Vaihtoehtojen ja kansallisen harkintavallan käyttö Omat varat Artikla 57 (toiseksi viimeinen kappale) Tilikauden aikaisten voittojen sisällyttäminen Jäsenvaltiot voivat sallia, että kesken tilikauden kertyneet voitot voidaan ottaa mukaan ennen niitä koskevaa muodollista päätöstä tiettyjen reunaehtojen täyttyessä Artikla 58 Tietyistä vähennyksistä Jos toisen luotto- tai rahoituslaitoksen, vakuutus- tai jälleenvakuutusyrityksen tai luopuminen vakuutusholdingyhtiön osakkeet on saatu tilapäisesti haltuun taloudellisen auttamistoimen seurauksena, jossa on kyse tuon laitoksen uudelleenjärjestelystä ja pelastamisesta, toimivaltainen viranomainen voi myöntää poikkeuksia 57 artiklan l p alakohdassa tarkoitetuista vähentämistä koskevista säännöksistä. Artikla 59 Vaihtoehtoja vähennyksille Edellä 57 artiklan o ja p alakohdassa tarkoitetun omistusyhteyksien vähentämisen sijaan jäsenvaltiot voivat vaihtoehtoisesti sallia luottolaitostensa soveltavan direktiivin 2002/87/EY liitteessä I olevia menetelmiä 1, 2 ja 3 soveltuvin osin. Artikla 60 Artiklat 61, 63.1, 64.3 & 65 Artikla 13.2 Artikla 13.5 Artikla 14 Artikla 69.1 Vähennykset konsolidoimattomiin omiin varoihin Lista omista varoista Vaihtoehtoinen laskentatapa sijoituspalveluyrityksille, jotka eivät tarjoa tiettyjä palveluita ja soveltavat artiklaa 21 Joustavuus omien varojen määrittämisessä artiklan vaihtoehtoa 13.2 soveltaville sijoituspalveluyrityksille Huonommassa asemassa olevan pääoman ylittäminen Tytäryritysten vapauttaminen tietyistä vaatimuksista Jäsenvaltiot voivat määrätä, että laskettaessa konsolidoimattomia omia varoja, ei niiden luottolaitosten tarvitse vähentää erikseen määriteltyjä omistusyhteyksiään toisissa luotto- tai rahoituslaitoksissa, vakuutus- tai jälleenvakuutusyrityksissä taikka vakuutusholdingyhtiöissä, jotka kuuluvat konsolidoidun valvonnan tai lisävalvonnan alaan. Omiin varoihin sisältyvät erät on direktiivissä lueteltu maksimilaajuudessaan niin nimikkeiden kuin määrienkin osalta. Jäsenvaltiot voivat estää tiettyjen nimikkeiden laskemiseen omiin varoihin tai laskea direktiivin esittämiä maksimimääriä. Jäsenvaltiot voivat myös lisätä muita vähennyksiä omiin varoihin tai hyväksyä muita eriä tietyin ehdoin. Sijoituspalveluyrityksille, joille tarjoamiensa palveluiden valossa sallitaan omien varojen laskeminen prosenttiosuutena edellisen vuoden liikevaihdosta (artikla 21), voidaan sallia myös vaihtoehtoisen omien varojen määritysmenetelmän käyttö Jos laitos laskee omat varansa artiklan 13.2 (direktiivi ) tarjoamalla vaihtoehtoisella menetelmälllä, sen voidaan sallia korvaavan huonommassa asemassa olevat lainat muilla direktiivin 2000/12 artiklan 57 d-h alakohdassa tarkoitetuilla erillä Valvoja voi sallia sijoistuspalveluyritysten pitävän huonommassa etuoikeussasemassa olevia pääomia jotka ylittävät normaalit kynnykset tiettyihin rajoihin saakka. Soveltamistaso Jäsenmaat voivat sallia laitoksille, jotka ovat ryhmän sisällä tytäryrityksiä tiettyjen ehtojen täyttyessä poikkeuksen yksilöä koskevista vaatimuksista. Sama pätee, mikäli emoyritys on rahoitusalan holdingyhtiö. osittain konsolidoidussa valvonnassa, mutta sijoitukset vakuutusyhtiöön on vähennettävä LLL:ssa säädetyn vaihtoehdon mukaan. Artiklan 57 alakohtien c, e ja g mukaisia eriä ei ole käytössä. Ei ole asetettu erillisiä rajoituksia tai vähennyksiä.? / osittain?
Artikla 69.3 Emoyrityksen vapauttaminen tietyistä vaatimuksista Jäsenmaat voivat sallia laitoksille, jotka ovat ryhmän sisällä emoyrityksiä tiettyjen ehtojen täyttyessä poikkeuksen yksilöä koskevista vaatimuksista. Artikla 70 Yksittäiskonsolidointi Jäsenmaat voivat sallia tapauskohtaisesti yksittäisen emoyrityksen vaatimuksen laskemiseksi tytäryritysten, jonka merkittävät vastuut ovat emoyritykselle, sisällyttämisen emoyrityksen laskelmaan Artikla 72.3 Vapautus pilari III vaatimuksista Valvoja voi päättää vapauttavansa luottolaitoksen Pilari III vaatimuksista kokonaan tai osittain mikäli laitos sisältyy ryhmään, joka noudattaa vaatimuksia konsolidoidusti kolmannessa maassa Artikla 73.1 Vapautus konsolidoinnista Jäsenmaat voivat päättää tiettyjen ehtojen täyttyessä, että joitain tytäryrityksiä ei tarvitse sisällyttää konsolidoituihin laskelmiin. Artiklat 22, 24 & 25 Konsolidoitu vapautus Ryhmä sijoituspalveluyrityksiä voidaan vapauttaa tapauskohtaisesti konsolidoidusta sijoituspalveluyrityksille pääomavaatimuksesta mikäli asetetut ehdot täyttyvät. Vastapuoliriski johdannaisissa ja muissa vastuuryhmissä Liite III, osa 3 Vaihtoehtoinen menetelmä Jäsenmaat voivat sallia tietyin edellytyksin hyödyke-, jalometalli- tai muiden tuotteiden mahdollisen tulevaisuuden kauppaa käyville laitoksille mahdollisen tulevaisuuden luottoriskin laskemisen käyttäen muita luottoriskin laskemiselle tietyissä kuin yleisesti hyväksyttäviä prosenttiosuuksia. tilanteissa Liite III, osa 6, kappale 7 Liite III, osa 6, kappale 12 Alfa-kertoimen korkeampi arvo (kerroin tiettyjen sopimusten vastuuarvon laskemiseksi) Sisäinen menetelmä alfakertoimen arvon määrittämiseksi (kerroin tiettyjen sopimusten vastuuarvon laskemiseksi) Jäsenmaat voivat asettaa sisäisen mallin menetelmässä käytettävän alfan arvon korkeammaksi kuin 1.4 Jäsenmaat voivat antaa laitosten määrittää sisäisen mallin menetelmässä käytettävän alfan arvon sisäisesti, minimiarvon ollessa kuitenkin 1.2 Liite III, osa 7c (ii) Artikla 80.3 & Liite VI, osa 1, kappale 24 Netto-bruttosuhteen laskeminen Netto-bruttosuhteen laskemisessa voidaan käyttää toimivaltaisten viranomaisten harkinnan mukaan joko erillislaskentamenetelmää tai yhteislaskentamenetelmää. Jos jäsenmaat sallivat erillislaskentaa luottolaitoksille valinnan menetelmien välillä, tulee valittua menetelmää käyttää yhtenäisesti eikä sen käytöstä saa poiketa. Vastuiden riskipainojen määrittely luottolaitoksille ja sijoituspalveluyrityksille Standardimenetelmä Jäsenmaat voivat valita kahden menetelmän välillä riskipainotettujen saamisten laskemiseksi luottolaitoksilta ja sijoituspalveluyrityksiltä olevien vastuiden osalta: (a) perustuen kyseisen valtion luottoluokitukseen ja (b) perustuen vastapuolena olevan luottolaitoksen/sijoituspalveluyrityksen luottoluokitukseen sijaintivaltion luottoluokitukseen perustuvaa menetelmää Artikla 80.7 Konsernin sisäisten erien 0 %:n riskipainon salliminen Tiettyjen ehtojen täyttyessä toimivaltaiset viranomaiset voivat salllia 0% riskipainon vastuille jotka eivät muodosta osaa luottolaitoksen omista varoista sen emoyhtiölle, tytäryhtiölle, emoyhtiön tytäryhtiölle tai muulle direktiivin 83/349/ETY 12 artiklan 1 kohdassa tarkoitettun suhteen omaavalle yhtiölle
Artikla 80.8 Artikla 83.2 0 %:n riskipainon salliminen samaan suojajärjestelmään kuuluville osapuolille Ilman toimeksiantoa tehtyjä luottoluokituksia voidaan käyttää Tiettyjen ehtojen täyttyessä toimivaltaiset viranomaiset voivat salllia 0% riskipainon vastuille jotka eivät muodosta osaa omista varoista silloin kun vastapuoli kuuluu valvottavan kanssa samaan suojajärjestelmään. Luottolaitokset voivat kansallisella harkinnalla käyttää ilman toimeksiantoa tehtyjä luottoluokituksia riskipainon määrittämiseksi. kappale 5 Kolmansien valtioiden ja keskuspankkien vastuiden tunnustaminen Kun kolmannen maan toimivaltaiset viranomaiset, jotka soveltavat valvonta- ja sääntelyjärjestelyjä, jotka vähintään vastaavat yhteisössä sovellettavia valvonta- ja sääntelyjärjestelyjä, antavat omalta valtioltaan ja keskuspankiltaan oleville saamisille, jotka ovat kotimaan valuutan määräisiä ja rahoitettu kotimaan valuutassa, riskipainon joka on direktiinin liitteen VI kappaleiden 1 ja 2 mukaista riskipainoa alhaisempi, jäsenvaltiot voivat sallia, että niiden luottolaitokset riskipainottavat kyseiset saamiset vastaavalla tavalla. kappale 11 Kolmansien valtioiden alue- ja paikallisviranomaisten käsittelyn tunnustaminen Kun toimivaltaiset viranomaiset soveltavat kolmannen maan alueella valvonta- ja sääntelyjärjestelyjä, jotka vähintään vastaavat yhteisön alueella sovellettavia järjestelyjä, ja käsittelevät saamisia alue- ja paikallisviranomaisilta kuten saamisia omalta valtioltaan, jäsenvaltiot voivat sallia, että niiden alueella toimivat luottolaitokset määrittävät vastaavalla tavalla riskipainon saamisille kyseisiltä alue- ja paikallisviranomaisilta. kappale 14 kappale 15 kappale 17 kappale 37 Julkisyhteisöjen ja julkisoikeudellisten laitosten käsittely luottolaitoksina ja sijoituspalveluyrityksinä Valtion takaamat saamiset julkisyhteisöiltä ja julkisoikeudellisilta laitoksilta Kolmansien valtioiden julkisyhteisöjen ja julkisoikeudellisten laitosten käsittelytavan tunnustaminen Lyhytaikaiset saamiset EU:ssa toimivilta luottolaitoksilta niiden kotimaan valuutassa Saamisia julkisyhteisöiltä ja julkisoikeudellisilta laitoksilta voidaan käsitellä kuten saamisia luottolaitoksilta ja sijoituspalveluyrityksiltä. Saamisia julkisyhteisöiltä ja julkisoikeudellisilta laitoksilta voidaan poikkeustapauksissa käsitellä kuten saamisia siltä valtiolta, jonka lainkäyttöalueella ne toimivat, mikäli toimivaltaisten viranomaisten näkemyksen mukaan saamiset eivät eroa toisistaan riskin osalta valtion antaman asianmukaisen takauksen vuoksi. Kun toimivaltaiset viranomaiset soveltavat kolmannen maan alueella valvonta- ja sääntelyjärjestelyjä, jotka vähintään vastaavat yhteisön alueella sovellettavia järjestelyjä, ja käsittelevät saamisia julkisyhteisöiltä ja julkisoikeudellisilta laitoksilta kuten saamisia luottolaitoksilta ja sijoituspalveluyrityksiltä, jäsenvaltiot voivat sallia, että niiden alueella toimivat luottolaitokset määrittävät vastaavalla tavalla riskipainon saamisille kyseisiltä julkisyhteisöiltä ja julkisoikeudellisilta laitoksilta. Jäljellä olevalta maturiteetiltaan enintään kolmen kuukauden saamisiin laitoksilta, jotka ovat kotimaan valuutan määräisiä ja rahoitettu kotimaan valuutassa, voidaan toimivaltaisten viranomaisten harkinnan mukaan antaa kummankin direktiivin liitteen VI kappaleissa 26, 27 ja 29 32 kuvatun menetelmän mukainen riskipaino, joka on yhtä luokkaa epäedullisempi kuin direktiivin liitteen VI kappaleissa 4 ja 5 kuvattu etuoikeuskohtelun mukainen riskipaino, joka annetaan saamisille kyseiseltä valtiolta.
kappale 40 kappale 63 kappale 64 kappale 66 kappale 67 Vähimmäisvarantosaamiset, joita luottolaitos pitää Muun kuin luottoriskin vähentämistekniikoissa hyväksytyn vakuuden omaavien erääntyneiden saamisten riskipainot Asuinkiinteistövakuudellisten erääntyneiden saamisten riskipainot Viranomaisen määritelmän mukaan korkean riskin sisältävien erien riskipainot Korkean riskin sisältävien erien riskipainon alentaminen kirjatuista arvonalentumistappioista johtuen Tiettyjen ehtojen täyttyessä jäsenvaltio voi sallia, että vastuille, jotka muodostuvat EKP:n tai jäsenmaan keskuspankin vaatimasta vähimmäisvarannosta, jota luottolaitos pitää keskuspankin puolesta, annetaan riskipaino, jota saamisiin kyseisen jäsenvaltion keskuspankilta. Kun erääntyneen saamisen täytenä vakuutena ovat muut kuin luottoriskin vähentämiseen hyväksytyt vakuudet, voidaan toimivaltaisten viranomaisten harkinnan mukaan soveltaa 100 prosentin riskipainoa noudattaen tiukkoja toimintakriteerejä, jotta varmistetaan vakuuden korkea laatu, kun tehtyjen arvonalentumistappioiden määrä saavuttaa 15 prosenttia saamisen arvosta, johon sisältyvät arvonalentumistappiot. Asuinkiinteistövakuudellisten erääntyneiden saamisten riskipaino voidaan toimivaltaisten viranomaisten harkinnan mukaan alentaa 50 prosenttiin mikäli arvonalentumistappioiden määrä on vähintään 20 prosenttia arvonalentumistappiot sisältävästä bruttosaamisesta. Erityisen suuria riskejä sisältäville saamisille voidaan toimivaltaisten viranomaisten harkinnan mukaan antaa riskipainoksi 150 prosenttia Toimivaltaiset viranomaiset voivat sallia, että muille kuin erääntyneille saamisille, joille on annettava 150 prosentin riskipaino ja joista on tehty arvonalentumistappiot, annetaan riskipainoksi a) 100 prosenttia, jos arvonalentumistappiot ovat vähintään 20 prosenttia arvonalentumistappiot sisältävästä bruttosaamisesta; b) 50 prosenttia, jos arvonalentumistappiot ovat vähintään 50 prosenttia arvonalentumistappiot sisältävästä bruttosaamisesta. standardissa 4.3c luvussa 7.11(132) määriteltyihin (riski)pääomarahastosijo ituksiin ja muihin pääomasijoituksiin kappale 68(e) kappale 85 Liite VI, osa 3, kappale 17 Liikekiinteistövakuudelliset katetut joukkolainat Julkisen sektorin lainamarkkinoihin ja pankkien välisiin markkinoihin erikoistuneiden laitosten riskipainot Poikkeukset kotimaan valuutan määräisten luottoluokitusten käyttökiellolle ulkomaan valuutan määräisten erien riskipainoja määritettäessä Toimivaltaiset viranomaiset voivat hyväksyä katetuiksi joukkolainoiksi liikekiinteistövakuudelliset lainat, silloin kun luototusaste ylittää 60 prosenttia mutta on enintään 70 prosenttia, jos tietyt ehdot ja vaatimukset täyttyvät. Jäsenvaltiot saavat soveltaa 10 prosentin riskipainoa saamisiin laitoksilta, jotka ovat erikoistuneet kotijäsenvaltioidensa pankkien välisiin markkinoihin ja julkisen sektorin lainamarkkinoihin ja jotka ovat toimivaltaisten viranomaisten tiiviissä valvonnassa ja kun takuut ovat riittävät. Toimivaltaiset viranomaiset voivat sallia, että vastapuolen kotimaan valuutan määräisestä erästä annettua luottoluokitusta käytetään ulkomaan määräisten erien riskipainoja määritettäessä kun vastuu syntyy luottolaitoksen osallistuessa sellaisen kansainvälisen kehityspankin liikkeeseen laskemaan lainaan, jonka etuoikeusasema velkojana tunnustetaan markkinoilla. Sisäisten luottoluokitusten menetelmä
Artikla 84.2 Liite VII, osa 1, kappale 6 IRB vaatimuksten täyttäminen yhdessä emo- ja tytäryritysten toimesta. Erityisrhoitusvastuiden alempi riskipaino Liite VII, osa 1, Uudistettavien kappale 13, viimeinen vähittäisvastuiden lause palkkatilivakuudellisten saamisten erikoiskohtelu Liite VII, osa 1, Palveluyrityksien kohtelu kappale 18 Jos Euroopan unionissa emoyrityksenä toimiva luottolaitos ja sen tytäryritykset tai Euroopan unionissa emoyrityksenä toimiva rahoitusalan holdingyhtiö ja sen tytäryritykset soveltavat IRBmenetelmää yhtenäisesti, toimivaltaiset viranomaiset voivat sallia, että emoyritys ja tytäryritykset täyttävät yhdessä tarkasteltuina liitteessä VII olevan 4 osan mukaiset vähimmäisvaatimukset. Toimivaltaiset viranomaiset voivat valtuuttaa luottolaitoksen antamaan luokan 1 vastuille etuoikeutetun 50 prosentin riskipainon ja luokan 2 vastuille 70 prosentin riskipainon, jos luottolaitoksen ominaisuudet luotonmyöntäjänä ja muut riskiominaisuudet ovat huomattavan vahvat kyseistä luokkaa varten. Vaatimuksesta uudistettavien vähittäisvastuiden saamisten vakuudettomuudesta voidaan luopua toimivaltaisten viranomaisten toimesta (Liite VII, osa 1, kappale 11 b)) palkkatiliin liittyvien luottojärjestelyjen osalta, joista on olemassa vakuus. Toimivaltaiset viranomaiset voivat sallia riskipainotettujen erien laskennassa palveluyrityksiin tehtyjen sijoitusten käsittelemisen muiden erien (=ei luottoriskiä sisältävien erien) tavoin. Liite VII, osa 2, kappale 5, 7 & Liite VIII, osa 1, kappale 26 Liite VII, osa 2, kappale 12 & 13 Liite VII, osa 2, kappale 15 Liite VII, osa 2, kappale 15 (viimeinen lause) Liite VII, osa 2, kappale 20 & Liite VIII, osa 1, kappale 26 Mahdollisuus hyväksyä laimentumisriskin käsittelyssä hyväksytyiksi luottosuojan tarjoajiksi muita kuin standardissa liitteessä VIII mainitut Juoksuajan vaihtoehtoiset laskumenetelmät Juoksuaika EU-yrityksille (< 500 milj. EUR) Juoksuaika lähinnä kiinteistöihin sijoittaville EU-yrityksille (< 1000 milj. EUR) Mahdollisuus laajentaa listaa takauksen luonteisen luottosuojan tarjoajista laimentumisriskin laskemiseksi Toimivaltaiset viranomaiset voivat hyväksyä ostettujen yrityssaamisten laimentumisriskin käsittelyssä takauksen luonteisen luottosuojan tarjoajiksi muitakin kuin liitteessä VIII olevassa 1 osassa lueteltuja tarjoajia. Toimivaltaiset viranomaiset voivat velvoittaa kaikki laitokset laskemaan juoksuajan (M) jokaiselle saamiselle kaavan avulla oletusarvoisten arvojen käyttämisen sijaan (0,5 vuotta repoille ja 2,5 muille saamisille). Toimivaltaiset viranomaiset voivat sallia, että yhteisön alueelle sijoittautuneisiin yrityksiin, joiden konsolidoitu liikevaihto ja konsolidoidun taseen loppusumma on alle 500 miljoonaa euroa, kohdistuviin saamisiin juoksuaikana takaisinostosopimusten tai arvopaperien ja hyödykkeiden lainaksiantamisen tai -ottamisen suhteen (M) 0,5 vuotta ja kaikkien muiden vastuiden osalta 2,5 vuotta. Toimivaltaiset viranomaiset voivat korvata 500 miljoonan euron kokonaisliikevaihdon 1000 miljoonan euron kokonaisliikevaihdolla sellaisten yritysten kohdalla, joiden sijoitukset koskevat ensisijaisesti kiinteistöjä. Toimivaltaiset viranomaiset voivat kuitenkin hyväksyä laimentumisriskin käsittelyssä ostetuille vähittäissaamisille takauksen luonteisen luottosuojan tarjoajiksi muitakin kuin liitteessä VIII olevassa 1 osassa lueteltuja tarjoajia
Liite VII, osa 4, kappale 56 Liite VIII, osa 1, kappale 15 Liite VIII, osa 1, kappale 20 Joustavuus tiedon keruussa Suomalaisten asuntoosakeyhtiöiden osakkeiden tunnustaminen hyväksyttäviksi vakuuksiksi Saamisten hyväksyttävyys vakuudeksi Jos luottolaitokset pystyvät osoittamaan toimivaltaisille viranomaisilleen, että ennen tämän direktiivin täytäntöönpanoa kerättyihin tietoihin on tehty asianmukaiset mukautukset, joilla ne saadaan yleisesti ottaen vastaamaan maksukyvyttömyyden tai tappion määritelmää, toimivaltaiset viranomaiset voivat antaa luottolaitoksille mahdollisuuden joustaa jossain määrin tietoja koskevien vaatimusten soveltamisessa. Luottoriskin vähentäminen Toimivaltaiset viranomaiset voivat valtuuttaa luottolaitokset hyväksymään liikekiinteistövakuudeksi Suomen vuonna 1991 annetun asunto-osakeyhtiölain tai vastaavan myöhemmän lainsäädännön mukaisen suomalaisen asunto-osakeyhtiön osakkeita, jos tietyt edellytykset täyttyvät. Toimivaltaiset viranomaiset voivat hyväksyä vakuudeksi saamiset, jotka liittyvät liiketapahtumaan tai -tapahtumiin, joiden alkuperäinen juoksuaika on enintään yksi vuosi. Hyväksyttyihin saamisiin eivät kuulu saamiset, jotka liittyvät arvopaperistamiseen, sub participations -eriin, luottojohdannaisiin tai saamisiin sidosyhteisöiltä. Liite VIII, osa 1, kappale 21 Liite VIII, osa 1, kappale 28 Liite VIII, osa 2, kappale 9a (ii) Muut reaalivakuudet Hyväksytyt vakuuksien tarjoajat Vähimmäisvaatimukset saamisten hyväksymiselle vakuuksina Toimivaltaiset viranomaiset voivat hyväksyä vakuudeksi muitakin omaisuuseriä kuin kiinteistöjä, jos nämä täyttävät seuraavat ehdot: a) kyseisille vakuutena oleville omaisuuserille on likvidit markkinat, joilla vakuutena oleva omaisuus voidaan myydä nopeasti ja taloudellisesti tehokkaalla tavalla; ja b) vakuutena olevalle omaisuudelle on julkisesti saatavilla olevat realistiset markkinahinnat. Luottolaitoksen on pystyttävä osoittamaan, että vakuuden realisoinnista saatava nettohinta ei merkittävästi poikkea kyseisistä markkinahinnoista. Jäsenvaltiot voivat 26 kohdasta poiketen hyväksyä takauksen luonteisen luottosuojan tarjoajiksi muita luottolaitosten valvonnasta ja toimilupien myöntämisestä vastaavilta toimivaltaisilta viranomaisilta toimiluvan saaneita ja niiden valvomia rahoituslaitoksia, joihin vakavaraisuusvaatimuksia, jotka vastaavat luottolaitoksiin sovellettavia vakavaraisuusvaatimuksia. Luottolaitosten on toteutettava kaikki tarvittavat toimet sen varmistamiseksi, että kaikki vakuuksien täytäntöönpanokelpoisuutta koskevat paikalliset vaatimukset täyttyvät. Käytössä on oltava kehys, joka antaa luotonmyöntäjälle etuoikeuden vakuuteen. Kansallisella harkinnalla voidaan hyväksyä se, että lainsäädännön tai täytäntöönpanosäännösten mukaisten etuoikeutettujen velkojien vaateet menevät etuoikeutettujen saamisten edelle; Liite VIII, osa 3, kappale 12 Lupa käyttää sisäisten mallien menetelmää laskettaessa täysin mukautettua vastuuarvoa (E*) Luottolaitoksille voidaan antaa mahdollisuus käyttää sisäisten mallien menetelmää, jossa otetaan huomioon päänettoutussopimukseen kuuluvien arvopaperipositioiden väliset korrelaatiovaikutukset sekä rahoitusvälineiden likvidiys. Luottolaitokset voivat toimivaltaisten viranomaisten luvalla käyttää sisäisiä mallejaan myös vakuudellisten limiittiluottojen (joiden vakuutena on ostettuja arvopapereita) osalta, jos kyseiset luotot on katettu kahdenvälisellä päänettoutussopimuksella, joka täyttää tietyt vaatimukset.
Liite VIII, osa 3, kappale 19 Liite VIII, osa 3, kappale 43 Liite VIII, osa 3, kappale 72 Lupa käyttää empiirisiä Toimivaltaiset viranomaiset voivat antaa luottolaitoksille luvan käyttää empiirisiä korrelaatioita korrelaatioita riskiluokkien sisällä riskiluokan sisällä ja niiden välillä, jos ne ovat vakuuttuneita siitä, että luottolaitoksen ja niiden välillä korrelaatioiden mittausjärjestelmä on asianmukainen ja että sitä kattavasti. Volatiliteettikorjausten omat estimaatit (arvopaperiluokittain) Jos vieraan pääoman ehtoisilla arvopapereilla on hyväksytyn luottoluokituslaitoksen antama luottoluokitus, joka vastaa sijoitusluokkaa (investment grade) tai on sitä parempi, toimivaltaiset viranomaiset voivat sallia, että luottolaitokset laskevat jokaiselle arvopaperiluokalle oman volatiliteettiestimaatin. Alennettu LGD leasing-vastuille Edellä mainitusta poiketen toimivaltaiset viranomaiset voivat 31 päivään joulukuuta 2012 saakka sallia, että luottolaitokset määrittävät taulukossa 5 säädettyjen vakuusrajojen puitteissa a) LGD-arvoksi 30 prosenttia ylimmän etuoikeusluokan vastuille, jotka sisältyvät liikekiinteistö -leasingsopimuksiin; b) LGD-arvoksi 35 prosenttia ylimmän etuoikeusluokan vastuille, jotka sisältyvät kone- ja laiteleasing -sopimuksiin; ja c) LGD-arvoksi 30 prosenttia asuin- tai liikekiinteistövakuudellisille ylimmän etuoikeusluokan vastuille. Liite VIII, osa 3, kappale 89 Valtioiden antamat takaukset Toimivaltaiset viranomaiset voivat sallia alhaisempien riskipainojen käytön saamisille tai niiden osille, jotka ovat muiden kuin ETA-valtioiden ja keskuspankkien takaamia, kun takaus on velallisen kotimaan valuutan määräinen ja saaminen on rahoitettu kyseisellä valuutalla. Artikla 152(10)(b) Liite IX, osa 4, kappale 30 Vaihtoehto olla soveltamatta arvopaperistamista koskevia säännöksiä Tiettyjen ennenaikaisten kuoletusten ehtojen piiriin kuuluvien vähittäissaamisten kohtelu Liite IX, osa 4, Yksinkertaistetun kappale 53 (viimeinen valvontaviranomaisen lause) arviointimallin käyttö Artikla 102.4 & Liite X, osa 4, kappale 1 ja 2 Artikla 104.3 Menetelmien yhdistelmien soveltaminen Vaihtoehtoinen Standardimenetelmä Arvopaperistaminen Pankeille jotka eivät siirry käyttämään standardimenetelmää vuonna 2007 arvopaperistamista koskevia säännöksiä voidaan olla soveltamatta toimivaltaisen viranomaisen luvalla. Jos arvopaperistettavina ovat ennenaikaisen kuoletuksen ehtojen piiriin kuuluvat vähittäissaamiset, jotka ovat sitoumuksettomia ja ennalta ilmoittamatta ehdoitta peruutettavissa, ja kun ennenaikaisen kuoletuksen perusteena on kvantitatiivinen arvo, joka liittyy johonkin muuhun kuin kolmen kuukauden keskimääräiseen hintaeroon, toimivaltaiset viranomaiset voivat kyseisen luottovasta-arvon määrittämiseksi soveltaa käsittelyä, joka vastaa 26 29 kohdassa kuvailtua menetelmää. Jos arvopaperistamiseen sisältyy vähittäisvastuita, toimivaltaiset viranomaiset voivat sallia valvontaviranomaisen kehittämän arviointimallin soveltamisen tietyin yksinkertaistuksin Operatiivinen riski Toimivaltaiset viranomaiset voivat sallia, että luottolaitokset soveltavat menetelmien yhdistelmää. Toimivaltaiset viranomaiset voivat antaa luottolaitokselle tietyin edellytyksin luvan käyttää vaihtoehtoista indikaattoria operatiivisen riskin pääomavaatimuksen määrittämiseksi tiettyjen liiketoiminta-alueiden osalta.
Artikla 105.4 Kriteerien täyttäminen AMA:n käytölle saman ryhmän sisällä Kun Euroopan unionissa emoyrityksenä toimiva luottolaitos ja sen tytäryritykset tai Euroopan unionissa emoyrityksenä toimivan rahoitusalan holdingyhtiön tytäryritykset soveltavat kehittynyttä menetelmää, toimivaltaiset viranomaiset voivat sallia, että emoyritys ja tytäryritykset täyttävät yhdessä tarkasteltuina kehittyneen menetelmän käytön ehdot. Liite X, osa 2, kappale 3 & 5 Artikla 20.2 Vaihtoehtoinen Standardimenetelmä Toimivaltaiset viranomaiset voivat sallia laitoksen laskevan pääomavaatimuksensa käyttäen vaihtoehtoista Standardimenetelmää. Omien varojen vähimmäismäärä Poiketen siitä, mitä 1 kohdassa säädetään, toimivaltaiset viranomaiset voivat sallia, että sellaisilla sijoituspalveluyrityksillä, joilla on rajoitettu lupa tarjota sijoituspalveluja, omien varojen määrä on pysyvästi vähintään yhtä suuri kuin suurempi seuraavista määristä: a) direktiivin 2006/.../EY 75 artiklan a, b ja c alakohtaan sisältyvien pääomavaatimusten summa; b) tämän direktiivin 21 artiklassa säädetty määrä. Artikla 20.3 Omien varojen vähimmäismäärä Poiketen siitä, mitä 1 kohdassa säädetään, toimivaltaiset viranomaiset voivat sallia, että sellaisilla sijoituspalveluyrityksillä, joilla 730000 EUR perustamispääoma mutta jotka kuuluvat tiettyihin erityisryhmiin, omien varojen määrä on pysyvästi vähintään yhtä suuri kuin direktiivin 2006/.../EY 75 artiklan a, b ja c alakohdan mukaisesti laskettujen pääomavaatimusten ja tämän direktiivin 21 artiklassa säädetyn määrän summa Hyväksyttävät varat rahoitussektorin ulkopuolella Artikla 122.1 Vakuutusyhtiöiden erityiskohtelu Jäsenvaltioiden ei tarvitse soveltaa 120 artiklan 1 ja 2 kohdassa säädettyjä rajoja osuuksiin direktiivin 73/239/ETY ja direktiivin 2002/83/EY mukaisissa vakuutusyrityksissä tai direktiivin 98/78/EY mukaisissa jälleenvakuutusyrityksissä. Artikla 122.2 Vaihtoehto - vähennys Jäsenvaltiot voivat säätää, ettei toimivaltaisten viranomaisten tarvitse soveltaa 120 artiklan 1 ja 2 kohdan rajoituksia, mikäli ne edellyttävät, että luottolaitosten on kokonaisuudessaan katettava omilla varoillaan ne määrät, joilla luottolaitoksen määräosuudet ylittävät nuo rajoitukset ja ettei näitä omia varoja sisällytetä vakavaraisuussuhdeluvun laskemiseen. Artikla 153, kappale 1 (ensimmäinen lause) Artikla 153, kappale 2 (toinen lause) Artikla 154.1 Siirtymäsäännökset tietyille kiinteistöleasingtransaktioille Siirtymäsäännös takauksen kattamasta lainan osasta Siirtymäsäännös erääntymisajan määrittämisestä Siirtymäsäännökset Laskettaessa riskipainotettujen saamisten yhteismäärää toimivaltaisten viranomaisten alueella sijaitsevien toimisto- ja muiden liiketilojen kiinteistöleasingtransaktioiden osalta, toimivaltaiset viranomaiset voivat sallia 31 päivään joulukuuta 2012 asti riskipainon luokituksen olevan 50 prosenttia. Määrittäessään erääntyneen saamisen vakuudellista osaa toimivaltaiset viranomaiset voivat hyväksyä 31.12.2010 asti muitakin vakuuksia ja takauksia kuin niitä, joita voidaan hyödyntää riskiä vähentävänä luottoriskin vähentämistekniikoissa. i. Jäsenvaltion toimivaltaiset viranomaiset voivat 31 päivään joulukuuta 2011 asti asettaa Standardimenetelmän käyttöön liittyen erääntymisajaksi enintään 180 päivää niiden alueilla sijaitsevien vastapuolien vastuiden osalta paikallisten olosuhteiden asettamista vaatimuksista riippuen. Päivien lukumäärä voi vaihdella tuotteen mukaan. ii. Em. vastavuoroinen tunnustaminen i. ii.
Artikla 154.2 Artikla 154.3 Siirtymäsäännös lyhyemmästä käyttökokemuksesta Siirtymäsäännös lyhyemmästä LGD:n ja/tai CF:n käytöstä/muuntokertoimien estimoinnista Säädettyä kolmen vuoden käyttöä koskevaa vaatimusta voidaan lyhentää enintään vuodella 31 päivään joulukuuta 2009 asti sellaisten luottolaitosten osalta, jotka hakevat toimivaltaisilta viranomaisilta FIRB- tai vähittäisvastuiden menetelmän käyttöä vuoteen 2009 mennessä. Säädettyä kolmen vuoden käyttöä koskevaa vaatimusta voidaan lyhentää kahteen vuoteen 31 päivään joulukuuta 2008 asti sellaisten luottolaitosten osalta, jotka hakevat AIRB-lupaa omien LGD- ja/tai CF-estimaattien käyttöä varten. Artikla 154.4 Artikla 154.6 Artikla 155 Siirtymäsäännös tietyn tyyppisten osakkuuksien kohtelusta Siirtymäsäännös tiettyjen oman pääoman ehtoisten sijoitusten poikkeavasta kohtelusta Siirtymäsäännös luottolaitosten operatiivisen riskin laskemisesta Standardimenetelmää käytettäessä Toimivaltaiset viranomaiset voivat Joulukuun 31 päviään 2012 asti sallia luottolaitosten jatkavan Basel I menetelmien käyttöä tietyn tyyppisten osakkuuksien suhteen. Jäsenvaltioiden toimivaltaiset viranomaiset voivat vapauttaa 31 päivään joulukuuta 2017 asti sisäisten luottoluokitusten menetelmän mukaisesta käsittelystä tietyt 31 päivänä joulukuuta 2007 voimassa olleet, kyseisen jäsenvaltion luottolaitosten ja niiden Euroopan unionissa toimivien tytäryritysten oman pääoman ehtoiset sijoitukset. Jäsenvaltiot voivat soveltaa 31 päivään joulukuuta 2012 asti sellaisten luottolaitosten kaupankäyntitoiminnan liiketoiminta-alueeseen 15 prosentin painotusta, joiden kaupankäyntitoiminnan indikaattori muodostaa vähintään 50 prosenttia kaikkien sen liiketoiminta alueiden indikaattoreiden yhteismäärästä. Liite VII, osa 2, kappale 8 toinen alakappale Liite VII, osa 4, kappale 66, 71, 86 & 95 Artikla 44 Katettujen joukkolainojen LGD siirtymäkaudella Tiedonkeruujakson minimipituuden lyhennys siirtymäkaudella Siirtymäsäännös sijoituspalveluyritysten operatiivisen riskin laskennasta Standardimenetelmää käytettäessä Liitteessä VI olevan 1 osan 68, 69 ja 70 kohdassa määriteltyihin katettuihin joukkolainoihin voidaan 31 päivään joulukuuta 2010 saakka soveltaa 11,25 prosentin LGD-arvoa, jos tietyt edellytykset täyttyvät Jäsenvaltiot voivat siirtymäkaudella sallia tiedonkeruuajanjakson vähimmäispituuden lyhentämisen PD, LGD ja CF estimoinnissa, mutta vähimmäispituuden on silti oltava vähintään 2 vuotta. Jäsenvaltiot voivat 31 päivään joulukuuta 2012 asti soveltaa prosenttilukuna 15:tä prosenttia sellaisten sijoituspalveluyritysten kaupankäyntitoimintaan, joilla kaupankäyntitoimintaa kuvaavan relevantin indikaattorin osuus niiden kaikkien liiketoiminta-alueiden relevanttien indikaattorien summasta on vähintään 50 prosenttia. Artikla 45 Vaihtoehtoinen siirtymäsäännös operatiivisen riskin vaatimuksille Toimivaltaiset viranomaiset voivat sallia, että sijoituspalveluyritykset ylittävät direktiivin 2006/.../EY 111 artiklan mukaiset suuriin asiakasriskeihin sovellettavat rajat artiklan 75 b alakohdan mukaisesti. Tätä harkintavaltaa voidaan käyttää 31 päivään joulukuuta 2010 saakka tai siihen päivään saakka, jolloin suurten riskikeskittymien käsittelyä koskevat muutokset tulevat voimaan direktiivin 2006/.../EY 119 artiklan mukaisesti, jos tämä on aikaisemmin.
Artikla 47 Artikla 18.2 ja 3 Hyväksyttyjen erityisriskimallien käyttö siirtymäaikana Vaihtoehtoinen tapa laskea kaupankäyntivaraston pääomavaatimus Luottolaitokset, joiden erityisriskimalli on hyväksytty ennen 1.1. 2007 liitteessä V olevian 1 kohdan mukaisesti, voivat 31.12.2009 tai toimivaltaisten viranomaisten tapauskohtaisesti vahvistamaan päivämäärään asti soveltaa kyseisen riskimallin osalta liitteessä V olevaa 4 ja 8 kohtaa sellaisina kuin ne olivat ennen 31.12.2006. Kaupankäyntivarasto Poiketen siitä, mitä 1 kohdassa säädetään, toimivaltaiset viranomaiset voivat sallia, että laitokset laskevat kaupankäyntivarastonsa pääomavaatimuksen direktiivin 2006/.../EY 75 artiklan a alakohdan ja tämän direktiivin liitteessä II olevan 6, 7, 8 ja 10 kohdan mukaisesti, jos kaupankäyntivarastoon liittyvän liiketoiminnan volyymi täyttää tietyt edellytykset. Artikla 19.2 Artikla 19.3 ja liite I, kappale 52 Artikla 26 Katettujen joukkolainojen yksilöllinen riskivaatimus Kolmansien maiden yhteissijoitusyritykset Vastakkaiset kaupankäyntipositiot Jäsenvaltiot voivat säätää alennetun riskipainon katetuille joukkolainoille, supistusten tapahtuessa direktiivin 2006/.../EY liitteessä VI olevan 1 osan 71 kohdassa tarkoitettujen prosenttiosuuksien mukaisesti. Jos toimivaltainen viranomainen katsoo liitteessä I olevan 52 kohdan mukaisesti, että kolmannen maan yhteissijoitusyritys täyttää vaaditut edellytykset, toisen jäsenvaltion toimivaltainen viranomainen voi hyödyntää kyseistä hyväksyntää suorittamatta omaa arviointia. Toimivaltaiset viranomaiset voivat hyväksyä tiettyjen pääomavaatimusten ja asiakasriskien konsolidoitua laskentaa varten sen, että yhden laitoksen kaupankäyntivaraston positiot kuitataan toisen laitoksen kaupankäyntivaraston positioilla tiettyjen sääntöjen mukaisesti. Artikla 33.3 Vaihtoehtoinen arvostusmenetelmä päivittäisten markkinahintojen puuttuessa Jos päivittäisiä markkinahintoja ei ole helposti saatavilla, toimivaltaiset viranomaiset voivat olla soveltamatta positioiden päivittäistä arvostusta markkinahintoihin, jolloin niiden on vaadittava laitoksia käyttämään muita arvostusmenetelmiä edellyttäen, että kyseiset menetelmät ovat riittävän varovaisia ja toimivaltaisten viranomaisten hyväksymiä. Liite I, kappale 4, toinen alakohta (ensimmäinen lause) Pääomavaatimus pörssinoteeratulle futuurille Toimivaltaiset viranomaiset voivat tietyin edellytyksin sallia, että pörssissä kaupankäynnin kohteena olevaa futuuria koskeva pääomavaatimus on yhtä suuri kuin pörssin vaatima vakuus. Liite I, kappale 4, toinen alakohta (toinen lause) Liite I, kappale 5, 2 alakohta Liite I, kappale 5, 3 alakohta Pääomavaatimus selvitysyhteisön selvittämälle OTC-johdannaissopimukselle Määräys deltan arvon laskemisesta Pääomavaatimus pörssinoteeratulle optiolle tai selvitysyhteisön selvittämälle OTC-optiolle Toimivaltaiset viranomaiset voivat tietyin edellytyksin sallia, että niiden tunnustaman selvitysyhteisön selvittämää, tässä kohdassa tarkoitettua pörssin ulkopuolista (OTC )johdannaissopimusta koskeva pääomavaatimus on yhtä suuri kuin selvitysyhteisön vaatima vakuus. Toimivaltaiset viranomaiset voivat kuitenkin myös säätää, että laitokset laskevat deltansa kyseisten viranomaisten vahvistamaa menetelmää käyttäen. Toimivaltaiset viranomaiset voivat tietyin edellytyksin sallia, että asetettua pörssissä kaupankäynnin kohteena olevaa optiota tai (OTC-)optiota koskeva vaatimus on yhtä suuri kuin pörssin tai selvitysyhteisön vaatima vakuus.
Liite I, kappale 5, 3 alakohta Liite I, kappale 14 Liite I, kappale 26 Pääomavaatimus pörssinoteeratulle ostetulle optiolle tai selvytysyhteisön selvittämälle ostetulle OTCoptiolle Erillinen riskivaade ehtoja täyttämättömälle liikkeeseenlaskijalle Duraatiopohjaisen laskentamenetelmän käyttö rahoitusvälineisiin liittyvän yleisriskin pääomavaatimuksen laskemiseksi Toimivaltaiset viranomaiset voivat tietyin edellytyksin sallia, että ostettua pörssissä kaupankäynnin kohteena olevaa optiota tai pörssin ulkopuolista (OTC-)optiota koskeva pääomavaatimus on yhtä suuri kuin option kohde-etuutta koskeva pääomavaatimus edellyttäen, että näin laskettu vaatimus ei ole option markkina arvoa suurempi. Asetettua pörssin ulkopuolista (OTC-)optiota vastaava pääomavaatimus lasketaan suhteessa option kohde-etuutena olevaan rahoitusvälineeseen. Toimivaltaiset viranomaiset voivat edellyttää, että laitokset soveltavat korkeampaa erityisriskin pääomavaatimusta kuin 8% tai 12% rahoitusvälineisiin jotka on laskenut liikkeelle ehtoja täyttämätön liikkeeseenlaskija, ja/tai kieltää tällaisten rahoitusvälineiden ja muiden vieraan pääoman ehtoisten rahoitusvälineiden välisen nettoutuksen määrittääkseen yleisen markkinariskin. Toimivaltaiset viranomaiset voivat sallia yleisesti tai kunkin laitoksen osalta erikseen, että laitokset käyttävät kaupankäynnin kohteena oleviin, vieraan pääoman ehtoisiin rahoitusvälineisiinsä liittyvän yleisriskin pääomavaatimusta laskiessaan duraatiopohjaista laskentamenetelmää direktiivissä kuvatun menetelmän sijasta edellyttäen, että ne käyttävät kyseistä menetelmää johdonmukaisesti. (Ratan lupa edellytetään) Liite I, kappale 35, ensimmäinen lause Liite I, kappale 35 (viimeinen kappale) Liite III, kappale 2.1, viimeinen lause Liite III, kappale 3.1 Liite IV, kappale 7 Liite IV, kappale 8 Tiettyjen osakesalkkujen alennettu riskivaatimus Vaihtoehtoinen yksittäisen position paino laitoksen osakesalkussa Nykyarvon harkittu käyttö avointen nettopositioiden arvon määrittelyssä valuutoissa tai kullassa Alhaisempi pääomavaatimus läheisesti korreloivien valuuttojen kesken Samojen hyödykkeiden position määritelmä Pääomavaatimus pörssinoteeratuille hyödykejohdannaisille tai selvitysyhteisöjen selvittämille OTC-hyödykejohdannaisille Toimivaltaiset viranomaiset voivat sallia, että erityisriskin pääomavaatimus on neljän prosentin sijasta kaksi prosenttia niiden laitoksen osakesalkkujen osalta, jotka täyttävät tietyt edellytykset. Toimivaltaiset viranomaiset voivat sallia, että yksittäisen position osuus on enintään 10 prosenttia (direktiivin viiden prosentin sijaan) edellyttäen, että tällaisten positioiden kokonaisarvo ei ylitä 50:tä prosenttia osakesalkusta. Toimivaltaiset viranomaiset voivat sallia, että laitokset käyttävät nykyarvoa laskettaessa kunkin valuutan ja kullan avointa nettopositiota. Toimivaltaiset viranomaiset voivat sallia, että laitokset täyttävät lievemmät pääomavaatimukset keskenään läheisesti korreloivien valuuttojen positioiden kattamiseksi direktiivissä määritellyllä tavalla. Toimivaltaiset viranomaiset voivat pitää seuraavia positioita saman hyödykkeen positioina: a) hyödykkeiden eri alaryhmien positiot, jos alaryhmät ovat toimitettaessa keskenään vaihtokelpoisia; b) samankaltaisten hyödykkeiden positiot, jos kyseiset hyödykkeet ovat toisensa läheisesti korvaavia ja jos hintojen muutosten väliseksi korrelaatioksi voidaan selvästi osoittaa vähintään 0.9 vähintään yhden vuoden ajalta. Toimivaltaiset viranomaiset voivat tietyin edellytyksin sallia, että pörssinoteerattua hyödykejohdannaissopimusta tai niiden tunnustaman selvitysyhteisön selvittämää OTChyödykejohdannaissopimusta koskeva pääomavaatimus on yhtä suuri kuin pörssin tai selvitysyhteisön vaatima vakuus.
Liite IV, kappale 10 Liite IV, kappale 10, kolme viimeistä alakohtaa Liite IV, kappale 14 Määräys deltan arvon laskemisesta hyödykejohdannaisille Pääomavaatimus pörssinoteeratuille optioille ja selvitysyhteisöjen selvittämille OTC-optioille Vastakkaiset saman hyödykkeen positiot Toimivaltaiset viranomaiset voivat kuitenkin vaatia, että laitosten on laskettava delta käyttäen toimivaltaisten viranomaisten määräämää menetelmää. Toimivaltaiset viranomaiset voivat tietyin edellytyksin sallia, että pörssissä kaupankäynnin kohteena olevaa asetettua hyödykeoptiota tai niiden tunnustaman selvitysyhteisön selvittämää pörssin ulkopuolista hyödykeoptiota koskeva pääomavaatimus on yhtä suuri kuin pörssin tai selvitysyhteisön vaatima vakuus. Lisäksi viranomaiset voivat sallia, että ostettua pörssissä kaupankäynnin kohteena olevaa tai pörssin ulkopuolista hyödykeoptiota koskeva pääomavaatimus on sama kuin sen kohde-etuutena olevaa hyödykettä koskeva vaatimus sillä edellytyksellä, että näin laskettu vaatimus ei ylitä option markkina-arvoa. Asetettua pörssin ulkopuolista optiota koskeva vaatimus määräytyy option kohde-etuutena olevan hyödykkeen mukaan. Toimivaltaiset viranomaiset voivat sallia, että positiot, jotka ovat saman hyödykkeen positioita tai joita pidetään tiettyjen edellytysten mukaisesti saman hyödykkeen positioina, nettoutetaan keskenään ja merkitään asianmukaisiin maturiteettiluokkiin nettomääräisinä tiettyjen positioiden osalta.