liiketoiminnan toimintakertomus 1.1.-31.12.2005

liiketoiminnan toimintakertomus 1.1.-31.12.2005

Sisällysluettelo: sivu Liiketoiminnan toimintakertomus 3 Tuloslaskelma 7 Tase Vastaavaa 8 Vastattavaa 9 Rahoituslaskelma 10 Tilinpäätöksen laatimista koskevat liitetiedot 11 Konsernitilinpäätöksen laatimista koskevat liitetiedot 12 Tuloslaskelmaa koskevat liitetiedot, liiketoiminta 13 Tasetta koskevat liitetiedot. liiketoimintakonserni ja liiketoiminta 14 Muut liitetiedot, liiketoimintakonserni ja liiketoiminta 17 Hallituksen esitys liiketoiminnan tilikauden voiton käyttämisestä 19 Tilintarkastuskertomus 20

3 LIIKETOIMINNAN TOIMINTAKERTOMUS 1.1. - 31.12.2005 Eduskunnan päätösten toteutuminen Toimintaan liittyvät tasejärjestelyt Metsähallituksen julkiset hallintotehtävät eriytettiin taloudellisesti liiketoiminnasta 1.1.2005 valtion liikelaitoksista annetun lain edellyttämällä tavalla. Eduskunta päätti lisätalousarviossa että liiketoiminnan hallinnassa olevan omaisuuden arvo korotetaan käypään arvoon. Valtioneuvosto valtuutettiin päättämään tarkemmin Metsähallituksen avaavasta taseesta 1.1.2005. Valtioneuvoston päätöksen mukaisesti uuden liikelaitoslain mukaiselle Metsähallitukselle siirrettiin vanhan lain mukaisen Metsähallituksen hallinnassa oleva omaisuus 1.1.2005. Omaisuus jaettiin käyttötarkoituksensa ja hallinnasta vastaavan tulosalueen mukaisesti julkisille hallintotehtäville ja liiketoiminnalle. Liiketoiminnan käytössä olevat maa- ja vesialueet siirrettiin käyvästä arvosta ja muu omaisuus sekä julkisten hallintotehtävien omaisuus siirrettiin kirjanpitoarvosta. Liiketoiminnan hallintaan siirrettiin 2 577 milj. euron omaisuus. Tuottovaateen alaiseen peruspääomaan merkittiin 2 472 milj. euroa, muuhun omaan pääomaan 69 milj. euroa, pakollisiin varauksiin 0,1 milj. euroa ja lyhytaikaiseen vieraaseen pääomaan 36 milj. euroa. Liiketoiminnan keskeiset palvelutavoitteet ja muut toimintatavoitteet Metsähallitus hoiti ja käytti hallinnassaan olevia talousmetsiä ekologisesti, taloudellisesti ja sosiaalisesti kestävällä tavalla ja otti huomioon sille asetetut yhteiskunnalliset velvoitteet. Liiketoiminnan investointien ja investointisitoumusten enimmäismäärä Investointeja toteutettiin 21 milj. eurolla. Eduskunnan asettama enimmäismäärä oli 30 milj. euroa. Investointisitoumuksia ei tehty vuonna 2005. Liiketoiminnan lainanoton enimmäismäärä Metsähallituksen lainat olivat tilikauden päättyessä 23,7 milj. euroa. Eduskunnan asettama enimmäismäärä oli 50 milj. euroa. Takaukset tytäryhtiöiden lainojen vakuudeksi Metsähallitus antoi takauksen Forelia Oy:n lainan vakuudeksi 4,3 milj. euroa, Eduskunnan myöntämä takausvaltuus oli 9,3 milj. euroa. Liiketoiminnan vakuuksien enimmäismäärä Metsähallitus antoi vakuuksia toimintaansa varten 1,3 milj. euroa. Eduskunnan myöntämä valtuutus oli 2,0 milj. euroa. Maa- ja metsätalousministeriön asettamien palvelu- ja muiden tavoitteiden toteutuminen Biologisen monimuotoisuuden suojelu ja tarkoituksenmukainen lisääminen Biologisen monimuotoisuuden suojelua ja tarkoituksenmukaista lisäämistä liiketoimintakäytössä olevilla alueilla edistettiin siten, että metsätalouden metsämaasta ekologisilla perusteilla hakkuutoiminnan ulkopuolelle on rajattu 246 000 ha eli 6,9 % metsämaan alasta, mikä on noin 7 000 ha enemmän kuin vuonna 2004. Myös ekologisilla perusteilla rajoitetussa käytössä oleva metsätalouden metsämaa on lisääntynyt vuoden 2005 aikana 34 000 ha ollen nyt 242 000 ha eli 6,8 % metsätalouden metsämaasta.

4 Länsi-Suomen alueen luonnonvarasuunnitelma valmistui. Suunnitelmassa painotetaan alueen metsien ja vesien virkistyskäytön ja luontomatkailun sekä luonnonsuojelun edelleen kehittämistä. Painotus toteutettiin laajentamalla ekologista verkostoa noin 1 200 hehtaarilla sekä tarkistamalla virkistys- ja matkailukäyttöalueiden verkoston laajuus ja sijoittuminen. Ekologisen verkoston laajennuksesta noin puolet sisältyy myös Etelä-Suomen metsien monimuotoisuus (Metso) -toimintaohjelmaan. Länsi- ja Itä-Lapin luonnonvarasuunnitelmien laadintaa jatkettiin. Työn aikataulu sovitettiin Metso-toimintaohjelman ja luontojärjestöjen kanssa käydyn ns. dialogiprosessin aikatauluihin, minkä seurauksena suunnitelmien valmistuminen siirtyi vuoden 2006 puolelle. Tärkein työn vaihe vuoden 2005 aikana oli suunnitelmavaihtoehtojen vaikutusten arviointi ja arvottaminen. Ylä-Lapin luonnonvarasuunnitelman tarkistustyössä arvioitiin kauden 2000-2004 toteutuminen ja selvitettiin erilaisten metsätalouden mitoitusvaihtoehtojen vaikutuksia metsätalouteen, porotalouteen sekä työllisyyteen ja aluetalouteen. Työhön osallistuivat kuntakohtaiset neuvottelukunnat sekä hankkeen yhteistyöryhmä. Lisäksi käytiin neuvotteluja paliskuntien yhdistyksen ja eri paliskuntien edustajien kanssa. Luonnon virkistyskäytön vaatimusten huomioonottaminen Metsätalouden metsämaasta virkistykseen ja muuhun erityiskäyttöön varattuja alueita oli vuonna 2005 238 000 ha eli 6,7 % talousmetsien metsämaan alasta. Tämä pinta-ala on 31 000 ha pienempi kuin vuonna 2004, mikä johtuu pinta-alojen siirtymisestä luokista toiseen. Työllisyyden edistäminen Ylä-Lapin alueella Metsähallitus edisti työllisyyttä erityistoimenpitein, mikä merkitsi sitä, että puun korjuusta noin 90 prosenttia tehtiin miestyönä. Toimintavuoden aikana Metsähallitus ei irtisanonut metsureita, vaan pyrki löytämään heille uusia töitä lisäkoulutuksen ja kurssittamisen avulla. Saamelaisten kulttuurin harjoittamisen edellytysten turvaaminen ja porotalouden asettamien velvoitteiden täyttäminen Saamelaiskulttuurin ja porotalouden asettamien velvoitteiden täyttämisestä jatkettiin toteuttamalla maa- ja metsätalousministeriön toimintaohjelmaa metsä- ja porotalouden yhteensovittamisesta. Ylä-Lapin luonnonvarasuunnitelman tarkistuksen käynnistämisestä huolimatta yhteensovittamiskiista kärjistyi Ylä-Lapissa kevättalvella 2005. Kiistaa pyrittiin ratkaisemaan Metsähallituksen ja saamelaisporotalouden välisissä neuvotteluissa toukokesäkuussa, mutta nämä neuvottelut eivät johtaneet lopputulokseen. Syksyn aikana asiasta tehtiin useita eri valituksia YK:n ihmisoikeustuomioistuimelle, joiden käsittely on edelleen kesken. Muualla poronhoitoalueella Metsähallitus neuvotteli yhteistoimintasopimuksen mukaisesti paliskunnittain hakkuiden kohdentamisesta. Palvelutavoitteiden ja muiden toimintatavoitteiden taloudelliset vaikutukset Metsähallituslain 4 :n mukaisten yleisten yhteiskunnallisten velvoitteiden ottaminen huomioon palvelutavoitteiden ja muiden toimintatavoitteiden asettamisen yhteydessä aiheutti Metsähallitukselle vuonna 2005 arviolta 27 milj. euron rasitteen liiketoiminnan harjoittamiselle. Muut yhteiskunnalliset velvoitteet Metsähallitus otti toiminnassaan huomioon Metsähallituksesta annetun lain 5 :n mukaan tutkimuksen, opetuksen, puolustusvoimien ja rajavartiolaitoksen maankäytön tarpeet. Metsähallitus hankki vuonna 2005 noin 2,1 miljoonalla eurolla puolustusvoimien tarvitsemia lisäalueita.

5 Metsähallituksen tulos- ja tuloutustavoite Maa- ja metsätalousministeriö asetti 3.2.2005 Metsähallituksen tulostavoitteeksi vuodelle 2005 70,6 milj. euroa ja tuloutustavoitteeksi 70,1 milj. euroa. Paperiteollisuuden työmarkkinaselkkauksen vuoksi maa- ja metsätalousministeriö tarkensi 5.10.2005 uudeksi tulostavoitteeksi 51,6 milj. euroa ja uudeksi tuloutustavoitteeksi 51,1 milj. euroa. Metsähallituksen liiketoiminnan tulos vuonna 2005 oli 53,1 milj. euroa, mikä ylitti tavoitteen 1,5 milj. eurolla eli 2,9%:lla. Metsätalous ja Laatumaa ylittivät tavoitteensa, Morenia saavutti tavoitteensa mutta Villi Pohjola jäi tavoitteestaan. Muut toimintakertomuksen osat Olennaiset tapahtumat tilikaudella ja sen päättymisen jälkeen Talouspoliittinen ministerivaliokunta päätti uusista Metsähallituksen liiketoiminnan kehittämistä koskevista omistajapoliittisista linjauksista. Työmarkkinaselkkauksen lisäksi olennainen tapahtuma tilikaudella oli osakkuusyhtiö Forian ennakoitua heikompi tulos ja sen ennakoitua suuremmat aloituskustannukset. Forian osakkeista tehtiin 3 miljoonan euron arvonalennus. Tulosalue Morenia yhtiöitettiin 1.3.2006 valtioneuvoston päätöksen mukaisesti. Morenia Oy toimii maa-ainestoimialalla. Arvio liiketoimintojen kehittymisestä alkaneen tilikauden aikana Vuoden 2005 poikkeukselliset työmarkkinavaikeudet huomioiden, vertailukelpoisen liikevaihdon ja tuloksen arvioidaan kasvavan vuonna 2006. Tiedot kiinteän omaisuuden luovutusten lukumäärästä, luovutushinnoista, - voitoista ja - tappioista v. 2005 Liiketoiminta Lukumäärä Kirjanpitoarvo Luovutushinta Luovutusvoitot Luovutustappiot Hallinnansiirrot 4 6 271,00 Vaihdot 24 424 829,00 649 904,00 240 494,00 15 419,00 Myynnit, maa- ja vesial. 830 8 257 841,28 20 154 567,78 12 060 373,96 163 647,46 Myynnit, rakennukset 6 70 359,11 298 500,00 230 849,71 2 708,82 Yhteensä 864 8 759 300,00 21 102 971,78 12 531 717,67 181 775,28 Riskienhallinta ja merkittävimmät riskit Metsähallituksen riskienhallintapolitiikan mukaan riski voi olla mikä tahansa asia, joka estää Metsähallitusta saavuttamasta strategisia ja operatiivisia tavoitteita sekä sille asetettua tulostavoitetta. Riskienhallinta on osa johtamista ja mukana kaikessa toiminnassa ja päätöksenteossa. Metsähallituksessa riskit jaetaan neljään ryhmään: strategiset, operatiiviset, vakuutettavat sekä keskitetysti hoidettavat riskit. Rahoitusriski sekä osin tietohallintoriski hallitaan keskitetysti. Riskienhallinnan prosessi sisältää riskien tunnistamisen ja arvioinnin, riskienhallinnan käytännöt, seurannan sekä vakuutuspolitiikan ja vastuutuksen. Vastuu riskienhallinnasta on tulosalueilla ja ko. yksiköillä. Riskienhallinnan vastuuhenkilöiden lisäksi riskienhallinta on osa kaikkien Metsähallituksen toimihenkilöiden työtä. Sisäinen tarkastus arvioi riskienhallinnan toteutumista.

6 Metsähallituksen liiketoiminnan merkittävimmät riskit liittyvät metsätalouden markkinahintojen sekä Forian toiminnan kehitykseen. Johtamis- ja hallintojärjestelmä Metsähallituksen hallitus on 2.11.2005 vahvistanut Metsähallituksen johtamis- ja hallintojärjestelmän (corporate governace) Hallinto- ja ohjausjärjestelmää laadittaessa on käytetty perustana Helsingin pörssin, Keskuskauppakamarin sekä Teollisuuden ja Työnantajain suositusta listayhtiöiden hallinnointi- ja ohjausjärjestelmistä. Kuitenkin on samalla otettu huomioon, että Metsähallituksella on liiketoimintatehtävien lisäksi julkisia hallintotehtäviä ja että Metsähallitusta koskeva lainsäädäntö eroaa listayhtiöitä koskevasta lainsäädännöstä. Julkisten hallintotehtävien osalta johtamis- ja hallintojärjestelmällä pyritään varmistamaan hyvän hallinnon periaatteiden toteutuminen. Metsähallituksen johtamis- ja hallintojärjestelmä on yhteiskuntavastuuraportissa ja löytyy internetistä osoitteesta www.metsahallitus.fi Taloudellinen asema ja tulos Omavaraisuusaste oli 98% Quick ratio oli 0,6 Sijoitetun pääoman tuotto oli 2,4% Henkilöstö Henkilötyövuosia oli 1.335 Toimihenkilöistä naisia oli 159 ja miehiä 433, yhteensä 592 Työntekijöistä naisia oli 2 ja miehiä 718, yhteensä 720 Ympäristöasiat Metsähallituksella on ISO 14001 standardiin perustuva sertifioitu ympäristöasioiden hallintajärjestelmä. Kaikki tulosalueet ja tytäryhtiöt ovat järjestelmän piirissä. Ympäristöasioihin ja yhteiskuntavastuuseen liittyvää mittaritietoa kerätään vuosittain noin sadalla mittarilla, joista raportoidaan yhteiskuntavastuuraportissa. Noin kolmen vuoden välein julkaistaan laajempi raportti, jossa esitellään ympäristö- ja yhteiskuntavastuuasioissa tapahtuneita trendejä. Ympäristöasiat korostuvat erityisesti metsätaloudessa, mutta myös muissa liiketoiminnoissa ne saavat laajaa huomiota. Tutkimus- ja tuotekehitystyön laajuus Tutkimus- ja tuotekehitystyöhön käytettiin 0,3 miljoonaa euroa (2004: 0,5 miljoonaa euroa). Hallitukselle ja toimitusjohtajalle sekä muulle henkilöstölle maksetut palkat, palkkiot ja muut korvaukset Hallitukselle ja toimitusjohtajalle maksettiin palkkoja, palkkioita ja muita korvauksia 236 tuhatta euroa (2004: 149 tuhatta euroa). Muulle henkilöstölle maksetut palkat olivat 54,6 miljoonaa euroa (2004: 54 miljoonaa euroa). Hallituksen esitys voittoa koskeviksi toimenpiteiksi Metsähallituksen liiketoiminnan voitto oli 53.088.853,37 euroa. Hallitus esittää talouspoliittisen ministerivaliokunnan linjauksen mukaisesti, että osinkona maksetaan 50.400.000 euroa neljässä erässä vuonna 2006 ja voittovarojen tilille siirretään 2.688.853,37 euroa.

7 TULOSLASKELMA ( euroa ) Liiketoiminta-konserni Liiketoiminta 1.1.-31.12.2005 1.1.-31.12.2005 LIIKEVAIHTO 229 281 160,03 222 389 934,87 Liiketoiminnan muut tuotot 17 137 862,23 16 873 338,04 Materiaalit ja palvelut Aineet, tarvikkeet ja tavarat Ostot tilikauden aikana 6 326 049,33 5 042 243,05 Varastojen muutos -3 907 189,28-3 118 752,26 Ulkopuoliset palvelut 99 675 628,03 98 279 078,67 Henkilöstökulut Palkat ja palkkiot 41 352 908,60 38 401 993,28 Henkilösivukulut Eläkekulut 7 853 999,61 7 338 819,18 Muut henkilösivukulut 2 530 469,99 2 339 937,09 Poistot ja arvonalentumiset Suunnitelman mukaiset poistot 6 084 447,13 5 171 215,01 Liiketoiminnan muut kulut 28 113 600,31 25 799 974,44 Osuus osakkuusyhtiöiden tuloksesta -2 681 047,71 0,00 LIIKEVOITTO 55 708 060,83 60 008 764,45 Rahoitustuotot ja -kulut Tuotot muista pysyvien vastaavien sijoituksista 97 568,46 97 568,46 Muut korko- ja rahoitustuotot 61 667,62 46 128,50 Korkokulut ja muut rahoituskulut 892 895,65 720 574,95 Arvonal. pys.vast.sijoituksista 0,00 3 000 000,00 VOITTO ENNEN VALTION TALOUS- 54 974 401,26 56 431 886,46 ARVIOSTA MUUHUN TOIMINTAAN SAATUA RAHOITUSTA Valtion talousarviosta muuhun 0,00 0,00 toimintaan saatu rahoitus Tuloverot 3 395 620,33 3 343 033,09 TILIKAUDEN VOITTO 51 578 780,93 53 088 853,37

8 TASE ( euroa ) Liiketoiminta-konserni Liiketoiminta VASTAAVAA 31.12.2005 1.1.2005 31.12.2005 1.1.2005 PYSYVÄT VASTAAVAT Aineettomat hyödykkeet Aineettomat oikeudet 123 833,40 92 826,20 52 953,49 92 826,20 Liikearvo 2 803,30 2 803,30 Muut pitkävaikutteiset menot 0,00 11 212,66 0,00 11 212,66 126 636,70 104 038,86 55 756,79 104 038,86 Konserniliikearvo 0,00 0,00 Aineelliset hyödykkeet Maa- ja vesialueet 2 501 857 176,82 2 492 001 263,37 2 501 665 025,93 2 491 695 671,71 Tiet 14 781 107,10 18 517 374,06 14 781 107,10 18 517 374,06 Rakennukset ja rakennelmat 14 129 256,48 13 992 002,32 10 418 894,62 10 426 542,87 Koneet ja kalusto 1 901 039,12 1 790 252,52 87 794,82 95 631,63 Muut aineelliset hyödykkeet 362 756,28 256 514,52 10 599,04 10 599,04 Ennakkomaksut ja keskeneräiset hankinnat 1 130 270,00 158 531,35 619 529,56 37 716,12 2 534 161 605,80 2 526 715 938,14 2 527 582 951,07 2 520 783 535,43 Sijoitukset Osuudet saman liikelaitoskonsernin tytäryhtiöissä 0,00 0,00 13 691 095,48 15 691 092,12 Osuudet osakkuusyrityksissä 3 050 506,63 4 231 554,34 0,00 0,00 Muut osakkeet ja osuudet 2 067 526,80 2 083 316,80 990 366,39 1 003 080,57 Muut saamiset 22 300,00 0,00 0,00 0,00 5 140 333,43 6 314 871,14 14 681 461,87 16 694 172,69 PYSYVÄT VASTAAVAT YHTEENSÄ 2 539 428 575,93 2 533 134 848,14 2 542 320 169,73 2 537 581 746,98 VAIHTUVAT VASTAAVAT Vaihto-omaisuus Valmiit tuotteet 20 560 102,99 16 598 248,83 13 422 747,58 10 303 995,32 Keskeneräiset hankkeet 28 470,51 83 135,39 0,00 0,00 20 588 573,50 16 681 384,22 13 422 747,58 10 303 995,32 Saamiset Lyhytaikaiset Myyntisaamiset 33 785 228,69 27 265 217,73 33 716 049,34 26 559 901,52 Saamiset julkisilta hall.tehtäviltä 1 431 986,02 774 040,59 1 524 320,90 766 657,24 Saamiset saman liikelaitoksen tytäryhtiöiltä 0,00 0,00 0,00 0,00 Saamiset osakkuusyhtiöiltä 3 518,32 3 518,32 Muut saamiset 30 727,67 21 981,25 30 727,67 21 981,25 Siirtosaamiset 583 549,39 1 016 946,15 311 005,10 701 576,11 35 835 010,09 29 078 185,72 35 585 621,33 28 050 116,12 Rahoitusarvopaperit 0,00 0,00 0,00 0,00 Rahat ja pankkisaamiset 1 337 252,96 1 201 367,85 47 966,76 1 032 537,78 VAIHTUVAT VASTAAVAT YHTEENSÄ 57 760 836,55 46 960 937,79 49 056 335,67 39 386 649,22 VASTAAVAA YHTEENSÄ 2 597 189 412,48 2 580 095 785,93 2 591 376 505,40 2 576 968 396,20

9 TASE ( euroa) Liiketoiminta-konserni Liiketoiminta VASTATTAVAA 31.12.2005 1.1.2005 31.12.2005 1.1.2005 OMA PÄÄOMA Peruspääoma 2 471 626 797,90 2 471 626 797,90 2 471 626 797,90 2 471 626 797,90 Rakennusrahasto 0,00 0,00 0,00 Muu oma pääoma 10 219,15 10 219,15 0,00 0,00 Edellisten tilikausien voitto 2 992 063,93 65 992 063,93 6 328 974,69 69 328 974,69 Tilikauden voitto 51 578 780,93 0,00 53 088 853,37 0,00 OMA PÄÄOMA YHTEENSÄ 2 526 207 861,91 2 537 629 080,98 2 531 044 625,96 2 540 955 772,59 VÄHEMMISTÖOSUUS 0,00 0,00 PAKOLLISET VARAUKSET Muut pakolliset varaukset 200 500,00 100 000,00 100 000,00 100 000,00 VIERAS PÄÄOMA Pitkäaikainen Lainat rahoituslaitoksilta 8 239 255,55 5 862 122,14 0,00 0,00 Muut velat 1 048 590,10 0,00 0,00 0,00 Lyhytaikainen Lainat rahoituslaitoksilta 24 602 538,15 5 398 965,20 23 702 538,15 5 398 965,20 Saadut ennakot 9 958 148,64 6 377 323,80 9 957 627,26 6 376 381,95 Ostovelat 6 921 773,24 6 572 179,59 6 711 925,79 6 332 332,16 Velat julkisille hall.tehtäville 772 598,77 110 781,85 768 972,43 107 523,13 Velat saman liikelaitoskonsernin tytäryhtiöille 0,00 0,00 213 089,62 0,00 Velat osakkuusyhtiöille 15 377,49 0,00 15 377,49 0,00 Muut velat 463 420,49 61 472,61 460 228,94 58 281,05 Siirtovelat 18 759 348,14 17 983 859,76 18 402 119,76 17 639 140,12 Laskennallinen verovelka 0,00 0,00 0,00 0,00 VIERAS PÄÄOMA YHTEENSÄ 70 781 050,57 42 366 704,95 60 231 879,44 35 912 623,61 VASTATTAVAA YHTEENSÄ 2 597 189 412,48 2 580 095 785,93 2 591 376 505,40 2 576 968 396,20

10 RAHOITUSLASKELMA ( euroa ) LT-Konserni Liiketoiminta 1.1.-31.12.2005 1.1.-31.12.2006 LIIKETOIMINNAN RAHAVIRTA Myynnistä saadut maksut 222 533 082,08 214 863 176,08 Liiketoiminnan muista tuotoista saadut maksut 8 173 696,46 8 079 258,97 Maksut liiketoiminnan kuluista -183 947 192,97-175 166 869,56 Liiketoiminnan rahavirta ennen rah.eriä ja veroja 46 759 585,57 47 775 565,49 Maksetut korot ja rahoituskulut -892 895,65-720 574,95 Saadut korot liiketoiminnasta 61 667,62 46 128,50 Saadut osingot 97 568,46 97 568,46 Maksetut välittömät verot -3 395 620,33-3 343 033,09 Rahavirta ennen satunnaisia eriä 42 630 305,67 43 855 654,41 INVESTOINTIEN RAHAVIRTA Investoinnit aineellisiin ja aineett. hyödykkeisiin -21 917 494,86-19 962 348,07 Aineellisten ja aineett. hyödykkeiden luovutustulot 21 293 777,84 20 818 553,05 Investoinnit tytäryhtiöosakkeisiin 0,00-1 000 003,36 Investoinnit osakkuusyhtiöosakkeisiin -1 500 000,00 Investointien rahavirta -2 123 717,02-143 798,38 RAHOITUKSEN RAHAVIRTA Valtion talousarviorahoitus muuhun toimintaan Omistajien sijoitus luonnonsujelualueiden hankintaan Lyhytaikaistet lainat rahoituslaitoksilta, muutos 19 203 572,95 18 303 572,95 Pitkäaikaiset lainat rahoituslaitoksilta, muutos 2 377 133,41 0,00 Pitkäaikaiset muut lainat, muutos 1 048 590,10 0,00 Maksettu voitontuloutus -63 000 000,00-63 000 000,00 Rahoituksen rahavirta -40 370 703,54-44 696 427,05 RAHAVAROJEN MUUTOS 135 885,11-984 571,02 Rahavarat 1.1 1 201 367,85 1 032 537,78 Rahavarat 31.12 1 337 252,96 47 966,76

11 TILINPÄÄTÖKSEN LAATIMISTA KOSKEVAT LIITETIEDOT Tilinpäätöksen laatimista koskevat periaatteet ovat voimassa koko liikelaitoksessa. Arvostusperiaatteet Pysyvien vastaavien arvostus Liiketoiminnan maa-ja vesialueet ( metsätalousalueet, tontit, sora-alueet, muut ) ja näihin liittyvä osa keskeneräisten hankintojen tilille kirjatuista tapahtumista arvotettiin Liikelaitoslain (1185/2002) 14 :n mukaan 1.1.2005 käypään arvoon. Liiketoiminnan muut tase-erät kirjattiin aikaisempaan kirjanpitoarvoonsa. Käyvän arvon soveltaminen nosti liiketoiminnan pysyvien vastaavien arvon 1.1.2005. 1.123,8 milj. eurosta 2.537,6 milj. euroon Metsämaiden osalta arvostus tehtiin tuottoarvolaskennalla, jossa perustana käytettiin Metsäntutkimuslaitoksen ylläpitämää MELA-ohjelmistoa ( Suomen olosuhteisiin kehitetty metsätalouden suunnitteluväline ). Tonttimaiden ja soravarojen osalta arvostus perustui vuokra- ja myyntituottojen ennustettuun nykyarvoon. Julkisten hallintotehtävien tase-erät arvotettiin 1.1.2005 aikaisempaan kirjanpitoarvoonsa. Eduskunta on hyväksynyt nämä arvot Metsähallituksen aloittavan taseen arvoiksi vuoden 2005 ensimmäisen lisätalousarviokäsittelyn yhteydessä ja Valtioneuvosto on vahvistanut arvot 22.12.2005. Poistokelpoiset pysyvät vastaavat on merkitty taseeseen joko hankintamenon määräisinä tai uudelleenarvostettuina käyvällä arvolla ( sora-alueet ), joista on vähennetty suunnitelman mukaiset tai substanssipoistot. Poistot on laskettu tasapoistoina kohteen taloudellisen vaikutusajan perusteella tai tehdyn maa-aineksen oton mukaisesti. Aikaisempina vuosina käyttöomaisuuden hankintamenon oikaisuna käsitelty Työministeriöltä saatu rahoitus on tilikaudella kirjattu tuloslaskelman erään Valtion talousarviosta saatu rahoitus. Menettely on nostanut vastaavasti rakennusten kirjanpitoarvoa ( 1,3 milj. euroa ). Vaihtuvien vastaavien arvostus Vaihto-omaisuus Tilikauden päättyessä jäljellä olevan vaihto-omaisuuden välitön hankintameno on aktivoitu. Vaihto-omaisuuden todennäköiden hankintamenon tai luovutushinnan ollessa tilikauden päättyessä hankintamenoa pienempi, on erotus kirjattu kuluksi. Kerättyjen käpyjen hankinta-arvo on kirjattu vaihto-omaisuuden keskeneräisiin hankkeisiin. Rahoitusomaisuus Rahoitusomaisuusarvopaperit on arvostettu hankintamenoon tai sitä alempaan todennäköiseen luovutushintaan. Peruspääoman ja oman pääoman muutos Samalla kun liikelaitoksen liiketoiminnan aloittavan taseen maa-ja vesialueet arvostettiin 1.1.2005 käypään arvoon, korotettiin liiketoiminnan peruspääomaa ja siirrettiin aikaisempien tilikausien voittoerästä ja muusta omasta pääomasta osa peruspääomaan. Peruspääomaa korotettiin 852,1 miljoonasta eurosta 2.471,6 miljoonaan euroon. Edellisten tilikausien voittoerään jätettiin tuloutusta varten vuoden 2004 tulos.

12 TILINPÄÄTÖKSEN LAATIMISTA KOSKEVAT LIITETIEDOT Oikaisut edellisen tilikauden tietoihin Tilikaudella voimaan tulleet tuloslaskelmakaavamuutokset on tehty vastaavasti edellisen vuoden tietoihin. Edellisen tilikauden tietojen vertailukelpoisuus Liiketoiminnan ja Muun toiminnan raportointi alkaa tilanteesta 1.1.2005 eikä niistä esitetä vertailutietoja edelliseltä vuodelta. Liikelaitoksen ja Metsähallitus-konsernin tuloslaskelmien yhteisluvut ovat vertailukelpoisia edellisen vuoden tietoihin lukuunottamatta pysyvien vastaavien luovutusvoittoja. Valuuttamääräiset erät Ulkomaan rahan määräiset erät on muutettu Suomen rahan määräisiksi tilinpäätöspäivän kurssiin. KONSERNITILINPÄÄTÖKSEN LAATIMINEN Maa-ja vesiomaisuuden edellä mainitut arvostusperiaatteet ovat vaikuttaneet vastaavasti myös liiketoimintakonsernin ja Metsähallitus-konsernin maa-ja vesiomaisuuden arvostukseen 1.1.2005. Konsernitilinpäätökseen on yhdistetty kaikki vuoden lopulla omistetut konserniyritykset. Konsernitilinpäätös on laadittu hankintamenomenetelmällä. Tytäryhtiöiden hankintamenon ja hankittua osuutta vastaavan oman pääoman erotus on esitetty konserniliikearvona, joka poistetaan 5 vuodessa. Osakkuusyritykset on yhdistetty pääomaosuusmenetelmällä. Konsernin omistusosuuden mukainen osuus osakkuusyhtiöiden tilikauden tuloksesta on esitetty omana eränään ennen Liikevoitto-erää. Konsernin sisäiset liiketapahtumat sekä sisäiset saamiset ja velat on eliminoitu. Vähemmistöosuudet on erotettu konsernin omasta pääomasta ja tuloksesta ja esitetty omana eränään. Ulkomaan rahan määräiset erät on muutettu Suomen rahan määräisiksi tilinpäätöspäivän kurssiin.

13 Tuloslaskelmaa koskevat liitetiedot, Liiketoiminta Liikevaihto toimialoittain, euroa LT-Konserni Liiketoiminta 2005 2005 Metsätalous ja siihen liittyvät palvelut 192 901 852,87 192 897 966,87 Luontomatkailu 4 670 937,55 4 672 168,11 Siemen- ja taimituotanto 6 737 737,18 0,00 Maa- ja tonttikauppa 5 131 355,97 5 131 990,97 Maa-aineskauppa 19 571 336,52 19 571 336,52 Konsultointi 151 467,54 0,00 Muut 116 472,40 116 472,40 Yhteensä 229 281 160,03 222 389 934,87 Liiketoiminnan muut tuotot, euroa Pysyvien vastaavien myyntivoitot 12 544 990,61 12 375 324,38 Tuotot palveluista Julkisille hallintotehtäville 4 395 536,10 4 395 536,10 Muut tuotot 197 335,52 102 477,56 Yhteensä 17 137 862,23 16 873 338,04 Suunnitelman mukaiset poistot, euroa Aineettomat hyödykkeet 98 979,10 88 853,38 Substanssipoistot 685 937,79 685 937,79 Tiet 3 736 266,96 3 736 266,96 Rakennukset ja rakennelmat 1 048 984,42 637 920,07 Koneet ja kalusto 514 278,86 22 236,81 Konserniliikearvo 0,00 0,00 Yhteensä 6 084 447,13 5 171 215,01 Suunnitelman mukaiset poistoajat: Aineettomat oikeudet, muut pitkävaik. menot Sora-alueet Tiet Kalarakenteet Uittorakenteet Rakennukset Rakennelmat Koneet ja kalusto 4-5 vuotta substanssipoisto pääosin 25 vuotta pääosin 10 vuotta 25 vuotta 20-40 vuotta 4-10 vuotta 4-8 vuotta Suunnitelman mukaiset poistot on laskettu käyttöomaisuushyödykkeittäin Muut korko- ja rahoitustuotot, euroa LT-konserni Liiketoiminta 2005 2005 Osinkotuotot 97 568,46 97 568,46 Korkotuotot 61 667,62 46 128,50 Yhteensä 159 236,08 143 696,96 Korkokulut ja muut rahoituskulut, euroa 2 005,00 2 005,00 Korkokulut 892 895,65 720 574,95 Arvonalennus tytäryhtiöosakkeista 0,00 3 000 000,00

14 Tasetta koskevat liitetiedot, Liiketoiminta Pysyvät vastaavat, milj. euroa Aineett. Konserni- Maa- ja Tiet, maa- Rakennukset Koneet Keskener. Osakkeet Yhteensä LT-konserni hyödykk. liikearvo vesialueet ja vesirak. ja rakennelmat ja kalusto, hankkeet ja osuudet muut aineell. Hankintameno 31.12.04 2,8 0,9 1 149,8 61,3 33,4 14,5 5,0 6,3 1 274,0 Arvonkorotus 1.1.05 0,0 0,0 1 413,8 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 1 413,8 Muu muutos 1.1.05 0,0 0,0-71,1 0,0 0,0 0,0-4,8 0,0-75,9 Lisäykset 0,1 0,0 10,7 0,0 1,4 0,7 1,1 1,5 15,6 Vähennykset 0,0 0,0 0,1 0,0 0,4 0,0 0,1 2,7 3,3 Siirrot erien välillä 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Hankintameno 31.12 2,9 0,9 2 503,0 61,3 34,5 15,2 1,1 5,1 2 624,2 Kert.poistot ja arvonal. 1.1 2,7 0,9 0,5 42,8 19,4 12,5 0,0 0,0 78,8 Vähenn.ja siirt.kert.poistot 0,0 0,0 0,0 0,0-0,1 0,0 0,0 0,0-0,1 Tilikauden poisto 0,1 0,0 0,7 3,7 1,0 0,5 0,0 0,0 6,1 Arvonalennukset 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Kertyneet poistot 31.12 2,8 0,9 1,2 46,6 20,4 13,0 0,0 0,0 84,7 Kirjanpitoarvo 31.12.04 0,1 0,0 1 149,3 18,5 14,0 2,0 5,0 6,3 1 195,3 Kirjanpitoarvo 1.1.05 0,1 0,0 2 492,0 18,5 14,0 2,0 0,2 6,3 2 533,1 Kirjanpitoarvo 31.12.05 0,1 0,0 2 501,9 14,8 14,1 2,3 1,1 5,1 2 539,4 Tuotannon koneet ja laitteet Kirjanpitoarvo 31.12 1,9 Aineett. Konserni- Maa- ja Tiet, maa- Rakennukset Koneet Keskener. Osakkeet Yhteensä Liiketoiminta hyödykk. liikearvo vesialueet ja vesirak. ja rakennelmat ja kalusto hankkeet ja osuudet muut aineell. Hankintameno 31.12.04 2,5 0,0 1 149,5 61,3 28,4 9,7 4,8 16,7 1 273,1 Arvonkorotus 1.1.05 0,0 0,0 1 413,8 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 1 413,8 Muu muutos 1.1.05 0,0 0,0-71,1 0,0 0,0 0,0-4,8 0,0-75,9 Lisäykset 0,0 0,0 10,7 0,0 0,7 0,0 0,6 1,0 13,0 Vähennykset 0,0 0,0 0,0 0,0 0,1 0,0 0,0 3,0 3,1 Siirrot erien välillä 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Hankintameno 31.12 0,0 0,0 1 424,4 0,0 0,6 0,0 0,6-2,0 1 423,6 Kert.poistot 31.12.04 2,4 0,0 0,5 42,8 18,0 9,6 0,0 0,0 73,4 Vähenn.ja siirt.kert.poistot 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Tilikauden poisto 0,1 0,0 0,7 3,7 0,6 0,0 0,0 0,0 5,2 Arvonalennukset 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Kertyneet poistot 31.12 2,5 0,0 1,2 46,6 18,6 9,6 0,0 0,0 78,5 Kirjanpitoarvo 31.12.04 0,1 0,0 1 149,0 18,5 10,4 0,1 4,8 16,7 1 199,7 Kirjanpitoarvo 1.1.05 0,1 0,0 2 491,7 18,5 10,4 0,1 0,0 16,7 2 537,6 Kirjanpitoarvo 31.12.05 0,1 0,0 2 501,7 14,8 10,4 0,1 0,6 14,7 2 542,3 Tuotannon koneet ja laitteet Kirjanpitoarvo 31.12 0,1 Osakkeet ja osuudet, kirjanpitoarvo, euroa LT-konserni Liiketoiminta 2005 2005 Tytäryhtiöosakkeet 0,00 13 691 095,48 Osakkuusyhtiöosakkeet 3 050 506,63 0,00 Muut osakkeet 2 067 526,80 990 366,39 Yhteensä 5 118 033,43 14 681 461,87 Muut saamiset, euroa Liittymismaksusaamiset 22 300,00 0,00 Tytäryhtiöosakkeet Omistus- Kirjanpitoarvo osuus % emoyhtiössä eur Metsähallitus Forelia Oy, Jyväskylä 100 9 293 330,19 Metsähallitus Holding Oy, Vantaa 100 4 397 765,29 Yhteensä 13 691 095,48

15 Tasetta koskevat liitetiedot, Liiketoiminta Osakkuusyhtiöosakkeet Omistus- Kirjanpitoarvo osuus % emoyhtiössä eur Forelia Oy AS Eesti Metsataim, Viro 40 730 588,75 Metsähallitus Holding Oy Foria-ÖBf Forstmanagement GmbH, Itävalta 50 4 000 000,00 Osakkuusyhtiön tytäryhtiöt Foria-ÖBf Forstmanagement GmbH, Itävalta Foria-ÖBf Ukraina, Ukraina Foria-ÖBf Romania, Romania Foria-ÖBf Russia, Venäjä Finaut Timber Oy, Vantaa LT-konserni Liiketoiminta Saamiset liikelaitoksen julkisilta hallintotehtäviltä, euroa 2005 2005 Myyntisaamiset 1 138 867,01 1 231 201,89 Siirtosaamiset 293 119,01 293 119,01 Yhteensä 1 431 986,02 1 524 320,90 Ulkoiset siirtosaamiset, euroa Pankkisaamiset 185 000,00 185 000,00 Verosaamiset 25 598,61 0,00 Arvonlisäverosaamiset 235 769,93 0,00 Projektisaamiset - MMM:n rahoitus 50 132,31 50 132,31 Projektisaamiset - EU:n rahoitus 22 344,84 22 344,84 Muut menoennakot / ostolaskut 12 543,20 12 543,20 Muut tulojäämät 52 160,50 40 984,79 Yhteensä 583 549,39 311 005,14 Muut saamiset Muut ennakot 30 727,67 30 727,67 Oma pääoma, euroa LT-konserni Liiketoiminta 2005 2005 Peruspääoma 1.1.2005 2 471 626 797,90 2 471 626 797,90 Peruspääoma 31.12.2005 2 471 626 797,90 2 471 626 797,90 Muu oma pääoma 10 219,150 Edellisten tilikausien voitto 1.1.2005 65 992 063,93 69 328 974,69 Voiton tuloutus valtiolle -63 000 000,00-63 000 000,00 Tilikauden voitto 51 578 780,93 53 088 853,37 Vapaa oma pääoma 31.12.2005 54 570 844,86 59 417 828,06 Oma pääoma yhteensä 31.12.2005 2 526 207 861,91 2 531 044 625,96 Pakolliset varaukset, euroa Sora-alueiden ennallistaminen 100 000,00 100 000,00 Muu pakollinenvaraus 100 500,00 0,00 Yhteensä 200 500,000 100 000,000 Valtiolle suorittamatta olevan velan määrä, euroa Velka valtiolle, enn.pidätysvelka, sosiaaliturva- 1 754 845,66 1 619 747,66 maksuvelka, VEL

16 Tasetta koskevat liitetiedot, Liiketoiminta LT-konserni Liiketoiminta Velat liikelaitoksen julkisille hallintotehtäville, euroa 2005 2005 Ostovelat 379 274,26 379 274,26 Siirtovelat 393 324,51 389 698,17 Yhteensä 772 598,77 768 972,43 Ulkoiset siirtovelat, euroa Ennakonpidätys-ja sos.turvam. ja muut lakisäät.henkilöstökulut 1 754 845,66 1 619 747,66 Lomapalkkavelka sos.kuluineen 7 688 168,65 7 514 419,35 ALV-velka 8 868 686,05 8 864 051,36 Muut 447 647,78 403 901,39 Yhteensä 18 759 348,14 18 402 119,76

17 Muut liitetiedot, liiketoiminta Vastuusitoumukset milj. euroa LT-konserni Liiketoiminta 2005 2005 Leasingvastuut tilikaudella maksetut 1,3 0,9 Kiinnitykset maa-alueisiin ja rakennuksiin 0,5 Yrityskiinnitykset 3,4 Pankkitakausvastuut 1,8 1,8 Takaus tytäryhtiön lainasta 0,0 4,3 Leasingsopimuksissa on lunastusehto jäännösarvon saavuttaessa sovitun tason. Sopimukset on irtisanottavissa 3 kk irtisanomisajalla. Henkilöstön lukumäärä, henkilötyövuosia LT-konserni Liiketoiminta 2005 2005 Työntekijät 871 749 Toimihenkilöt 603 586 Yhteensä 1 474 1 335 Investointien enimmäismäärä ja tärkeimmät kohteet Eduskunnan päätöksen mukaisesti liiketoiminnan investoinneista saa aiheutua menoja enintään 30,0 miljoonaa euroa vuonna 2005. Toteutuneet investoinnit olivat 21,0 miljoonaa euroa. Metsähallitukselle on vuodelle 2005 myönnetty valtuus tehdä investointeja koskevia sitoumuksia, joista saa aiheutua menoja tulevina vuosina, korkeintaan 34,0 miljoonaa euroa. Tilikaudella ei ole tehty investointisitoumuksia. Liiketoiminta-konserni Liiketoiminta 2005 2005 2005 2005 Omarahoitteiset investoinnit, milj. euroa Inv.suunn. Toteutunut Inv.suunn. Toteutunut Maa-, vesi-, ja sora-alueet, liiketoiminta 18,8 19,4 18,8 19,4 Rakennukset ja rakennelmat 1,4 1,7 0,4 0,6 Kalusto (koneet ja laitteet) 0,6 0,6 0,0 0,0 Muut (mm. osakkeet ja osuudet) Tytäryhtiöosakkeet 1,0 1,0 Osakkuusyhtiöosakkeet 2,0 1,5 Muut 0,3 0,2 0,1 0,0 Yhteensä 23,1 23,4 20,3 21,0 Valtuudet lainan ottamiseen Metsähallitukselle on myönnetty valtuudet enintään 50 miljoonan euron lainan ottamiseen. Lainoja on nostettu tilikaudella.

18 Muut liitetiedot, liiketoiminta Valtuus omavelkaisen takauksen antoon tytäryhtiön lainojen vakuudeksi Valtioneuvosto on myöntänyt Metsähallitukselle oikeuden antaa omavelkaisia takauksia tytäryhtiöiden, Forelia Oy:n ja Metsähallitus Holding Oy:n, yhteensä 9,3 miljoonan euron lainojen vakuudeksi. Tilikaudella on annettu 4,3 milj. euron takaus Forelia Oy:n lainojen vakuudeksi. Liiketoiminta-konserni Liiketoiminta Tunnuslukutaulukko Budjetti Toteutunut Budjetti Toteutunut Liiketaloudelliset tunnusluvut Liikevaihto, milj. euroa 222,6 229,3 215,8 222,4 Liikevoitto, milj. euroa 52,5 55,7 55,6 60,0 % liikevaihdosta 23,6 % 24,3 % 25,8 % 27,0 % Tilikauden tulos, milj. euroa 48,3 51,6 51,6 53,1 % liikevaihdosta 21,7 % 22,5 % 23,9 % 23,9 % Sijoitetun pääoman tuotto, % 2,0 % 2,2 % 2,0 % 2,4 % Investoinnit liikevaihdosta, % 10,0 % 10,2 % 9,0 % 9,4 % Omavaraisuusaste, % 97,0 % 97,3 % 97,0 % 97,7 % Henkilömäärä ( henkilötyövuosia ) 1 523 1 474 1 395 1 335 Sijoitetun pääoman tuotto-%= Nettotulos + rahoituskulut + verot (12kk ) Sijoitettu pääoma keskimäärin tilikaudella

19