Arkistoviite: 2015-001 Kotipaikka: Joensuu Tämä tasekirja on säilytettävä 31,12.2025 asti Tilinpäätöksen toteutti: Pohjois-Karjalan Teafteriyhdistys ry 1.1.2015-31.12.2015 TASEKIRJA Y-tunnus: 1033663-2 Rantakatu 20 80100 Joensuu Pohjois-Karjalan Teatteriyhdistys ry c TE 1 Pohjois-Karjalan Teatteriyhdistys ry, 1033663-2 Tilinpäätös 1.1.2015-31.12.2015
Y Liitetiedot 6 Tuloslaskelma 5 Tase 3 Tilinpäätöksen allekirjoitus ja tilinpäätösmerkintä 9 Käytetyt tositelajitja tilikiijat 8 Sisallysluettelo 1.1.2015-31.12.2015 TILINPÄÄTÖS TILIKAUDELTA Pohjofs-Karjalan Tealleriyhdistys ry, 1 033663-2 Tilinpäätös 1.1.2015-31.12.2015 Arkistoviite: 2015-001 2
Pohjois-Karjalan Teatteriyhdistys ry, 1033663-2 Tilinpäätös 1.1.2015-31.72.2015 TASE 31.122015 31.12.2014 VASTAAVAA PYSYVÄT VASTAAVAT Aineelliset hyödykkeet Koneet ja kalusto 25 279,23 35317,31 Aineelliset hyödykkeet yhteensä 25 279,23 35 377,31 PYSYVÄT VASTAAVAT YHTEENSÄ 25 279,23 35317,31 VAIHTUVAT VASTAAVAT Lyhytaikaiset saamiset Myyntisaamiset 15 544,02 8 478,50 Siirtosaamiset 15 007,84 37 820,27 Lyhytaikaiset saamiset yhteensä 30 551,86 46 298,71 Rahat ja pankldsaamiset 359 232,50 692 088,76 VAIHTUVAT VASTAAVAT YHTEENSÄ 389 784,36 738 387,47 VASTAAVAA YHTEENSÄ 415063,59 773704,78 Arkistoviite: 2015-001 3
Muut rahastot 22 422,13 21 532,06 Arkistovifte: 2015-001 4 VASTATTAVAAYHTEENSÄ 415063,59 773704,78 VIERAS PÄÄOMA VIERAS PÄÄOMA YHTEENSÄ 278 949,30 359 193,55 Tilikauden voitto (tappio) -279 287,01-323 925,12 Lyhytaikainen vieras poma Siirtovelat 208 395,89 212 853,92 Lyhytaikainen vieras pääoma yhteensä 278 949,30 359 193,55 Muut velat 36256,95 1048,13 Ostovelat 34 296,46 144 56300 Saadut ennakot 0,00 728,50 Yhdistyspääoma 67 275,17 67 275,17 OMA PÄÄOMA OMA PÄÄOMAYHTEENSÄ 136 114,29 414511,23 VASTATTAVAA TASE 31.12.2015 31.12.2014 Pohjois-Karjalan Teafteriyhdistys ry, 1 033663-2 Tilinpäitös 1.1.2015-3112.2015 Edellisten tilikausien voitto (tappio) 325 704,00 649 62912
v Arkistoviite: 2015-00 1 5 Sijoitus- ja rahoitustoiminta Tuotot 3337,61 4233,22 Tilikauden tulos -2 584 076,01-2 662 737,12 Ttlikauden ylijam falijäam) -279 287,01-323 925,12 Yleisavustukset kunnat 1 005 000,00 1 005 000,00 Varsinaisen toiminnan kulut -139 862,21-197 794,65 Yleisavustukset 0KM 1 299 789,00 1 333 812,00 Yleisavustukset Tuoftkulujäm 3 337,61 4 233,22 Tuo to-/kulujaäm -2 630 900,72-2 710 415,44 Muut kulut -779 801,94-826 699,09 Kulut Tuotot 656018,63 816094,92 Henkilöstökulut -2 345 819,50-2 482 85817 Poistot ja arvonalentumiset -21 435,70 19 158,45 Varsinainen toiminta Varainhankinta 1.1.2015-31.12.2015 1.1.2014-31.12.2014 TULOSLASKELMA luotot 43487,10 43445,10 Pohjois-Karjalan Teafteriyhdistys ry, 1 033663-2 TilinpäätÖs 1.1.2015-31.12.2015 Tuotto-Ikulujäämä 43 487,10 43 445,10
Pohjois-Karjalan Teatteriyhdistys ry, 1033663-2 Tilinpäätös 1.1.2015-31.12.2015 PohjoIs-Karjalan Teatterlyhdistys ry TIUNPÄÄTÖKSEN UITEflEDOT 31.12.2015 Y-tunnus: 1033663-2 Tilinpaatöksen laatimista koskevat liitetiedot: Arvostusperiaatteet sekä -menetelmät: Yhdistyksen pysyviin vastaaviin merkityt aineelliset hyödykkeet on arvostettu suunnitelman mukaisilla poistoilla vähennettyyn hankintamenoonsa. Saamisiin merkityt myynti- ja siirto saamiset on arvostettu nimellisarvoonsa tai tätä aihalsempaan todennäköiseen arvoonsa. Velat on arvostettu nimelllsarvoonsa tai tätä korkeampaan vertalluperusteen mukaiseen arvoonsa. Avustukset Opetus- ja kulttuuriministeriöltä ja Joensuun kaupungilta saanut toiminta-avustukset on esitetty on esitetty tuloslaskelman erässä Yleisavustukset. Joensuun kaupungin vuokra-avustus ja hankekohtaiset avustukset ovat esitetty tutoslaskelman erässä Varsinaiset toiminnan tuotot. Kulujen kohdistusperlaatteet Tolminnanaloille on kohdistettu niiden erilliskulut sekä osuus yhteiskuluista aiheuttamisperlaatteen mukaisesti. Tuloslaskelmaa koskevat Ilitetiedot: Kokonaistuotot ja -kulut 2015 2014 Kokonaistuotot 3 007 632,34 3 202 585,24 Kokonaiskulut -3 286 919,35-3 526 510,36 Yli-? alijäämä -279 287,01-323 925,12 Suunnitelman mukaisten poistojen perusteet Pysyviln vastaaviin kuuluvien aineellisten hyödykkeiden hankintamenot poistetaan suunnitelman mukaisesti Arvioitu pltoalka Poistomenetelmä Koneet ja laitteet 5 vuotta tasapoisto Suunnitelman mukaiset poistot 2015 2014 Koneet ja laitteet 21435,70 19 158,45 Korkotuottojen Ja -kulujen yhteismäärät 2015 2014 Korkotuotot 3 337,61 4 233,22 Arkistoviite: 2015-001 6 1i
$ Pohjois-Karjalan Teattehyhdistys ry, 1033663-2 Tilinpäätös 1.1.2015-31.12.2015 Pohjois-Karjalan Teaneriyhdistys ry TIUNPÄÄTÖKSEN UITETIEDOT 31.12.2015 Y-Wnnus: 1033663-2 Taseen vastaavia koskevat liitetiedot: Koneet ja laitteet Kaluston poistamaton hankintahinta 25279,23 Taseen vastattavia koskevat liitetiedot: Oma pääoma ja rahastot ja niiden muutokset Oma pääoma 2015 2014 Peruspääoma 67 275,17 67 275,17 Opintorahasto 22422,13 21532,06 Ed. tilikausien yli-/alijäämä 325 704,00 649 629,12 Tlllkauden yli-/alijäämä -279 287,01-323 925,12 Oma pääoma 31.12. 136 114,29 414 511,23 Opintorahasto Joensuun kaupunginteatterin opintorahaston tarkoituksena on tukea teatterin henkilökunnan ammattitaidon ymmäpitämistä ja kehittämistä jakamalla apurahoja. Rahastoa kartutetaan ystävänlipuista saaduilla pääsylipputuloilia ja apurahoja jaetaan kerran vuodessa rahaston johtokunnan päätöksestä. Henkilöstöä koskevat liitetiedot: Henkilöstön määrä 2015 2014 Taiteellinen henkilökunta 8 9 Näyttelijät 12 13 Tekninen henkilökunta 18 18 Hallinto 7 8 45 48 Henkilökunnasta on ollut Osa-aikaeläkkeeliä 1 henkilöä Vuoroffeiuvapaaiia tai työlomaila 4 henkilöä Henkilöstökulujen erittely 2015 2014 Palkat ja palkkiot 1913 161,91 2 020 285,17 Eläkekulut 374 936,34 390 162,17 Muut henkilösivukulut 57 721,25 72410,83 Yhteensä 2 345 819,50 2482 858,17 Arkistoviite: 2015-001 7
Pohjois-Karjalan Teatteriyhdistys ry, 1033663-2 Tilinpäätös 1.1.2015-31.12.2015 Käytetyt tositelajit ja fihikirjat Laji Selfte Arldstointftapa KT Kassa Sähköinen ML Myyntilasku Sähköinen MS Myyntisuoritus Sähköinen MU Muut Sähköinen CL Ostolasku Sähköinen OS Ostosuoritus Sähköinen PA Palkkatosite Sähköinen PT Korkoextra-tilitNordea Korkoextra-tilit Sähköinen PT Nordea Nordea käyftötili Sähköinen käyttötili P1 Nordea Nordea opintorahasto Sähköinen opintorahasto 1 Automaattiset Sähköinen tilinpäätöskirjaukset TP lilinpäätöstosite Sähköinen Pääkirja Päiväkiqa Tasekirja Arkistoviite: 2015-001 8
9 Aika: Aika 2 Paikka: Paikka TILINPÄÄTOSMERKINTA Tilinpäätöksen allekirjoitus ja tiiinpätösmerkintä ry 1033663 2. t: Kaisa Tschokkinen, KHT acnkt Suoritetusta tilintarkastuksesta on tänään annettu kertomus. //av7 -
Olemme tilintarkastaneet Pohjois-Karjalan Teatteriyhd istys ry:n kirjanpidon, tilinpäätöksen, ja huolehdittava siitä, että yhdistyksen kirjanpito on lainmukainen ja varainhoito on luotettavalla tavalla järjestetty. sisältyvistä luvuista ja siinä esitettävistä muista tiedoista. Toimenpiteiden valinta perustuu Velvollisuutenamme on antaa suorittamamme tilintarkastuksen perusteella lausunto tilintarkastajan harkintaan, johon kuuluu väärinkäytöksestä tai virheestä johtuvan olennaisen virheellisyyden riskien arvioiminen. Näitä riskejä arvioidessaan tilintarkastaja ottaa huomioon kohtuullisen varmuuden siitä, onko tilinpäätöksessä olennaista virheellisyyttä, ja siitä, ovatko hallituksen jäsenet syyllistyneet tekoon tai laiminlyöntiin, josta saattaa seurata laatimista koskevien säännösten mukaisesti oikeat ja riittävät tiedot yhdistyksen toiminnan 80100 Joensuu 80100 Joensuu voimassa olevien tilinpäätöksen laatimista koskevien säännösten mukaisesti. Hallituksen on tilinpäätöksestä. Tilintarkastuslaki edellyttää, että noudatamme ammattieettisiä periaatteita. Olemme suorittaneet tilintarkastuksen Suomessa noudatettavan hyvän tilintarkastustavan mukaisesti. Hyvä tilintarkastustapa edellyttää että suunnittelemme ja suoritamme tilintarkastuksen hankkiaksemme vahingonkorvausvelvollisuus yhdistystä kohtaan, taikka rikkoneet yhdistyslakia tai yhdistyksen Tilintarkastukseen kuuluu toimenpiteitä tilintarkastusevidenssin hankkimiseksi tilinpäätökseen sääntöjä. Hallitus vastaa tilinpäätöksen laatimisesta ja siitä, että se antaa oikeat ja riittävät tiedot Suomessa Hallituksen vastuu hallinnon tilikaudelta 1.1 31.12.2015. Tilinpäätös sisältää taseen, tuloslaskelmanja liitetiedot. Kaisa Tschokkinen, KHT Heikki Hartikainen, KHT Koulukatu 20 Niskakatu 4 tilinpäätöksen laatimisen kannalta. Tilintarkastaja arvioi sisäistä valvontaa pystyäkseen Tilintarkastukseen kuuluu myös sovellettujen tilinpäätöksen laatimisperiaatteiden tilinpäätöksen yleisen esittämistavan arvioiminen. Käsityksemme mukaan olemme hankkineet lausuntomme perustaksi tarpeellisen määrän tarkoitukseen soveltuvaa tilintarkastusevidenssiä. sisäisen valvonnan, joka on yhdistyksessä merkityksellistä oikeat ja riittävät tiedot antavan suunnittelemaan olosuhteisiin nähden asianmukaiset tilintarkastustoimenpiteet mutta ei siinä tarkoituksessa, että hän antaisi lausunnon yhdistyksen sisäisen valvonnan tehokkuudesta. asianmukaisuuden, toimivan johdon tekemien kirjanpidollisten arvioiden kohtuullisuuden sekä Lausuntonamme esitämme, että tilinpäätös antaa Suomessa voimassa olevien tilinpäätöksen tuloksesta ja taloudellisesta asemasta. Pohjois-Karjalan Teatteriyhdistys ry:n jäsenille Tilintarkastajan velvollisuudet Lausunto Joensuussa 29.2.2016 TILINTARKASTUSKERTOMUS