kulut Korkokulut Muut kulut Myyntitappiot Kauden arvonalennukset Kulut yhteensä Sijoitustoiminnan nettotuotto 19 Eläketurvakeskuksen ja Valtion Eläkerahaston korkoutus Eläketurvakeskus hyvityskorko Eläketurvakeskus veloituskorko Valtion Eläkerahasto hyvityskorko Valtion Eläkerahasto veloituskorko ETK ja Valtion Eläkerahaston nettokorkoutus 47 586,35 29 326 055,50 17 873,98 10 832 846,66 2 457 830,04 1 384 731,52 44 066 924,05-1 679 795,09-158 132,21-4 620 221,37-460 521,67-6 918 670,34 37 148 253,71 20 281 407,29-18 789 277,90 237 484,00 75 219,62 1 804 833,01 291 394,90 42 535 226,68 38 682,21 6 273 203,43 386 569,42 220 707,94 49 745 784,58-305 258,29-7 801,84-5 559 946,76-3 842 561,56-9 715 568,45 40 030 216,13 32 328 266,95-29 837 221,75-129 798,62 2 361 246,58 39
Taseen liitetiedot Taseen liitetiedot 1.1.-31.12.2009 1. 1.-31.12.2008 20 Aineettomat hyödykkeet 1.1. Atk-ohjelmat lisäykset./. poistot Aineettomat hyödykkeet 31.12. 21 Aineelliset hyödykkeet 1.1. Alkusaldo 1.1. lisäykset./. poistot Loppusaldo 31.12. 487 558,82 433 822,09-519 904,42 401 476,49 123 419,45 118 359,72-97 311,67 144 467,50 574 915,51 399 984,48-487 341,17 487 558,82 66 193,24 109 758,63-52 532,42 123 419,45 Toimitilojen peruskorjaukset 1.1. Peruskorjaukset lisäykset./. poistot Toimitilojen peruskorjaukset 31.12. Aineelliset hyödykkeet 31.12. 22 Kiinteistöosakkeet SIJOITUSTEN MARKKINA-ARVO JA KIRJANPITOARVO 304 710,67 65 442,91-100 916,50 269 237,08 413 704,58 3 006 735,42 2 841 224,30 165 511,12 399 082,88-94 372,21 304 710,67 428 130,12 3 006 735,42 2 841 224,30 165 511,12 23 Noteeratut osakkeet 24 Osakerahastot 25 Joukkovelkakirjat 484 740,50 396 723,60 88 016,90 8 517 825,02 7 794 536,98 723 288,04 240 433 702,89 235 191 855,69 5 241 847,20 1 059 856,70 1 054 509,77 5 346,93 6 837 008,39 6 837 009,17-0,78 350 412 395,87 338 709 319,04 11 703 076,83 40
1.1.-31.12.2009 1.1.-31.12.2008 26 Rahamarkkinasijoitukset 27 Korkorahastot 28 Kapitalisaatiosopimukset Sijoitukset yhteensä 29 Siirtosaamiset Hyvityskorko Eläketurvakeskukselta ETK pääomajaksotus Työttömyyskassat TVR Työttömyyskassat TVR opintososiaaliset Työttömyyskassat STM Työttömyyskassat STM opintososiaaliset Korkojaksotukset Sijoituksia Palkansaajamaksun vakuutussaamiset Työnantajamaksun vakuutussaamiset Sosiaali- ja terveysministeriön jaksotus 2009 Ta-ennakkomaksut Muut siirtosaamiset 30 Myyntisaamiset OV saamiset TSL saamiset Siirtosaamiset yhteensä 390 594 095,76 390 221 564,17 372 531,59 1 918 268,95 1 850 787,68 67 481,27 8 486 564,23 8 486 564,23 650 435 197,35 643 942 032,35 6 493 165,00 8 583 168,86 10 000 00 6 870 326,42 530 541,16 4 129 889,36 410 374,15 4 607 754,63 5 394 623,29 275 643,13 8 942 778,80 6 122 830,55 1 745 767,12 151 010,50 57 764 707,97 2 346 201,96 58 221,38 2 404 423,34 60 169 131,31 691 252 802,95 678 675 232,04 12 577 570,91 1 150 332,30 1 150 158,51 173,79 8 161 198,48 8 161 198,48 1 058 873 594,69 1 034 587 427,01 24 286 167,68 11 497 126,05 16 223 083,48 2 691 000,38 7 635 634,05 5 680 828,19 13 660 893,10 510 437,06 8 833 305,33 1 128 421,96 1 163 756,63 69 024 486,23 84 506,93 84 506,93 69 108 993,16 41
Taseen liitetiedot 1.1.-31.12.2009 1. 1.-31.12.2008 31 Ostovelat 32 Siirtovelat Veloituskorko Eläketurvakeskukselle ETK pääomajaksotus Työ- ja elinkeinoministeriö / palkkaturva Ta-maksuennakot Perimiskuluvelat Työttömyyskassat TVR Työttömyyskassat TVR opintososiaaliset Työttömyyskassat STM Työttömyyskassat STM opintososiaaliset TSL tilitys STM:lle KR pääomajaksotus VER pääomajaksotus Veloituskorko Valtion Eläkerahastolle Lomapalkkavelka Sijoituksia Tilitysvelat yrittäjäkassat OV jaksotus Sosiaali- ja terveysministeriön jaksotus 2008 Muut siirtovelat Siirtovelat yhteensä MUUT TALOUDELLISET VASTUUT 55 904,98 8 486 819,21 28 927 374,81 5 841 952,51 445 241,00 13 714 577,95 8 741 182,57 7 362 136,82 9 485 272,05 215 936,75 729 500,62 63 845,00 54 579,00 227 440,79 24 962 521,72 65 61 9 847 700,28 89 900,38 119 317 496,44 477 090,55 8 986 047,60 4 700 799,00 20 000 00 6 295 311,78 174 421,50 2 600 273,22 739 154,07 808 564,06 42 428,80 337 100,13 305 414,48 34 939,88 129 798,62 147 411,59 21 578,40 49 113,92 11 941 914,88 104 982,23 57 896 344,71 Sijoitussitoumukset Pääomarahastot Kokonaissitoumus Toteutunut Sijoitussitoumukset yhteensä 6 000 00-2 809 641,85 3 190 358,15 6 000 00-2 705 140,39 3 294 859,61 42
Allekirjoitukset Allekirjoitukset Helsingissä 23. maaliskuuta 2010 TYÖTTÖMYYSVAKUUTUSRAHASTO Hallitus Janne Metsämäki hallituksen puheenjohtaja Minna Helle Eeva-Liisa Inkeroinen Markku Jalonen Kaija Kallinen Markku Koponen Jorma Palola Veli-Matti Rekola Markku Salomaa Seppo Saukkonen Risto Voipio Johan Åström Heikki Pohja toimitusjohtaja Tilintarkastusmerkintä Suoritetusta tarkastuksesta on tänään annettu tilintarkastuskertomus. Helsingissä 29. maaliskuuta 2010 KPMG OY AB Timo Nummi KHT 43
Tilintarkastuskertomus Tilintarkastuskertomus Työttömyysvakuutusrahaston hallintoneuvostolle Olemme tarkastaneet Työttömyysvakuutusrahaston kirjanpidon, tilinpäätöksen, toimintakertomuksen ja hallinnon tilikaudelta 1.1.2009 31.12.2009. Tilinpäätös sisältää taseen, tuloslaskelman ja liitetiedot. Hallituksen ja toimitusjohtajan vastuu Hallitus ja toimitusjohtaja vastaavat tilinpäätöksen ja toimintakertomuksen laatimisesta ja siitä, että ne antavat oikeat ja riittävät tiedot Suomessa voimassa olevien tilinpäätöksen ja toimintakertomuksen laatimista koskevien säännösten ja määräysten mukaisesti. Hallitus vastaa kirjanpidon ja varainhoidon valvonnan asianmukaisesta järjestämisestä ja toimitusjohtaja siitä, että kirjanpito on lain mukainen ja että varainhoito on luotettavalla tavalla järjestetty. Tilintarkastajan velvollisuudet Tilintarkastajan tulee suorittaa tilintarkastus Suomessa noudatettavan hyvän tilintarkastustavan mukaisesti ja sen perusteella antaa lausunto tilinpäätöksestä ja toimintakertomuksesta. Hyvä tilintarkastustapa edellyttää ammattieettisten periaatteiden noudattamista ja tilintarkastuksen suunnittelua ja suorittamista siten, että saadaan kohtuullinen varmuus siitä, että tilinpäätöksessä tai toimintakertomuksessa ei ole olennaisia virheellisyyksiä ja että hallintoneuvoston ja hallituksen jäsenet sekä toimitusjohtaja ovat toimineet työttömyysetuuksien rahoituksesta annetun lain ja Työttömyysvakuutusrahaston ohjesäännöstä annetun asetuksen mukaisesti. Tilintarkastustoimenpiteillä tulisi varmistua tilinpäätöksen ja toimintakertomuksen lukujen ja muiden tietojen oikeellisuudesta. Toimenpiteiden valinta perustuu tilintarkastajan harkintaan ja arvioihin riskeistä, että tilinpäätöksessä on väärinkäytöksestä tai virheestä johtuva olennainen virheellisyys. Tarvittavia tarkastustoimenpiteitä suunniteltaessa arvioidaan myös tilinpäätöksen laadintaan ja esittämiseen liittyvää sisäistä valvontaa. Lisäksi arvioidaan tilinpäätöksen ja toimintakertomuksen yleistä esittämistapaa, tilinpäätöksen laatimisperiaatteita sekä johdon tilinpäätöksen laadinnassa soveltamia arvioita. Tilintarkastus on toteutettu Suomessa noudatettavan hyvän tilintarkastustavan mukaisesti. Käsityksemme mukaan olemme suorittaneet tarpeellisen määrän tarkoitukseen soveltuvia tarkastustoimenpiteitä lausuntoamme varten. Lausunto Lausuntonamme esitämme, että tilinpäätös ja toimintakertomus antavat Suomessa voimassa olevien tilinpäätöksen ja toimintakertomuksen laatimista koskevien säännösten ja määräysten mukaisesti oikeat ja riittävät tiedot yhtiön toiminnan tuloksesta ja taloudellisesta asemasta. Toimintakertomuksen ja tilinpäätöksen tiedot ovat ristiriidattomia. Helsinki 29. maaliskuuta 2010 KPMG OY AB Timo Nummi KHT 44