Kaupunginvaltuusto 22.5.2017 Liite 2 38 SODAN JA RAUHAN KESKUS MUISTIN TUKISÄÄTIÖN JA SODAN JA RAUHAN KESKUS MUISTI OY:N TALOUSENNUSTEET Sisällys 1. Sodan ja rauhan keskus Muistin tukisäätiön budjetti... 2 2. Sodan ja rauhan keskus Muisti Oy... 3 2.1 Laskelmien olettamukset... 3 2.2 Tulosennuste... 4 2.3. Tase-ennuste... 5 2.4 Rahoituslaskelma... 6 3. Sodan ja rauhan keskus Muistin tulosennuste kuvana... 6 Liite 1: Sodan ja rauhan keskus Muisti Oy:n vuosien 2018-2019 pitkävaikutteiset hankinnat... 7
1. Sodan ja rauhan keskus Muistin tukisäätiön budjetti Sodan ja rauhan keskus Muistin tukisäätiön talouden keskeisimmät olettamukset: Kerättävä alkupääoma on 3,0 miljoonaa euroa. Rahoittajien kanssa tehdään lisäksi 3-5 vuoden sopimuksia rahoituksesta, mitkä turvaavat lähivuosille tarvittavan lisärahoituksen. Tämä sopimustapa sopii erityisesti paikallisille, pienemmille yrityksille. Säätiön oman toiminnan kulut koostuvat pääosin seuraavista eristä: o Osa-aikaisen asiamiehen palkkio o Tieteellisen neuvottelukunnan kokouspalkkioista ja em. neuvottelukunnan käynnistämän tutkimuksen tukemisesta o Memoriaali arkistoon liittyvien immateriaalisten oikeuksiin liittyvät maksut Säätiöllä on merkittävä rooli Sodan ja rauhan keskus Muisti Oy:n toiminnan käynnistämisessä ja rahoittamisessa: o Sijoitus osakepääomaan 0,9 miljoonaa euroa o Muisti Oy:lle annettava pitkäaikainen laina 0,8 miljoonaa euroa o Muisti Oy:lle annettava vuotuinen avustus, mikä on vuosina 2018-2018 75.000 euroa vuodessa ja toiminnan varsinaisesti käynnistyttyä 150 000 euroa vuodessa. SÄÄTIÖN VARAINHANKINTA 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 12 12 12 12 12 12 12 Mikkelin kaupunki 250 Yksityiset säätiöt 2 250 100 50 50 50 50 50 Yritykset 400 150 100 100 100 100 100 Yksityiset henkilöt 100 25 25 25 25 25 0 Lainan korkotuotto (3 % p.a.) 24 24 24 24 24 24 Sijoitustuotot (2 % p.a.) 19 20 20 19 18 18 Säätiön pääomien lisäys 3 000 318 219 219 218 217 192 2 750 SÄÄTIÖN VAROJEN KÄYTTÖ - Asiamiespalkkiot 60 60 60 60 60 60 60 - Oma muu toiminta 40 40 40 40 40 40 40 - Sijoitus Muisti Oy:öön ja laina 1 700 0 - Muisti Oy:n avustus 75 75 150 150 150 150 150 Säätiön varojen käyttö 1 875 175 250 250 250 250 250 SÄÄTIÖN NETTOVARAT VUODEN LOPUSSA 1 125 1 268 1 237 1 206 1 174 1 142 1 084 Taulukko 1: Säätiön budjetoitu varainhankinta ja käyttö
2. Sodan ja rauhan keskus Muisti Oy 2.1 Laskelmien olettamukset Keskeisimmät Sodan ja rauhan keskus Muisti Oy:n keskeiset olettamukset: Sodan ja rauhan keskus Muisti Oy:n osakepääoma on 1,0 miljoonaa euroa ja se saa tukisäätiöltä tämän lisäksi toiminnan alkuvaiheessa 0,8 miljoonan euron pitkäaikaisen lainan. Muisti Oy järjestää toiminnan käynnistyttyä vuonna 2021 joukkorahoituskampanjan, millä haetaan vähintään 0,2 miljoonan euron lisärahoitusta. Tämä joukkorahoituskampanja on nähtävä myös osana yhtiön markkinointia. Toiminta käynnistyy joulukuussa 2019, mutta vuodesta 2020 tulee ensimmäinen varsinainen toimintavuosi. Ensimmäisen toimintavuoden kävijätavoite on 30 000 asiakasta, vuonna 2021 Muistissa käy sen uutuusarvosta johtuen 35 000 asiakasta, minkä jälkeen kävijöiden määrä laskee vuonna 2022 takaisin tasolle 30 000. Tämän jälkeen kävijämäärä nousee tasaisesti saavuttaen vuonna 2029 40 000 kävijän tason. Pääsylipun hinta on 12 /kävijä. Muisti Oy vuokraa Mikkelin kaupungilta ns. Päämajakoulun tilat, noin 1 800 m2, vuokran ollessa 15 /m2, mikä vastaa markkinahintaista vuokraa Mikkelin keskustassa. Muistin alivuokralaisena toimivan ravintolan oletetaan maksavan tiloistaan vuokraa 20 /m2. Muisti Oy tekee toiminnan käynnistämisvaiheessa vuosina 2018-2019 yhteensä noin 1,6 miljoonan euron investoinnit, minkä jälkeen vuotuiset investoinnit on luokkaa 0,2 miljoonaa euroa vuodessa. Muisti Oy työllistää kokopäivätoimisesti yhdeksän (9) henkilöä. Lisäksi Muistin alivuokralaisena käynnistyy erillinen ravintolatoiminta, minkä työllistävä vaikutus on 2-4 henkilöä. Muisti Oy:lle budjetoidut henkilöstön työkuukaudet vuosina 2018-2019 selviävät alla olevasta taulukosta: 2018 2019 Muisti Oy:n työtekijät ja heidän työkk / työkk / budjetoidut työkuukauden/vuosi henkilö henkilö Toimitusjohtaja 10 11 Myynti- ja markkinointipäällikkö 8 11 Sisältöjohtaja 8 11 Assistentti 5 11 Pedagogi 6 Näyttelypäällikkö 6 Palvelupäällikkö 1 Tilan vastaanotto, lipunmyynti 1 Myymälä apulainen 0 Verkkokaupan hoitaja 1 Työntekijöitä vuoden lopussa 4 9 Taulukko 2: Muisti Oy:n henkilöstö budjetoidut työkuukaudet / vuosi toiminnan alkuvaiheessa
2.2 Tulosennuste Sodan ja rauhan keskus Muisti Oy:n ennustettu käyttökate tulee olemaan tarkastelujaksolla positiivinen, mutta kirjanpidossa näytettävä tulos painuu alkuvuosina negatiiviseksi. Tämä johtuu alkuvaiheen isojen investointien poistoista. Oletetulla tuotto- ja kulurakenteella toiminnan break even -vuotuinen kävijämäärä on luokkaa 40 000 ja toiminnassa onkin pyrittävä siihen, että tämä taso saavutetaan nopeammin, mitä ennusteissa on laskettu. Muisti Oy:lle haetut avustukset, yhteensä 0,6 miljoonaa euroa vuodessa, ovat keskeisessä asemassa, jotta toiminta pystytään käynnistämään suunnitellussa laajuudessa. Muihin kuluihin sisältyy vuosina 2020-2024 alkuvaiheen hankintojen leasingmaksuja. Laskelmissa on oletettu, että leasing rahoituksella rahoitetaan noin 160 000 euron hankinnat, mitkä ovat lähinnä ICTlaitteita. TULOSLASKELMA 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027 2028 2029 (jakson pituus/kk) 12 11 13 12 12 12 12 12 12 12 12 12 Oletettu kävijämäärä 0 0 30 000 35 000 30 000 31 800 33 708 35 730 37 874 40 147 42 556 45 109 Liikevaihto 0 0 611 701 609 642 677 715 754 796 841 888 Vuokratuotot 0 0 68 62 62 62 62 62 62 62 62 62 OKM:n rahoitusosuus 200 200 400 400 400 400 400 400 400 400 400 400 Mikkelin kaupungin osuus 50 50 50 50 50 50 50 50 50 50 50 50 Säätiön myöntämä rahoitus 75 75 150 150 150 150 150 150 150 150 150 150 Tuotot yhteensä 325 325 1 279 1 364 1 271 1 304 1 340 1 377 1 417 1 459 1 503 1 551 - Ostot -20-50 -118-134 -118-123 -130-136 -143-150 -158-167 +/- Varastojen muutos 40 20 20 - Ostetut palvelut -50-50 -100-100 -50-50 -50-50 -50-50 -50-50 Muuttuvat kulut yhteensä -70-100 -178-214 -148-173 -180-186 -193-200 -208-217 - Kiinteät henkilöstökulut -98-132 -567-524 -524-524 -524-524 -524-524 -524-524 - Kiinteistön kulut -11-11 -359-333 -333-333 -333-333 -333-333 -333-333 - Liiketoiminnan muut kulut -100-140 -142-142 -142-142 -117-80 -80-80 -80-80 Kiinteät kulut yhteensä -209-283 -1 069-999 -999-999 -974-936 -936-936 -936-936 Käyttökate 47-58 32 151 125 132 186 255 287 322 359 398 - Poistot -75-165 -188-203 -225-248 -265-290 -315-340 Liikevoitto 47-58 -43-15 -63-71 -39 7 22 31 43 57 - Rahoituskulut /tuotot -24-24 -24-24 -24-24 -24-24 -24-24 -24 + Satunnaiset tuotot/kulut (Joukkorahoitus) 0 200 Tulos ennen veroja 47-82 -67 161-87 -95-63 -17-2 7 19 33 - Verot 0 0 0 Tilikauden tulos 47-82 -67 161-87 -95-63 -17-2 7 19 33 Taulukko3: Sodan ja rauhan keskus Muisti Oy:n tulosennuste
2.3. Tase-ennuste Sodan ja rauhan keskus Muisti Oy:n tase-ennusteessa on oletettu, että suunnitellut investoinnit valmistuvat vuoden 2019 loppuun mennessä. Ennusteissa käytetyt poistoajat: o Perustamiseen liittyvät aktivoivat palkkamenot ja ostettavat palvelut 10 v o Ohjelmistot ja sähköiset alustat 10 v o Perustamisvaiheen rakenteet 20 v o Vuodesta 2020 lähtien hankittavat rakenteet ja muu hardware 10 v Alkuvaiheen investointien poistoaika (10 v) perustuu siihen, että alussa luodaan Muisti Oy:n toiminnan perusratkaisut, joita voidaan laajasti hyödyntää esim. uusia näyttelyjä uusittaessa. Muisti Oy:n liiketoiminnan luonteesta johtuen toimintaan sitoutuva käyttöpääoma ei ole merkittävässä roolissa. Laskelmissa on oletettu, että ostovelkojen kierto on 30 pv ja myyntisaamisten 14 vrk. Merkittävä rahojen käyttöön liittyvä erä ovat Muisti Oy:n investoinnit, yhteensä noin 1,6 miljoonaa euroa. Nämä investoinnit on tarkemmin eritelty tämän muistion liitteessä 1. Tase-ennusteen mukaan yhtiön omat pääomat säilyvät hyväksyttävällä tasolla. Sodan ja rauhan keskus Muisti Oy 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027 2028 2029 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 VASTAAVAA Käyttöomaisuus Muut pv. menot 785 746 667 589 510 432 353 275 196 118 39 Ohjelmistot ja alustat 466 490 629 652 665 764 747 721 779 722 751 Kalusteet, rakenteet ja ICT hardware 308 348 422 440 452 506 503 543 573 592 602 Käyttöomaisuus yhteensä 1 559 1 584 1 718 1 680 1 627 1 702 1 604 1 538 1 548 1 432 1 392 Vaihto-omaisuus 40 60 80 80 80 80 80 80 80 80 Myyntisaamiset 24 27 24 25 26 28 29 31 33 35 Siirtosaatavat 31 35 30 32 34 36 38 40 42 44 Rahoitusomaisuus 1 862 226 90 99 78 87 100 82 146 144 131 205 Vastaavaa yhteensä 1 862 1 785 1 768 1 940 1 892 1 851 1 942 1 829 1 831 1 843 1 718 1 756 VASTATTAVAA Osakepääoma 1 000 1 000 1 000 1 000 1 000 1 000 1 000 1 000 1 000 1 000 1 000 Oman pääoman lisäykset 1 000 0 0 Voittovarat 47-36 -103 59-28 -123-186 -204-206 -199-180 Tilikauden tulos 47-82 -67 161-87 -95-63 -17-2 7 19 33 Oma pääoma yhteensä 1 047 965 897 1 059 972 877 814 796 794 801 820 853 Pitkäaikaiset lainat (Säätiö) 800 800 800 800 800 800 800 800 800 800 800 800 Ostovelat 10 10 10 11 10 10 11 11 12 13 13 14 Siirtovelat 5 10 61 70 61 64 68 71 75 80 84 89 Muut lyhytaikaiset velat 0 0 50 100 250 150 150 150 0 0 Lyhytaikaiset velat yhteensä 15 20 71 81 121 174 329 233 237 242 97 103 Vastattavaa yhteensä 1 862 1 785 1 768 1 940 1 892 1 851 1 942 1 829 1 831 1 843 1 718 1 756 Taulukko 4: Sodan ja rauhan keskus Muisti Oy:n tase-ennuste
2.4 Rahoituslaskelma Sodan ja rauhan keskus Muisti Oy:n rahoituslaskelmasta näkee sen, että yhtiö tulee käyttämään tulorahoituksensa uusien investointien toteuttamiseen: RAHOITUSLASKELMA ( 1 000 ) 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027 2028 2029 RAHAN LÄHTEET 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 Tulos 47-82 -67 161-87 -95-63 -17-2 7 19 33 Poistot 0 0 75 165 188 203 225 248 265 290 315 340 Oman pääoman lisäykset 1 000 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Lainojen nostot 800 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Rahan lähteet yhteensä 1 847-82 8 327 101 108 162 231 263 298 335 374 RAHAN KÄYTTÖ Investoinnit 0 1 559 100 300 150 150 300 150 200 300 200 300 Lainojen lyhennykset 0 0 Nettokäyttöpääoman muutos 1 847-1 641-92 27-49 -42-138 81 63-2 135 74 Rahan käyttö yhteensä 1 847-82 8 327 101 108 162 231 263 298 335 374 Taulukko 5: Sodan ja rauhan keskus Muisti Oy:n rahoitusennuste 3. Sodan ja rauhan keskus Muistin tulosennuste kuvana
Liite 1: Sodan ja rauhan keskus Muisti Oy:n vuosien 2018-2019 pitkävaikutteiset hankinnat Tämän liitteen taulukossa on eritelty Sodan ja rauhan keskus Muisti Oy:n pitkävaikutteiset hankinnat vuosina 2018-2019 tehtäväkohtaisesti siten, että kunkin tehtävän rivillä on myös avattu sitä, mistä ao. kokonaishankinta koostuu. Suunniteltujen hankintojen yhteisarvo on 1,72 miljoonaa euroa (taulukon toinen sarake) ja tästä on tarkoitus kirjata taseeseen yhteensä 1,56 miljoonaa euroa investointeina, mitkä rahoitetaan Sodan ja rauhan keskus Muisti Oy:n saamalla perusrahoituksella. Kokonaishankinnoista yhteensä 0,16 miljoonan osalta on tarkoitus käyttää leasing-rahoitusta. Leasing rahoituksen suunniteltu kohdistuminen on tarkemmin eritelty taulukon viimeisessä sarakkeessa. Oheinen suunnitelma on raamibudjetti, minkä laadinnassa on hyödynnetty parasta mahdollista saatavilla olevaa tietoa kustannuksista. Tehtäväkohtaisesti luvut täsmentyvät toteutussuunnittelun edistyessä ja muutokset ovat mahdollisia. Sodan ja rauhan keskus Muistin toiminnan käynnistämiseen liittyvät pitkävaikutteiset hankinnat Hankinnat yhteensä Sodan ja rauhan keskus Muisti Oy:n aktivoitavat investoinnit Rakenteet, Aktivoitavat Aktivoitavat Ohjelmistot ja tekniikka, investointi työkustannukset oikeudet hardware yhteensä Aktivoitava oma työ, alihankinnat; tutkimus- ja suunnittelutyö Historaintietoon ja näytteyihin liittyvä sisällöntuotanto ja _tutkimus (3 henk. /2 v) 324 000 324 000 324 000 Näyttelyarkkitehtuurin perussuunnittelu 30 000 30 000 30 000 Sisällöntuotantoon liittyvä ulkopuolinen tutkimuspalvelu 30 000 30 000 30 000 Lisättyä todellisuutta hyödyntävien tarinoiden sisällöntuotanto 250 000 50 000 200 000 250 000 Painetun materiaalin graafinen suunnittelu ja taitto 10 000 10 000 10 000 Näyttelyesineiden konservointi 10 000 10 000 10 000 Päänäyttelyn materiaalien tekstikäännökset (5 kieltä) 25 000 25 000 25 000 Perustamisen aktivoitavat Muisti Oy:n palkkakustannukset 2018-19 290 925 290 925 290 925 Leasingillä hankittavat osuudet Sähköiset ohjlemistot ja alustat Isot multimediaseinät (3 kpl) 96 000 36 000 36 000 60 000 Mikkelin pommitukset-pienoismalli & hologrammi 45 000 25 000 20 000 45 000 Virtuaalitodellisuutta hyödyntävän taistelukokemuksen sisältö 100 000 100 000 100 000 Virtuaalitodellisuutta hyödyntävän taistelukokemuksen tekniikka 15 000 15 000 OmaMuisti - asiakkaan käyttäliittymä näyttelyyn 10 000 10 000 10 000 Käyttöoikeudet 5 000 5 000 5 000 Memoriaali palvelun perustaminen 60 000 60 000 60 000 Kirjaston aineisto, tekniset rakenteet, tekniikka, hardware Käsikirjasto 50 000 50 000 50 000 Näyttelyvieraille tarkoitetun näyttelyrannekkeiden toteutus (RFID) 10 000 10 000 10 000 Näyttelytilan valvonta- ja opastusjärjestelmä 20 000 20 000 20 000 Näyttelyrakenteet 90 000 90 000 90 000 Näyttelyvalaistus 50 000 50 000 50 000 Näyttelyn toteuttaamiseen liittyvät tulosteet 25 000 25 000 25 000 Pienoismallit 10 000 10 000 10 000 Auditorion tekniikka 50 000 18 000 18 000 32 000 Infonäytöt 20 000 20 000 Lisättyä todellisuutta hyödyntävien tarinoiden tekniikka 35 000 0 35 000 Varaus 60 000 15 000 30 000 15 000 60 000 Kaikki pitkävaikutteiset hankinnat yhteensä 1 720 925 784 925 466 000 308 000 1 558 925 162 000