ETELÄ-KARJALAN PARTIOLAISET RY TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 1.1.-31.12.2016
Y-tunnus: 0678591-0 Kesolantie 1 54100 Joutseno SISÄLLYSLUETTELO sivu Toimintakertomus 1 Tilinpäätös Tuloslaskelma 2-3 Tase 4-5 Liitetiedot 6-8 Toimintakertomuksen ja tilinpäätöksen allekirjoitus 9 Tilintarkastajan tilinpäätösmerkintä 10 Luettelo käytetyistä kirjanpitokirjoista 10
ETELÄ-KARJALAN PARTIOLAISET RY:N TOIMINTAKERTOMUS tilikaudelta 1.1. 31.12.2016 Toiminta-ajatus Partiopiirin Etelä-Karjalan Partiolaiset ry:n tehtävänä on tukea lippukuntia ja niiden toimintaa. Piiri järjesti koulutusta johtajille, organisoi varainhankintaa lippukuntien talouden tueksi ja tiedotti ajankohtaisista partioasioista. Yhteiset tapahtumat ja yhteydenpito lippukuntiin olivat tärkeä osa piirin toimintaa. Varsinainen toiminta Toimintavuonna juhlittiin piiriin 40 -vuotisjuhlaa ja järjestettiin talvileiri. Lisäksi piiri osallistui aktiivisesti Suomen Partiolaisten järjestämiin projekteihin Roihu-suurleirille ja Yhteisvastuukeräykseen ja -hankesuunnitteluun. Piirintoiminta jakautuu kuuteen ryhmään (aluetyö, koulutus, ohjelma, projektit, talous ja viestintä), jotka toteuttivat piirin toiminta-ajatusta ja järjestivät partio-ohjelmaan kuuluvaa koulutusta, toimintaa ja tapahtumia. Hallinto Piirin hallinto keskittyi peruspartiotoiminnan tukemiseen ja toimintaedellytyksien turvaamiseen. Yhdistyksen hallinto, henkilöstö ja talous Piirin hallitus vastasi hallinnosta piirin kokousten päätösten mukaisesti. Piirinjohtajana oli Lotta Pellinen. Järjestösihteerinä oli Jaana Hyrkkänen. Syyskokouksen valitsemina tilintarkastajana oli Asko Tuomainen HT ja toiminnantarkastajana Justus Karhunen. Yhdistyksellä oli tilikauden aikana yksi vakituinen työntekijä, järjestösihteeri. Jäsenmaksutuottoja piiri sai 15 822 (24 837 /2015). Oikein jaksotettuna vastaavat luvut olisivat olleet 20 508 (20 151 /2015). Opetusministeriön toiminta-avustusta piiri sai 14 944,53 (14 822,92 /2015). Maksujen perustana oli maksaneiden jäsenten määrä. Piirin talous on tasapainossa toiminnan kanssa. Tilikauden alijäämä oli 10 076,86. ETELÄ-KARJALAN PARTIOLAISET STRATEGIA 2015-2018 Painopisteet Partio kuuluu kaikille Partio kasvattaa hyvään johtajuuteen Partio on aloitteellinen yhteistyökumppani. 1
T U L O S L A S K E L M A 1.1.-31.12.2016 1.1.-31.12.2015 VARSINAINEN TOIMINTA Tuotot Osallistumismaksut 19 769,00 13 086,50 Kohdeavustukset 720,00 2 207,81 Muut tuotot 840,70 125,00 Tuotot yhteensä 21 329,70 15 419,31 Kulut Henkilöstökulut -38 876,07-34 260,95 Poistot -6 188,16-6 735,93 Vuokrat ja vastikkeet -5 885,85-5 127,05 Ulkopuoliset palvelut -7 261,17-3 017,60 Matka- ja majoituskulut -15 445,12-11 917,58 Materiaalikulut -9 264,86-10 031,74 Muut toimintakulut -42 547,16-57 864,28 Kulut yhteensä -125 468,39-128 955,13 Tuotto-/Kulujäämä -104 138,69-113 535,82 VARAINHANKINTA Tuotot Jäsenmaksut 43 890,55 68 860,50 Myyntituotot 36 573,21 34 713,35 Tuotot yhteensä 80 463,76 103 573,85 Kulut Ostokulut -17 616,81-16 458,11 Muut kulut -273,21-324,00 Kulut yhteensä -17 890,02-16 782,11 Varainhankinta yhteensä 62 573,74 86 791,74 Tuotto-/Kulujäämä -41 564,95-26 744,08 2
SIJOITUS- JA RAHOITUSTOIMINTA Tuotot Vuokratuotot 15 535,00 19 202,90 Osinkotuotot 3 942,99 3 816,88 Tuotot yhteensä 19 477,99 23 019,78 Kulut Sijoitusten kulut -2 881,20-2 882,20 Korko- ja muut rahoituskulut -53,23-111,80 Kulut yhteensä -2 934,43-2 994,00 Sijoitus- ja rahoitustoiminta yhteensä 16 543,56 20 025,78 Tuotto-/Kulujäämä -25 021,39-6 718,30 YLEISAVUSTUKSET 14 944,53 14 822,92 TILIKAUDEN TULOS -10 076,86 8 104,62 TILIKAUDEN YLI-/ALIJÄÄMÄ -10 076,86 8 104,62 3
TASE 31.12.2016 31.12.2015 V A S T A A V A A PYSYVÄT VASTAAVAT Aineettomat hyödykkeet Muut pitkävaikutteiset menot 3 700,00 3 700,00 Aineelliset hyödykkeet Maa- ja vesialueet 116 820,34 116 820,34 Rakennukset ja rakennelmat 88 180,23 94 368,39 205 000,57 211 188,73 Sijoitukset Muut osakkeet ja osuudet 19 020,00 19 020,00 Sijoitusasunnot 191 795,28 191 795,28 Rahasto-osakkeet ja osuudet 54 233,44 54 233,44 Pörssiosakkeet 91 640,37 1 944,74 356 689,09 266 993,46 PYSYVÄT VASTAAVAT YHTEENSÄ 565 389,66 481 882,19 VAIHTUVAT VASTAAVAT Vaihto-omaisuus Muu vaihto-omaisuus 5 286,35 5 295,75 Saamiset Myyntisaamiset 8 021,20 0,00 Muut saamiset 300,00 300,00 Siirtosaamiset 5 476,18 5 035,56 13 797,38 5 335,56 Rahat ja pankkisaamiset 30 988,69 28 221,37 VAIHTUVAT VASTAAVAT YHTEENSÄ 50 072,42 38 852,68 V A S T A A V A A Y H T E E N S Ä 615 462,08 520 734,87 4
TASE 31.12.2016 31.12.2015 V A S T A T T A V A A OMA PÄÄOMA Edellisten tilikausien yli-/alijäämä 599 408,92 501 608,67 Tilikauden yli-/alijäämä -10 076,86 8 104,62 589 332,06 509 713,29 OMA PÄÄOMA YHTEENSÄ 589 332,06 509 713,29 VIERAS PÄÄOMA Lyhytaikainen Ostovelat 6 825,84 0,00 Muut velat 427,98 6 008,61 Siirtovelat 18 876,20 5 012,97 26 130,02 11 021,58 VIERAS PÄÄOMA YHTEENSÄ 26 130,02 11 021,58 V A S T A T T A V A A Y H T E E N S Ä 615 462,08 520 734,87 5
LIITETIEDOT Tilinpäätöksen laadintaperiaatteet 1) Aineellisten ja aineettomien hyödykkeiden arvostus Pysyvät vastaavat on aktivoitu välittömään hankintamenoon. Rakennusten suunnitelman mukaiset poistot on laskettu menojäännöspoistoina ja aineettomien oikeuksien poistot tasapoistoina. 2) Avustukset Valtion toiminta-avustus on esitetty tuloslaskelman erässä "yleisavustukset". Opintotoiminnan Keskusliiton avustus on esitetty tuloslaskelman erässä "Julkiset kohdeavustukset". Tuloslaskelmaa koskevat liitetiedot Talousarviovertailu TOTEUTUNUT 2016 TALOUSARVIO 2016 Varsinainen toiminta Tuotot Tuotot osallistujilta 19 769 31 550 Muut tuotot 1 561 2 000 Tuotot yhteensä 21 330 33 550 Kulut Henkilöstökulut -38 876-33 720 Poistot -6 188 0 Vuokrat -5 886-6 850 Matka, majoitus, ruoka -15 445-27 935 Materiaalikulut -9 265-16 005 Käyttö- ja ylläpitokulut -7 261-1 350 Muut vars. toiminnan kulut -42 547-43 930 Kulut yhteensä -125 468-129 790 Varsinaisen toiminnan kulujäämä -104 139-96 240 Varainhankinta Tuotot Jäsenmaksut 43 891 53 750 Myyntituotot 36 573 31 620 Yhteensä 80 464 85 370 Kulut -17 890-15 420 Varainhankinta yhteensä 62 574 69 950 Tuotto/kulujäämä -41 565-26 290 Sijoitus- ja rahoitustoiminta 16 544 11 290 Yleisavustukset 14 945 15 000 Tilikauden ylijäämä (alijäämä) -10 077 0 6
Yhdistyksen kokonaistuotot ja -kulut 2016 2015 Kokonaistuotot 136 215,98 156 835,86 Kokonaiskulut -146 292,84-148 731,24 Yli-/alijäämä -10 076,86 8 104,62 Poikkeukselliset erät 2015 jäsenmaksujen jaksotus on jäänyt tekemättä. 2015 Jäsenmaksut kirjattu ajalta 1.8.2014-31.10.2015 ja 2016 jäsenmaksut 1.11.2015-31.7.2016. 2016 2015 Jäsenmaksutuotot 43 890,55 68 860,50 Jäsenmaksut SP:lle -28 068,55-44 023,50 15 822,00 24 837,00 Jäsenmaksut oikein jaksotettuna. 2015 jäsenmaksujen kertymäkausi 1.8.2014-31.7.2015 ja 2016 kertymäkausi 1.8.2015-31.7.2016. 2016 2015 Jäsenmaksutuotot 56 872,05 55 871,00 Jäsenmaksut SP:lle -36 364,05-35 720,00 20 508,00 20 151,00 Suunnitelman mukaiset poistoajat ja menojäännösprosentit Sähköistys 5 vuotta Yksityistie 5 vuotta Rakennukset 4 % Suunnitelman mukaiset poistot hyödykelajeittain yhteensä 2016 2015 Rakennukset ja rakennelmat 3 315,00 3 453,16 Koneet ja kalusto 0,00 129,61 Retkeilyvälineet ja leirikalusto 0,00 280,05 Leirintäalueen sähköistys 841,08 841,03 Hepohiekan yksityistie 2 032,08 2 032,08 Yhteensä 6 188,16 6 735,93 7
Taseen vastaavia koskevat liitetiedot Siirtosaamiset Siirtosaamiset 2016 2015 SP:n osuus 2017 jäsenmaksuista 3 774,00 0,00 Vuokrasaamiset 3&8/2015 1 280,00 1 280,00 Muut siirtosaamiset 422,18 3 755,56 Yhteensä 5 476,18 5 035,56 Pysyvien vastaavien aineettomat ja aineelliset hyödykkeet ja niiden muutokset Aineettomat oikeudet Maa- ja vesialueet Rakennukset ja rakennelmat Saldo 1.1.2016 3 700,00 116 820,34 94 368,39 Poistot 0,00 0,00-6 188,16 Saldo 31.12.2016 3 700,00 116 820,34 88 180,23 Sijoitukset 2016 2015 Pörssiosakkeet ja rahasto-osuudet Markkina-arvo yhteensä 153 106,68 142 152,63 Vastaava kirjanpitoarvo 145 873,81 56 178,18 Erotus -7 232,87-85 974,45 Sijoitusasunnot 191 795,28 191 795,28 Muut osakkeet 19 020,00 19 020,00 Kirjanpitoarvo yhteensä 356 689,09 266 993,46 Kirjausvirheen korjaus sekä edellisten vuosien arvonalennukset kirjattu pörssiosakkeisiin. Sijoituksiin kirjattiin vuonna 2011 myynnin yhteydessä 108 000 :n negatiivinen tase-arvo lahjoituksena saadusta kohteesta. Taseen vastattavia koskevat liitetiedot Edellisten tilikausien ylijäämä 2016 2015 Saldo 1.1.2016 509 713,29 501 608,67 2011 kirjausvirheen korjaus 108 000,00 0,00 Edellisten vuosien arvonalennukset -18 304,37 0,00 Tilikauden yli-/alijäämä -10 076,86 8 104,62 Saldo 31.12.2016 589 332,06 509 713,29 Siirtovelat Siirtovelat 2016 2015 Lomapalkkavelat 5 900,65 0,00 2017 jäsenmaksut 5 892,00 0,00 Muut siirtovelat 7 083,55 5 012,97 Yhteensä 18 876,20 5 012,97 Henkilöstöä koskevat liitetiedot Yhdistyksellä oli tilikauden aikana yksi vakituinen työntekijä. Hallituksen jäsenille ei ole maksettu palkkoja. 8
Toimintakertomuksen ja tilinpäätöksen päiväys ja allekirjoitus Lappeenranta 19.02.2017 Lotta Pellinen Antti Pirinen Iida Iivonen Hallituksen puheenjohtaja Hallituksen varapuheenjohtaja Hallituksen jäsen Heini Jokinen Jukka Raudaskoski Veera Parikka Hallituksen jäsen Hallituksen jäsen Hallituksen jäsen Oskari Pylkkönen Reetta Uusalo Hallituksen jäsen Hallituksen jäsen Jaana Hyrkkänen Järjestösihteeri 9
Tilintarkastajan tilinpäätösmerkintä Suoritetusta tilintarkastuksesta on tänään annettu kertomus. Imatra..2017 Asko Tuomainen HT Luettelo kirjanpidosta ja kirjanpitoaineistojen lajeista Yhdistyksen pääkirjanpito on tehty EmCe -solution nimisessä kirjanpitojärjestelmässä ja kassajärjestelmänä on Basware -maksuliikenne. Ostolaskujen kierrätys ja arkistointi on hoidettu Baswaren InvoiceReady -järjestelmällä. Budjetointiin ja raportointiin on käytetty Talgrafin Accunaa. Tilinpäätös sähköinen Päivä- ja pääkirjat sähköinen Reskontraerittelyt sähköinen Pankkitositteet tositelaji PA sähköinen Ostolaskut tositelaji VL sähköinen Myyntilaskut tositelaji ML sähköinen Palkkakirjanpidon tositteet tositelaji PM sähköinen Muistiotositteet tositelaji MU sähköinen Kuksa -tositteet tositelaji KU sähköinen Maksetut ostolaskut tositelaji OM sähköinen Maksetut myyntilaskut tositelaji MM sähköinen 10