Wallstreet Asset Management Oy:n taloudellista asemaa koskevien tietojen julkistaminen liittyen vakavaraisuuteen Y-tunnus 2538288-5 Tilikausi 1.1. 31.12.2016
Sisältö 1.1. Hallinto- ja ohjausjärjestelmiä koskevat tiedot... 3 1.2. Vakavaraisuusasetukseen (EU) N:o 575/2013 ( CRR ) sisältyvien vaatimusten soveltamisalan tiedot direktiivin 2013/36/EU mukaisesti... 4 1.2.1. Omien varojen erittely... 5 1.2.2. Pääomavaatimusten erittely... 8 2 / 8 Wallstreet Asset Management Oy (Y-tunnus 2538288-5) Tilinpäätös 1.1. 31.12.2016 Taloudellista asemaa koskevien tietojen
1.1. Hallinto- ja ohjausjärjestelmiä koskevat tiedot Hallituksen jäsenten hoidettavana olevien johtotehtävien määrä Pauli Mäenpää 9 kpl Mika Savolainen 8 kpl Pertti Hiltunen 5 kpl Kari Ahlström 11 kpl Arto Lyytinen 3 kpl Hallituksen jäsenten valinnassa noudatettava toimintamalli Mahdollisia yhtiön tavoitteita edistäviä jäseniä etsitään alituisesti. Tärkeänä etsintävälineenä on erilaiset henkilökohtaiset verkostot, joiden avulla on mahdollista saada nimenomaista asiantuntemusta omaava henkilö tarjolla olevaan tehtävään. Myös erilaiset digitaaliset alustat tarjoavat mahdollisuuksia toivottavien hallitusten jäsenten etsintään ja löytämiseen. Hallituksen jäsenten osaaminen, taidot ja asiantuntemus Pauli Mäenpää yritysten johtaminen, sijoitustuotteet sekä pääoma-, yritys- ja rahoitusjärjestelyt Mika Savolainen sijoitustuotteet, myynti ja myynnin johtaminen Pertti Hiltunen pankkiala ja varainhoito Kari Ahlström riskienhallinta ja luottolaitosala Arto Lyytinen riskienhallinta, juridiikka ja hallinto Hallituksen jäsenten valinnassa noudatettava monipuolisuuteen tähtäävä toimintamalli Jäsenten valinta perustuu siihen, missä määrin jäsenten asiantuntemus hyödyttää yrityksen strategisten tavoitteiden saavuttamista. Toisaalta kartoitetaan myös mahdollisuuksia hankkia jäseniä, jotka tarjoavat vastapainoa erilaisille näkemyksille. Tavoitetilanteessa yhtiössä on hallitus, jolla on strateginen osaaminen, mutta kattavasti eri alojen ja näkemysten edustus. Myös toisilleen vastakkaisten näkemysten ja linjausten edustaminen on toivottavaa, kunhan tämä edistää yhtenäisen strategian saavuttamista ja yhtiön kokonaisetua. Hallitusten jäsenten odotetaan edistävän päämääriä, joista päällimmäisenä ovat taloudelliset ja toiminnalliset tavoitteet. Taloudellisten tavoitteiden saavuttamisessa onnistumista arvioidaan sen suhteen, missä määrin yhtiön ja konsernin taloudellinen tulos ja asema on kehittynyt suhteessa asetettuihin tavoitteisiin. Toistaiseksi näiden tavoitteiden on katsottu saavutetun kohtuullisesti tästä esimerkkinä konsernin taloudellisen tuloksen paraneminen kahden viimeisen tilikauden aikana. Toiminnallisten tavoitteiden määrittäminen käsittää erityisesti sen, miten jokapäiväisessä käytännön toiminnassa on voitu havaita edistymistä niin asiakastyytyväisyyden lisääntymisen kuin työnteon mallien kehittymisen suhteen. Vaikka yhtiön ylimmällä johdolla on merkittävä rooli näiden tavoitteiden saavuttamisessa parhaalla mahdollisella tavalla, myös yhtiön hallituksella on tässä merkittävä rooli toimien johdon toiminnan kehittäjänä ja uusien ajatusten esiintuojana ja olemassaolevien mallien kyseenalaistajana. Riskikomitea Emoyhtiö Wallstreet Financial Services Oy on perustanut riskikomitean konserniyhtiöiden riskienhallintaan. Vuonna 2016 riskikomitea kokoontui yhden kerran. Riskikomitean keskeisenä tehtävänä on riskien kentän esiin tuominen sekä erilaisten riskienhallinnan välineiden kartoittaminen ja niiden kehittämisen ylläpitäminen. 3 / 8 Wallstreet Asset Management Oy (Y-tunnus 2538288-5) Tilinpäätös 1.1. 31.12.2016 Taloudellista asemaa koskevien tietojen
Riskejä koskevien tietojen kulku hallitukselle Yhtiön ylin johto kartoittaa aktiivisesti omatoimisesti erilaisten riskien esiintyvyyttä erilaisilla kyselyillä ja jokapäiväisen toiminnan yhteydessä tekemisensä analyysien perusteella. Ylimmän johdon tukena riskien hahmottamisessa asiakkaisiin ja toimintaan liittyvien riskien osalta on myynnin johto sekä hallintoon ja talouteen liittyvien riskein kartoittamisen osalta hallinto- ja talousjohto. Ylin johto raportoi keräämänsä riskiaineiston hallitukselle, joka muodostaa puolestaan oman näkemyksensä riskien kentästä kulloisessakin tilanteessa. Hallituksessa myös opiskellaan säännöllisesti kehittyvää toimintaympäristöä sekä tähän liittyvää lainsäädäntöä ja muuta normistoa, joka vaikuttaa yhtiön, konsernin ja eri liiketoimintojen kehittymiseen. Tärkeä rooli riskien kulkemisessa viime kädessä ajoissa hallitukselle on myös compliance-toiminnolla yhtiön ulkoisia ja sisäisiä toimijoita tarkkaillen. 1.2. Vakavaraisuusasetukseen (EU) N:o 575/2013 ( CRR ) sisältyvien vaatimusten soveltamisalan tiedot direktiivin 2013/36/EU mukaisesti CRR:n mukaisia vakavaraisuusvaatimuksia sovelletaan Wallstreet Asset Management Oy:öön yksittäisenä laitoksena. Nykyiset tai tulevat olennaiset, käytännölliset tai oikeudelliset esteet, jotka haittaavat omien varojen nopeaa siirtoa tai vastuiden maksamista emoyrityksen ja sen tytäryritysten välillä Esteitä siirtää varoja emoyhtiö Wallstreet Financial Services Oy:stä tytäryhtiö Wallstreet Asset Management Oy:öön ei käytännössä ole, kunhan emoyhtiön maksuvalmiustilanne sen sallii. Vastaavasti emoyhtiön tytäryhtiöön tekemien sijoitusten takaisinmaksua emoyhtiölle rajoittavat tytäryhtiön oman pääoman riittävyys ja maksuvalmius. 4 / 8 Wallstreet Asset Management Oy (Y-tunnus 2538288-5) Tilinpäätös 1.1. 31.12.2016 Taloudellista asemaa koskevien tietojen
1.2.1. Omien varojen erittely Seuraavassa taulukossa on esitetty taseen täsmäytysmenetelmä, jolla annetaan tiedot omien varojen laskennassa ja lakisääteisten omien varojen laskennassa käytettyjen tase-erien täsmäytyksestä. Taulukko on laadittu Euroopan komission täytäntöönpanoasetukseen (EU) N:o 1423/2013 perustuen. CRR:n vähennysten täydellinen täsmäytys laitoksen tarkastettuun tilinpäätökseen sisältyvään taseeseen Tilinpäätös CRR:n muut vähennykset Tilinpäätös CRR:n kaikkien Wallstreet Asset Management Oy 31.12.2016 31.12.2016 31.12.2016 V A S T A A V A A 0,00 Saamiset luottolaitoksilta 0,00 Vaadittaessa maksettavat 952 988,50 0,00 952 988,50 Aineelliset hyödykkeet 0,00 Muut aineelliset hyödykkeet 898,33 0,00 898,33 Muut varat 310 301,74-27 854,03 282 447,71 Siirtosaamiset ja maksetut ennakot 14 257,31 0,00 14 257,31 VASTAAVAA YHTEENSÄ 1 278 445,88-27 854,03 1 250 591,85 ============ 0,00 V A S T A T T A V A A 0,00 VIERAS PÄÄOMA 0,00 Muut velat 0,00 Muut velat 151 835,99 0,00 151 835,99 Siirtovelat ja saadut ennakot 87 826,18 0,00 87 826,18 VIERAS PÄÄOMA YHTEENSÄ 239 662,17 0,00 239 662,17 OMA PÄÄOMA JA VÄHEMMISTÖN OSUUS 0,00 Osakepääoma 730 000,00 0,00 730 000,00 Vapaat rahastot 0,00 Sijoitetun vapaan oman pääoman rahasto 510 596,71 0,00 510 596,71 Edellisten tilikausien voitto (tappio) -229 667,03 0,00-229 667,03 Tilikauden voitto (tappio) 27 854,03-27 854,03 0,00 OMA PÄÄOMA YHTEENSÄ 1 038 783,71-27 854,03 1 010 929,68 VASTATTAVAA YHTEENSÄ 1 278 445,88-27 854,03 1 250 591,85 Omaa pääomaa säännönmukaisesti vähentävänä eränä on vähennetty edellisten tilikauden tappiot (CRR 36 artikla a-kohta), 229.667,03 euroa. Omaa pääomaa kasvattava erä on tilikauden voitto 27.854,03 euroa (CRR 26 artikla 1. c-kohta), joka on edelleen vähennetty omasta pääomasta, koska CRR:n mukaiset edellytykset tilikauden päätteeksi kertyneiden voittojen sisällyttämisestä ydinpääomaan eivät täyty (CRR 26 artikla 2. kohta). Vastaava vähennys on kohdistettu taseen vastaavaa-puolen erään Muut varat. Wallstreet Asset Management Oy:n oma pääoma 1.010.929,68 euroa (voittovarojen vähentämisen jälkeen) muodostuu kokonaan ydinpääomasta (CET1) eli ensisijaista lisäpääomaa (AT1) tai toissijaista pääomaa (T2) ei ole. Ydinpääomaan on sisällytetty osakepääoma 730.00.000 euroa (CRR 26 artikla 1. a-kohta) ja emoyhtiö Wallstreet Financial Services Oy:n tekemät sijoitukset sijoitetun vapaan oman pääoman rahastoon 510.596,71 euroa (CRR 26 artikla 1. e-kohta). Yhtiön osakepääoman ja sijoitetun vapaan oman pääoman rahastoa ei voida maksaa takaisin tai jakaa niitä voittorahastoista, elleivät maksuvalmiutta koskevat ja CRR:n määräysten mukaiset edellytykset täyty. Osakepääoman instrumenttien hankkimiseen luovutustoimin vaaditaan hallituksen suostumus. Seuraavassa taulukossa on esitetty omiin varoihin sisältyvien pääomainstrumenttien keskeiset ominaisuudet. Taulukko on Euroopan komission täytäntöönpanoasetuksen (EU) N:o 1423/2013 mukainen. 5 / 8 Wallstreet Asset Management Oy (Y-tunnus 2538288-5) Tilinpäätös 1.1. 31.12.2016 Taloudellista asemaa koskevien tietojen
Pääomainstrumenttien keskeisten ominaisuuksien maiii ( 1 ) Osakepääoma 1 Liikkeeseenlaskija Wallstreet Asset Management Oy 2 Yksilöllinen tunniste (esim. CUSIP, ISIN tai suunnatuissa anneissa Bloombergtunniste) N/A 3 Instrumenttiin sovellettava lainsäädäntö Osakeyhtiölaki (624/2006), Kirjanpitolaki (1336/1997), Sijoituspalvelulaki (747/2012), Laki luootolaitostoiminnasta (610/2014), Vakavaraisuusasetus ((EU) N:o 575/2013), Finanssivalvonnan määräykset ja ohjeet 2/2016 Sääntely 4 Vakavaraisuusasetuksen säännot siirtymäkaudella CET1 5 Vakavaraisuusasetuksen säännöt siirtymäkauden jälkeen CET1 6 Käytettävissä yksittäisen yrityksen tasolla tai konsolidoinnin perusteella / Yksittäinen yritys alakonsolidointiryhmän tasolla / yksittäisen yrityksen tasolla ja konsolidoinnin perusteella / alakonsolidointiryhmän tasolla 7 Instrumentin laji (kukin oikeudenkäyttöalue määrittelee lajit) CET1 sellaisena kuin se on julkaistu EPV:n luettelossa (26 artiklan 3 kohta) 8 Lakisääteiseen pääomaan kirjattu määrä (valuutta miljoonina viimeisimpänä 0,73 raportointipäivänä) 9 Instrumentin nimellinen määrä 0,73 9a Liikkeeseenlaskuhinta 730.000,00 euroa perustamispääoma 9b Lunastushinta N/A 10 Kirjanpidollinen luokittelu Osakkeenomistajien osuudet 11 Alkuperäinen liikkeeseenlaskupäivä 2.500,00 euroa 22.3.2013 ja 727.500,00 euroa 6.2.2014 (kaupparekisteriin merkintäpäivämäärät) 12 Eräpäivätön vai päivätty Eräpäivätön 13 Alkuperäinen maturiteetti Avoin maturiteetti 14 Liikkeeseenlaskijan toteuttama takaisinlunastus edellyttää Kyllä valvontaviranomaisen ennakkohyväksyntää 15 Mahdollinen takaisinlunastuspäivä, ehdolliset takaisinlunastuspäivät ja N/A lunastusmäärä 16 Mahdolliset myöhemmät takaisinlunastuspäivät N/A Kupongit/osingot 17 Kiinteä tai vaihtuva osinko/kuponki Vaihtuva osinko 18 Kupongin korko ja siihen liittyvät indeksit N/A 19 Dividend stopper -lausekkeen olemassaolo Ei 20a Täysin harkinnanvarainen, osittain harkinnanvarainen tai pakollinen Täysin harkinnanvarainen (ajoituksen osalta) 20b Täysin harkinnanvarainen, osittain harkinnanvarainen tai pakollinen (määrän Täysin harkinnanvarainen osalta) 21 Step-up-ehdon tai muun lunastuskannustimen olemassaolo Ei 22 Ei-kumulatiivinen tai kumulatiivinen Ei-kumulatiivinen 23 Vaihdettava tai sidottu Sidottu 24 Jos instrumentti on vaihdettava, mitkä tekijät vaikuttavat vaihtoon? N/A 25 Jos instrumentti on vaihdettava, onko se vaihdettava kokonaisuudessaan vai N/A osittain? 26 Jos instrumentti on vaihdettava, mikä on vaihtokurssi? N/A 27 Jos instrumentti on vaihdettava, onko vaihto pakollinen vai valinnainen? N/A 28 Jos instrumentti on vaihdettava, tarkenna, minkälaiseen instrumenttiin se N/A voidaan vaihtaa? 29 Jos instrumentti on vaihdettava, tarkenna, minkä Iiikkeeseenlaskijan N/A instrumenttiin se voidaan vaihtaa? 30 Kirjanpitoarvon alentamisen ominaisuudet Ei 31 Jos kirjanpitoarvon alentaminen on mahdollista, mitkä tekijät laukaisevat N/A sen? 32 Jos kirjanpitoarvon alentaminen on mahdollista, tehdäänkö se kokonaan vai N/A osittain? 33 Jos kirjanpitoarvon alentaminen on mahdollista, onko se pysyvää vai N/A väliaikaista? 34 Jos kirjanpitoarvon alentaminen on väliaikaista, kuvaile kirjanpitoarvon N/A korotuksen mekanismi 35 Hierarkkinen asema selvitystilassa (tarkenna instrumenttilaji, joka on välittömästi etuoikeudeltaan parempi) Kaikkien vieraan pääoman vaateiden jälkeen 36 Vaatimustenvastaiset ominaisuudet Ei 37 Tarkenna mahdolliset vaatimustenvastaiset ominaisuudet N/A ( 1 ) Merkitse N/A, jos kysymystä ei sovelleta 6 / 8 Wallstreet Asset Management Oy (Y-tunnus 2538288-5) Tilinpäätös 1.1. 31.12.2016 Taloudellista asemaa koskevien tietojen
Seuraavassa taulukossa on esitetty Wallstreet Asset Management Oy:n omien varojen, riskipainotettujen varojen ja vakavaraisuussuhteiden määrät. Taulukko on Euroopan komission täytäntöönpanoasetuksen (EU) N:o 1423/2013 mukainen. Niitä rivejä, joihin ei liity lukuja, ei esitetä. Ydinpääoma (CET1): instrumentit ja rahastot (A) MÄÄRÄ JUL- KISTAMISPÄI- VÄNÄ (B) ASETUKSEN (EU) N:o 575/2013 ARTIKLA, JO- HON VIITATAAN 1 Pääomainstrumentit ja niihin liittyvät ylikurssirahastot 730 000,00 26 artiklan 1 kohta, 27, 28 ja 29 artikla, EPV:n luettelo 26 artiklan 3 kohta josta: Osakepääoma 730 000,00 EPV:n luettelo 26 artiklan 3 kohta 2 Kertyneet voittovarat -229 667,03 26 artiklan 1 kohdan c alakohta 3 Kertyneet muun laajan tuloksen erät (ja muut rahastot, kattaa myös 510 596,71 26 artiklan 1 kohta realisoitumattomat voitot ja tappiot sovellettavien tilinpäätösstandardien nojalla) josta: Sijoitetun vapaan oman pääoman rahasto 510 596,71 EPV:n luettelo 26 artiklan 3 kohta 6 Ydinpääoma (CET1) ennen lakisääteisiä oikaisuja: 1 010 929,68 Ydinpääoma (CET1): lakisääteiset oikalsut 28 Ydinpääomaan (CET1) tehtävät lakisääteiset oikaisut yhteensä 0,00 29 Ydinpääoma (CET1) 1 010 929,68 45 Ensisijainen pääoma (T1 = CET1 + AT1): 1 010 929,68 59 Pääoma yhteensä (TC = T1 + T2) 1 010 929,68 60 Riskipainotetut varat yhteensä 3 285 718,13 Vakavaraisuussuhteet ja puskurit 61 Ydinpääoma (CET1) (prosenttiosuutena kokonaisriskin määrästä) 30,77 % 92 artiklan 2 kohdan a alakohta, 465 artikla 62 Ensisijainen pääoma (T1) (prosenttiosuutena kokonaisriskin määrästä) 30,77 % 92 artiklan 2 kohdan b alakohta, 465 artikla 63 Kokonaispääoma (prosenttiosuutena kokonaisriskin määrästä) 30,77 % 92 artiklan 2 kohdan c alakohta (C) MÄÄRÄT, JOI- HIN SOVELLE- TAAN ASE- TUSTA (EU) N:o 575/2013 EDELTÄNYTT Ä KOHTELUA, TAI ASETUKSESS A (EU) N:o 575/2013 SÄÄDETTY JÄLJELLE JÄÄVÄ MÄÄRÄ Tilikauden päätteeksi kertynyttä voittoa 27.854,03 euroa ei ole sisällytetty yllä olevan taulukon riville 2 Kertyneet voittovarat. 7 / 8 Wallstreet Asset Management Oy (Y-tunnus 2538288-5) Tilinpäätös 1.1. 31.12.2016 Taloudellista asemaa koskevien tietojen
1.2.2. Pääomavaatimusten erittely Sisäisen pääoman riittävyyttä nykyisten toimintojen jatkuvuuden kannalta arvioidaan kuukausittaisissa johdon talouskatsauksissa analyyttisen oman pääoman erittelyn avulla. Pääoman ja sen vaateiden jakautumista ja kehittymistä seurataan taloushallinnon tuottaman datan perusteella konsernilaskennan yhteydessä. Pääoman muodostuminen on purettu yksityiskohtaisesti eri tuotto- ja menolajeihin. Lyhyen aikavälin vaatimusten oletetaan täyttyvän tulorahoituksen myötä, mutta tarvittaessa ulkopuolisen pääoman (osakeanti omana pääomana, emoyhtiön tekemät sijoitukset yhtiöön tai lainat rahoituslaitoksilta vieraana pääomana) hankkimiseen ryhdytään. Tulevien toimintojen jatkuvuuden kannalta noudatetaan yllä kuvattua samanlaista menettelyä, mutta siinä aikahorisonttina on pääsääntöisesti 3 vuotta. Tarvittaessa, mm. strategisten kysymysten uudelleentarkastelun myötä, tarkkailuhorisontti voi olla pitempikin. Vakavaraisuusasetuksen (EU) N:o 575/2013 ( CRR ) 95 artiklan mukainen kiinteiden yleiskustannusten menetelmällä laskettu pääomavaatimus kahdeksan prosenttia kokonaisriskille huomioiden CRR:n kolmannen osan II osaston 2 mukaisesti lasketun pääomavaatimuksen määrä mahdollisesti kokonaisriskin määrää korottavana tekijänä oli 31.12.2016 yhtä kuin 3.285.718,13 euroa (kiinteiden yleiskustannusten riski) * 8 % = 262.857,45 euroa yllä laskettu riski on samalla yhtä kuin laitoksen kokonaisriski CRR:n kolmannen osan II osaston 2 luvun mukaisesti laskettujen riskipainotettujen vastuuerien yhteismäärälle kahdeksan prosenttia kullekin 112 artiklassa määritellylle vastuuryhmälle oli 31.12.2016: Vastuuryhmä, johon kohdistuu luottoriski Riskipainotettu josta 8 % euroa saamiset laitoksilta 8 895,88 711,67 saamiset yrityksiltä 79 743,71 6 379,50 saamiset laitoksilta ja yrityksiltä, joista on käytettävissä lyhyen 237 887,24 19 030,98 aikavälin luottoluokitus muut erät 898,33 71,87 erät yhteensä 327 425,16 26 194,02 Kiinteistä yleiskustannuksista johtuva ylimääräinen riski oli kokonaisriskin 3.285.718,13 euroa ja luottoriskin 327.425,15 euroa erotus, eli 2.958.292,98 euroa, josta 8 % = 236.663,44 euroa. 8 / 8 Wallstreet Asset Management Oy (Y-tunnus 2538288-5) Tilinpäätös 1.1. 31.12.2016 Taloudellista asemaa koskevien tietojen