TASEKIRJA 2014 Maailman Luonnon World Wide Fund For Nature, Suomen rahasto -konserni TASEKIRJA tilikausi 1.7.2013-30.6.2014 VIVEK R. SINHA / WWF-CANON
WWF Suomi -konserni Sisältö sivu Sisällysluettelo 2 Toimintakertomus Johdanto 3 1. Suojelu ja viestintä 3 2. Talous 4 3. Varainhankinta ja varsinaisen toiminnan tuotot 5 4 Henkilöstö 6 5. Hallinto 6 6. Alkavan tilikauden näkymät 6 Tilinpäätös tilikaudelta 1.7.2013 30.6.2014 Tuloslaskelma 7 Tase 8 Liitetiedot 9 13 Allekirjoitukset 14 Maailman Luonnon WWF - World Wide Fund For Nature, Suomen Rahasto Lintulahdenkatu 10 00500 Helsinki y-tunnus 0215186-5
3 (14) Maailman Luonnon WWF, Suomen Rahaston toimintakertomus Tilikausi 1.7.2013 30.6.2014 WWF Suomen tilikausi sujui asetettujen tavoitteiden mukaisesti. Suuria koko toimiston yhteisiä ponnistuksia olivat ulkoministeriön kumppanuushakemuksen tekeminen sekä uuden strategian laatiminen. Tilikauden aikana sattui myös kaksi suojelun poikkeustilannetta, joiden tehokas hoitaminen oli osoitus koko henkilöstön sitoutuneisuudesta WWF Suomen suojelutavoitteiden saavuttamiseen. Tilanteet myös osoittivat WWF Suomen vapaaehtoistyön toimivuuden ja tehokkuuden. Vähälumisen talven vuoksi luonnollisia lumikinoksia norpan pesäpaikoiksi ei muodostunut Saimaan rannoille lainkaan ja niinpä WWF Suomen henkilöstöä ja vapaaehtoisia osallistui apukinosten kolaamiseen norpille. Kevään laskennoissa löydettiin yhteensä 58 kuuttia, joista jopa 56 apukinoksiin tehdyistä pesistä. Vapaaehtoisten avulla suoritettu suojelutyö osoittautui norpille tärkeäksi! Raahessa Rautaruukin tehtaalta pääsi toukokuun lopussa mereen kolmesta viiteen tonnia raakaöljyä. WWF:n asiantuntijoita ja vapaaehtoisia öljyntorjuntajoukkolaisia oli Raahessa siivoamassa rantoja yli viikon ajan. Onnettomuus osoitti, että joukot toimivat hyvin tositilanteessa; niiden toiminta saikin kiitosta pelastusviranomaisilta. Uuden strategian edellyttämät toimenpiteet alkoivat jo näkyä kehittämistyössä. Suojelun osalta osallistuttiin WWF-verkoston Arktisen ohjelman strategiatyöskentelyyn sekä suojelustrategian päivittämiseen. Keskeiset viestintään liittyvät kehittämistoimet olivat wwf.fi-verkkosivujen responsiivisuusuudistuksen ensimmäisen vaiheen sekä verkkopalvelun ja sosiaalisen median kehittämishankkeen käynnistäminen. Yksityisvarainhankinnassa ja yritysyhteistyössä ryhdyttiin kehittämään uusia varainhankinnan muotoja. Myös taloushallinnossa valmistauduttiin toiminnan laajenemiseen uudella strategiakaudella ottamalla käyttöön Oy Nooan Arkki Ab:ssä sähköinen laskujen hyväksymisohjelma, sähköinen laskutus sekä sähköisten laskujen vastaanottaminen. Lisäksi tilikauden aikana otettiin käyttöön Microsoft Office 365 -palvelu ja siirryttiin konesalipalveluiden käyttäjäksi. 1. Suojelu ja viestintä Suojelutyötä tehtiin WWF:n kansainvälisen suojelustrategian mukaisesti luonnon monimuotoisuuden heikkenemisen pysäyttämiseksi sekä ihmisten ekologisen jalanjäljen kasvun kääntämiseksi laskuun. Yritysyhteistyöosasto tuki vahvasti suojelutavoitteiden toteuttamista ja solmi vuoden aikana useita, strategisesti merkittäviä ja WWF:n suojelutavoitteita edistäviä yhteistyösopimuksia. Meriohjelmassa keskityttiin Itämeren aluesuunnitteluun, kestävän kalastuksen edistämiseen, maatalouden ympäristönsuojeluun ja rehevöitymisen vähentämiseen sekä öljyntorjuntavalmiuden kehittämiseen. Suomen ja lähialueiden luonto -ohjelmassa vaikutettiin muun muassa metsien suojeluun ja kestävän metsätalouden edistämiseen sekä perinneympäristöjen ja uhanalaisten lajien suojeluun. Avainlajeja olivat saimaannorppa, merikotka, merihylkeet, ahma ja muut suurpedot sekä kiljuhanhi. Ekologinen jalanjälki -ohjelmassa töitä tehtiin kestävän kulutuksen ja tuotannon edistämiseksi sekä ilmastonmuutoksen torjumiseksi. Kestävän kulutuksen edistämisessä keskityttiin ruokatyöhön ja kestävän tuotannon edistämisessä bioenergiaan, soijaan ja palmuöljyyn. WWF:n kansainvälistä vesijalanjälki-lähestymistapaa esiteltiin eri tilaisuuksissa. Keväällä 2014 aloitettiin työ WWF Suomen vihreän talouden linjausten ja toimenpidesuositusten luomiseksi. Ilmastonmuutoksen torjuntatyössä keskeistä oli osallistuminen kansainvälisen WWF:n uusiutuvan energian edistämiskampanjaan Seize Your Power (Näytä voimasi).
4 (14) Kansainvälinen kehitys -ohjelmassa työskenneltiin Himalajalla, Borneolla ja Itä-Afrikassa. Ulkoministeriö valitsi WWF Suomen uudeksi kumppanijärjestökseen vuoden 2014 alusta lähtien. Päätös mahdollistaa kansainvälinen kehitys -ohjelman resurssien pitkäjänteisen kohdentamisen entistä suunnitelmallisemmin WWF Suomen hankealueille. Tähän liittyvä suunnittelutyö aloitettiin tilikauden aikana. Ympäristökasvatus edisti kaikkien suojeluohjelmien tavoitteita, mutta erityispaino oli ekologisen jalanjäljen teemoissa. Näytä voimasi -kampanjassa oli ensimmäistä kertaa mukana nuorista koottu tiimi. Viestintä käsitti media-, sidosryhmä- ja markkinointiviestintää sekä kampanjoita. Viestintätoimet tukivat merkittävästi WWF:n suojelu- ja varainhankintatavoitteiden ja yritysyhteistyön tavoitteiden saavuttamista sekä ylläpitivät WWF:n tunnettuutta ja kiinnostavuutta. Tilikauden aikana WWF Suomen uutisaiheista näkyivät mediassa parhaiten Earth Hour, kalaoppaan päivittäminen, merikotkien poikastulos, WWF Suomen kanta ahman metsästykseen, maailman ylikulutuspäivä, saimaannorpan apukinosraportti ja kinosten kolaus, WWF:n Vuoden luontokirjan julkistus, WWF:n kritiikki Itämeren suojelusuunnitelman laiskasta toteutuksesta, Raahen öljyonnettomuus, Panda-palkinnon myöntäminen Maretariumille sekä WWF Suomen esitys uusista ja laajennettavista kansallispuistoista. 2. Talous WWF Suomen talous kehittyi tilikauden aikana ylittäen budjetoidun tuloksen. Bruttotulot olivat yhteensä 7.490.030 euroa. Bruttotulot laskivat kaksi prosenttia edellisestä tilikaudesta. Merkittävimpänä syynä kokonaistulojen laskuun oli Ulkoministeriön kumppanuuden alkamiseen liittynyt uusien kumppanuushankkeiden käynnistymisen viivästyminen. Tilikauden ylijäämä oli omakatteiseen rahastoon tehdyn siirron jälkeen 919.728 euroa. Kertyneellä ylijäämällä vahvistettiin tasetta. n taseen oma pääoma oli tilikauden päättyessä 6,6 miljoonaa euroa. n tunnuslukuja FY2014 FY2013 FY2012 Bruttotulot 7.490.030 7.641.183 6.996.838 Tilikauden ylijäämä 919.728 588.410 143.083 Taseen oma pääoma 6,6 milj. 5,6 milj. 4,9 milj. tilinpäätös laadittiin kolmatta kertaa. n tulot olivat yhteensä 8.007.708 euroa ja tilikauden ylijäämä oli 933.666 euroa. n taseen oma pääoma oli 7,4 miljoonaa euroa tilikauden päättyessä. tilinpäätökseen on yhdistetty säätiön 100 % omistama tytäryhtiö Oy Nooan Arkki Ab, jonka toimialana on muun muassa Green Office -toiminta, tuotemyynti sekä konsultointi. Nooan Arkin tulos oli 263.938 euroa. n tunnuslukuja FY2014 FY2013 FY2012 Bruttotulot 8.007.708 8.216.008 7.816.883 Tilikauden ylijäämä 933.666 655.326 385.108 Taseen oma pääoma 7,4 milj. 6,3 milj. 5,6 milj. Nooan Arkin liikevaihto 767.702 766.707 821.583 josta Green Office -liikevaihto 674.725 672.159 620.880 Nooan Arkin tulos 263.938 256.916 242.025
5 (14) Kansainvälisen WWF:n ohjeiden mukaisesti suojelukulujen osuuden tulee olla vähintään 70 % kokonaiskuluista, varainhankintakulujen enintään 20 % ja hallintokulujen enintään 10 % kokonaiskuluista. WWF Suomi toteuttaa hyvin tätä periaatetta, sillä suojelukulut olivat noin 76 %, varainhankintakulut noin 18 % ja hallintokulut noin 6 % (FY2013 noin 80 %, 16 % ja 4 %; FY2012 79 %, 15 % ja 6 %). 3. Varainhankinta ja varsinaisen toiminnan tuotot WWF Suomen varainhankinta muodostuu yksityisvarainhankinnasta, yritysyhteistyöstä sekä säätiöiltä ja WWF-verkostolta haettavasta rahoituksesta. Yksityisvarainhankinnan merkittävin tulonlähde on kummien säännöllinen tuki (kuukausittain tai vuosittain). Muita tärkeitä tulonlähteitä ovat Norppa-arpajaiset sekä erilaiset lahjoitukset. Tilikauden päättyessä yhteensä noin 55.100 suomalaista tuki WWF:n työtä rahallisesti. Yksityishenkilöt lahjoittivat tilikauden aikana WWF:lle 3.299.315 euroa eli 45 prosenttia WWF:n kokonaistuloista (FY2013 41 %; FY2012 41 %). Yritysyhteistyön tärkein tavoite on tukea WWF:n suojelustrategian toteutumista. Yritysyhteistyön myötä yrityksiltä saatava tuki kohdistuu WWF:n suojelutyön toteuttamiseen. Yritysyhteistyö jakautuu suojelustrategiseen yhteistyöhön, lisenssi- ja royalty-yhteistyöhön sekä lahjoituksiin. Yritysyhteistyön tulot olivat yhteensä 1.397.820 euroa. Yritysyhteistyöhön sisältyy osana myös Green Office, joka toimii Oy Nooan Arkki Ab:n puolella ja jonka tulot ovat osa Nooan Arkin liikevaihtoa. Tilikauden päättyessä yritysyhteistyön osuus tuloista oli 19 prosenttia (FY2013 21 %; FY2012 26 %). iltä ja WWF-verkostolta saatu tuki oli puolestaan 184.166 euroa (FY2014 2 %; FY2013 3 %; FY2012 4 % kokonaistuloista). Varainhankinnan tunnuslukuja, tulot FY2014 FY2013 FY2012 Yksityisvarainhankinta 3.299.315 3.168.993 2.859.374 Sisällöllinen yritysyhteistyö 980.428 1.216.394 1.302.819 Lisenssi- ja royalty 337.050 262.447 353.847 Yrityslahjoitukset 80.342 104.588 143.200 Yritysyhteistyö yhteensä 1.397.820 1.583.429 1.799.866 t ja WWF-verkosto 184.166 259.806 291.474 Varsinaisen toiminnan tukea saadaan julkishallinnolta, muun muassa ulkoministeriöltä, ympäristöministeriöltä, EU:lta ja Metsähallitukselta. Ulkoministeriö tukee WWF Suomen ympäristönsuojelu- ja kehitysyhteistyö-hankkeita. Julkishallinnon tuki oli kuluneena tilikautena yhteensä 1.879.305 euroa eli 26 prosenttia kokonaistuloista (FY2013 30 %; FY2012 29 %). Julkishallinnon tuloista ulkoministeriön osuus oli 1.637.104 euroa, EU:n osuus 70.348 euroa ja muiden 171.852 euroa. Varsinaisen toiminnan tunnuslukuja, tuotot FY2014 FY2013 FY2012 Ulkoministeriö 1.637.104 2.058.239 1.820.750 EU 70.348 92.883 34.504 Muut 171.852 142.171 121.159 Julkishallinto yhteensä 1.879.305 2.293.294 1.976.413
6 (14) 4. Henkilöstö WWF:n toimistossa työskenteli tilikauden päättyessä jatkuvassa työsuhteessa 38 henkilöä ja pääsihteeri (FY2013 34; FY2012 32). Kansainvälinen kehitys -ohjelman päällikkö siirtyi WWF Suomelle tärkeän Living Himalayas -ohjelman vetäjäksi ja tilalle rekrytoitiin uusi ohjelmapäällikkö. Tilikauden aikana kolme määräaikaista työsuhdetta vakinaistettiin henkilöstösuunnitelman mukaisesti. Lisäksi toimistossa työskenteli määräaikaisia työntekijöitä, projektityöntekijöitä sekä harjoittelijoita. Vakinaisen henkilöstön keski-ikä oli 41 vuotta. Naisten osuus oli noin 70 % ja miesten osuus noin 30 %. 5. Hallinto Hallintoneuvoston puheenjohtajana toimi marraskuusta lähtien presidentti Tarja Halonen, sitä ennen kansanedustaja Pekka Haavisto. Kunniapuheenjohtajana toimi ministeri Pertti Salolainen. Hallintoneuvostossa oli puheenjohtajan lisäksi 25 jäsentä ja se piti sääntömääräisen syys- ja kevätkokouksen. Lisäksi järjestettiin WWF Suomen uuteen strategiaan liittyvä työpaja. Hallintoneuvostoon kuuluivat Solidiumin hallituksen puheenjohtaja Pekka Ala-Pietilä, suurlähettiläs Pertti Anttinen, yliasiamies Antti Arjava, professori Erik Bonsdorff, professori Anne Brunila, opiskelija Pasi Hario, kansanedustaja Leena-Kaisa Harkimo, professori Mikael Hildén (varapuheenjohtaja), kansanedustaja Pia Kauma, rehtori Ritva Laakso-Manninen, toimitusjohtaja Ismo Marttinen, professori Ilkka Niiniluoto (varapuheenjohtaja), myynti- ja markkinointijohtaja Pirjo Nurmilaukas, toimittaja Kimmo Ohtonen, toimittaja Pirkka-Pekka Petelius, TkT Tuula Pohjola, kansliapäällikkö Hannele Pokka, professori Helena Ranta, johtaja Leif Schulman, professori Pirjo Siiskonen, FM Carola Teir-Lehtinen, kansanedustaja Kimmo Tiilikainen, toimitusjohtaja Jussi Vanhanen, professori Jyrki Wallenius sekä kansleri Thomas Wilhelmsson. Kuusihenkinen hallitus kokoontui puheenjohtajansa, professori Jari Niemelän, johdolla seitsemän kertaa. Varsinaisia jäseniä olivat OTT Heidi Andersson (varapuheenjohtaja), emeritusprofessori Tari Haahtela, professori Janne Hukkinen, johtaja Jukka Noponen sekä johtaja Mari Walls. Pääsihteerinä toimi Liisa Rohweder. WWF Suomen suojelijana toimi tasavallan presidentti Sauli Niinistö. Tilintarkastajina toimivat PricewaterhouseCoopers Oy:n KHT-tilintarkastajat. 6. Alkavan tilikauden näkymät Alkava uusi strategiakausi tuo mukanaan kunnianhimoisia suojelutavoitteita, joiden toteuttamiseen tarvitaan entistä vahvempaa sidosryhmäyhteistyötä. Kaikkien suojelutiimien yhteisenä ponnistuksena seuraavana tilikautena on Suomen uuteen hallitusohjelmaan vaikuttaminen. Lisäksi keskeistä on vaikuttaa ilmastoneuvotteluihin ja YK:n Post-2015 -kehitystavoitteisiin. Tilikauden taloudelliset näkymät ovat suhteellisen positiiviset Suomen heikosta taloudellisesta tilanteesta huolimatta. Epävarmuutta yksityisvarainhankinnassa aiheuttaa kuitenkin edelleen jo päättynyt suoraveloitus. Yritysten heikentynyt taloustilanne aiheuttaa lisäksi epävarmuutta yritysyhteistyöpuolella. Julkisen rahoituksen osalta suurimpana ponnistuksena on ulkoministeriön kumppanuuden aloittaminen ja siihen liittyvän toiminnan käynnistäminen niin kumppanimaissa kuin Suomessa. Kumppanuus tuo pitkäjänteisyyttä ulkomaan toimintojen rahoitukseen. Tilikaudella saatetaan päätökseen WWF-verkoston Truly Global -kehitystyö ja kansainvälisen suojelustrategian päivittäminen. Näiden kehittämistöiden seurauksena WWF:n kehitysmaissa toimivat toimistot ovat entistä vahvempia ja suojelutyön vaikuttavuus kasvaa. Kehittämisprosesseihin osallistuvat tiiviisti sekä pääsihteeri että suojelujohtaja. Tuloksilla on suora vaikutus myös WWF Suomen työn vaikuttavuuteen.
7 (14) TULOSLASKELMA Varsinainen toiminta 1.7.2013-30.6.2014 1.7.2012-30.6.2013 1.7.2013-30.6.2014 1.7.2012-30.6.2013 Kotimaan kohteet Tuotot Kotimaan kohteiden tuotot 215 446,32 240 116,42 215 446,32 240 116,42 Oy Nooan Arkki Ab liiketoiminnan tuotot 766 815,24 764 102,16 0,00 0,00 982 261,56 1 004 218,58 215 446,32 240 116,42 Kulut Henkilöstökulut -1 854 172,30-1 907 916,23-1 854 172,30-1 907 916,23 Poistot -84 604,88-83 516,98-59 374,84-58 099,25 Muut kulut -1 221 957,22-1 348 562,69-932 335,55-1 073 605,32 Materiaalit ja palvelut -59 162,22-73 802,68 0,00 0,00 Liiketoiminnan muut kulut -67 603,81-58 535,33 0,00 0,00 Tuloverot -66 027,32-85 949,54 0,00 0,00-3 353 527,75-3 558 283,45-2 845 882,69-3 039 620,80 Ulkomaan kohteet Tuotot Ulkomaan kohteiden tuotot 1 613 858,30 2 003 177,11 1 613 858,30 2 003 177,11 1 613 858,30 2 003 177,11 1 613 858,30 2 003 177,11 Kulut Henkilöstökulut -282 853,76-153 939,41-282 853,76-153 939,41 Muut kulut -2 179 785,81-2 823 848,12-2 179 785,81-2 823 848,12-2 462 639,57-2 977 787,53-2 462 639,57-2 977 787,53 Varsinaisen toiminnan kulujäämä -3 220 047,46-3 528 675,29-3 479 217,64-3 774 114,80 Varainhankinta Tuotot Kotimaan kohteet 2 990 764,33 2 907 687,93 2 990 764,33 2 907 687,93 Ulkomaan kohteet 703 027,44 732 844,61 703 027,44 732 844,61 Yleislahjoitukset 1 187 509,09 1 371 695,82 1 187 509,09 1 371 695,82 4 881 300,86 5 012 228,36 4 881 300,86 5 012 228,36 Kulut Henkilöstökulut -324 487,32-283 450,19-324 487,32-283 450,19 Muut kulut -793 189,57-755 792,33-797 097,50-766 845,51-1 117 676,89-1 039 242,52-1 121 584,82-1 050 295,70 Tuotto-/kulujäämä 543 576,51 444 310,55 280 498,40 187 817,86 Sijoitus- ja rahoitustoiminta Tuotot 480 287,70 146 383,80 729 424,42 335 660,87 Kulut -30 219,74 85 245,72-30 216,74 85 545,72 450 067,96 231 629,52 699 207,68 421 206,59 Tuotto-/kulujäämä 993 644,47 675 940,07 979 706,08 609 024,45 Yleisavustukset 50 000,00 50 000,00 50 000,00 50 000,00 Tilikauden tulos 1 043 644,47 725 940,07 1 029 706,08 659 024,45 Muutokset omakatteisissa rahastoissa -109 978,41-70 614,06-109 978,41-70 614,06 Tilikauden yli/alijäämä 933 666,06 655 326,01 919 727,67 588 410,39
8 (14) TASE VASTAAVAA PYSYVÄT VASTAAVAT Aineettomat hyödykkeet 23 519,87 47 039,72 0,00 0,00 Aineelliset hyödykkeet Maa- ja vesialueet 83 748,17 47 048,17 83 748,17 47 048,17 Koneet ja kalusto 58 245,17 100 162,56 53 114,61 94 468,91 141 993,34 147 210,73 136 862,78 141 517,08 Sijoitukset Osuudet saman konsernin yrityksissä 0,00 0,00 2 522,82 2 522,82 Muut osakkeet ja osuudet 1 171 859,57 176 952,15 1 171 859,57 176 952,15 1 171 859,57 176 952,15 1 174 382,39 179 474,97 Omakatteiset rahastot Muut osakkeet ja osuudet 1 662 378,41 1 554 053,97 1 662 378,41 1 554 053,97 Rahat ja pankkisaamiset 6 589,82 4 935,85 6 589,82 4 935,85 1 668 968,23 1 558 989,82 1 668 968,23 1 558 989,82 VAIHTUVAT VASTAAVAT Vaihto-omaisuus 8 666,54 17 225,84 0,00 0,00 Saamiset Myyntisaamiset 131 519,06 215 964,36 77 847,97 148 544,55 Saamiset saman konsernin yrityksiltä 0,00 0,00 315 100,00 266 509,11 Muut saamiset 33 269,22 33 218,97 33 269,22 33 218,97 Siirtosaamiset 877 468,00 562 965,56 869 123,73 554 948,03 1 042 256,28 812 148,89 1 295 340,92 1 003 220,66 Rahoitusarvopaperit Muut osakkeet ja osuudet 2 685 768,88 2 412 961,76 2 685 768,88 2 412 961,76 Rahat ja pankkisaamiset 3 888 250,88 3 370 311,51 2 827 819,05 2 400 512,14 VASTAAVAA 10 631 283,59 8 542 840,42 9 789 142,25 7 696 676,43 VASTATTAVAA OMA PÄÄOMA Peruspääoma 5 045,64 5 045,64 5 045,64 5 045,64 Sidotut rahastot Omakatteiset rahastot Pääoma 30.6. 1 668 968,23 1 558 989,82 1 668 968,23 1 558 989,82 Vapaat rahastot 1001 rahasto 173 565,23 173 565,23 173 565,23 173 565,23 Edellisten tilikausien ylijäämä 4 610 231,70 3 954 905,69 3 817 846,53 3 229 436,14 Tilikauden ylijäämä 933 666,06 655 326,01 919 727,67 588 410,39 Oma pääoma yhteensä 7 391 476,86 6 347 832,39 6 585 153,30 5 555 447,22 VIERAS PÄÄOMA Lyhytaikainen Ostovelat 101 250,90 130 909,93 92 369,18 125 374,13 Saadut ennakot 1 269 305,29 627 459,67 1 269 305,29 627 459,67 Velat saman konsernin yrityksille 0,00 0,00 35 340,00 0,00 Muut velat 829 540,60 364 593,75 778 340,30 317 393,72 Siirtovelat 1 039 709,94 1 072 044,68 1 028 634,18 1 071 001,69 Vieras pääoma yhteensä 3 239 806,73 2 195 008,03 3 203 988,95 2 141 229,21 VASTATTAVAA 10 631 283,59 8 542 840,42 9 789 142,25 7 696 676,43
9 (14) Maailman Luonnon, WWF Suomen rahasto tilinpäätöksen liitetiedot tilinpäätökseen on yhdistetty säätiön 100 % omistama tytäryhtiö Oy Nooan Arkki Ab. Sisäiset liiketapahtumat sekä keskinäiset saamiset ja velat on eliminoitu. 1. Tilinpäätöksen laatimista koskevat liitetiedot 1.1 Arvostus- ja jaksotusperiaatteet Käyttö- ja vaihto-omaisuus Käyttöomaisuus on merkitty taseeseen hankintamenoon vähennettynä suunnitelman mukaisilla poistoilla. Hyödykkeet, joiden todennäköinen käyttöikä on alle kolme vuotta, on kirjattu kokonaisuudessaan hankintatilikauden kuluksi. Vaihto-omaisuus on arvostettu hankintahintaan tai sitä alempaan jälleenhankintahintaan tai todennäköiseen myyntihintaan. Sijoitusomaisuus on arvostettu hankintahintaan tai sitä alempaan tilinpäätöspäivän markkina-arvoon. Avustukset Ympäristöministeriön myöntämä toiminta-avustus on esitetty tuloslaskelman kohdassa "yleisavustukset". Eläkemenot Henkilökunnan eläketurva on hoidettu ulkopuolisessa vakuutusyhtiössä. Eläkekulut on kirjattu suoriteperusteisesti tilinpäätökseen. Saadut ennakot Ulkoasiainministeriöltä kehitysyhteistyöhankkeisiin saadusta tuesta tuloutetaan toteutuneita kuluja vastaava osuus. 2. Tuloslaskelmaa koskevat liitetiedot 2.1 Kokonaistuotot ja -kulut Varsinaisen toiminnan tuotot 2 596 119,86 3 007 395,69 1 829 304,62 2 243 293,53 Varainhankinnan tuotot 4 881 300,86 5 012 228,36 4 881 300,86 5 012 228,36 Muut tuotot (sijoitustuotot ja yleisavustus) 530 287,70 196 383,80 779 424,42 385 660,87 Tuotot yhteensä 8 007 708,42 8 216 007,85 7 490 029,90 7 641 182,76 Henkilöstökulut 2 461 513,38 2 345 305,83 2 461 513,38 2 345 305,83 Poistot 84 604,88 83 516,98 59 374,84 58 099,25 Muut kulut 4 461 896,78 5 045 909,49 4 049 414,01 4 649 367,29 Tuloverot 66 027,32 85 949,54 0,00 0,00 Kulut yhteensä 7 074 042,36 7 560 681,84 6 570 302,23 7 052 772,37 Ylijäämä 933 666,06 655 326,01 919 727,67 588 410,39 2.2 Varainhankinnan tuotot Yksityisvarainhankinnan tulot 3 299 314,99 3 168 993,38 3 299 314,99 3 168 993,38 Yritysyhteistyön tulot 1 397 819,55 1 583 428,93 1 397 819,55 1 583 428,93 Muut 184 166,32 259 806,05 184 166,32 259 806,05 Tuotot yhteensä 4 881 300,86 5 012 228,36 4 881 300,86 5 012 228,36 2.3 Suojelukulujen jakautuminen Kokonaiskuluista merkittävin osuus tulee suojelutoiminnan kuluista. Suojelukulujen jakautuminen voidaan esittää seuraavasti. Ekologinen jalanjälki 273 044,13 268 859,39 273 044,13 268 859,39 Itämeri 353 560,98 418 982,61 353 560,98 418 982,61 Suojelukoordinaatio ja erillishankkeet 303 650,20 335 527,82 303 650,20 335 527,82 Viestintä 718 529,06 744 989,37 718 529,06 744 989,37 Suomen ja lähialueiden luonto 513 272,09 645 581,19 513 272,09 645 581,19 WWF Suomen kansainväliset suojeluohjelmat 2 016 278,38 2 403 751,55 2 016 278,38 2 403 751,55 WWF Suomen tuki verkoston suojeluohjelmille 455 246,00 476 664,80 455 246,00 476 664,80 Ympäristökasvatus 186 769,28 239 081,79 186 769,28 239 081,79 Suojelukulut yhteensä 4 820 350,12 5 533 438,52 4 820 350,12 5 533 438,52
10 (14) 2.4 Sijoitus- ja rahoitustoiminnan tuottojen ja kulujen erittely 2.5 Poistot Osinkotuotot 8 022,01 3 779,71 258 022,01 193 779,71 Vuokratuotot 16 200,00 14 823,62 16 200,00 14 823,62 Korkotuotot 8 216,65 2 373,97 7 353,37 1 651,04 Muut tuotot 447 849,04 125 406,50 447 849,04 125 406,50 Tuotot yhteensä 480 287,70 146 383,80 729 424,42 335 660,87 Vastikkeet 3 769,34 7 786,43 3 769,34 7 786,43 Korkokulut 21,13 505,59 18,13 205,59 Vaihtuvien vastaavien arvonalennukset -10 657,44-108 627,56-10 657,44-108 627,56 Muut rahoituskulut 37 086,71 15 089,82 37 086,71 15 089,82 Kulut yhteensä 30 219,74-85 245,72 30 216,74-85 545,72 Kulujen erä "Vaihtuvien vastaavien arvonalennukset" sisältää edellisen tilikauden arvonalennuksen palautuksen, jonka vuoksi ko. erä on miinusmerkkinen. n suunnitelman mukaiset poistot koneista ja kalustostosta on laskettu tasapoistoina viiden vuoden pitoajan perusteella. Oy Nooan Arkki Ab:n koneista ja kalustosta tehdyt suunnitelman mukaiset poistot ovat 25 % menojäännöksestä sekä muista pitkävaikutteisista menoista tehtävät tasapoistot ovat 20 %. Suunnitelman mukaiset poistot Muut pitkävaikutteiset menot 23 519,85 23 519,85 0,00 0,00 Koneet ja kalusto 61 085,03 59 997,13 59 374,84 58 099,25 Yhteensä 84 604,88 83 516,98 59 374,84 58 099,25 2.6 Materiaalit ja palvelut Ostot 24 % 6 198,64 21 182,67 0,00 0,00 Green Office ostot 24 % 37 813,41 45 988,67 0,00 0,00 Ostot 10 % 496,00 4 000,00 0,00 0,00 Yhteisöhankinnat 24 % 1 871,75 604,00 0,00 0,00 Tavaravaraston muutos 8 559,30-556,90 0,00 0,00 Ulkopuoliset palvelut 0 % 6,20 0,00 0,00 0,00 Ulkopuoliset palvelut 24 % 4 216,92 2 584,24 0,00 0,00 Yhteensä 59 162,22 73 802,68 0,00 0,00 3. Taseen vastaavia koskevat liitetiedot 3.1 Arvopapereiden jälleenhankintahintojen ja hankintamenojen erotus Arvopapereiden hankintamenojen ja markkina-arvon erotus siltä osin kuin markkina-arvo on noteerattu tai se muutoin tiedetään. Sijoitukset Muut osakkeet ja osuudet, markkina-arvo 1 283 049,74 208 351,06 1 283 049,74 208 351,06 Muut osakkeet ja osuudet, kirjanpitoarvo 1 171 859,57 176 952,15 1 171 859,57 176 952,15 Erotus 111 190,17 31 398,91 111 190,17 31 398,91 Rahoitusarvopaperit Rahasto-osuudet, markkina-arvo 2 842 864,80 2 534 412,10 2 842 864,80 2 534 412,10 Rahasto-osuudet, kirjanpitoarvo 2 685 768,88 2 412 961,76 2 685 768,88 2 412 961,76 Erotus 157 095,92 121 450,34 157 095,92 121 450,34 3.2 Siirtosaamiset Työnantajavakuutusten jaksotus 31 413,43 36 561,38 31 413,43 36 561,38 Jaksotetut hankeavustukset 251 840,82 159 747,79 251 840,82 159 747,79 Muut jaksotetut saamiset 152 538,01 105 207,74 152 538,01 105 207,74 Muut siirtosaamiset 441 675,74 261 448,65 433 331,47 253 431,12 Yhteensä 877 468,00 562 965,56 869 123,73 554 948,03 3.3 Saamiset saman konsernin yrityksiltä Siirtosaamiset 0,00 0,00 315 100,00 266 509,11
11 (14) 3.4 Aineelliset ja aineettomat hyödykkeet Muut pitkävaikutteiset menot Hankintameno 1.7. 117 599,27 117 599,27 0,00 0,00 Lisäykset 0,00 0,00 0,00 0,00 Hankintameno 30.6. 117 599,27 117 599,27 0,00 0,00 Kertyneet poistot 1.7. 70 559,55 47 039,70 0,00 0,00 Tilikauden poisto 23 519,85 23 519,85 0,00 0,00 Kertyneet poistot 30.6. 94 079,40 70 559,55 0,00 0,00 Kirjanpitoarvo 30.6. 23 519,87 47 039,72 0,00 0,00 Koneet ja kalusto Hankintameno 1.7. 307 398,06 304 709,81 293 405,38 290 717,13 Lisäykset 29 195,64 2 688,25 28 048,54 2 688,25 Vähennykset -134 562,26 0,00-134 562,26 0,00 Hankintameno 30.6. 202 031,44 307 398,06 186 891,66 293 405,38 Kertyneet poistot 1.7. 207 235,50 147 238,37 198 936,47 140 837,22 Vähennysten kertyneet poistot -124 534,26 0,00-124 534,26 0,00 Tilikauden poisto 61 085,03 59 997,13 59 374,84 58 099,25 Kertyneet poistot 30.6. 143 786,27 207 235,50 133 777,05 198 936,47 Kirjanpitoarvo 30.6. 58 245,17 100 162,56 53 114,61 94 468,91 3.5 Vaihto-omaisuus 30.6.2014 30.6.2013 Tavarat Alkusaldo 1.7. 17 225,84 16 668,94 Varaston muutos -8 559,30 556,90 Loppusaldo 30.6. 8 666,54 17 225,84 4. Taseen vastattavia koskevat liitetiedot 4.1 Oma pääoma Peruspääoma 1.7. / 30.6. 5 045,64 5 045,64 5 045,64 5 045,64 Omakatteiset rahastot Omakatteiset rahastot 1.7. 1 558 989,82 1 488 375,76 1 558 989,82 1 488 375,76 Muutos tilikaudella 109 978,41 70 614,06 109 978,41 70 614,06 Saldo 30.6. 1 668 968,23 1 558 989,82 1 668 968,23 1 558 989,82 Vapaat rahastot 1001-rahasto 1.7. / 30.6. 173 565,23 173 565,23 173 565,23 173 565,23 Edellisten tilikausien ylijäämä Ed. tk ylijäämä 4 610 231,70 3 954 905,69 3 817 846,53 3 229 436,14 Tilikauden ylijäämä 933 666,06 655 326,01 919 727,67 588 410,39 Yhteensä 7 391 476,86 6 347 832,39 6 585 153,30 5 555 447,22 4.2 Omakatteinen rahasto Heidi Anderssonin rahasto, kts. liite 4.3 Saadut ennakot Ennakkoon saadut käyttämättä olevat avustukset 1 269 305,29 627 459,67 1 269 305,29 627 459,67 (kehitysyhteistyöhankkeet) 4.4 Siirtovelat Lomapalkkavelat 436 311,15 434 296,14 436 311,15 434 296,14 Työnantajavakuutusten jaksotus 0,00 10 813,72 0,00 10 813,72 Palkkoihin liittyvät siirtovelat 96 812,08 95 829,60 96 812,08 95 829,60 Muut siirtovelat 506 586,71 531 105,22 495 510,95 530 062,23 Yhteensä 1 039 709,94 1 072 044,68 1 028 634,18 1 071 001,69
12 (14) 5. Vakuudet ja vastuusitoumukset 5.1 Vakuudet Vuokravakuustalletukset (taseen "muissa saamisissa") 33 269,22 33 218,97 33 269,22 33 218,97 Varojenhoitosopimuksen mukaan on varojenhoitajan kuluvastuiden vakuudeksi pantattu varainhoitosopimuksen varat, niiden tuotto ja niihin liittyvät saatavat. 5.2 Vuokravastuut Vuokravastuut Seuraavana tilikautena 1.7.2014-30.6.2015 erääntyvät 118 416,57 116 952,66 118 416,57 116 952,66 Myöhemmin erääntyvät 195 275,43 303 123,15 195 275,43 303 123,15 Yhteensä 313 692,00 420 075,81 313 692,00 420 075,81 5.3 Leasingvastuut Leasingsopimuksista maksamatta olevat määrät Seuraavana tilikautena 1.7.2014-30.6.2015 erääntyvät 7 647,50 0,00 7 647,50 0,00 Myöhemmin erääntyvät 16 620,61 0,00 16 620,61 0,00 Yhteensä 24 268,11 0,00 24 268,11 0,00 6. Liitetiedot tilintarkastajien palkkioista Lakisääteinen tilintarkastus 42 237,98 37 129,32 34 737,98 27 904,32 Hankkeiden tilintarkastus 17 911,80 14 208,62 17 911,80 14 208,62 Muut palvelut 3 174,26 1 744,18 3 174,26 1 744,18 Yhteensä 63 324,04 53 082,12 55 824,04 43 857,12 Tilintarkastajina ovat toimineet PricewaterhouseCoopers Oy:n ja PwC Julkistarkastus Oy:n tilintarkastajat. 7. Liitetiedot henkilöstöstä 7.1. Toimiston henkilöstön keskimääräinen lukumäärä Henkilöstö (vuoden keskimääräisten työtuntien perusteella) 40 38 40 38 Nooan Arkissa ei ollut omaa palkattua henkilökuntaa. 7.2 Henkilöstökulujen erittely Henkilöstökulut Palkat ja palkkiot 1 975 441,70 1 896 165,46 1 975 441,70 1 896 165,46 Eläkekulut 351 803,92 328 696,13 351 803,92 328 696,13 Muut henkilöstösivukulut 134 267,76 120 444,24 134 267,76 120 444,24 Yhteensä 2 461 513,38 2 345 305,83 2 461 513,38 2 345 305,83 Hallituksen ja hallintoneuvoston jäsenille ei maksettu palkkioita. 8. Omistukset muissa yrityksissä nimi omistus oma pääoma tulos Oy Nooan Arkki Ab (kotipaikka Helsinki) 100 % 808 846,38 263 938,39 9. Käytetyt tilikirjat ja kirjanpitojärjestelmä Kirjanpito ja tilinpäätös on tuotettu Econet-taloushallinto- ja Excel-taulukko-ohjelmilla. Kirjanpidon tulosteina ovat: - pääkirja - päiväkirja - tuloslaskelma - tase - tase-erittelyt - vientiluettelot sekä kustannuslaskennan tulosteet Tositelajit: Myyntilaskut Myyntireskontran suoritukset Ostolaskut Ostoreskontran suoritukset Palkat Muut tositteet MRL MRS ORL ORS Pre A A Tilinpäätöksen yhteydessä on laadittu lopullinen tuloslaskelma ja tase, jossa säätiön ja omakatteisten rahastojen sisäiset viennit on eliminoitu. Tositteet ja tulosteet ovat paperimuodossa.
13 (14) WWF:n taseen liitetiedon liite WWF / Heidi Anderssonin omakatteinen rahasto Heidi Anderssonin omakatteisen rahaston asioista vastaa WWF Suomen hallituksen nimeämä hoitokunta, joka päättää vuosittain jaettavista avustuksista ja kohteista. Rahaston päätöksentekoon voi osallistua lahjoittaja tai hänen edustajansa. Rahaston myöntämät avustukset suoritetaan ensisijaisesti rahaston tuotoista. Tuloslaskelma 1.7.2013 30.6.2014 1.7.2012 30.6.2013 Tuotot Sijoitusrah.-osuuksien myyntivoitot 142 326,70 101 366,54 Tuotot yhteensä 142 326,70 101 366,54 Kulut Pankkikulut -22,85-29,90 Kotimaan kohteet (Panda-palkinto + muut) -33 334,62-22 842,80 Sijoitusrahasto-osuuksien myyntitappiot -10 689,15-913,54 Sijoitusrahasto-osuuksien arvonalennus 11 698,33-6 966,24 Kulut yhteensä -32 348,29-30 752,48 Tulos 109 978,41 70 614,06 Tase 30.6.2014 30.6.2013 Vastaavaa Muut pitkäaikaiset sijoitukset Sijoitusrahastot 1 661 946,81 1 552 978,75 Sijoitusrahastot, kassa 431,60 1 075,22 Rahoitusomaisuus Rahat ja pankkisaamiset 6 589,82 4 935,85 1 668 968,23 1 558 989,82 Vastattavaa Oma pääoma Pääoma 1.7. 1 558 989,82 1 488 375,76 Tilikauden tulos 109 978,41 70 614,06 1 668 968,23 1 558 989,82 Liitetieto: Noteerattujen arvopap. markkina-arvo 30.6. 1 963 986,68 1 747 310,51 Noteerattujen arvopap. kirjanpito-arvo 30.6. 1 662 378,41 1 566 457,30 Erotus 30.6. 301 608,27 180 853,21 Helsingissä 14.10.2014 WWF:n hallitus