ASUNTO- JA KIINTEISTÖYHTEISÖJEN VEROILMOITUS (4) TIETUEKUVAUS 2016 SISÄLTÖ 1 YLEISKUVAUS... 2 2 VOIMASSAOLO... 2 3 MUUTOKSET EDELLISEEN VUOTEEN... 2 4 TUNNUS-TIETO LUETTELO... 2 5 TARKISTUKSET... 5 6 HUOMAUTUKSET... 6
Muutoshistoria Päivä Versio Kuvaus 1.2.2016 1.0 Ensimmäinen vuoden 2016 julkaistu versio 1 YLEISKUVAUS 2 VOIMASSAOLO Tämän dokumentin tarkoituksena on selittää lähetettävän tiedon rakenne ja aineistoon tehtävät tarkistukset. Tämän dokumentin lisäksi tietoa löytyy dokumentista Sähköisen tuloveroilmoituksen yleiskuvaus, jossa kerrotaan yleisesti sähköisen tuloveroilmoituksen lähettämisestä. Aineisto pitää toimittaa ISO 8859-1 (Latin 1) merkistön mukaisessa muodossa. Ilmoituksen lähettäminen vaatii vahvan (Katso OTP) tunnistautumisen. Ilmoituksia voi lähettää Katso-tunnisteella, jolla on yrityksen pääkäyttäjä-, rinnakkaispääkäyttäjä- tai tuloveroilmoittajavaltuutus. Valtuutus tarkistetaan ilmoituksen tunnuksesta 010 Verovelvollisen Y-tunnus. Tiedoston rakenne on kuvattu tarkemmin dokumentissa Sähköisen tuloveroilmoituksen yleiskuvaus. Tämän tietuekuvauksen mukaiset rakenteet ja tarkistukset ovat voimassa tuotantoympäristöissä 23.2.2016 alkaen ja ovat voimassa siihen asti, kunnes uusi versio tietuekuvauksesta julkaistaan. 3 MUUTOKSET EDELLISEEN VUOTEEN Tiedon tunnus 031 032 033 034 092 035 Tieto Verovelvollisen katuosoite tai postilokero Verovelvollisen postinumero Verovelvollisen postitoimipaikka Ulkomaan maan nimi Verovelvollisen tai toimipaikan postiosoite on muuttunut (1=kyllä) Asiainhoitaja Selite Tieto poistettu 4 TUNNUS-TIETO LUETTELO Sarakkeiden selityksiä: P/V Laskenta/Tarkistus P pakollinen kenttä V vapaaehtoisesti täytettävä * Laskenta/Tarkistus sarakkeessa merkitsee, että Tamo tarkistaa tiedon. V/P merkitsee ehdollista pakollisuutta. Tieto on pakollinen vain tietyissä tilanteissa. Ehdollisesti pakollisissa tiedoissa yhden tiedon täyttäminen tai laskennan tulos tekee toisesta tiedosta pakollisen. #-tunnus merkitsee että kenttä ei voi olla yhtä aikaa täytetty #-merkin jäl-
jessä annetun kentän kanssa. Jos nolla sallitaan se mainitaan tarkistuksen kuvauksessa. L Laskenta/tarkistus sarakkeessa merkitsee, että tiedolle on annettu laskentakaava mutta sitä ei Tamolla tarkasteta. H Laskenta/tarkistus sarakkeessa merkitsee, että tietoon kohdistuu huomautus. Huomautus ei kuitenkaan estä ilmoituksen lähettämistä. Edellä mainittuja merkintöjä voi olla Laskenta/Tarkistus sarakkeessa useampia, esim. jos tietoon kohdistuu sekä laskentaa että tarkistuksia Sallitut arvot Sarakkeessa on pilkulla erotettuna ne arvot, jotka tällä tunnuksella voi ilmoittaa. Tunnus P/V Laskenta /tarkistus Kuvaus Muoto Sallitut arvot 000 P VSY00416 AN8 198 V Lähetyspäivä ja -aika, välityspalvelu täyttää PPKKVVVVH HMMSS 196 V Lykkäys myönnetty, viimeinen jättöpäivä (ppkkvvvv) PPKKVVVV 045 P Välityspalvelun tunnus AN3 046 P Tieto välityspalvelun versiosta AN5 048 V Tieto lähettävästä ohjelmistosta AN35 010 P Verovelvollisen Y-tunnus YTUNNUS 020 P Verovelvollisen nimi AN140 054 P Tilikausi PPKKVVVV- PPKKVVVV 527 V Veroilmoitusta täydentäviä tietoja antaa, nimi AN140 528 V Veroilmoitusta täydentäviä tietoja antavan puhelinnumero AN35 529 V Veroilmoitusta täydentäviä tietoja antavan sähköpostiosoite AN70 071 V Toimiala, koodi AN10 072 P Toimiala, sanallinen muoto AN90 175 V Toimiala on muuttunut (1=kyllä) N1 1, 801 V Kiinteistön sijaintikunta AN35 802 V Kylä tai kaupunginosa (nimi tai nro) AN35 803 V Kortteli (numero tai nimi) AN35 804 V Tontti (numero tai nimi) AN20 800 V Kiinteistötunnus AN20 246 V Vastikkeet G17 250 V Vuokrat G17 251 V Käyttökorvaukset G17 252 V Muut kiinteistön tuotot G17 405 V Luottotappiot ja oikaisuerät G17 247 V Kiinteistön hoitokulut G17 440 V Poistot ja arvonalentumiset (erittele lomakkeella 62) G17 248 V Rahoitustuotot G17 249 V Rahoituskulut G17 255 V Satunnaiset tuotot G17 256 V Satunnaiset kulut G17 431 V Poistoeron muutos G17 257 V Vapaaehtoisten varausten muutos G17
258 V Välittömät verot (merkitse mahdollinen veronpalautus miinusmerkillä) G17 438 V Tilikauden tulos (voitto tai tappio). Siirrä kohtaan 259. G17 259 V Tilikauden tulos (voitto tai tappio). Merkitse mahdollinen G17 tappio miinusmerkillä. 222 V Välittömät verot R17 001 V Osatietoryhmien 604-605 lukumäärä N8 604 V Muun lisäyksen peruste AN50 605 V Muun lisäyksen määrä R17 009 V Osatietoryhmän 604-605 loppumerkki N8 224 V Muut lisäykset yhteensä R17 225 V Veronpalautus R17 226 V Muut vähennykset yhteensä (älä merkitse kohtaan vahvistettuja R17 tappioita) 501 V #506 TULOS R17 613 V Tappio R17 504 V Lisää erät, joita ei oteta huomioon tappiota vahvistettaessa R17 506 V *#501 VAHVISTETTAVA TAPPIO R17 740 V 1. Aineettomat hyödykkeet, joilla on varallisuusarvoa R17 741 V a) Tuloverotuksessa kiinteistöistä, rakennuksista ja rakennelmista R17 poistamaton hankintameno 742 V b) Kiinteistöjen, rakennusten ja rakennelmien vertailuarvo R17 850 V Suurempi arvo 741:stä ja 742:sta R17 743 V Tuloverotuksessa poistamaton hankintameno arvopapereista R17 744 V Arvopapereiden vertailuarvo yhteensä R17 851 V Suurempi arvo 743:sta ja 744:stä R17 745 V 4. Muu käyttöomaisuus (tuloverotuksessa poistamaton hankintameno) R17 746 V 5. Muut pitkäaikaiset sijoitukset R17 748 V 6. Rahoitusomaisuus R17 751 V 7. Varat yhteensä R17 749 V 8. Velat yhteensä R17 573 V #574 9. Nettovarallisuus (jos se on positiivinen) R17 574 V #573 10. Nettovarallisuus (jos se on negatiivinen) R17 522 V V/P Jaettavan osingon määrä R17 537 V *V/P Osingonjakopäätöksen päivämäärä (ppkkvvvv) PPKKVVVV 538 V * Osinko on nostettavissa, päivämäärä (ppkkvvvv) PPKKVVVV 179 P * Onko yhteisön osakkeista tai osuuksista yli puolet vaihtanut N1 1,2, omistajaa (2=ei, 1=kyllä) 531 V V/P Verovuosi, jolloin vaihto on tapahtunut (vvvv) VVVV 177 P * Tilintarkastus suoritettu (1=kyllä, 2=ei, suoritetaan myöhemmin, N1 1,2,3, 3=ei, tilintarkastaja on jätetty valitsematta) 178 V V/P Sisältääkö tilintarkastuskertomus tilintarkastuslain 15 :ssä N1 1,2, tarkoitettuja kielteisiä lausuntoja, huomautuksia tai lisätietoja (2=ei,1=kyllä) 187 V Veroilmoituksen liitteenä on aikaisempien tilikausien vahvistamattomia N1 1, tilinpäätöstietoja (1=kyllä) 101 V Verohallinnon lomakkeita (1=kyllä) N1 1, 102 V Tuloslaskelma tai tase (1=kyllä) N1 1, 103 V Tilintarkastuskertomus (1=kyllä) N1 1, 108 V Yhtiökokouksen pöytäkirjanote (1=kyllä) N1 1,
180 V Muita liitteitä (vapaamuotoisia)(1=kyllä) N1 1, 047 P Valtuutustieto (lähettävä verkkopalvelu täyttää) AN255 999 P Tietueen loppumerkki N8 5 TARKISTUKSET Seuraavat tarkistukset tehdään, jos jollakin tarkistuksessa mukana olevista tunnuksista on nollasta tai tyhjästä poikkeava arvo. 573#574 501#506 Tarkistetaan, että vain toisessa seuraavista kentistä on nollasta tai tyhjästä poikkeava arvo. Toisin sanoen ne ovat poissulkevia tunnuksia (vain toisessa tunnuksessa saa olla nollasta tai tyhjästä poikkeava arvo): 573 tai 574 501 tai 506 Virhetekstit #94;Kentän # poissulkeva kenttä & sisältää jo arvon. Vain jommankumman arvoista voi ilmoittaa #795;Jompikumpi tiedoista 501 ja 506 on annettava 179 Jos kentässä 179 on tieto "1", lomakkeelta täytyy löytyä kenttä 531, jossa täytyy olla muodollisesti oikea vuosiluku. Jos kentässä on jokin muu arvo kuin "1", ei kentässä 531 saa olla mitään tyhjästä poikkeavaa tietoa Virhetekstit #268;Jos yli puolet yhteisön osakkeista tai osuuksista on vaihtanut omistajaa (179=1), täytyy ilmoittaa myös verovuosi, jolloin vaihto on tapahtunut (531) #269;Jos yli puolet yhteisön osakkeista tai osuuksista ei ole vaihtanut omistajaa (179=2 tai puuttuu), ei verovuotta, jolloin vaihto on tapahtunut (531), saa ilmoittaa 531 Verovuosi, jolloin vaihto on tapahtunut (vvvv) (531) on oltava väliltä 2006-2016 Virheteksti #811;Verovuosi, jolloin vaihto on tapahtunut (vvvv) (531) on oltava väliltä 2006-2016 537 538 Kentän 537 (osingonjakopäätöksen pvm) vuoden oltava verovuonna 2016 väliltä 2016-2018 ja kentän 538 (osinko nostettavissa pvm) vuoden oltava verovuonna 2016 väliltä 2016-2021. Virhetekstit #447;Osingonjakopäätöspäivämäärän vuoden on oltava väliltä 2016-2018 #449;'Osinko nostettavissa' päivämäärän vuoden on oltava väliltä 2016-2021 522 537 Jos "Jaettavaksi päätetty osinko" (522) on suurempi kuin nolla, pitää "Osingonjakopäätös tehty ppkkvvvv" (537) ilmoittaa. Jos "Osingonjakopäätös tehty ppkkvvvv" (537) on ilmoitettu, pitää "Jaettavaksi päätetty osinko" (522) olla suurempi kuin nolla." Jaettavaksi päätetty osinko" (522) ei voi olla nolla. Uudet virhetekstit #380;Kun "Jaettavaksi päätetty osinko" (522) on suurempi kuin nolla, niin "Osingonjakopäätös tehty ppkkvvvv" (537) pitää ilmoittaa. #845;Kun "Osingonjakopäätös tehty ppkkvvvv" (537) on ilmoitettu, niin "Jaettavaksi päätetty osinko" (522) pitää olla suurempi kuin nolla." 177 Jos tilintarkastus on suoritettu (177=1), pitää myös kertoa sisältääkö se kielteisiä lausuntoja vai ei (178)
Virhetekstit #442;Jos tilintarkastus on suoritettu (177=1), pitää myös kertoa sisältääkö se kielteisiä lausuntoja vai ei (178) 177 Jos tilintarkastusta ei ole suoritettu (177= 2 tai 3), ei saa antaa tietoa, sisältääkö tilintarkastuskertomus kielteisiä lausuntoja (178) Virheteksti: #471;Jos tilintarkastusta ei ole suoritettu (177= 2 tai 3), ei saa antaa tietoa, sisältääkö tilintarkastuskertomus kielteisiä lausuntoja (178) 6 HUOMAUTUKSET Huomautus on luonteeltaan tarkistus, jota voi verrata varoitukseen. Tieto, josta huomautus annetaan, ei esimerkiksi vastaa laskennan oletettua tulosta tai kyseessä on varmistus, onko tilanne todella siten kuin se on ilmoitettu. Huomautus ei estä ilmoituksen lähettämistä, mutta asia voi aiheuttaa Verohallinnon yhteydenoton ilmoituksen antajaan. Ei lomakekohtaisia huomautuksia.